AKUNTANSI PENGANTAR PERTEMUAN KE 6
AKUNTANSI PENGANTAR
PERTEMUAN KE-6
A. PEMBAHASAN
Pada soal ini nama rekening harus dikelompokan kedalam category type agar lebih mudah
setelah itu tinggal memasukkan data-data yang ada.
Pada soal ini yang termasuk
aktiva lancar :
111110 Kas 700000
111210 Biem Bank 300000
111310 Piutang dagang 400000
111410 Cadangan Kerugian Piutang
111420 Persediaan Dagangan 600000
111510 Biaya dibayar dimuka
Utang :
211110 Utang dagang 800000
211210 Utang pajak
211220 Pendapatan diterima dimuka
Modal :
311110 Modal 1200000
311210 Laba ditahan
Sales(pendapatan)
411110 Penjualan
411210 Potongan penjualan
411310 Pendapatan jasa
411410 Pendapatan lain-lain
Pembelian :
511110 HPP
511210 Biaya angkut
511310 Biaya pajak pembelian
511410 Potongan pembelian
Biaya operasi (Direct Expenses) :
511510 Biaya kerugian piutang
511550 Biaya lain-lain
1. Memasukkan data customer
Pilih icon customer, costumer card.kemudian kita isikan kode customer dengan C-1,nama
customer dengan PT. Damai,kemudian kita isikan credit limit dengan 500000 dan balancenya
dimana untuk pengisian untuk saldo piutang Ref diisi dengan saldo awal, Date diisi dengan
01/01/07, inovoice dengan 400000.
2. Memasukkan data vendor
Pilih icon vendor, pilih vendor card.kemudian kita isikan kode vendor dengan V-1, nama
vendor dengan PT.Vidi,kemudian kita isikan credit limit dengan 2000000 dan vendor
balancenya dimana untuk pengisian untuk saldo piutang Ref diisi dengan saldo awal, Date
diisi dengan 01/01/07, inovoice dengan 800000.
3. Memasukkan data product
Pada data product pilih icon product dan pilih produck card.
Description = LCD
Product Code = P-1
Sales Price = 80000
Re-Order Level = 5
Re-Order Qty = 10
Untuk Stock dan Cost diisi dari in cost
Ref diisi dengan O/B ,date diisi dangan 01/01/07 ,quality diisi dengan 10, cost diisi dengan
60000.
4. Sebelum masuk kedalam transaksi terlebih dahulu kita buat COA pada general leger pilih
chart of account dengan nama kita(YUSUP ANDI).pada category type kita isikan dengan
pengelompokan mulai dari sales sampai ke capital dan reserves pada perusahaan.
5. Transaksi pada bulan januari 2005 pengisiannya ;
Transaksi pertama terjadi pada tanggal 9 Januari kita menggunakan inovoicingproduct inovoicing karena pada transaksi ini perusahaan menjual 6 unit LCD dengan
kredit. 6 unit LCD berarti 6x80000=480000. Pada pemesanan barang ini tanda quate
diberi tanda silang. Sebelumnya kita buat data customer baru dengan nama PT Jaya
dengan kode cuctomer C-2.
Sedangkan pada transaksi kedua tgl 14 Januari kita masuk bank untuk melakukan
transaksi atas penerimaan angsuran dari PT Damai sebesar 200000.
Transaksi pertama terjadi pada tanggal 19 Januari masuk ke tab invoicing pilih
purchase order pilih purchase order entry kemudian isikan data transaksi dimana
jumlah pesanan Printer qty nya adalah 10 Pada pemesanan barang ini tanda PO
dihilangkan karena perusahan membeli secara kredit. Kemudian kita update leger.
Sebelumnya kita buat dulu vendor baru dengan nama PT Wijaya dengan kode V-2.
Dan Data Produk baru dengan nama barang Printer, kode P-2 harga jual 70000.
Transaksi berikutnya terjadi pada tanggal 20 Januari kita menggunakan inovoicingproduct inovoicing karena pada transaksi ini perusahaan menjual 3 unit Printer
dengan kredit. 3 unit LCD berarti 3x70000=210000. Pada pemesanan barang ini tanda
quate diberi tanda silang.
Pada transaksi terakhir tanggal 26 Januari kita menggunakan inovoicing-product
inovoicing-product credit memo karena ada barang dikembalikan dari customer.
Pada praktikum diatas kita tidak menggunakan pajak sehingga kita tidak memakai taxcode.
Current Trial Balance
Account
Name
Debit
111110 KAS
700.000,00
111210BIEM BANK
500.000,00
111310PIUTANG DAGANG
820.000,00
111420PERSEDIAAN DAGANGAN
640.000,00
Credit
211110 UTANG DAGANG
1.300.000,00
311110 MODAL
1.200.000,00
411110 PENJUALAN
620.000,00
511110 HPP
460.000,00
Totals:
3.120.000,00
3.120.000,00
Perolehan Nominal:
Account
Name
111110 KAS
Debit
Credit
700.000,00
Diperoleh dari:
Saldo awal sebesar 700.000,00
Account
Name
111210BIEM BANK
Diperoleh dari:
Debit
500.000,00
Credit
Saldo awal sebesar 300.000,00
Transaksi tanggal 14 Januari terjadi penambahan nilai nominal BIEM BANK sebesar
200.00,00 karena pada tanggal tersebut perusahaan menerima angsuran dari PT
Damai.
Account
Name
111310PIUTANG DAGANG
Debit
Credit
820.000,00
Diperoleh dari:
Saldo awal sebesar 400.000,00
Transaksi tanggal 9 Januari terjadi penambahan nilai nominal PIUTANG DAGANG
sebesar 480.000,00 karena pada tanggal tersebut perusahaan menjual LCD sebanyak 6
unit kepada PT Jaya secara kredit. ( 6 x 80.000,00 = 480.000,00)
Transaksi tanggal 14 Januari terjadi pengurangan nilai nominal PIUTANG DAGANG
sebesar 200.000,00 karena pada tanggal tersebut tersebut perusahaan menerima
angsuran dari PT Damai.
Transaksi tanggal 20 Januari terjadi penambahan nilai nomina PIUTANG DAGANG
sebesar 210.000,00 karena pada tanggal tersebut perusahaan menjual printer sebanyak
3 unit kepada PT Jaya secra kredit. ( 3 x 70.000,00 = 210.000,00 )
Transaksi tanggal 26 Januari terjadi pengurangan nilai nominal PIUTANG DAGANG
sebesar 70.000,00 karena pada tanggal tersebut perusahaan menerima pengembalian 1
unit printer dari PT Jaya. ( 1 x 70.000,00 = 70.000,00 )
Account
Name
111420PERSEDIAAN DAGANGAN
Debit
Credit
640.000,00
Diperoleh dari:
Saldo awal sebesar 600.000,00
Transaksi tanggal 9 Januari terjadi pengurangan nilai nominal PERSEDIAAN
DAGANGAN sebesar 360.000,00 karena pada tanggal tersebut perusahaan menjual
LCD sebanyak 6 unit kepada PT Jaya. ( 6 x 60.000,00 = 360.000,00 )
Transaksi tanggal 19 Januari terjadi penambahan nilai nomina PERSEDIAAN
DAGANGAN sebesar 500.000,00 karena pada tanggal tersebut perusahaan membeli
10 unit printer dari PT Jaya. ( 10 x 50.000,00 = 500.000,00 )
Transaksi tanggal 20 Januari terjadi pengurangan nilai nominal PERSEDIAAN
DAGANGAN sebesar 150.000,00 karena pada tanggal tersebut perusahaan menjual
printer sebanyak 3 unit kepada PT Jaya. ( 3 x 50.000,00 = 150.000,00 )
Transaksi tanggal 26 Januari terjadi penambahan nilai nomina PERSEDIAAN
DAGANGAN sebesar 50.000,00 karena pada tanggal tersebut perusahaan menerima
pengembalian 1 unit printer dari PT Jaya. ( 1 x 50.000,00 = 50.000,00 )
Account
Name
Debit
211110 UTANG DAGANG
Credit
1.300.000,00
Diperoleh dari:
Saldo awal sebesar 800.000,00
Transaksi tanggal 19 Januari terjadi penambahan nilai nomina UTANG DAGANG
sebesar 500.000,00 karena pada tanggal tersebut perusahaan membeli 10 unit printer
dari PT Jaya secara kredit. ( 10 x 50.000,00 = 500.000,00 )
Account
Name
Debit
311110 MODAL
Credit
1.200.000,00
Diperoleh dari:
Saldo awal sebesar 1.200.000,00
Account
Name
411110 PENJUALAN
Diperoleh dari:
Debit
Credit
620.000,00
Transaksi tanggal 9 Januari terjadi penambahan nilai nominal PENJUALAN sebesar
480.000,00 karena pada tanggal tersebut perusahaan menjualan LCD 6 unit kepada PT
Jaya. ( 6 x 80.000,00 = 480.000,00 )
Transaksi tanggal 20 Januari terjadi penambahan nilai nomina PENJUALAN sebesar
210.000,00 karena pada tanggal tersebut perusahaan menjual printer sebanyak 3 unit
kepada PT Jaya. ( 3 x 70.000,00 = 210.000,00 )
Transaksi tanggal 26 Januari terjadi pengurangan nilai nominal PENJUALAN sebesar
70.000,00 karena pada tanggal tersebut perusahaan menerima pengembalian 1 unit
printer dari PT Jaya. ( 1 x 70.000,00 = 70.000,00 )
Account
Name
511110 HPP
Debit
Credit
460.000,00
Diperoleh dari:
Transaksi tanggal 9 Januari terjadi penambahan nilai nominal HPP sebesar 360.000,00
karena pada tanggal tersebut perusahaan menjual LCD sebanyak 6 unit kepada PT
Jaya. ( 6 x 60.000,00 = 360.000,00 )
Transaksi tanggal 20 Januari terjadi penambahan nilai nominal HPP sebesar
150.000,00 karena pada tanggal tersebut perusahaan menjual printer sebanyak 3 unit
kepada PT Jaya. ( 3 x 50.000,00 = 150.000,00 )
Transaksi tanggal 26 Januari terjadi pengurangan nilai nomina HPP sebesar 50.000,00
karena pada tanggal tersebut perusahaan menerima pengembalian 1 unit printer dari
PT Jaya. ( 1 x 50.000,00 = 50.000,00 )
B. KESIMPILAN
Setelah melakukan kegiatan pratikum pencatatan tiap transaksi yang terjadi,maka kita
diharapkan dapat mengetahui dan memahami cara pencatatanse tiap transaksi yang terjadi.
Bank digunakan untuk mencatat Pembayaran Pegawai dan Biaya Adminstrasi Bank. General
Ledger utuk mencatat Menaikkan jumlah kas kecil dan Invoicing untuk mencatat Penjualan
Tunai. Dan inovoicing-product inovoicing untuk transaksi penjualan kredit.
C. LISTING
Terlampir.
LAPORAN PRATIKUM
AKUNTANSI
DisusunOleh :
Nama :Lina Setiyaningsih
Nim : 135610008
STMIK AKAKOM YOGYAKARTA
Jl.RayaJanti no.143, KarangJambe, Yogyakarta
2013
PERTEMUAN KE-6
A. PEMBAHASAN
Pada soal ini nama rekening harus dikelompokan kedalam category type agar lebih mudah
setelah itu tinggal memasukkan data-data yang ada.
Pada soal ini yang termasuk
aktiva lancar :
111110 Kas 700000
111210 Biem Bank 300000
111310 Piutang dagang 400000
111410 Cadangan Kerugian Piutang
111420 Persediaan Dagangan 600000
111510 Biaya dibayar dimuka
Utang :
211110 Utang dagang 800000
211210 Utang pajak
211220 Pendapatan diterima dimuka
Modal :
311110 Modal 1200000
311210 Laba ditahan
Sales(pendapatan)
411110 Penjualan
411210 Potongan penjualan
411310 Pendapatan jasa
411410 Pendapatan lain-lain
Pembelian :
511110 HPP
511210 Biaya angkut
511310 Biaya pajak pembelian
511410 Potongan pembelian
Biaya operasi (Direct Expenses) :
511510 Biaya kerugian piutang
511550 Biaya lain-lain
1. Memasukkan data customer
Pilih icon customer, costumer card.kemudian kita isikan kode customer dengan C-1,nama
customer dengan PT. Damai,kemudian kita isikan credit limit dengan 500000 dan balancenya
dimana untuk pengisian untuk saldo piutang Ref diisi dengan saldo awal, Date diisi dengan
01/01/07, inovoice dengan 400000.
2. Memasukkan data vendor
Pilih icon vendor, pilih vendor card.kemudian kita isikan kode vendor dengan V-1, nama
vendor dengan PT.Vidi,kemudian kita isikan credit limit dengan 2000000 dan vendor
balancenya dimana untuk pengisian untuk saldo piutang Ref diisi dengan saldo awal, Date
diisi dengan 01/01/07, inovoice dengan 800000.
3. Memasukkan data product
Pada data product pilih icon product dan pilih produck card.
Description = LCD
Product Code = P-1
Sales Price = 80000
Re-Order Level = 5
Re-Order Qty = 10
Untuk Stock dan Cost diisi dari in cost
Ref diisi dengan O/B ,date diisi dangan 01/01/07 ,quality diisi dengan 10, cost diisi dengan
60000.
4. Sebelum masuk kedalam transaksi terlebih dahulu kita buat COA pada general leger pilih
chart of account dengan nama kita(YUSUP ANDI).pada category type kita isikan dengan
pengelompokan mulai dari sales sampai ke capital dan reserves pada perusahaan.
5. Transaksi pada bulan januari 2005 pengisiannya ;
Transaksi pertama terjadi pada tanggal 9 Januari kita menggunakan inovoicingproduct inovoicing karena pada transaksi ini perusahaan menjual 6 unit LCD dengan
kredit. 6 unit LCD berarti 6x80000=480000. Pada pemesanan barang ini tanda quate
diberi tanda silang. Sebelumnya kita buat data customer baru dengan nama PT Jaya
dengan kode cuctomer C-2.
Sedangkan pada transaksi kedua tgl 14 Januari kita masuk bank untuk melakukan
transaksi atas penerimaan angsuran dari PT Damai sebesar 200000.
Transaksi pertama terjadi pada tanggal 19 Januari masuk ke tab invoicing pilih
purchase order pilih purchase order entry kemudian isikan data transaksi dimana
jumlah pesanan Printer qty nya adalah 10 Pada pemesanan barang ini tanda PO
dihilangkan karena perusahan membeli secara kredit. Kemudian kita update leger.
Sebelumnya kita buat dulu vendor baru dengan nama PT Wijaya dengan kode V-2.
Dan Data Produk baru dengan nama barang Printer, kode P-2 harga jual 70000.
Transaksi berikutnya terjadi pada tanggal 20 Januari kita menggunakan inovoicingproduct inovoicing karena pada transaksi ini perusahaan menjual 3 unit Printer
dengan kredit. 3 unit LCD berarti 3x70000=210000. Pada pemesanan barang ini tanda
quate diberi tanda silang.
Pada transaksi terakhir tanggal 26 Januari kita menggunakan inovoicing-product
inovoicing-product credit memo karena ada barang dikembalikan dari customer.
Pada praktikum diatas kita tidak menggunakan pajak sehingga kita tidak memakai taxcode.
Current Trial Balance
Account
Name
Debit
111110 KAS
700.000,00
111210BIEM BANK
500.000,00
111310PIUTANG DAGANG
820.000,00
111420PERSEDIAAN DAGANGAN
640.000,00
Credit
211110 UTANG DAGANG
1.300.000,00
311110 MODAL
1.200.000,00
411110 PENJUALAN
620.000,00
511110 HPP
460.000,00
Totals:
3.120.000,00
3.120.000,00
Perolehan Nominal:
Account
Name
111110 KAS
Debit
Credit
700.000,00
Diperoleh dari:
Saldo awal sebesar 700.000,00
Account
Name
111210BIEM BANK
Diperoleh dari:
Debit
500.000,00
Credit
Saldo awal sebesar 300.000,00
Transaksi tanggal 14 Januari terjadi penambahan nilai nominal BIEM BANK sebesar
200.00,00 karena pada tanggal tersebut perusahaan menerima angsuran dari PT
Damai.
Account
Name
111310PIUTANG DAGANG
Debit
Credit
820.000,00
Diperoleh dari:
Saldo awal sebesar 400.000,00
Transaksi tanggal 9 Januari terjadi penambahan nilai nominal PIUTANG DAGANG
sebesar 480.000,00 karena pada tanggal tersebut perusahaan menjual LCD sebanyak 6
unit kepada PT Jaya secara kredit. ( 6 x 80.000,00 = 480.000,00)
Transaksi tanggal 14 Januari terjadi pengurangan nilai nominal PIUTANG DAGANG
sebesar 200.000,00 karena pada tanggal tersebut tersebut perusahaan menerima
angsuran dari PT Damai.
Transaksi tanggal 20 Januari terjadi penambahan nilai nomina PIUTANG DAGANG
sebesar 210.000,00 karena pada tanggal tersebut perusahaan menjual printer sebanyak
3 unit kepada PT Jaya secra kredit. ( 3 x 70.000,00 = 210.000,00 )
Transaksi tanggal 26 Januari terjadi pengurangan nilai nominal PIUTANG DAGANG
sebesar 70.000,00 karena pada tanggal tersebut perusahaan menerima pengembalian 1
unit printer dari PT Jaya. ( 1 x 70.000,00 = 70.000,00 )
Account
Name
111420PERSEDIAAN DAGANGAN
Debit
Credit
640.000,00
Diperoleh dari:
Saldo awal sebesar 600.000,00
Transaksi tanggal 9 Januari terjadi pengurangan nilai nominal PERSEDIAAN
DAGANGAN sebesar 360.000,00 karena pada tanggal tersebut perusahaan menjual
LCD sebanyak 6 unit kepada PT Jaya. ( 6 x 60.000,00 = 360.000,00 )
Transaksi tanggal 19 Januari terjadi penambahan nilai nomina PERSEDIAAN
DAGANGAN sebesar 500.000,00 karena pada tanggal tersebut perusahaan membeli
10 unit printer dari PT Jaya. ( 10 x 50.000,00 = 500.000,00 )
Transaksi tanggal 20 Januari terjadi pengurangan nilai nominal PERSEDIAAN
DAGANGAN sebesar 150.000,00 karena pada tanggal tersebut perusahaan menjual
printer sebanyak 3 unit kepada PT Jaya. ( 3 x 50.000,00 = 150.000,00 )
Transaksi tanggal 26 Januari terjadi penambahan nilai nomina PERSEDIAAN
DAGANGAN sebesar 50.000,00 karena pada tanggal tersebut perusahaan menerima
pengembalian 1 unit printer dari PT Jaya. ( 1 x 50.000,00 = 50.000,00 )
Account
Name
Debit
211110 UTANG DAGANG
Credit
1.300.000,00
Diperoleh dari:
Saldo awal sebesar 800.000,00
Transaksi tanggal 19 Januari terjadi penambahan nilai nomina UTANG DAGANG
sebesar 500.000,00 karena pada tanggal tersebut perusahaan membeli 10 unit printer
dari PT Jaya secara kredit. ( 10 x 50.000,00 = 500.000,00 )
Account
Name
Debit
311110 MODAL
Credit
1.200.000,00
Diperoleh dari:
Saldo awal sebesar 1.200.000,00
Account
Name
411110 PENJUALAN
Diperoleh dari:
Debit
Credit
620.000,00
Transaksi tanggal 9 Januari terjadi penambahan nilai nominal PENJUALAN sebesar
480.000,00 karena pada tanggal tersebut perusahaan menjualan LCD 6 unit kepada PT
Jaya. ( 6 x 80.000,00 = 480.000,00 )
Transaksi tanggal 20 Januari terjadi penambahan nilai nomina PENJUALAN sebesar
210.000,00 karena pada tanggal tersebut perusahaan menjual printer sebanyak 3 unit
kepada PT Jaya. ( 3 x 70.000,00 = 210.000,00 )
Transaksi tanggal 26 Januari terjadi pengurangan nilai nominal PENJUALAN sebesar
70.000,00 karena pada tanggal tersebut perusahaan menerima pengembalian 1 unit
printer dari PT Jaya. ( 1 x 70.000,00 = 70.000,00 )
Account
Name
511110 HPP
Debit
Credit
460.000,00
Diperoleh dari:
Transaksi tanggal 9 Januari terjadi penambahan nilai nominal HPP sebesar 360.000,00
karena pada tanggal tersebut perusahaan menjual LCD sebanyak 6 unit kepada PT
Jaya. ( 6 x 60.000,00 = 360.000,00 )
Transaksi tanggal 20 Januari terjadi penambahan nilai nominal HPP sebesar
150.000,00 karena pada tanggal tersebut perusahaan menjual printer sebanyak 3 unit
kepada PT Jaya. ( 3 x 50.000,00 = 150.000,00 )
Transaksi tanggal 26 Januari terjadi pengurangan nilai nomina HPP sebesar 50.000,00
karena pada tanggal tersebut perusahaan menerima pengembalian 1 unit printer dari
PT Jaya. ( 1 x 50.000,00 = 50.000,00 )
B. KESIMPILAN
Setelah melakukan kegiatan pratikum pencatatan tiap transaksi yang terjadi,maka kita
diharapkan dapat mengetahui dan memahami cara pencatatanse tiap transaksi yang terjadi.
Bank digunakan untuk mencatat Pembayaran Pegawai dan Biaya Adminstrasi Bank. General
Ledger utuk mencatat Menaikkan jumlah kas kecil dan Invoicing untuk mencatat Penjualan
Tunai. Dan inovoicing-product inovoicing untuk transaksi penjualan kredit.
C. LISTING
Terlampir.
LAPORAN PRATIKUM
AKUNTANSI
DisusunOleh :
Nama :Lina Setiyaningsih
Nim : 135610008
STMIK AKAKOM YOGYAKARTA
Jl.RayaJanti no.143, KarangJambe, Yogyakarta
2013