SIMULASI INVESTIGASI 2016
SIMULASI INSVESTIGASI INTERNAL AUDIT
A. Sistem Audit Internal
1. Audit yang dilakukan secara internal, atas perintah dari pimpinan sebelum
operasional kegiatan dilaksanakan, merupakan tindakan perbaikan program kerja,
agar terhindar dari timbulnya penyimpangan penggunaan anggaran. Audit ini
disebut ………..……….. jelaskan tiga hal utama yang perlu diperhatiakn
menyangkut audit tersebut.
2. Sebutkan jeknis-jenis audit operasional/kinerja dan jelaskan secara singkat dan
peruntukkannya?
3. Sebutkan jenis-jenis pengawasan lainnya selain? Sebutkan tujuannya?
4. Apa saja yang menyangkut aspek-aspek pengelolaan anggaran yang perlu di
laksanakan oleh seorang bendahara pengelolaan anggaran?
5. Seseorang melakukan perjalanan dinas di luar kota, maka sekembalinya, dari
melaksanakan tugas, apa saja dokumen yang harus diserahkan kepada bendahara
pengeluaran, sebagai pertanggungjawaban yang sah dan lengkap selesai
melakukan tugas? (SPPD rampung)
B. Pengadaan Barang dan Jasa
1. Siapa yang berkewajiban menyusun HPS dalam kegiatan pengadaan barang dan
Jasa.
2. Apa saja faktor-faktor yang sangat penting diperhatikan dalam penyusunan HPS
untuk kegiatan pengadaan barang dan jasa.
3. Apakah syarat-syarat dalam kegiatan pengadaan barang jasa, yang diperlukan
untuk melakukan ADENDUM? Jelaskan pendapat saudara?
C. K a s u s
PPK Koeprtis melakukan suatu kegiatan pengadaan barang dan jasa, berupa
pengadaan alat-alat IT perkantoran terdiri dari 40 Unit Koputer, 3 unit LAP-TOP dan
5 Unit Printer, total harganya sesuai pagu DIPA sebesar Rp600.000.000.- Proses
pengadaan selesai dalam 45 hari kalender sesuai SPK dan pada hari ke 57 baru
dilakukan serah terima barang dari pihak rekanan secara riil. Oleh Pimpinan
mendengar, bahwa benar serah terima pengadaan alat-alat IT perkantoran tersebut
baru dilakukan setelah 57 hari. Oleh karena itu pimpinan merasa curiga ada apa
proses kegiatan ini terlambat? Pimpinan Kopertis merasa kurang puas, sehingga
menugaskan Tim SPI Satker Kopertis, untuk melakukan verifikasi dan klarifikasi
terhadap kecurigaan kegiatan pengadaan tersebut. Ternyata setelah dilakukan
verifikasi, oleh tim audit tidak menemukan adanya keterlambatan serah terima barang
tersebut sesuai dokumen yang ada. Namun pihak tim menemukan masalah lain, yakni
adanya perbedaan speek dari Komputer dan printer, disebabakan barang yang
diinginkan sesuai speek sudah tidak ada di pasaran. Kondisi ini yang telah ditulis oleh
tim audit dalam laporan sementara. Tetapi setelah dibuat laporan tersebut, salah
seorang anggota Tim audit diam-diam meminta untuk menjumpai Koordinator
Kopertis, guna menyampaikan bahwa sebenarnya masih ada masalah yang belum
diungkap, dalam laporan temuan hasil verifikasi dan klarifikasi pengadaan tersebut,
yaitu adanya mark-up terhadap harga dari komputer dan printer tersebut, jika di
bandingkan dengan harga di pasaran, kemudian HPS yang ditetapkan, tidak didukung
oleh dokumen yang valid.
Anda sebagai seorang aparatur (PNS) mendengar hal demikian, apa tanggapan saudra
dan jelaskan hal-hal-hal apa saja yang perlu dilakukan oleh Tim audit SPI dan Tim
Pengelola angaran, agar permasalahan tersebut dapat diselesaikan secara internal
sesuai dengan peraturan perundangan yang berlaku. (Lakukan Diskusi dengan teman
5 orng satu kelompok).
====================Selamat Bekerja =====================
A. Sistem Audit Internal
1. Audit yang dilakukan secara internal, atas perintah dari pimpinan sebelum
operasional kegiatan dilaksanakan, merupakan tindakan perbaikan program kerja,
agar terhindar dari timbulnya penyimpangan penggunaan anggaran. Audit ini
disebut ………..……….. jelaskan tiga hal utama yang perlu diperhatiakn
menyangkut audit tersebut.
2. Sebutkan jeknis-jenis audit operasional/kinerja dan jelaskan secara singkat dan
peruntukkannya?
3. Sebutkan jenis-jenis pengawasan lainnya selain? Sebutkan tujuannya?
4. Apa saja yang menyangkut aspek-aspek pengelolaan anggaran yang perlu di
laksanakan oleh seorang bendahara pengelolaan anggaran?
5. Seseorang melakukan perjalanan dinas di luar kota, maka sekembalinya, dari
melaksanakan tugas, apa saja dokumen yang harus diserahkan kepada bendahara
pengeluaran, sebagai pertanggungjawaban yang sah dan lengkap selesai
melakukan tugas? (SPPD rampung)
B. Pengadaan Barang dan Jasa
1. Siapa yang berkewajiban menyusun HPS dalam kegiatan pengadaan barang dan
Jasa.
2. Apa saja faktor-faktor yang sangat penting diperhatikan dalam penyusunan HPS
untuk kegiatan pengadaan barang dan jasa.
3. Apakah syarat-syarat dalam kegiatan pengadaan barang jasa, yang diperlukan
untuk melakukan ADENDUM? Jelaskan pendapat saudara?
C. K a s u s
PPK Koeprtis melakukan suatu kegiatan pengadaan barang dan jasa, berupa
pengadaan alat-alat IT perkantoran terdiri dari 40 Unit Koputer, 3 unit LAP-TOP dan
5 Unit Printer, total harganya sesuai pagu DIPA sebesar Rp600.000.000.- Proses
pengadaan selesai dalam 45 hari kalender sesuai SPK dan pada hari ke 57 baru
dilakukan serah terima barang dari pihak rekanan secara riil. Oleh Pimpinan
mendengar, bahwa benar serah terima pengadaan alat-alat IT perkantoran tersebut
baru dilakukan setelah 57 hari. Oleh karena itu pimpinan merasa curiga ada apa
proses kegiatan ini terlambat? Pimpinan Kopertis merasa kurang puas, sehingga
menugaskan Tim SPI Satker Kopertis, untuk melakukan verifikasi dan klarifikasi
terhadap kecurigaan kegiatan pengadaan tersebut. Ternyata setelah dilakukan
verifikasi, oleh tim audit tidak menemukan adanya keterlambatan serah terima barang
tersebut sesuai dokumen yang ada. Namun pihak tim menemukan masalah lain, yakni
adanya perbedaan speek dari Komputer dan printer, disebabakan barang yang
diinginkan sesuai speek sudah tidak ada di pasaran. Kondisi ini yang telah ditulis oleh
tim audit dalam laporan sementara. Tetapi setelah dibuat laporan tersebut, salah
seorang anggota Tim audit diam-diam meminta untuk menjumpai Koordinator
Kopertis, guna menyampaikan bahwa sebenarnya masih ada masalah yang belum
diungkap, dalam laporan temuan hasil verifikasi dan klarifikasi pengadaan tersebut,
yaitu adanya mark-up terhadap harga dari komputer dan printer tersebut, jika di
bandingkan dengan harga di pasaran, kemudian HPS yang ditetapkan, tidak didukung
oleh dokumen yang valid.
Anda sebagai seorang aparatur (PNS) mendengar hal demikian, apa tanggapan saudra
dan jelaskan hal-hal-hal apa saja yang perlu dilakukan oleh Tim audit SPI dan Tim
Pengelola angaran, agar permasalahan tersebut dapat diselesaikan secara internal
sesuai dengan peraturan perundangan yang berlaku. (Lakukan Diskusi dengan teman
5 orng satu kelompok).
====================Selamat Bekerja =====================