Institutional Repository | Satya Wacana Christian University: Penerapan Manajemen Risiko Kredit dalam Proses Pemberian Kredit Pemilik Rumah di PT. BII, Tbk
PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO KREDIT DALAM
PROSES PEMBERIAN KREDIT PEMILIKAN RUMAH
DI PT. BII, Tbk
Oleh:
DEWI MULYANI
NIM: 232008064
KERTAS KERJA
Diajukan kepada Fakultas Ekonomika dan Bisnis
Guna Memenuhi Sebagian dari
Persyaratan-Persyaratan untuk Mencapai
Gelar Sarjana Ekonomi
FAKULTAS
PROGRAM STUDI
: EKONOMIKA &
BISNIS
: AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS
UNIVERSITAS KRISTEN SATYA WACANA
SALATIGA
2012
KATA PENGANTAR
Risiko yang melekat dalam pemberian kredit masih dirasakan perbankan di
Indonesia. Oleh karena itu dibutuhkan suatu manajemen risiko dalam pemberian kredit
agar akibat dari risiko tersebut dapat semakin kecil. Tujuan dari penelitian ini adalah
untuk mengetahui dan menganalisis penerapan manajemen risiko yang dilakukan oleh
PT. BII,Tbk dalam upayanya memperkecil kredit bermasalah.
Skripsi ini dibuat untuk memenuhi sebagian dari persyaratan-persyaratan untuk
mencapai gelar sarjana ekonomi di Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Kristen
Satya Wacana Salatiga. Selain itu, skripsi ini dapat bermanfaat untuk menambah
pengetahuan bagi penulis dan pembaca.
Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari sempurna. Maka dari itu,
penulis mengharapkan masukan, saran, maupun kritik atas penulisan skripsi ini. Besar
harapan penulis bahwa skripsi ini dapat berguna bagi banyak pihak.
Akhir kata, penulis mengucapkan banyak terima kasih kepada semua pihak
yang telah mendukung dan membantu penulisan skripsi ini sampai selesai. Tuhan
memberkati kita semua.
Salatiga, 5 Januari 2012
Penulis
iii
UCAPAN TERIMA KASIH
Pertama dan terutama, saya berterima kasih kepada Tuhan Yesus Kristus. Karena
kasih karuniaNya saja saya dapat menyelesaikan perkuliahan dan skripsi di UKSW
tercinta ini. Saya juga hendak mengucapkan terimakasih kepada:
1. Papa, mama, cici, koko terima kasih karena kalian selalu memberi yang terbaik
bagi saya.
2. Bapak Hari Sunarto, SE., MBA, PhD. selaku pembimbing skripsi atas bantuan,
arahan, kritikan, waktu, dan semangat yang telah dibagikan hingga skripsi ini
dapat selesai.
3. Bapak Hari Sunarto, SE., MBA., Ph.D, selaku Dekan FEB UKSW dan para
dosen yang selalu memberikan pengalaman belajar yang excellent bagi para
mahasiswanya.
4. Om Hengky dan Tante Ricky selaku bapak dan ibu rohani saya yang senantiasa
membagikan nilai-nilai dan inspirasi yang memacu saya untuk menjadi lebih
baik lagi.
5. Buat Korps Asisten FEB dan SDTF yang telah memberi kesempatan saya
untuk memiliki pengalaman mengajar sebagai asisten dan menjadi bagian dari
team promosi fakultas yang tercinta ini.
6. Teman-teman gereja, Power House, Multimedia Ministry, Youth, dan FA
Sanctuary, Mix, Reincarnation, River of God, Big Family atas setiap
kebersamaan yang berarti dan dukungan dalam pengerjaan skripsi saya.
7. Dan seluruh pihak yang tidak dapat disebutkan satu-persatu. Tuhan Yesus
memberkati.
iv
MOTTO
-JOHN C. MAXWELL-
v
DAFTAR ISI
Halaman Persetujuan/Pengesahan ...........................................................
i
Surat Pernyataan Keaslian Skripsi ............................................................
ii
Kata Pengantar..............................................................................................
iii
Ucapan Terima Kasih ..................................................................................
iv
Motto ......................................................................................................
v
Daftar Isi.......................................................................................................
vi
Daftar Lampiran ........................................................................................... viii
Abstract ................................................................................................. ...
ix
Saripati................................................................................................. .......
x
1. Pendahuluan .........................................................................................
1
2. Kajian Teoritis dan Empiris …………………………….......................
4
Kajian Teoritis .........................................................................................
4
2.1.1 Pengertian Bank ........................................................................
4
2.1.2 Pengertian Kredit...........................................................................
4
2.1.3 Unsur-unsur Kredit........................................................................
4
2.1.4 Analisis Kredit...............................................................................
5
2.1.5 Kredit Bermasalah (Non Performing Loan)..................................
5
2.1.6 Manajemen Risiko Kredit.............................................................
6
Kajian Empiris .........................................................................................
9
3. Metode Penelitian ................................................................................
11
vi
3.1 Jenis Penelitian dan Sumber Data .................................................
11
3.2 Populasi dan Sampel .....................................................................
12
3.3 Teknik Analisis Data ....................................................................
12
4. Hasil Penelitian dan Pembahasan .........................................................
14
4.1 Hasil Penelitian.......................................................................................
14
i. Gambaran umum program KPR ......................................................
14
ii.Proses Persetujuan Kredit Pemilikan Rumah BII...............................
14
iii. Sistem Manajemen Risko kredit (preventif)......................................
14
iv. Sistem Manajemen Risko kredit (kuratif).........................................
17
4.2 Pembahasan
Pembahasan tahap preventif ...............................................................
22
Pembahasan tahap kuratif.......................................................................
24
5. Penutup ................................................................................................
25
Kesimpulan ........................................................................................
25
Implikasi Teori dan Terapan ...............................................................
25
Keterbatasan Penelitian ......................................................................
25
Daftar Pustaka..........................................................................................
27
Lampiran .................................................................................................
29
vii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1. Non Performing Loan Kredit Konsumsi Dengan Berbagai Pengelompokan
Bank di Indonesia tahun 2010-2011
Lampiran 2. Proses Persetujuan Kredit Pemilikan Rumah BII
viii
PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO KREDIT DALAM
PROSES PEMBERIAN KREDIT PEMILIKAN RUMAH
DI PT. BII, Tbk
Dewi Mulyani
Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Kristen Satya Wacana
ABSTRACT
A risk is probability of getting an unpredictable loss. As a consequence, the
party which gets the impact of it will gain more loss. Risk management is an important
thing because it protects the bank from loss caused by unresponsible debitors.
PT.BII, Tbk is one of the foreign banks that distributes credits from KPR
program to citizen. Whereas NPL foreign bank is the highest among various banks in
Indonesia. The goal of this research is to analyze and to know the risk management
approach in distributing the KPR in PT.BII,Tbk.
Based on the finding and researcher’s discussion, it is believed that process of
credit distribution in a preventif phase have been done well, but the monitoring must
be improved more over. From four process of credit distribution in kurative phase, all
of the processes have been done well. Suggestion that is given by the author in
preventif phase is the bank sould give monitoring in the fund usage so that the use of
fund and all about the guarantee can be transparently understood and there are the dead
certainty of the guarantee. In kurative phase a standard from matrix risk that comes
from management assessment based on the reality should be made.
Keywords: KPR, Credit Risk Management
ix
Saripati
Risiko merupakan kemungkinan terjadinya kerugian yang tidak terduga,
akibatnya pihak terkena imbasnya akan mengalami kerugian. Manajemen risiko
menjadi hal yang sangat penting, karena melindungi bank dari kerugian akibat
wanprestasi debitur.
PT. BII,Tbk merupakan salah satu bank asing yang menyalurkan kredit
program KPR kepada masyarakat. Dimana NPL (Non Performing Loan) bank
asing adalah yang paling tinggi diantara berbagai jenis bank di Indonesia.
Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui dan menganalisis penerapan
manajemen risiko dalam pemberian KPR di PT. BII, Tbk.
Berdasarkan temuan dan pembahasan peneliti diketahui bahwa dari
tujuh proses pemberian kredit dalam tahap preventif telah dilakukan dengan
benar, namun tahap monitoring perlu lebih lagi diperbaiki. Dari empat proses
pemberian kredit dalam tahap kuratif, keempat aspek dilakukan dengan baik.
Saran yang dapat diberikan penulis diantaranya dalam tahap preventif
hendaknya pihak bank melakukan monitoring terhadap penggunaan dana dan
segala sesuatu tentang jaminan sehingga dapat diketahui penggunaan dana
tersebut dengan benar dan adanya kepastian akan jaminan tersebut. Dan dalam
tahap kuratif dibuat pedoman dari matriks risiko dari penilaian manajemen
dengan kenyataan yang ada.
Kata kunci: KPR, Manajemen Risiko Kredit
x
PROSES PEMBERIAN KREDIT PEMILIKAN RUMAH
DI PT. BII, Tbk
Oleh:
DEWI MULYANI
NIM: 232008064
KERTAS KERJA
Diajukan kepada Fakultas Ekonomika dan Bisnis
Guna Memenuhi Sebagian dari
Persyaratan-Persyaratan untuk Mencapai
Gelar Sarjana Ekonomi
FAKULTAS
PROGRAM STUDI
: EKONOMIKA &
BISNIS
: AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS
UNIVERSITAS KRISTEN SATYA WACANA
SALATIGA
2012
KATA PENGANTAR
Risiko yang melekat dalam pemberian kredit masih dirasakan perbankan di
Indonesia. Oleh karena itu dibutuhkan suatu manajemen risiko dalam pemberian kredit
agar akibat dari risiko tersebut dapat semakin kecil. Tujuan dari penelitian ini adalah
untuk mengetahui dan menganalisis penerapan manajemen risiko yang dilakukan oleh
PT. BII,Tbk dalam upayanya memperkecil kredit bermasalah.
Skripsi ini dibuat untuk memenuhi sebagian dari persyaratan-persyaratan untuk
mencapai gelar sarjana ekonomi di Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Kristen
Satya Wacana Salatiga. Selain itu, skripsi ini dapat bermanfaat untuk menambah
pengetahuan bagi penulis dan pembaca.
Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari sempurna. Maka dari itu,
penulis mengharapkan masukan, saran, maupun kritik atas penulisan skripsi ini. Besar
harapan penulis bahwa skripsi ini dapat berguna bagi banyak pihak.
Akhir kata, penulis mengucapkan banyak terima kasih kepada semua pihak
yang telah mendukung dan membantu penulisan skripsi ini sampai selesai. Tuhan
memberkati kita semua.
Salatiga, 5 Januari 2012
Penulis
iii
UCAPAN TERIMA KASIH
Pertama dan terutama, saya berterima kasih kepada Tuhan Yesus Kristus. Karena
kasih karuniaNya saja saya dapat menyelesaikan perkuliahan dan skripsi di UKSW
tercinta ini. Saya juga hendak mengucapkan terimakasih kepada:
1. Papa, mama, cici, koko terima kasih karena kalian selalu memberi yang terbaik
bagi saya.
2. Bapak Hari Sunarto, SE., MBA, PhD. selaku pembimbing skripsi atas bantuan,
arahan, kritikan, waktu, dan semangat yang telah dibagikan hingga skripsi ini
dapat selesai.
3. Bapak Hari Sunarto, SE., MBA., Ph.D, selaku Dekan FEB UKSW dan para
dosen yang selalu memberikan pengalaman belajar yang excellent bagi para
mahasiswanya.
4. Om Hengky dan Tante Ricky selaku bapak dan ibu rohani saya yang senantiasa
membagikan nilai-nilai dan inspirasi yang memacu saya untuk menjadi lebih
baik lagi.
5. Buat Korps Asisten FEB dan SDTF yang telah memberi kesempatan saya
untuk memiliki pengalaman mengajar sebagai asisten dan menjadi bagian dari
team promosi fakultas yang tercinta ini.
6. Teman-teman gereja, Power House, Multimedia Ministry, Youth, dan FA
Sanctuary, Mix, Reincarnation, River of God, Big Family atas setiap
kebersamaan yang berarti dan dukungan dalam pengerjaan skripsi saya.
7. Dan seluruh pihak yang tidak dapat disebutkan satu-persatu. Tuhan Yesus
memberkati.
iv
MOTTO
-JOHN C. MAXWELL-
v
DAFTAR ISI
Halaman Persetujuan/Pengesahan ...........................................................
i
Surat Pernyataan Keaslian Skripsi ............................................................
ii
Kata Pengantar..............................................................................................
iii
Ucapan Terima Kasih ..................................................................................
iv
Motto ......................................................................................................
v
Daftar Isi.......................................................................................................
vi
Daftar Lampiran ........................................................................................... viii
Abstract ................................................................................................. ...
ix
Saripati................................................................................................. .......
x
1. Pendahuluan .........................................................................................
1
2. Kajian Teoritis dan Empiris …………………………….......................
4
Kajian Teoritis .........................................................................................
4
2.1.1 Pengertian Bank ........................................................................
4
2.1.2 Pengertian Kredit...........................................................................
4
2.1.3 Unsur-unsur Kredit........................................................................
4
2.1.4 Analisis Kredit...............................................................................
5
2.1.5 Kredit Bermasalah (Non Performing Loan)..................................
5
2.1.6 Manajemen Risiko Kredit.............................................................
6
Kajian Empiris .........................................................................................
9
3. Metode Penelitian ................................................................................
11
vi
3.1 Jenis Penelitian dan Sumber Data .................................................
11
3.2 Populasi dan Sampel .....................................................................
12
3.3 Teknik Analisis Data ....................................................................
12
4. Hasil Penelitian dan Pembahasan .........................................................
14
4.1 Hasil Penelitian.......................................................................................
14
i. Gambaran umum program KPR ......................................................
14
ii.Proses Persetujuan Kredit Pemilikan Rumah BII...............................
14
iii. Sistem Manajemen Risko kredit (preventif)......................................
14
iv. Sistem Manajemen Risko kredit (kuratif).........................................
17
4.2 Pembahasan
Pembahasan tahap preventif ...............................................................
22
Pembahasan tahap kuratif.......................................................................
24
5. Penutup ................................................................................................
25
Kesimpulan ........................................................................................
25
Implikasi Teori dan Terapan ...............................................................
25
Keterbatasan Penelitian ......................................................................
25
Daftar Pustaka..........................................................................................
27
Lampiran .................................................................................................
29
vii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1. Non Performing Loan Kredit Konsumsi Dengan Berbagai Pengelompokan
Bank di Indonesia tahun 2010-2011
Lampiran 2. Proses Persetujuan Kredit Pemilikan Rumah BII
viii
PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO KREDIT DALAM
PROSES PEMBERIAN KREDIT PEMILIKAN RUMAH
DI PT. BII, Tbk
Dewi Mulyani
Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Kristen Satya Wacana
ABSTRACT
A risk is probability of getting an unpredictable loss. As a consequence, the
party which gets the impact of it will gain more loss. Risk management is an important
thing because it protects the bank from loss caused by unresponsible debitors.
PT.BII, Tbk is one of the foreign banks that distributes credits from KPR
program to citizen. Whereas NPL foreign bank is the highest among various banks in
Indonesia. The goal of this research is to analyze and to know the risk management
approach in distributing the KPR in PT.BII,Tbk.
Based on the finding and researcher’s discussion, it is believed that process of
credit distribution in a preventif phase have been done well, but the monitoring must
be improved more over. From four process of credit distribution in kurative phase, all
of the processes have been done well. Suggestion that is given by the author in
preventif phase is the bank sould give monitoring in the fund usage so that the use of
fund and all about the guarantee can be transparently understood and there are the dead
certainty of the guarantee. In kurative phase a standard from matrix risk that comes
from management assessment based on the reality should be made.
Keywords: KPR, Credit Risk Management
ix
Saripati
Risiko merupakan kemungkinan terjadinya kerugian yang tidak terduga,
akibatnya pihak terkena imbasnya akan mengalami kerugian. Manajemen risiko
menjadi hal yang sangat penting, karena melindungi bank dari kerugian akibat
wanprestasi debitur.
PT. BII,Tbk merupakan salah satu bank asing yang menyalurkan kredit
program KPR kepada masyarakat. Dimana NPL (Non Performing Loan) bank
asing adalah yang paling tinggi diantara berbagai jenis bank di Indonesia.
Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui dan menganalisis penerapan
manajemen risiko dalam pemberian KPR di PT. BII, Tbk.
Berdasarkan temuan dan pembahasan peneliti diketahui bahwa dari
tujuh proses pemberian kredit dalam tahap preventif telah dilakukan dengan
benar, namun tahap monitoring perlu lebih lagi diperbaiki. Dari empat proses
pemberian kredit dalam tahap kuratif, keempat aspek dilakukan dengan baik.
Saran yang dapat diberikan penulis diantaranya dalam tahap preventif
hendaknya pihak bank melakukan monitoring terhadap penggunaan dana dan
segala sesuatu tentang jaminan sehingga dapat diketahui penggunaan dana
tersebut dengan benar dan adanya kepastian akan jaminan tersebut. Dan dalam
tahap kuratif dibuat pedoman dari matriks risiko dari penilaian manajemen
dengan kenyataan yang ada.
Kata kunci: KPR, Manajemen Risiko Kredit
x