BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah Perbankan berperan sebagai salah satu lembaga keuangan kepercayaan - Pengaruh Kualitas Aktiva Produktif, Tingkat Suku Bunga dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Profitabilitas pada Perusahaan Perbankan yang

BAB I PENDAHULUAN

1.1 Latar Belakang Masalah

  Perbankan berperan sebagai salah satu lembaga keuangan kepercayaan masyarakat yang memegang peranan penting dalam sistem perekonomian, sehingga dapat dikatakan bank sebagai urat nadi dari sistem keuangan yang beraktifitas menerima simpanan dari masyarakat dalam bentuk tabungan, giro, deposito dll. Perbankan merupakan perantara keuangan dari dua pihak, yaitu pihak yang kelebihan dana dan pihak yang kekurangan dana. Menurut Undang- Undang RI Nomor 10 Tahun 1998, yang dimaksud dengan bank adalah “badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak”.

  Sebagai badan usaha yang bergerak dalam bidang jasa keuangan, kepercayaan dari semua pihak yang terkait adalah hal yang sangat penting baik bagi pemilik dan pengelola bank maupun masyarakat sebagai pengguna jasa bank. Salah satu fungsi bank adalah menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk tabungan dan menyalurkannya kembali kepada masyarakat dalam bentuk pinjaman (kredit). Bank merupakan lembaga intermediasi bagi pihak yang kelebihan dana dengan pihak yang kekurangan dana. Bank memiliki beberapa fungsi, salah satunya adalah agent of trust. Agent of trust berarti dalam kegiatan usahanya bank mengandalkan kepercayaan (trust) masyarakat. Masyarakat percaya bahwa uangnya tidak akan disalahgunakan oleh bank, uangnya akan dikelola dengan baik dan bank tersebut tidak akan bangkrut.

  Tujuan utama berdirinya suatu perusahaan adalah untuk memperoleh laba. Demikian halnya dengan perbankan sebagai salah satu lembaga jasa keuangan yang memiliki peranan yang cukup signifikan bagi perekonomian Indonesia. Pada umumnya dalam mengukur laba yang diperolehnya, perbankan menggunakan rasio profitabilitas.

  Profitabilitas merupakan kemampuan suatu bank untuk menghasilkan keuntungan, baik yang berasal dari kegiatan operasional maupun yang berasal dari kegiatan-kegiatan non operasionalnya. Menurut Fatma dan Adi (2014:110), “Rasio profitabilitas merupakan salah satu rasio keuangan yang dapat mengukur efektivitas perusahaan yang ditunjukkan oleh laba yang dihasilkan dari penjualan dan investasi perusahaan.” Rasio profitabilitas yang digunakan adalah Return on

  

Assets (ROA). Return on Assets (ROA) memfokuskan kemampuan perusahaan

  untuk memperoleh earning dalam menjalankan aktivitas perusahaan dengan memanfaatkan aktiva yang dimilikinya. ROA digunakan karena dapat memperhitungkan manajemen bank dalam mengelola aktiva yang dimilikinya untuk menghasilkan income. Semakin besar ROA suatu bank, semakin besar pula tingkat keuntungan yang dicapai bank tersebut dan semakin baik pula posisi bank tersebut dari segi penggunaan aset.

  Ada beberapa faktor yang dapat mempengaruhi profitabilitas (keuntungan) suatu bank. Faktor-faktor tesebut diantaranya yaitu dapat dilihat dari kualitas pinjaman berupa kredit kepada nasabah yang dapat diukur dengan loan to deposit ratio (LDR).

  “Kualitas aktiva produktif merupakan penilaian aktiva produktif yang didasarkan pada kolektibilitasnya, yang pada prinsipnya didasarkan pada kontinuitas pembayaran kembali pokok dan bunga serta kemampuan peminjam yang ditinjau dari keadaan yang bersangkutan” (Ashadi, 2010:26). Aktiva produktif atau productive assets sering juga disebut dengan earning assets atau aktiva yang menghasilkan, karena penempatan dana bank tersebut ditujukan untuk mencapai tingkat penghasilan yang diharapkan. “Pada prinsipnya yang dimaksud

  

earning assets adalah semua harta yang bisa menghasilkan bunga maupun

  dividen” (Santoso, 1995:101). Aktiva produktif (earning assets) digunakan untuk mengukur sampai seberapa besar dana yang terkumpul digunakan atau diinvestasikan pada harta yang produktif. Pengelolaan dalam aktiva produktif merupakan sumber pendapatan bank yang digunakan untuk membiayai keseluruhan biaya operasional bank, termasuk biaya bunga, biaya tenaga kerja, dan biaya operasional lainnya. Pendapatan dari penanaman dana pada aktiva produktif ini akan memberikan kontribusi pada laba yang diperoleh bank. Semakin tinggi kualitas aktiva yang dihasilkan bank, maka semakin besar profitabilitasnya.

  Faktor lain yang mempengaruhi profitabilitas bank adalah tingkat suku bunga. Tingkat suku bunga adalah harga atas penggunaan uang yang biasanya dinyatakan dalam persen (%) diberikan oleh bank yang berdasarkan prinsip konvensional kepada nasabah yang membeli atau menjual produknya” (Kasmir, 2011:131). Dalam kaitannya dengan profitabilitas, bunga bank dapat meningkatkan laba perusahaan. Kenaikan dan penurunan suku bunga dapat diantisipasi dengan melakukan penyesuaian yaitu meningkatkan suku bunga deposito maupun kredit.

  Bagi bank, yang memberikan keuntungan terbesar adalah dari bunga pinjaman yang dibebankan kepada kreditur yang meminjam modal dari bank.

  Bunga yang diberikan bank kepada kreditur biasanya berdasarkan tingkat suku bunga pinjaman yang ditetapkan oleh Bank Indonesia. Jadi, dengan pemberian bunga kepada kreditur akan menguntungkan pihak bank karena pengembaliannya lebih dari dana yang kreditur pinjam. Tingkat suku bunga di dalam dunia perbankan sering berubah-ubah. Perubahan tingkat suku bunga terjadi disebabkan oleh naik turunnya kondisi ekonomi yang dialami. Masyarakat akan cenderung meminjam uang kepada lembaga bank yang memiliki tingkat suku bunga rendah, namun akan cenderung menyimpan uang pada bank yang memiliki tingkat suku bunga yang tinggi.

  Keuntungan bank yang lain dapat berasal dari pemberian pinjaman (kredit). Menurut Undang-Undang Perbankan Nomor 10 Tahun 1998, kredit adalah “penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan pemberian bunga” (Kasmir, 2011:96). Pemberian kredit kepada kreditur sejalan dengan pemberian bunga pinjaman yang dibebankan kepada kreditur.

  Adanya persaingan yang ketat dalam industri perbankan maupun dengan lembaga keuangan bukan bank lainnya, serta masih sangat berisikonya penyaluran dana dalam bentuk kredit yang mana risiko kredit merupakan suatu risiko akibat kegagalan atau ketidakmampuan nasabah mengembalikan jumlah pinjaman yang diterima beserta bunganya sesuai dengan jangka waktu yang telah ditentukan. Risiko timbul akibat bank memiliki biaya dana yang relatif tinggi yang pada gilirannya menyebabkan bank tersebut tidak kompetitif. Untuk mengurangi tingginya risiko yang dihadapi perbankan dalam penyaluran pinjaman yang diberikan dibandingkan dengan besarnya modal sendiri dan dana pihak ketiga yang berhasil dihimpun bank. Pengukuran risiko kredit ini menggunakan

  

loan to deposit ratio . Menurut Rengasamy (2014:2), “loan to deposit ratio adalah

  alat yang berguna dalam menentukan likuiditas perbankan yang selanjutnya dapat mempengaruhi profitabilitas perbankan.” Sehingga dapat dikatakan bahwa loan

  

to deposit ratio (LDR) mengukur kemampuan bank dalam melakukan pinjaman.

  Bank dalam menjalankan kegiatan operasionalnya terutama dalam pemberian pinjaman harus tetap memperhatikan kecukupan modal yang dimilikinya sehingga bank tidak secara sembarangan melakukan ekspansi pinjaman hanya untuk memperoleh laba yang besar, juga agar tidak terlalu membatasi pinjaman hanya untuk menghindari risiko. Sehingga dapat disimpulkan bahwa kaitan antara LDR dan profitabilitas bank yaitu rasio LDR yang baik akan mendukung pula terhadap

  Perkreditan merupakan proses bisnis inti yang berperan penting dalam upaya peningkatan rentabilitas atau profitabilitas bank. Namun, di balik peran tersebut, bank selalu waspada bahwa kredit juga berpotensi membawa risiko yang besar jika proses bisnis dalam penyaluran kredit dimaksud dilakukan tidak sesuai dengan prinsip kehati-hatian. Kehati-hatian dalam hal ini adalah melihat secara mendasar pihak yang akan diberikan kredit dan memperhitungkan potensi pengembaliannya.

  Sartika (2012) dalam penelitiannya yang berjudul Analisis Pengaruh Ukuran Perusahaan, Kecukupan Modal, Kualitas Aktiva Produktif dan Likuiditas terhadap Return on Assets (ROA) (studi kasus pada bank umum syariah di Indonesia periode 2006-2010). Dalam penelitiannya mengemukakan bahwa variabel ukuran perusahaan berpengaruh positif signifikan terhadap ROA, sedangkan kecukupan modal berpengaruh negatif tidak signifikan terhadap ROA, kualitas aktiva produktif berpengaruh positif signifikan terhadap ROA dan likuiditas juga berpengaruh positif signifikan terhadap ROA.

  Dalam penelitian ini, peneliti menggunakan variabel kualitas aktiva produktif (earning assets) dan variabel loan to deposit ratio (LDR) serta menambah variabel tingkat suku bunga sebagai variabel independen dan profitabilitas (ROA) sebagai variabel dependen yang meneliti fenomena ini pada perusahaan perbankan yang terdaftar di BEI periode 2010-2013. Oleh karena itu, peneliti tertarik untuk melanjutkan penelitian sebelumnya dengan menambahkan variabel lain selain variabel yang diteliti oleh peneliti sebelumnya.

  Berdasarkan penjabaran di muka, maka peneliti termotivasi untuk melakukan penelitian lebih lanjut dengan judul : “Pengaruh Kualitas Aktiva

  Produktif, Tingkat Suku Bunga dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Profitabilitas pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di BEI (2010- 2013).”

1.2 Rumusan Masalah

  Berdasarkan latar belakang masalah di atas, maka rumusan masalah dalam penelitian ini adalah sebagai berikut :

1. Apakah kualitas aktiva produktif berpengaruh terhadap profitabilitas

  (ROA) pada perusahaan perbankan yang terdaftar di BEI (2010-2013)? 2. Apakah tingkat suku bunga berpengaruh terhadap profitabilitas (ROA) pada perusahaan perbankan yang terdaftar di BEI (2010-2013)?

  3. Apakah loan to deposit ratio (LDR) berpengaruh terhadap profitabilitas (ROA) pada perusahaan perbankan yang terdaftar di BEI (2010-2013)? 4. Apakah kualitas aktiva produktif, tingkat suku bunga dan loan to

  deposit ratio (LDR) berpengaruh secara simultan terhadap

  profitabilitas (ROA) pada perusahaan perbankan yang terdaftar di BEI (2010-2013)?

1.3 Tujuan Penelitian

  Sesuai dengan perumusan masalah, maka penelitian ini bertujuan untuk:

  1. Untuk mengetahui pengaruh kualitas aktiva produktif terhadap profitabilitas (ROA) pada perusahaan perbankan yang terdaftar di BEI (2010-2013)? 2. Untuk mengetahui pengaruh tingkatr suku bunga terhadap profitabilitas (ROA) pada perusahaan perbankan yang terdaftar di BEI

  (2010-2013)? 3. Untuk mengetahui pengaruh loan to deposit ratio (LDR) terhadap profitabilitas (ROA) pada perusahaan perbankan yang terdaftar di BEI

  (2010-2013)? 4. Untuk mengetahui pengaruh kualitas aktiva produktif, tingkat suku bunga dan loan to deposit ratio (LDR) secara simultan terhadap profitabilitas (ROA) pada perusahaan perbankan yang terdaftar di BEI (2010-2013)?

1.4 Manfaat Penelitian

  Penelitian ini diharapkan bermanfaat bagi : 1.

  Akademisi dan peneliti selanjutnya, penelitian diharapkan mampu menjadi bahan referensi dan dasar pengembangan dalam melakukan penelitian sejenis berikutnya.

2. Bagi calon investor, dapat menjadi informasi tambahan untuk mendapatkan keputusan investasi yang tepat untuk diambil.

  3. Bagi manajemen perusahaan, dapat menjadi bahan masukan dan pertimbangan dalam pengambilan keputusan terhadap profitabilitas