Proposal Analisis Kelayakan Usaha Indonesia
2014
PROPOSAL STUDI KELAYAKAN USAHA
SIRUP BUAH SEMANGKA
Ahmad Makhrusin (05121001060)
ahmadmakhrusin@rocketmail.com
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
KATA PENGANTAR
Puji dan syukur senantiasa penulis panjatkan kepada Tuhan Yang Maha Esa atas
segala berkat dan karunian-Nya lah sehingga penulis dapat menyelesaikan proposal
analisis kelayakan usaha agribisnis yang berjudul βAnalisis Kelayakan Usaha Sirup Buah
pembuatan
proposal ini bertujuan untuk menganalisis kelayakan usaha sirup buah
semangka
dari segi aspek non finansial yaitu, aspek pasar, aspek teknis, aspek
manajemen, aspek lingkungan dan sosial, serta aspek finansial. Penulis menyadari bahwa
masih ada kekurangan dalam penyusunan proposal ini. Harapan penulis, semoga proposal
ini dapat bermanfaat bagi siapa pun yang membacanya.
Indralaya, Desember 2014
Ahmad Makrusin
2
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
DAFTAR ISI
Halaman
KATA PENGANTAR...........................................................................................................2
DAFTAR ISI3
DAFTAR TABEL.................................................................................................................5
I.
PENDAHULUAN..........................................................................................................6
1.1. Latar Belakang.........................................................................................................6
1.2. Rumusan Masalah....................................................................................................6
1.3. Tujuan dan Kegunaan..............................................................................................7
1.4. Metode Pengumpulan Data......................................................................................7
1.5. Metode Analisis Kelayakan.....................................................................................8
II. ASPEK PASAR............................................................................................................11
2.1. Produk yang Dijual................................................................................................11
2.2. Permintaan.............................................................................................................11
2.3. Penawaran..............................................................................................................12
2.4. Analisis Persaingan dan Peluang Usaha................................................................12
2.5. Harga......................................................................................................................12
2.6. Rantai Pemasaran...................................................................................................13
2.7. Kendala Pemasaran................................................................................................14
III. ASPEK PRODUKSI.....................................................................................................14
3.1. Lokasi Usaha...........................................................................................................14
3.2. Skala Usaha dan Rencana Produksi.......................................................................14
3.3. Proses Produksi.......................................................................................................15
Bahan Baku Produksi...............................................................................................15
IV. ASPEK MANAJEMEN................................................................................................16
4.1. Strukturn Organisasi...............................................................................................16
4.2. Kebutuhan Tenaga Kerja........................................................................................16
4.3. Kualitas Tenaga Kerja.............................................................................................17
4.4. Balas Jasa Tenaga Kerja.........................................................................................17
V. ASPEK KEUANGAN..................................................................................................18
5.1. Asumsi yang Digunakan.........................................................................................18
3
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
5.2. Komponen Biaya Investasi.....................................................................................19
5.3. Pembiayaan dan Rincian Kredit..............................................................................20
5.4. Biaya Operasional...................................................................................................20
5.5. Proyeksi Rugi Laba.................................................................................................21
5.6. Arus Kas dan Kelayakan Usaha.............................................................................21
5.7. Analisis Sensivitas..................................................................................................21
VI. PENUTUP....................................................................................................................23
6.1. Aspek Sosial dan Ekonomi....................................................................................23
KESIMPULAN ...................................................................................................................24
1. Kesimpulan..............................................................................................................24
DAFTAR PUSTAKA..........................................................................................................25
LAMPIRAN.........................................................................................................................26
DAFTAR TABEL
4
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
No.
Halaman
1.1.
Konsumsi buah semangka rumah tangga 2007-2011..............................................12
4.1.
Kebutuhan tenaga kerja............................................................................................16
4.2.
Balas jasa tenaga kerja.............................................................................................17
5.1.
Asumsi dan parameter untuk analisis keuangan......................................................19
5.2.
Komponen biaya investasi.....................................................................................19
5.3.
Pembiayaan dan rincian kredit..............................................................................20
5.4.
Biaya operasional....................................................................................................21
5.5.
Proyeksi rugi laba...................................................................................................21
5.6.
Arus dan kelayakan usaha.....................................................................................22
5.7.
Analisis sensivitas.................................................................................................22
5
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
I. PENDAHULUAN
1.1. Latar Belakang
Semangka bukanlah tanaman asli Indonesia, melainkan berasal dari Afrika yang
kemudian berkembang ke Mesir, Eropa, dan Asia termasuk Indonesia. Buah semangka
merupakan salah satu hasil hortikultura Indonesia yang produknya cukup banyak dan
secara luas disukai masyarakat. Di Indonesia semangka merupakan salah satu sumber
pendapatan petani di daerah-daerah yang beriklim kering. Produksinya pun mengalami
peningkatan sejak tanun 2007 hingga 2012 ( BPS, 2011). Buah semangka dapat diperoleh
sepanjang tahun dan pada bulan-bulan tertentu buahnya bisa melimpah. Apabila
penanganan pasca panen buah semangka tersebut kurang baik, maka buah semangka akan
cepat mengalami kerusakan. untuk menanggulangi masalah buah semangka yang mudah
rusak ini, maka dapat dilakukan pengolahan buah semangka menjadi berbagai macam
produk olahan.
Adapun pengolahan yang dapat dilakukan pada buah semangka antara lain bijinya
diolah menjadi kuaci sedangkan albedo (daging buah) semangka diolah menjadi sirup,
juice, atau sari buah karena ditinjau dari nilai gizinya cukup potensial. Sari buah
merupakan salah satu alternatif pemanfaatan buah semangka yang bisa diterima konsumen
karena proses pembuatanya yang mudah, penampakannya yang menarik, rasanya enak dan
manis. Hasil pengolahan yang berbentuk sari buah ini telah menjadi produk yang populer
mengingat masyarakat sekarang ini secara umum lebih memeilih produk yang praktis.
Oleh karena itu peluang usaha sirup buah atau sari buah semangka sangat terbuka dan
menjanjikan.
1.2. Rumusan Masalah
1. Bagaimana tingkat kelayakan pengembangan usaha pada sirup buah semangka pada
saat ini apabila ditinjau dari berbagai aspek non keuangan (yuridis, pasar, manajemen,
dan lingkungan) ?
2. Bagaimana tingkat kelayakan pengembangan usaha sirup buah semangka apabila
dilihat dari aspek keuangan ?
3. Bagaimana tingkat kepekan (sensivitas dalam persentase) pada sirup buah semangka,
terhadap kombinasi kenaikan bahan baku dan penentuan harga jual ke konsumen,
distibutor dan agen ?
6
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
1.3. Tujuan dan Kegunaan
Tujuan
1. Menganalisis tingkat kelayakan pengembangan usaha sirup buah semangka pada
saat ini apabila ditinjau dari berbagai aspek non keuangan (yuridis, pasar,
manajemen, teknikal, dan lingkungan).
2. Menganalis tingkat kelayakan pengembangan usaha sirup buah semangka apabila
dilihat dari aspek keuangan.
3. Menganalisis tingkat kepekaan (sensitivitas) pada sirup buah semangka, apabila
terjadi perubahan bahan baku, kombinasi kenaikan bahan baku dan penentuan harga
jual ke konsumen, distributor, dan agen.
Kegunaan
1.
Bagi perusahaan sebagai bahan masukan atau pertimbangan yang dapat digunakan
sebagai dasar membuat kebijakan mengenai pengembangan usaha selanjutnya.
2.
Bagi pihak lain diharapkan dapat menjadi suatu sumbangan pemikiran dan
pengetahuan di bidang studi kelayakan usaha sirup buah semangka.
1.4. Metode Pengumpulan data
Wawancara
Pihak-pihak yang diwawancarai terutama adalah manajemen bagian produksi,
keuangan, pemasaran serta pihak lain yang berhubungan langsung dengan UKM ini, guna
memperoleh data primer ini akan diambil bentuk wawancara tidak terstruktur dengan
pertanyaan yang bersifat terbuka sehingga memberikan keleluasaan bagi responden untuk
memberi pandangan secara bebas dan memungkinkan peneliti untuk mengajukan
perntanyaan secara mendalam.
Observasi
Melihat secara langsung obyek yang akan diamati terutama terhadap praktekpraktek yang dilakukan perusahaan.
Studi literatur dan kepustakaan
Bertujuan untuk dapat menganalisa secara teoritis terhadap masalah-masalah yang
berhubungan dengan penulisan dengan membaca skripsi, studi kepustakaan dilakukan
dengan membaca berbagai text book, jurnal jurnal pemasaran, artikel artikel yang relevan,
sumber-sumber lain guna memperoleh data sekunder.
7
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
1.5. Metode Analisis Kelayakan
Net Present Value (NPV)
Net Present Value (NPV) didasarkan pada konsep mendiskonto seluruh aliran kas
nilai sekarang. Dengan mendiskonto semua aliran kas masuk dan keluar selama umur
proyek (investasi) ke nilai sekarang, kemudian menghitung angka neto maka akan
diketahui selisihnya dengan memakai dasar yang sama yaitu harga (pasar) pada saat ini.
Adapun aliran kas proyek / investasi yang akan dikaji meliputi keseluruhan yaitu biaya
pertama operasi, produksi, pemeliharaan, dan lain-lain pengeluaran.
Rumus :
π
π‘=0
πΆ π‘
β
(1 + π)π‘
π
π‘=0
πΆπ π‘
(1 + π)π‘
Dimana :
NPV = nilai sekarang neto
(C)t
= aliran kas masuk tahun ke βt
(Co)t = aliran kas keluar tahun ke βt
n
= umur unit usaha hasil investasi
i
= arus pengembalian (rate of return)
t
= waktu
Indikasi
1. Jika NPV positif, maka investasi tersebut menguntungkan atau hasilnya (return)
melebihi tingkat bunga yang dipakai.
2. Jika NPV negatif, maka investasi tersebut rugi atau hasilnya (return) dibawah
tingkat bunga yang dipakai.
3. Jika NPV nol, maka hasil investasi (return) usaha akan sama dengan tingkat bunga
yang dipakai dalam analisis, atau dengan kata lain usaha tidak untung maupun rugi.
Profitability Index (PI)
Metode analisa PI sangat mirip dengan analisa NPV, karena keduanya
menggunakan komponen penghitungan nilai-nilai sekarang (present value). Perbedaannya
adalah bahwa satuan yang dipakai dalam NPV adalah nilai uang, sedangkan dalam PI
adalah indeks.
Rumus :
8
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
Indeks Profitabilitas
= πππππ
πππππ π πππππππ ππππππ πππ πππ π’π
π πππππππ ππππππ πππ ππππ’ππππππ£ππ π‘ππ π
π
π‘=0
Indikasi:
πΆ π‘
(1 + π)π‘
(πΆπ)π‘
(1 + π)π‘
1. Jika PI > 1, maka investasi dikatakan layak
2. Jika PI < 1, maka investasi dikatakantidak layak
3. Jika PI = 1 , maka investasi dikatakan BEP (Break Event Point)
Internal Rate of Return (IRR)
Internal rate of return (IRR) sering pula disebut discounted rate of return, yield
method atau marginal efficiency of capital. IRR suatu investasi adalah suatu tingkat
pengurangan atau potongan (discounted) hasil yang sudah dipotong pajak yang
menjadikan jumlah nilai sekarang pertahun atau per periode dari arus tunai sama dengan
jumlah investasi awal yang dianggap ongkos pelaksanaan proyek.
Rumus :
IRR = ππ + (
Dimana
πππ 1
πππ 1βπππ 2
) ( π2 β π1)
NPV 1 harus diatas 0
(NPV1 > 0)
NPV 2 harus dibawah 0
(NPV2 < 0)
Benefit-Cost Ratio
a. B/C- Gross
BC-Gross =
Dimana :
πππππ πππππππ‘ π πππππππ
πππππ ππππ¦π π πππππππ
=
ππ π΅
ππ πΆ
B/C-Gross
= perbandingan manfaat terhadap biaya (benefit cost ratio)
(PV)B
= nilai benefit sekarang
(PV)C
= nilai sekarang biaya
Indikasi :
B/C-Gross > 1, usaha proyek diterima
B/C-Gross < 1, usaha proyek ditolak
B/C-Gross = 1, netral
b. Net B/C
9
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
B/C-Net
Dimana :
πππππ π πππππππ πππ‘ π΅ππππππ‘ πππ ππ‘ππ
= πππππ
π πππππππ πππ‘ π΅ππππππ‘ πππππ‘ππ
=
ππ π΅β πΆ πππ ππ‘ππ
ππΆ π΅βπΆ πππππ‘ππ
B/C-Net
= perbandingan benefit cost ratio
(PV)B-C Positif
= nilai sekarang selisih antara penerimaan dan biaya yang bernilai
positif
(PV)B-C Negatif
= nilai sekarang selisih antara penerimaan dan biaya yang bernilai
negatif
Indikasi
B/C-Net > 1, usulan proyek diterima
B/C-Net < 1, usulan proyek ditolak
B/C-Net = 1, netral
Sensivitas
Analisis sensitivitas dapat digunakan untuk menunjukkan bagian-bagian yang peka
memerlukan pengawasan yang lebih ketat untuk menjamin hasil yang diharapkan akan
lebih menguntungkan perekonomian. Membantu menemukan variabel (unsur) input atau
output yang sangat berpengaruh dalam proyek sehingga dapat menentukan hasil usaha dan
juga dapat membantu mengarahkan perhatian orang pada unsur input atau output yang
penting untuk memperbaiki perkiraan dan meperkecil bidang ketidakpastian. Teknik
analisis sensitivitas :
1. Lakukan identifikasi faktor-faktor perubahan (penurunan produksi, penurunan harga
output, dan kenaikan biaya atau harga input) yang mungkin atau dapat saja terjadi
pada bisnis tersebut.
2. Perubahan tersebut tentunya akan mempengaruhi berapa besar pengaruh pada aliran
kas perusahaan, apakah manfaat ataupun biayanya
10
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
II. ASPEK PASAR
2.1. Produk yang Dijual
Produk yang akan dijual ada yang dalam bentuk kemasan gelas dan botol, kemasan
botol terdiri dari dua bentuk ukuran. Untuk kemasan gelas dengan volume 250 ml,
kemasan botol I dengan volume 600 ml, dan kemasan botol II dengan volume 1200 ml.
2.2. Gambaran Umum Pasar
Bentuk Pasar
Bentuk pasar produsen untuk untuk sirup buah semangka adalah pasar persaingan
sempurna. Pasar konsumen yang dipilih adalah pasar penjualan melalui distributor, agen.
Segmentasi
Segmen konsumen yang ingin dicapai oleh usaha sirup buah semangka adalah
penduduk Kota Palembang pada khususnya dan warga Indonesia yang tersebar dalam
beberapa provinsi umumnya, kalangan menengah kebawah, dan harga yang ditawarkan
cukup bersaing dari produsen sirup buah lainnya.
2.3. Permintaan
Direktorat Jendral Hortikultura, Departemen Pertanian Republik Indonesia pada
tahun 2012, menargetkan bahwa masyarakat Indonesia dapat mengkonsumsi buah
sebanyak 95 kg per kapita per tahun. Angka tersebut menunjukkan pencapaian
peningkatan konsumsi buah-buahan yang cukup besar untuk dipenuhi. Karena itu,
kebutuhan akan buah pun semakin meningkat. Salah satu cara untuk mengkonsumsi buahbuahan adalah dengan mengkonsumsi produk olahan buah, seperti jus dan sirup buah.
Dewasa ini, minuman berupa sari buah mulai digemari pada kalangan tertentu.
Selain warnanya yang menggiurkan dan menggugah selera, rasanya menyegarkan dan
dapat menghilangkan dahaga. Dari segi gizi, konsistensi sari buah juga lebih
menguntungkan. Asupan buah dapat lebih tinggi karena sifatnya yang cair, sehingga
dengan sendirinya asupan zat-zat gizi dan substansi penting lainnya akan meningkat . Hal
ini juga didukung oleh perkembangan pola hidup masyarakat yang saat ini semakin
kompleks, dimana masyarakat menuntut tersedianya produk yang siap saji dan mudah
untuk dikonsumsi. Salah satunya adalah dengan pengembangan produk makanan ataupun
minuman yang praktis untuk dikonsumsi. Masyarakat dapat memenuhi kebutuhan
konsumsi buah dengan cara yang lebih praktis namun tetap mengandung nilai gizi dengan
11
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
adanya produk olahan buah seperti, jus dan sirup buah. Peluang sirup buah semangka
dapat dilihat dari tingginya konsumsi buah semangka.
Tabel 2.1. Konsumsi buah semangka rumah tangga tahun 2007-2011.
2.4. Penawaran
Daya serap industri pengolahan hasil buah semangka dalam negeri cukup tinggi .
hal tersebut biasa kita lihat pada saat bulan- bulan tertentu seperti bulan ramadan, hari-hari
besar lainnya. Prospek kedepan cukup menjanjikan karena masih sedikit perusahaan yang
menngeluti bidang ini.
2.5. Analisis Persaingan dan Peluang usaha
Dengan semakin banyaknya bermunculan merek baru dalam usaha sirup buah, saat
ini dapat ditemukan lebih dari 8 item merek yang beredar di pasaran. Usaha sirup buah
semangka ini memiliki kelebihan tersendiri yang tidak dimiliki oleh produsen merek lain
karena produk yang ditawarkan lebih bervariasi, dengan kemasan gelas plastik 250 ml,
botol plastik 600 ml, dan botol plastik 1200 ml yang telah teruji mutunya. Diketahui
bahwa konsumen akan memilih produk yang unggul dari segi kemasan, kualitas, dan harga
yang dapat bersaing.
2.6. Harga
Harga yang akan ditetapkan dalam usaha sirup buah semangka untuk gelas plastik
250 ml adalah Rp 1.000,- untuk ukuran botol plastik 600 ml adalah Rp. 4.000,- untuk
ukuran 1200 ml adalah Rp. 8.000,-. Penentuan harga jual eceran tersebut, berdasarkan
pada biaya penggunaan bahan baku, upah tenaga kerja, dan keuntungan yang ingin
didapatkan. Strategi harga yang akan dilakukan pada usaha sirup buah semangka adalah
dengan tidak mengambil keuntungan yang besar dalam kegiatan usahanya sehingga
perputaran modal usaha berjalan lancar dan perusahaan diharapkan akan bisa melakukan
produksi dengan jumlah yang lebih besar jika ada permintaan lebih.
12
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
2.7. Saluran Pemasaran
Gambar : Rencana skema saluran pemasaran
Distributor
Utama
Distributor
Provinsi
Distributor
Kabupaten
Produk
Promosi : produk
dikenal
Grosir
Pabrik
Konsumen
Toko
Petani
Semangka
2.8. Kendala Pemasaran
Kendala pemasaran yang dihadapi adalah pada saat pertama kali mengenalkan
produk kepada konsumen, karena untuk meyakinkan konsumen pada produk ini
membutuhkan waktu yang lama agar konsumen yakin bahwa produk ini yang terbaik buat
mereka. Ketatnya persaingan seperti kualitas, harga dan kuantitas pesaing juga sangat
mempengaruhi lancarnya pemasaran.
13
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
III. ASPEK PRODUKSI
3.1. Lokasi Usaha
Lokasi pabrik akan didirikan di kecamatan Gelumbang Kabupaten Muara Enim,
Sumatera Selatan. Lokasi pabrik akan ditempatkan 50 meter masuk kedalam dari jalan
Palembang-Prabumulih. Pertimbangan dipilihnya lokasi tersebut berkaitan dengan
ketersediaan bahan baku.
3.2. Skala Usaha dan Rencana Produksi
Usaha sirup buah semangka ini akan didirikan dengan skala industri bukan skala
rumah tangga dengan tingkat produktivitas 10.000 kemasan per hari. Kemasan produk
yang akan dihasilkan nantinya ada tiga jenis kemasan yaitu 250 ml, 600 ml, dan 1,2 liter.
Hal itu dilakukan agar konsumen bebas memilih produk ini dengan berbagai ukuran.
3.3. Proses Produksi
semangka
Gula pasir, air, perisa buah.
Pengupasan
Pencampuran, pendidihan
penghancuran
Penyaringan
Pemerasan
Pengemasan
Penyaringan
Labeling
Sebelum proses penimbangan, buah semangka dikupas terlebih dahulu serta
bahan-bahan lain di siapkan terlebih dahulu. Penimbangan bertujuan untuk menimbang
bahan-bahan yang diperlukan untuk menghasilkan produk yang homogen. Kemudian gula
pasir dimasukan kedalam tong setelah dibuka dari karung gula. Bagian ini mempersiapkan
segala bahan dan perlengkapan proses produksi, mulai dari bahan yang ada digudang yaitu
gula pasir sampai bahan tersebut siap untuk diproses. Selain itu bagian ini juga
mempersiapkan mesin-mesin yaitu dengan cara memeriksa dan mencoba mesin agar dapat
14
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
berjalan dengan baik, juga mempersiapkan pada bahan pembantu lainnya yaitu diantaranya
pewarna makanan dan air kedalam panci penggodokan.
Selanjutnya semangka yang sudah dikupas dimasukan kedalam mesin pengaduk
yang sudah ada larutan gula tadi, kemudian masukan perisa buah dan juga bahan-bahan
pendukung lainnya. Selanjutnya proses penyaringan dilakukan melalui pipa-pipa kecil
yang kemudian mengalir ke botol pengemasan. Selanjutnya proses labeling atau pemberian
merek. Setelah itu proses pengecekan sesuai standar yang telah ditentukan dan setelah itu
kemudian proses pengepakan selanjutnya masuk kedalam gudang.
3.4. Bahan Baku Produksi
Bahan baku adalah bahan yang digunakan dalam membuat produk dimana bahan
tersebut secara menyeluruh tampak pada produk jadinya atau merupakan bagian terbesar
dari bentuk barang. Bahan baku yang digunakan pada proses produksi sirup buah
semangka adalah sebagai berikut: (a) air mineral; (b) gula pasir; (c) perisa buah; (d) buah
semangka; (e) pewarna makanan.
3.5. Tenaga Kerja
Tenaga kerja yang di butuhkan dalam kegiatan usaha sirup buah semangka ini
cukup banyak, tenaga kerja paling banyak pada proses produksi dimana pada proses ini
dibutuhkan tenaga kerja menentukan kuantitas produksi. Tenaga kerja yang direkrut yaitu
tenaga kerja terdidik dan jga tenaga kerja terlatih. Tenaga kerja terdidik ditempatkan pada
jabatan manajer dan bagian keuangan, tenaga kerja terlatih ditempatkan dibawah manajer.
15
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
IV. ASPEK MANAJEMEN
4.1. Struktur Organisasi
Pimpinan
Manajer
Pemasaran
Manajer
Produksi
Transportas
i
Pengadaan
bahan baku
Proses
Produksi
Pergudanga
Promosi
Penjualan
Manajer
Personalia
Keuangan
dan
Bagan: struktur organisasi
4.2. Kebutuhan Tenaga Kerja
Tenaga kerja yang dibutuhkan dalam kegiatan usaha sirup buah semangka tidak
terlalu banyak karena menggunakan mesin pada proses produksinya, yaitu sebanyak 44
orang dengan perincian sebagai berikut:
Tabel 4.1. Kebutuhan tenaga kerja
Bagian
Sub Bagian
Manajer Pemasaran
Bagian Pemasaran
Jumlah
1 orang
-
Transportasi
2 orang
-
Promosi
4 orang
-
Penjualan
4 orang
Manajer Produksi
1 orang
-
Pengadaan Bahan Baku
4 orang
-
Proses Produksi
10 orang
-
Pergudangan
2 orang
Bagian Keuangan
Keuangan dan Pembukuan
1 orang
Bagian Personalia
Pengawas Karyawan
1 orang
Bagian Produksi
Total
30 orang
16
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
4.3. Kualitas Tenaga Kerja
Pada usaha sirup buah semangka di perlukan pekerja yang mengerti tentang proses
pembuatan sirup buah semangka dan juga bisa mengoperasikan mesin-mesin yang dipakai
dalam proses produksi. Pada tingkatan kepala bagian tenaga kerja yang dibutuhkan adalah
tenaga kerja terdidik, memilih tenaga kerja terdidik diharapkan dapat menganalisa masalah
dan dapat memecahkan masalah yang akan dihadapi. Sedangkan pada sub bagian tenaga
kerja yang dibutuhkan tenaga kerja terlatih, yaitu tenaga kerja yang pekerja keras, ulet,
punya keahlian di bidang tertentu. Sehingga dalam usaha sirup buah semangka dapat di
jalankan dengan baik. Tingkat pendidikan tenaga kerja yang hendak direkrut untuk
dipekerjakan yaitu: untuk lulusan strata 1 (S1) sebanyak 3 orang, lulusan SMA sederajat
sebanyak 12 orang, lulusan SMP dan SD sebanyak 16 orang.
4.4. Balas Jasa Tenaga Kerja
Balas jasa atau upah yang diberikan kepada tenaga kerja ini berdasarkan peraturan
pemerintah tentang ketenaga-kerjaan dengan memperhatikan Upah Minimum Regional
(UMR) yang berlaku di daerah tersebut. Berikut perincian upah yang diberikan kepada
tenaga kerja :
Tabel 4.2. Balas jasa tenaga kerja
No.
Jabatan
Upah / Bulan
Jumlah
Total
(A)
(B)
(AxB)
1
Manajer
Rp.3.000.000,-
3
Rp.9.000.000,-
2
Bagian Keuangan
Rp.2.00.000,-
1
Rp.2.000.000,-
3
Bagian Pemasaran
Rp.2.000.000,-
10
Rp.20.000.000,-
4
Bagian Produksi
Rp.2.000.000,-
16
Rp.32.000.000,-
30
Rp.63.000.000,-
Total
17
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
V. ASPEK KEUANGAN
5.1. Asumsi yang digunakan
1.
Usaha yang dilakukan adalah usaha dalam bentuk badan usaha CV . Dimana usaha
sirup buah semangka ini membeli bahan baku dari petani dan pemasok untuk diolah
kemudian dijual ke konsumen. Umur proyek ditetapkan selama 5 tahun karena
dianggap telah dapat merepresentasikan kondisi usaha yang dijalankan.
2.
Biaya investasi di asumsikan dikeluarkan pada tahun ke-0.
3.
Modal investasi awal berasal dari dua sumber yaitu pinjaman bank ( 60%) dan modal
pribadi (40%), dalam hal ini pembentukanusaha sirup buah semangka berupa lahan,
bangunan, dan peralatan yang dibutuhkan dalam menjalankan usaha.
4.
Daftar nilai investasi awal (lahan, bangunan, dan peralatan produksi) adalah daftar
harga sekarang (2014) berdasarkan data hasil wawancara .
5.
Biaya reinvestasi alat produksi dikeluarkan untuk alat produksi yang memiliki umur
teknis kurang dari 5 tahun.
6.
Jangka waktu yang digunakan dalam perhitungan cash flow adalah pertahun.
7.
Harga jual sirup buah semangka kemasan I ditetapkan Rp. 1.000,- , kemasan II
ditetapkan Rp. 4.000,- , kemasan III ditetapkan Rp. 8.000,-
8.
Perhitungan biaya bahan baku mengikuti harga yang diberlakukan oleh toko bahan
pemasok (harga tahun 2014).
9.
Harga seluruh input di asumsikan tetap (harga bahan baku tahun 2014) dan perubahan
yang terjadi diperhitungkan dalam analisis sensitivitas.
10. Faktor-faktor yang akan diteliti dalam analisis sensitivitas adalah perubahan harga
bahan baku, penurunan harga jual produk dan kombinasi perubahan harga bahan baku
serta harga jual produk. Perubahan harga bahan baku dan harga jual akan memberikan
dampak yang besar dalam perhitungan cash flow.
11. Kegiatan produksi di asumsikan tetap setiap bulannya berdasarkan siklus produksi
flosh, dengan kapasitas produksi flosh yaitu 10.000 unit / hari.dengan perincian
kemasan I sebanyak 6.000 unit, kemasan II sebanyak 3.000 Unit, kemasan III
sebanyak 1.000 unit.
12. Biaya promosi hanya dikeluarkan pada tahun pertama.
13. Hasil analisis finansial disajikan dalam cash flow pengembangan usaha.
18
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
14. Suku bunga yang dijadikan dasar dalam perhitungan analisis adalah suku bunga kredit
dengan tingkat bunga sebesar 15 %.
15. Pajak penghasilan diasumsikan sebesar 10 %.
Berikut disajikan tabel asumsi dan parameter sebagai pedoman dan rujukan dalam
menganalisis kelayakan usaha sirup buah semangka.
Tabel 5.1. Asumsi dan Parameter untuk Analisis Keuangan
No
1
2
3
4
6
7
8
9
10
Asumsi
Periode proyek
Luas tanah
Hari kerja per bulan
- Bulan kerja per tahun
Produksi dan Harga
- Kapasitas maksimum per hari
- Produksi per bulan
- Produksi per tahun
Harga kemasan I
Harga kemasan II
Harga Kemasan III
Penggunaan tenaga kerja
- Tenaga Manajerial
- Tenaga kerja tetap
Discount factor/suku bunga
Modal Pinjaman
Modal Sendiri
pajak
Satuan
Tahun
m2
Hari
Bulan
unit
unit
unit
Rp/unit
Rp/unit
Rp/unit
Orang
Orang
%
%
%
%
Jumlah/Nilai
5
500
30
12
10.000
300000
3.600.000
1.000
4.000
8.000
3
27
15%
60%
40%
10%
Sumber : Lampiran 1
5.2. Komponen Biaya Investasi
Tabel 5.2. Komponen Biaya Investasi usaha sirup buah semangka 10.000 unit/ hari
No
1
2
3
4
5
Jenis Biaya
Perijinan
Sewa Tanah dan Bangunan
Mesin/Peralatan Produksi
Peralatan lain
Mobil Truk
Jumlah Biaya Investasi
6 Sumber Dana Investasi dari
Kredit
Dana Sendiri
Sumber : lampiran 2
%
60%
40%
Nilai
1.500.000
800.000.000
82.000.000
99.100.000
540.000.000
1.522.600.000
Rp
913.560.000
609.040.000
Penyusutan
0
32.000.000
5.533.333
5.800.000
27.000.000
70.333.333
19
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
5.3. Pembiayaan dan Rincian Kredit
Tabel 5.3. pembiayaan dan rincian kredit
NO.
URAIAN
A. Kredit Investasi :
- Saldo Pinjaman
- Angsuran Pokok
- Angsuran Bunga (15 %)
B. Kredit Modal Kerja :
- Saldo Pinjaman
- Angsuran Pokok
- Angsuran Bunga (15 %)
C. Tot. Kredit Investasi dan MK
- Pokok
- Bunga (15 %)
Total
Tahun 0
Tahun 1
913.560.000
730.848.000
182.712.000
137.034.000
12.990.528
8.660.352
4.330.176
1.948.579
926.550.528
187.042.176
138.982.579
326.024.755
Tahun 2
Tahun 3
Tahun 4
Tahun 5
548.136.000 365.424.000 182.712.000
0
182.712.000 182.712.000 182.712.000 182.712.000
109.627.200 82.220.400 54.813.600 27.406.800
4.330.176
4.330.176
1.299.053
0
4.330.176
649.526
187.042.176 187.042.176 182.712.000 182.712.000
110.926.253 82.869.926 54.813.600 27.406.800
297.968.429 269.912.102 237.525.600 210.118.800
Sumber : Lampiran 4
5.4. Biaya Operasional
Tabel 5.4. Biaya Operasional
No
1
2
3
Komponen
Bahan Baku :
Semangka
Gula Pasir
Air Mineral
Bahan Pembantu :
Pewarna Makanan
Perisa Buah
Gelas Kemasan I (250 ml)
Botol Kemasan II (600 ml)
Botol Kemasan III (1200 ML)
Biaya Overhead :
Listrik
Transportasi
Telepon
Bahan Bakar Minyak (Solar)
Tenaga Kerja Manajerial
Tenaga Kerja Tetap
Pemeliharaan Alat
Total : 1+2+3
Sumber : Lampiran 6
Satuan
Jumlah Unit/
Tahun
kg
kg
liter
360.000
72.000
864.000
kg
kg
unit
unit
unit
7.200
3.240
2.160.000
1.080.000
360.000
bulan
bulan
bulan
liter
org/0,033 bln
org/0,033 bln
12
12
12
10.800
1.080
9.720
12
Harga /
Unit
2.500
8.500
600
0
50.000
50.000
400
600
8.000
0
800.000
1.200.000
160.000
7.500
83.300
66.600
500.000
Total
Biaya
2.030.400.000
900.000.000
612.000.000
518.400.000
4.914.000.000
360.000.000
162.000.000
864.000.000
648.000.000
2.880.000.000
849.916.800
9.504.000
14.256.000
1.900.800
81.000.000
89.964.000
647.352.000
5.940.000
7.794.316.800
20
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
5.5. Proyeksi Rugi Laba
Tabel 5.5. Proyeksi Rugi Laba
No
Uraian
1 Penjualan
2 Biaya Operasional
3 Laba Operasi
4 Bunga Bank
5 Pajak
Laba Operasi Bersih
Tahun 0
Tahun 1
9.490.000.000
7.794.316.800
1.695.683.200
138.982.579
155.670.062
1.401.030.559
Tahun 2
9.490.000.000
7.794.316.800
1.695.683.200
110.926.253
158.475.695
1.426.281.252
Tahun 3
9.490.000.000
7.794.316.800
1.695.683.200
82.869.926
161.281.327
1.451.531.946
Tahun 4
9.490.000.000
7.794.316.800
1.695.683.200
54.813.600
164.086.960
1.476.782.640
Tahun 5
9.490.000.000
7.794.316.800
1.695.683.200
27.406.800
166.827.640
1.501.448.760
Sumber : 6
5.6. Arus Kas Dan Kelayakan Usaha
Tabel 5.6. arus dan kas kelayakan usaha
Uraian
Tahun 0
Tahun 1
Tahun 2
Cash-Inflow
0 1.471.363.892 1.496.614.586
Cash-Outflow
1.544.250.880
187.042.176
187.042.176
Net-Cashflow (1.544.250.880) 1.284.321.716 1.309.572.410
Kas Awal
0
0 1.284.321.716
Kas Akhir
0 1.284.321.716 2.593.894.126
IRR cash-flow (1.544.250.880) 1.471.363.892 1.496.614.586
Total Penerimaan ( tahun 1- tahun 5)
47.450.000.000
Total Biaya Operasional (tahun 1-tahun 5)
38.971.584.000
Net present value (NPV)
3.072.630.276
B/C Ratio
1,22
Internal Rate of return (IRR) %
0,93
PI
3,29
Sumber : Lampiran 8
Tahun 3
1.521.865.280
187.042.176
1.334.823.104
2.593.894.126
3.928.717.229
1.521.865.280
Tahun 4
1.547.115.973
182.712.000
1.364.403.973
3.928.717.229
5.293.121.203
1.547.115.973
Tahun 5
1.571.782.093
182.712.000
1.389.070.093
5.293.121.203
6.682.191.296
1.571.782.093
5.7. Analisis Sensivitas
Proyeksi penerimaan dan biaya didasarkan pada asumsi dan proyeksi yang
memiliki ketidakpastian. Untuk itu diperlukan analisis sensitivitas untuk menguji seberapa
jauh proyek yang dilaksanakan sensitif terhadap perubahan harga input maupun output,
kesalahan dalam pembangunan sarana fisik dan operasional ataupun kelemahan estimasi
produksi.
21
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
Analisis sensitivitas yang dilakukan dengan menggunakan 2 skenario yaitu:
a. Skenario 1, Adanya kenaikan pada bahan baku dengan kenaikan sebesar 5 % dsn 6%
b. Skenario 2, Ada penurunan harga jual produk dengan penurunan sebesar 10% dan 11%.
Tabel 5.7.1. sensivitas terhadap kenaikan bahan baku
No
1
2
3
kriteria
investasi
NPV
B/C Rasio
IRR
sebelum
setelah
setelah
kenaikan
kenaikan 5% kenaikan 6%
3.072.630.276 2806023241 2752701834
1,22
1,2
1,2
0,931177925
0,87
0,86
Sumber : Lampiran
Tabel 5.7.2. sensivitas terhadap penurunan harga penjualan
No
1
2
3
kriteria
investasi
NPV
B/C Rasio
IRR
sebelum
setelah
setelah
kenaikan
kenaikan 10% kenaikan 11%
3.072.630.276
582999260
334036158
1,22
1,096
1,084
0,931177925
0,317
0,248
22
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
VI. ASPEK SOSIAL DAN EKONOMI
6.1. Aspek Sosial Ekonomi
a) Memberikan kesempatan kerja bagi masyarakat.
Kegiatan usaha yang dapat di kerjakan oleh tenaga kerja local tidak perlu di gantikan
oleh tenaga kerja asing.
b) Menggunakan sumber daya local.
Sumber daya lokalmisal nya bahan baku.komponen bahan baku produk local jika di
manfatkan (dengan catatan kualiatascukup layak sesuai standart) untuk proses
produksi.
c)
Menghasilkan dan menghemat devisa penggunaan bahan baku yang di ambil dari
produk local berarti mengurangi penggunaan bahan impor.
d) Menumbuhkan industry lain Dengan adanya proses bisnis yang baru ,di harapkan
tumbuh industry lain baik yang sejenis atau industry pendukung lainnya. seperti
industry bahan baku maupun industry sebagai dampak positif adanya kegiatan
ekonomi di daerah tersebut.
e) Turut menyediakan kebutuhan konsumen dalam negri sesuai dengan kemampuan.
Sebagian sudah di jelaskan di atas bawah produk yang di hasilkan atas usaha tersebut
dapat memnuhi kebutuhan dalam negri sehingga jika mencukupi tidaklah perlu
mengadakan impor yang sudah tentu akan menguras devisa.
23
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
KESIMPULAN
Kesimpulan
1.
Hasil analisis kelayakan pada aspek pasar dan pemasaran, aspek teknik dan teknologi
dan aspek manajemen dan operasional menunjukkan bahwa usaha sirup buah
semangka layak untuk dilaksanakan.
2.
Berdasarkan hasil analisis aspek finansial menunjukkan nilai NPV positif (Rp.
3.072.630.276 ,-), nilai IRR 0,93 / 93 % dimana nilai ini lebih besar dari nilai suku
bunga pinjaman yang digunkan (15 persen), B/C Rasio 1,22. Semua hasil perhitungan
pada analisis finansial juga menunjukkan bahwa usaha ini layak untuk dijalankan.
24
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
DAFTAR PUSTAKA
Moore,C.2008. Kewirausahaan (Manajemen Usaha Kecil). Salemba Empat. Jakarta.
Muhamadjen,E. 2008. Analisis Kelayakan Usaha Kapsul Ekstrak Di Taman Sringganis
Bogor. Skripsi pada Depertemen Agribisnis, Fakultas Ekonomi dan Manajemen.
Insitut Pertanian Bogor, Bogor .
Porter,M.2009. Keunggulan Bersaing. PT.Gramedia Pustaka Utama. Jakarta.
Rangkuti,F.1997. Analisis SWOT Teknik Membedah Kasus Bisnis (Reorientasi Konsep
Perencanaan Strategis untuk Menghadapi Abad 21). PT.Gramedia Pustaka Utama.
Jakarta.
.Simamora, H. 2004. Manajemen Sumber Daya Manusia. Edisi III. Yogyakarta.
Umar,H.2009. Studi Kelayakan Bisnis. PT.Gramedia Pustaka Utama. Jakarta.
25
Rekap Jumlah Biaya Investasi
No Jenis Biaya
Nilai
1 Perijinan
1.500.000
2 Sewa Tanah dan Bangunan
800.000.000
3 Mesin/Peralatan Produksi
82.000.000
4 Peralatan lain
99.100.000
5 Mobil Truk
540.000.000
Jumlah Biaya Investasi
1.522.600.000
6 Sumber Dana Investasi dari
%
Rp
Kredit
60%
913.560.000
Dana Sendiri
40%
609.040.000
Penyusutan
0
32.000.000
5.533.333
5.800.000
27.000.000
70.333.333
Tabel 1: Lampiran Asumsi dan parameter analisis keuangan
No
1
2
3
4
6
7
8
9
10
Asumsi
Periode proyek
Luas tanah
Hari kerja per bulan
- Bulan kerja per tahun
Produksi dan Harga
- Kapasitas maksimum per hari
- Produksi per bulan
- Produksi per tahun
Harga kemasan I
Harga kemasan II
Harga Kemasan III
Penggunaan tenaga kerja
- Tenaga Manajerial
- Tenaga kerja tetap
Discount factor/suku bunga
Modal Pinjaman
Modal Sendiri
pajak
Satuan
Tahun
m2
Hari
Bulan
unit
unit
unit
Rp/unit
Rp/unit
Rp/unit
Orang
Orang
%
%
%
%
Jumlah/Nilai
5
500
30
12
10.000
300000
3.600.000
1.000
4.000
8.000
3
27
15%
60%
40%
10%
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
No
1
2
3
Komponen
Rekap Jumlah Biaya Operasional
Jumlah Unit/ Harga /
Satuan
Tahun
Unit
Bahan Baku :
Semangka
Gula Pasir
Air Mineral
Bahan Pembantu :
Pewarna Makanan
Perisa Buah
Gelas Kemasan I (250 ml)
Botol Kemasan II (600 ml)
Botol Kemasan III (1200 ML)
Biaya Overhead :
Listrik
Transportasi
Telepon
Bahan Bakar Minyak (Solar)
Tenaga Kerja Manajerial
Tenaga Kerja Tetap
Pemeliharaan Alat
Total : 1+2+3
kg
kg
liter
360.000
72.000
864.000
kg
kg
unit
unit
unit
7.200
3.240
2.160.000
1.080.000
360.000
bulan
bulan
bulan
liter
org/0,033 bln
org/0,033 bln
12
12
12
10.800
1.080
9.720
12
2.500
8.500
600
0
50.000
50.000
400
600
8.000
0
800.000
1.200.000
160.000
7.500
83.300
66.600
500.000
27
Total
Biaya
2.030.400.000
900.000.000
612.000.000
518.400.000
4.914.000.000
360.000.000
162.000.000
864.000.000
648.000.000
2.880.000.000
849.916.800
9.504.000
14.256.000
1.900.800
81.000.000
89.964.000
647.352.000
5.940.000
7.794.316.800
TABEL LAMPIRAN 2. PERKIRAAN BIAYA INVESTASI DAN MODAL KERJA
USAHA SIRUP BUAH SEMANGKA 10.0000 UNIT / HARI
No.
A.
1.
2.
3.
4.
5.
B.
1
2
3
Komponen
Investasi :
Perijinan
Tanah dan bangunan
Mesin/Peralatan Produksi :
Mesin pengupas
Mesin penghancur dan pemerasan
Mesin penyaringan
Mesin pencampur
Mesin pengemas dan labeling
Peralatan lain :
Angkong/ Tuas Pengangkut
Tedmon
Selang
Pendingin Ruangan
Tempat Pembuangan Sampah
Meja dan Kursi
Tempat Penyimpan Buah
Sepatu Boat
Timbangan
Mobil Truk
Modal kerja untuk satu proses prod. (1 hari) :
Bahan baku :
Semangka
Gula Pasir
Air Mineral
Bahan Pembantu :
Pewarna Makanan
Perisa Buah
Gelas Kemasan
Botol Kemasan I
Botol Kemasan II
Biaya Overhead :
Listrik
Transportasi
Telepon
Bahan Bakar Minyak (Solar)
Tenaga kerja manajerial
Tenagga Kerja Tetap
Pemeliharaan alat
Total A dan B
Sat.
Paket
m2
Unit
Unit
Unit
Unit
Unit
Unit
Unit
Meter
Unit
Unit
Pasang
Unit
Unit
Unit
Unit
Jumlah
Unit
Harga/Sat.
(Rp)
1
500
1.500.000
1.600.000
2
2
4
2
1
6.000.000
5.000.000
9.000.000
8.000.000
8.000.000
10
15
50
4
3
4
3
35
4
3
350.000
5.000.000
10.000
2.500.000
50.000
300.000
500.000
150.000
500.000
180.000.000
Kg
Kg
Liter
1.000
200
2400
2.500
8.500
600
liter
Liter
Unit
Unit
Unit
20
9
6.000
3.000
1.000
50.000
50.000
400
600
8.000
Bulan
Bulan
Bulan
Liter
Orang/0,033 bln
Orang/0,033 bln
Paket / bulan
0,033
0,033
0,033
30
3
27
0,033
800.000
1.200.000
160.000
7.500
83.300
66.600
500.000
Total
Umur
Biaya
Teknis (Th)
1.522.600.000
1.500.000
3
800.000.000
25
82.000.000
12.000.000
10
10.000.000
15
36.000.000
20
16.000.000
15
8.000.000
10
99.100.000
3.500.000
5
75.000.000
15
500.000
5
10.000.000
8
150.000
15
1.200.000
8
1.500.000
15
5.250.000
8
2.000.000
10
540.000.000
20
21.650.880
5.640.000
2.500.000
1.700.000
1.440.000
13.650.000
1.000.000
450.000
2.400.000
1.800.000
8.000.000
2.360.880
26.400
39.600
5.280
225.000
249.900
1.798.200
16.500
1.544.250.880
Penyusutan/Thn
70.333.333
0
32.000.000
5.533.333
1.200.000
666.667
1.800.000
1.066.667
800.000
5.800.000
700.000
5.000.000
100.000
1.250.000
10.000
150.000
100.000
656.250
200.000
27.000.000
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
29
EL LAMPIRAN 4. RENCANA ANGSURAN KREDIT USAHA SIRUP BUAH SEMANGKA SKALA 10.000 UNIT/HARI DI KEC. GELUMB
NO.
URAIAN
Tahun 0
Tahun 1
Tahun 2
Tahun 3
Tahun 4
Tahun 5
A. Kredit Investasi :
Saldo Pinjaman
913.560.000
730.848.000
548.136.000 365.424.000
182.712.000
0
Angsuran Pokok
182.712.000
182.712.000 182.712.000
182.712.000 182.712.000
Angsuran Bunga (15 %)
137.034.000
109.627.200
82.220.400
54.813.600
27.406.800
B. Kredit Modal Kerja :
Saldo Pinjaman
12.990.528
8.660.352
4.330.176
0
Angsuran Pokok
4.330.176
4.330.176
4.330.176
Angsuran Bunga (15 %)
1.948.579
1.299.053
649.526
C. Tot. Kredit Investasi dan MK
Pokok
187.042.176
187.042.176 187.042.176
182.712.000 182.712.000
Bunga (15 %)
138.982.579
110.926.253
82.869.926
54.813.600
27.406.800
Total
926.550.528
326.024.755
297.968.429 269.912.102
237.525.600 210.118.800
Tabel : sensivitas terhadap kenaikan bahan baku
Tabel: sensivitas terhadap penurunan harga jual
No
kriteria
sebelum
setelah
setelah
No
kriteria
sebelum
setelah
setelah
investasi
kenaikan
kenaikan 5% kenaikan 6%
investasi
kenaikan
kenaikan 10% kenaikan 11%
1
NPV
3.072.630.276 2806023241 2752701834
1
NPV
3.072.630.276
582999260
334036158
2
B/C Rasio
1,22
1,2
1,2
2
B/C Rasio
1,22
1,096
1,084
3
IRR
0,931177925
0,87
0,86
3
IRR
0,931177925
0,317
0,248
Lampiran :9
Lampiran :10
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
30
TABEL LAMPIRAN 6. PROYEKSI RUGI/LABA USAHA SIRUP BUAH SEMANGKA SKALA 10.000 / HARI DI KEC. GELUMBANG
URAIAN
NO.
- Produksi Kemasan I 250 Ml (Unit)
- Produksi Kemasan II 600 Ml (Unit)
Produksi Kemasan III 1200 Ml (Unit)
- Harga Kemasan I 250 Ml (Rp/unit)
- Harga Kemasan I 600 Ml (Rp/unit)
Harga Kemasan III 1200 Ml (Rp/unit)
1 Penjualan
a Sirup Buah Semangka 250 M
b Sirup Buah Semangka 600 M
c Sirup Buah Semangka 1200 M
2 Biaya Operasional :
a Bahan baku
b Bahan Pembantu
c Biaya Overhead
d Biaya Penyusutan
3 Laba Operasi ( 1-2 )
4 Bunga Bank
5 Pajak (10%)
6 Laba Operasi Bersih
Tahun 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Tahun 1
2.190.000
1.095.000
365.000
1.000
4.000
8.000
9.490.000.000
2.190.000.000
4.380.000.000
2.920.000.000
7.794.316.800
2.030.400.000
4.914.000.000
849.916.800
70.333.333
1.695.683.200
138.982.579
155.670.062
1.401.030.559
Tahun 2
2.190.000
1.095.000
365.000
1.000
4.000
8.000
9.490.000.000
2.190.000.000
4.380.000.000
2.920.000.000
7.794.316.800
2.030.400.000
4.914.000.000
849.916.800
70.333.333
1.695.683.200
110.926.253
158.475.695
1.426.281.252
Tahun 3
2.190.000
1.095.000
365.000
1.000
4.000
8.000
9.490.000.000
2.190.000.000
4.380.000.000
2.920.000.000
7.794.316.800
2.030.400.000
4.914.000.000
849.916.800
70.333.333
1.695.683.200
82.869.926
161.281.327
1.451.531.946
Tahun 4
2.190.000
1.095.000
365.000
1.000
4.000
8.000
9.490.000.000
2.190.000.000
4.380.000.000
2.920.000.000
7.794.316.800
2.030.400.000
4.914.000.000
849.916.800
70.333.333
1.695.683.200
54.813.600
164.086.960
1.476.782.640
Tahun 5
2.190.000
1.095.000
365.000
1.000
4.000
8.000
9.490.000.000
2.190.000.000
4.380.000.000
2.920.000.000
7.794.316.800
2.030.400.000
4.914.000.000
849.916.800
70.333.333
1.695.683.200
27.406.800
166.827.640
1.501.448.760
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
31
TABEL LAMPIRAN 8. PROYEKSI CASH-FLOW USAHA USAHA SIRUP BUAH SEMANGKA SKALA 10.000/ HARI DI KEC. GELUMBANG
NO.
I.
II.
III.
URAIAN
Cash-inflow :
Tahun 0
Tahun 1
Tahun 2
Tahun 3
Tahun 4
Tahun 5
0
1.471.363.892
1.496.614.586
1.521.865.280
1.547.115.973
1.571.782.093
-
Laba bersih
0
1.401.030.559
1.426.281.252
1.451.531.946
1.476.782.640
1.501.448.760
-
Penyusutan
0
70.333.333
70.333.333
70.333.333
70.333.333
70.333.333
-
Kredit (60 %)
0
0
0
0
0
-
Modal sendiri (40 %)
0
0
0
0
0
1.544.250.880
187.042.176
187.042.176
187.042.176
182.712.000
182.712.000
1.522.600.000
0
0
0
0
0
21.650.880
0
0
0
0
0
187.042.176
187.042.176
187.042.176
182.712.000
182.712.000
1.284.321.716
1.309.572.410
1.334.823.104
1.364.403.973
1.389.070.093
Cash-outflow :
-
Investasi
-
Modal kerja
-
Angsuran pokok
Net-Cash Flow (I - II)
(1.544.250.880)
IV.
Kas awal
0
0
1.284.321.716
2.593.894.126
3.928.717.229
5.293.121.203
V.
Kas akhir
0
1.284.321.716
2.593.894.126
3.928.717.229
5.293.121.203
6.682.191.296
1.471.363.892
1.496.614.586
1.521.865.280
1.547.115.973
1.571.782.093
IRR cash-flow *)
Discount factor (15 %/thn)
IRR cash-flow (discount)
(1.544.250.880)
1,0000
(1.544.250.880)
0,8696
0,7561
0,6575
0,5718
0,4972
1.279.446.863
1.131.655.641
1.000.651.125
884.568.579
781.453.490
Kelayakan usaha :
Net present value (NPV)
3.072.630.276
B/C Ratio
1,22
Internal Rate of return (IRR) %
0,93
PI
3,29
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
32
Lampiran 6. Rincian Biaya Operasional usaha sirup Buah 10.000 Unit/ hari di Kec. Gelumbang
No
Komponen
1
Bahan baku :
Semangka
Gula Pasir
Air Mineral
Bahan Pembantu :
Pewarna Makanan
Perisa Buah
Gelas Kemasan (250 Ml)
Botol Kemasan I (600 Ml)
Botol Kemasan II (1200 Ml)
Biaya Overhead :
Listrik
Transportasi
Telepon
Bahan Bakar Minyak (Solar)
Tenaga kerja manajerial
Tenagga Kerja Tetap
Pemeliharaan alat
Total 1 + 2 + 3
2
3
Satuan
Jumlah Unit
/ Hari
Jumlah Unit
/ Bulan
Jumlah Unit
/ Tahun
Harga /
Unit
Kg
Kg
Liter
1.000
200
2.400
30.000
6.000
72.000
360.000
72.000
864.000
2.500
8.500
600
liter
Liter
Unit
Unit
Unit
20
9
6.000
3.000
1.000
600
270
180.000
90.000
30.000
7.200
3.240
2.160.000
1.080.000
360.000
50.000
50.000
400
600
8.000
1
1
1
900
90
810
1
12
12
12
10.800
1.080
9.720
12
800.000
1.200.000
160.000
7.500
83.300
66.600
500.000
Bulan
Bulan
Bulan
Liter
Orang/0,033 bln
Orang/0,033 bln
Paket / bln
0,033
0,033
0,033
30
3
27
0,033
Total
Biaya
2.030.400.000
900.000.000
612.000.000
518.400.000
4.914.000.000
360.000.000
162.000.000
864.000.000
648.000.000
2.880.000.000
849.916.800
9.504.000
14.256.000
1.900.800
81.000.000
89.964.000
647.352.000
5.940.000
7.794.316.800
PROPOSAL STUDI KELAYAKAN USAHA
SIRUP BUAH SEMANGKA
Ahmad Makhrusin (05121001060)
ahmadmakhrusin@rocketmail.com
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
KATA PENGANTAR
Puji dan syukur senantiasa penulis panjatkan kepada Tuhan Yang Maha Esa atas
segala berkat dan karunian-Nya lah sehingga penulis dapat menyelesaikan proposal
analisis kelayakan usaha agribisnis yang berjudul βAnalisis Kelayakan Usaha Sirup Buah
pembuatan
proposal ini bertujuan untuk menganalisis kelayakan usaha sirup buah
semangka
dari segi aspek non finansial yaitu, aspek pasar, aspek teknis, aspek
manajemen, aspek lingkungan dan sosial, serta aspek finansial. Penulis menyadari bahwa
masih ada kekurangan dalam penyusunan proposal ini. Harapan penulis, semoga proposal
ini dapat bermanfaat bagi siapa pun yang membacanya.
Indralaya, Desember 2014
Ahmad Makrusin
2
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
DAFTAR ISI
Halaman
KATA PENGANTAR...........................................................................................................2
DAFTAR ISI3
DAFTAR TABEL.................................................................................................................5
I.
PENDAHULUAN..........................................................................................................6
1.1. Latar Belakang.........................................................................................................6
1.2. Rumusan Masalah....................................................................................................6
1.3. Tujuan dan Kegunaan..............................................................................................7
1.4. Metode Pengumpulan Data......................................................................................7
1.5. Metode Analisis Kelayakan.....................................................................................8
II. ASPEK PASAR............................................................................................................11
2.1. Produk yang Dijual................................................................................................11
2.2. Permintaan.............................................................................................................11
2.3. Penawaran..............................................................................................................12
2.4. Analisis Persaingan dan Peluang Usaha................................................................12
2.5. Harga......................................................................................................................12
2.6. Rantai Pemasaran...................................................................................................13
2.7. Kendala Pemasaran................................................................................................14
III. ASPEK PRODUKSI.....................................................................................................14
3.1. Lokasi Usaha...........................................................................................................14
3.2. Skala Usaha dan Rencana Produksi.......................................................................14
3.3. Proses Produksi.......................................................................................................15
Bahan Baku Produksi...............................................................................................15
IV. ASPEK MANAJEMEN................................................................................................16
4.1. Strukturn Organisasi...............................................................................................16
4.2. Kebutuhan Tenaga Kerja........................................................................................16
4.3. Kualitas Tenaga Kerja.............................................................................................17
4.4. Balas Jasa Tenaga Kerja.........................................................................................17
V. ASPEK KEUANGAN..................................................................................................18
5.1. Asumsi yang Digunakan.........................................................................................18
3
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
5.2. Komponen Biaya Investasi.....................................................................................19
5.3. Pembiayaan dan Rincian Kredit..............................................................................20
5.4. Biaya Operasional...................................................................................................20
5.5. Proyeksi Rugi Laba.................................................................................................21
5.6. Arus Kas dan Kelayakan Usaha.............................................................................21
5.7. Analisis Sensivitas..................................................................................................21
VI. PENUTUP....................................................................................................................23
6.1. Aspek Sosial dan Ekonomi....................................................................................23
KESIMPULAN ...................................................................................................................24
1. Kesimpulan..............................................................................................................24
DAFTAR PUSTAKA..........................................................................................................25
LAMPIRAN.........................................................................................................................26
DAFTAR TABEL
4
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
No.
Halaman
1.1.
Konsumsi buah semangka rumah tangga 2007-2011..............................................12
4.1.
Kebutuhan tenaga kerja............................................................................................16
4.2.
Balas jasa tenaga kerja.............................................................................................17
5.1.
Asumsi dan parameter untuk analisis keuangan......................................................19
5.2.
Komponen biaya investasi.....................................................................................19
5.3.
Pembiayaan dan rincian kredit..............................................................................20
5.4.
Biaya operasional....................................................................................................21
5.5.
Proyeksi rugi laba...................................................................................................21
5.6.
Arus dan kelayakan usaha.....................................................................................22
5.7.
Analisis sensivitas.................................................................................................22
5
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
I. PENDAHULUAN
1.1. Latar Belakang
Semangka bukanlah tanaman asli Indonesia, melainkan berasal dari Afrika yang
kemudian berkembang ke Mesir, Eropa, dan Asia termasuk Indonesia. Buah semangka
merupakan salah satu hasil hortikultura Indonesia yang produknya cukup banyak dan
secara luas disukai masyarakat. Di Indonesia semangka merupakan salah satu sumber
pendapatan petani di daerah-daerah yang beriklim kering. Produksinya pun mengalami
peningkatan sejak tanun 2007 hingga 2012 ( BPS, 2011). Buah semangka dapat diperoleh
sepanjang tahun dan pada bulan-bulan tertentu buahnya bisa melimpah. Apabila
penanganan pasca panen buah semangka tersebut kurang baik, maka buah semangka akan
cepat mengalami kerusakan. untuk menanggulangi masalah buah semangka yang mudah
rusak ini, maka dapat dilakukan pengolahan buah semangka menjadi berbagai macam
produk olahan.
Adapun pengolahan yang dapat dilakukan pada buah semangka antara lain bijinya
diolah menjadi kuaci sedangkan albedo (daging buah) semangka diolah menjadi sirup,
juice, atau sari buah karena ditinjau dari nilai gizinya cukup potensial. Sari buah
merupakan salah satu alternatif pemanfaatan buah semangka yang bisa diterima konsumen
karena proses pembuatanya yang mudah, penampakannya yang menarik, rasanya enak dan
manis. Hasil pengolahan yang berbentuk sari buah ini telah menjadi produk yang populer
mengingat masyarakat sekarang ini secara umum lebih memeilih produk yang praktis.
Oleh karena itu peluang usaha sirup buah atau sari buah semangka sangat terbuka dan
menjanjikan.
1.2. Rumusan Masalah
1. Bagaimana tingkat kelayakan pengembangan usaha pada sirup buah semangka pada
saat ini apabila ditinjau dari berbagai aspek non keuangan (yuridis, pasar, manajemen,
dan lingkungan) ?
2. Bagaimana tingkat kelayakan pengembangan usaha sirup buah semangka apabila
dilihat dari aspek keuangan ?
3. Bagaimana tingkat kepekan (sensivitas dalam persentase) pada sirup buah semangka,
terhadap kombinasi kenaikan bahan baku dan penentuan harga jual ke konsumen,
distibutor dan agen ?
6
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
1.3. Tujuan dan Kegunaan
Tujuan
1. Menganalisis tingkat kelayakan pengembangan usaha sirup buah semangka pada
saat ini apabila ditinjau dari berbagai aspek non keuangan (yuridis, pasar,
manajemen, teknikal, dan lingkungan).
2. Menganalis tingkat kelayakan pengembangan usaha sirup buah semangka apabila
dilihat dari aspek keuangan.
3. Menganalisis tingkat kepekaan (sensitivitas) pada sirup buah semangka, apabila
terjadi perubahan bahan baku, kombinasi kenaikan bahan baku dan penentuan harga
jual ke konsumen, distributor, dan agen.
Kegunaan
1.
Bagi perusahaan sebagai bahan masukan atau pertimbangan yang dapat digunakan
sebagai dasar membuat kebijakan mengenai pengembangan usaha selanjutnya.
2.
Bagi pihak lain diharapkan dapat menjadi suatu sumbangan pemikiran dan
pengetahuan di bidang studi kelayakan usaha sirup buah semangka.
1.4. Metode Pengumpulan data
Wawancara
Pihak-pihak yang diwawancarai terutama adalah manajemen bagian produksi,
keuangan, pemasaran serta pihak lain yang berhubungan langsung dengan UKM ini, guna
memperoleh data primer ini akan diambil bentuk wawancara tidak terstruktur dengan
pertanyaan yang bersifat terbuka sehingga memberikan keleluasaan bagi responden untuk
memberi pandangan secara bebas dan memungkinkan peneliti untuk mengajukan
perntanyaan secara mendalam.
Observasi
Melihat secara langsung obyek yang akan diamati terutama terhadap praktekpraktek yang dilakukan perusahaan.
Studi literatur dan kepustakaan
Bertujuan untuk dapat menganalisa secara teoritis terhadap masalah-masalah yang
berhubungan dengan penulisan dengan membaca skripsi, studi kepustakaan dilakukan
dengan membaca berbagai text book, jurnal jurnal pemasaran, artikel artikel yang relevan,
sumber-sumber lain guna memperoleh data sekunder.
7
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
1.5. Metode Analisis Kelayakan
Net Present Value (NPV)
Net Present Value (NPV) didasarkan pada konsep mendiskonto seluruh aliran kas
nilai sekarang. Dengan mendiskonto semua aliran kas masuk dan keluar selama umur
proyek (investasi) ke nilai sekarang, kemudian menghitung angka neto maka akan
diketahui selisihnya dengan memakai dasar yang sama yaitu harga (pasar) pada saat ini.
Adapun aliran kas proyek / investasi yang akan dikaji meliputi keseluruhan yaitu biaya
pertama operasi, produksi, pemeliharaan, dan lain-lain pengeluaran.
Rumus :
π
π‘=0
πΆ π‘
β
(1 + π)π‘
π
π‘=0
πΆπ π‘
(1 + π)π‘
Dimana :
NPV = nilai sekarang neto
(C)t
= aliran kas masuk tahun ke βt
(Co)t = aliran kas keluar tahun ke βt
n
= umur unit usaha hasil investasi
i
= arus pengembalian (rate of return)
t
= waktu
Indikasi
1. Jika NPV positif, maka investasi tersebut menguntungkan atau hasilnya (return)
melebihi tingkat bunga yang dipakai.
2. Jika NPV negatif, maka investasi tersebut rugi atau hasilnya (return) dibawah
tingkat bunga yang dipakai.
3. Jika NPV nol, maka hasil investasi (return) usaha akan sama dengan tingkat bunga
yang dipakai dalam analisis, atau dengan kata lain usaha tidak untung maupun rugi.
Profitability Index (PI)
Metode analisa PI sangat mirip dengan analisa NPV, karena keduanya
menggunakan komponen penghitungan nilai-nilai sekarang (present value). Perbedaannya
adalah bahwa satuan yang dipakai dalam NPV adalah nilai uang, sedangkan dalam PI
adalah indeks.
Rumus :
8
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
Indeks Profitabilitas
= πππππ
πππππ π πππππππ ππππππ πππ πππ π’π
π πππππππ ππππππ πππ ππππ’ππππππ£ππ π‘ππ π
π
π‘=0
Indikasi:
πΆ π‘
(1 + π)π‘
(πΆπ)π‘
(1 + π)π‘
1. Jika PI > 1, maka investasi dikatakan layak
2. Jika PI < 1, maka investasi dikatakantidak layak
3. Jika PI = 1 , maka investasi dikatakan BEP (Break Event Point)
Internal Rate of Return (IRR)
Internal rate of return (IRR) sering pula disebut discounted rate of return, yield
method atau marginal efficiency of capital. IRR suatu investasi adalah suatu tingkat
pengurangan atau potongan (discounted) hasil yang sudah dipotong pajak yang
menjadikan jumlah nilai sekarang pertahun atau per periode dari arus tunai sama dengan
jumlah investasi awal yang dianggap ongkos pelaksanaan proyek.
Rumus :
IRR = ππ + (
Dimana
πππ 1
πππ 1βπππ 2
) ( π2 β π1)
NPV 1 harus diatas 0
(NPV1 > 0)
NPV 2 harus dibawah 0
(NPV2 < 0)
Benefit-Cost Ratio
a. B/C- Gross
BC-Gross =
Dimana :
πππππ πππππππ‘ π πππππππ
πππππ ππππ¦π π πππππππ
=
ππ π΅
ππ πΆ
B/C-Gross
= perbandingan manfaat terhadap biaya (benefit cost ratio)
(PV)B
= nilai benefit sekarang
(PV)C
= nilai sekarang biaya
Indikasi :
B/C-Gross > 1, usaha proyek diterima
B/C-Gross < 1, usaha proyek ditolak
B/C-Gross = 1, netral
b. Net B/C
9
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
B/C-Net
Dimana :
πππππ π πππππππ πππ‘ π΅ππππππ‘ πππ ππ‘ππ
= πππππ
π πππππππ πππ‘ π΅ππππππ‘ πππππ‘ππ
=
ππ π΅β πΆ πππ ππ‘ππ
ππΆ π΅βπΆ πππππ‘ππ
B/C-Net
= perbandingan benefit cost ratio
(PV)B-C Positif
= nilai sekarang selisih antara penerimaan dan biaya yang bernilai
positif
(PV)B-C Negatif
= nilai sekarang selisih antara penerimaan dan biaya yang bernilai
negatif
Indikasi
B/C-Net > 1, usulan proyek diterima
B/C-Net < 1, usulan proyek ditolak
B/C-Net = 1, netral
Sensivitas
Analisis sensitivitas dapat digunakan untuk menunjukkan bagian-bagian yang peka
memerlukan pengawasan yang lebih ketat untuk menjamin hasil yang diharapkan akan
lebih menguntungkan perekonomian. Membantu menemukan variabel (unsur) input atau
output yang sangat berpengaruh dalam proyek sehingga dapat menentukan hasil usaha dan
juga dapat membantu mengarahkan perhatian orang pada unsur input atau output yang
penting untuk memperbaiki perkiraan dan meperkecil bidang ketidakpastian. Teknik
analisis sensitivitas :
1. Lakukan identifikasi faktor-faktor perubahan (penurunan produksi, penurunan harga
output, dan kenaikan biaya atau harga input) yang mungkin atau dapat saja terjadi
pada bisnis tersebut.
2. Perubahan tersebut tentunya akan mempengaruhi berapa besar pengaruh pada aliran
kas perusahaan, apakah manfaat ataupun biayanya
10
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
II. ASPEK PASAR
2.1. Produk yang Dijual
Produk yang akan dijual ada yang dalam bentuk kemasan gelas dan botol, kemasan
botol terdiri dari dua bentuk ukuran. Untuk kemasan gelas dengan volume 250 ml,
kemasan botol I dengan volume 600 ml, dan kemasan botol II dengan volume 1200 ml.
2.2. Gambaran Umum Pasar
Bentuk Pasar
Bentuk pasar produsen untuk untuk sirup buah semangka adalah pasar persaingan
sempurna. Pasar konsumen yang dipilih adalah pasar penjualan melalui distributor, agen.
Segmentasi
Segmen konsumen yang ingin dicapai oleh usaha sirup buah semangka adalah
penduduk Kota Palembang pada khususnya dan warga Indonesia yang tersebar dalam
beberapa provinsi umumnya, kalangan menengah kebawah, dan harga yang ditawarkan
cukup bersaing dari produsen sirup buah lainnya.
2.3. Permintaan
Direktorat Jendral Hortikultura, Departemen Pertanian Republik Indonesia pada
tahun 2012, menargetkan bahwa masyarakat Indonesia dapat mengkonsumsi buah
sebanyak 95 kg per kapita per tahun. Angka tersebut menunjukkan pencapaian
peningkatan konsumsi buah-buahan yang cukup besar untuk dipenuhi. Karena itu,
kebutuhan akan buah pun semakin meningkat. Salah satu cara untuk mengkonsumsi buahbuahan adalah dengan mengkonsumsi produk olahan buah, seperti jus dan sirup buah.
Dewasa ini, minuman berupa sari buah mulai digemari pada kalangan tertentu.
Selain warnanya yang menggiurkan dan menggugah selera, rasanya menyegarkan dan
dapat menghilangkan dahaga. Dari segi gizi, konsistensi sari buah juga lebih
menguntungkan. Asupan buah dapat lebih tinggi karena sifatnya yang cair, sehingga
dengan sendirinya asupan zat-zat gizi dan substansi penting lainnya akan meningkat . Hal
ini juga didukung oleh perkembangan pola hidup masyarakat yang saat ini semakin
kompleks, dimana masyarakat menuntut tersedianya produk yang siap saji dan mudah
untuk dikonsumsi. Salah satunya adalah dengan pengembangan produk makanan ataupun
minuman yang praktis untuk dikonsumsi. Masyarakat dapat memenuhi kebutuhan
konsumsi buah dengan cara yang lebih praktis namun tetap mengandung nilai gizi dengan
11
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
adanya produk olahan buah seperti, jus dan sirup buah. Peluang sirup buah semangka
dapat dilihat dari tingginya konsumsi buah semangka.
Tabel 2.1. Konsumsi buah semangka rumah tangga tahun 2007-2011.
2.4. Penawaran
Daya serap industri pengolahan hasil buah semangka dalam negeri cukup tinggi .
hal tersebut biasa kita lihat pada saat bulan- bulan tertentu seperti bulan ramadan, hari-hari
besar lainnya. Prospek kedepan cukup menjanjikan karena masih sedikit perusahaan yang
menngeluti bidang ini.
2.5. Analisis Persaingan dan Peluang usaha
Dengan semakin banyaknya bermunculan merek baru dalam usaha sirup buah, saat
ini dapat ditemukan lebih dari 8 item merek yang beredar di pasaran. Usaha sirup buah
semangka ini memiliki kelebihan tersendiri yang tidak dimiliki oleh produsen merek lain
karena produk yang ditawarkan lebih bervariasi, dengan kemasan gelas plastik 250 ml,
botol plastik 600 ml, dan botol plastik 1200 ml yang telah teruji mutunya. Diketahui
bahwa konsumen akan memilih produk yang unggul dari segi kemasan, kualitas, dan harga
yang dapat bersaing.
2.6. Harga
Harga yang akan ditetapkan dalam usaha sirup buah semangka untuk gelas plastik
250 ml adalah Rp 1.000,- untuk ukuran botol plastik 600 ml adalah Rp. 4.000,- untuk
ukuran 1200 ml adalah Rp. 8.000,-. Penentuan harga jual eceran tersebut, berdasarkan
pada biaya penggunaan bahan baku, upah tenaga kerja, dan keuntungan yang ingin
didapatkan. Strategi harga yang akan dilakukan pada usaha sirup buah semangka adalah
dengan tidak mengambil keuntungan yang besar dalam kegiatan usahanya sehingga
perputaran modal usaha berjalan lancar dan perusahaan diharapkan akan bisa melakukan
produksi dengan jumlah yang lebih besar jika ada permintaan lebih.
12
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
2.7. Saluran Pemasaran
Gambar : Rencana skema saluran pemasaran
Distributor
Utama
Distributor
Provinsi
Distributor
Kabupaten
Produk
Promosi : produk
dikenal
Grosir
Pabrik
Konsumen
Toko
Petani
Semangka
2.8. Kendala Pemasaran
Kendala pemasaran yang dihadapi adalah pada saat pertama kali mengenalkan
produk kepada konsumen, karena untuk meyakinkan konsumen pada produk ini
membutuhkan waktu yang lama agar konsumen yakin bahwa produk ini yang terbaik buat
mereka. Ketatnya persaingan seperti kualitas, harga dan kuantitas pesaing juga sangat
mempengaruhi lancarnya pemasaran.
13
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
III. ASPEK PRODUKSI
3.1. Lokasi Usaha
Lokasi pabrik akan didirikan di kecamatan Gelumbang Kabupaten Muara Enim,
Sumatera Selatan. Lokasi pabrik akan ditempatkan 50 meter masuk kedalam dari jalan
Palembang-Prabumulih. Pertimbangan dipilihnya lokasi tersebut berkaitan dengan
ketersediaan bahan baku.
3.2. Skala Usaha dan Rencana Produksi
Usaha sirup buah semangka ini akan didirikan dengan skala industri bukan skala
rumah tangga dengan tingkat produktivitas 10.000 kemasan per hari. Kemasan produk
yang akan dihasilkan nantinya ada tiga jenis kemasan yaitu 250 ml, 600 ml, dan 1,2 liter.
Hal itu dilakukan agar konsumen bebas memilih produk ini dengan berbagai ukuran.
3.3. Proses Produksi
semangka
Gula pasir, air, perisa buah.
Pengupasan
Pencampuran, pendidihan
penghancuran
Penyaringan
Pemerasan
Pengemasan
Penyaringan
Labeling
Sebelum proses penimbangan, buah semangka dikupas terlebih dahulu serta
bahan-bahan lain di siapkan terlebih dahulu. Penimbangan bertujuan untuk menimbang
bahan-bahan yang diperlukan untuk menghasilkan produk yang homogen. Kemudian gula
pasir dimasukan kedalam tong setelah dibuka dari karung gula. Bagian ini mempersiapkan
segala bahan dan perlengkapan proses produksi, mulai dari bahan yang ada digudang yaitu
gula pasir sampai bahan tersebut siap untuk diproses. Selain itu bagian ini juga
mempersiapkan mesin-mesin yaitu dengan cara memeriksa dan mencoba mesin agar dapat
14
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
berjalan dengan baik, juga mempersiapkan pada bahan pembantu lainnya yaitu diantaranya
pewarna makanan dan air kedalam panci penggodokan.
Selanjutnya semangka yang sudah dikupas dimasukan kedalam mesin pengaduk
yang sudah ada larutan gula tadi, kemudian masukan perisa buah dan juga bahan-bahan
pendukung lainnya. Selanjutnya proses penyaringan dilakukan melalui pipa-pipa kecil
yang kemudian mengalir ke botol pengemasan. Selanjutnya proses labeling atau pemberian
merek. Setelah itu proses pengecekan sesuai standar yang telah ditentukan dan setelah itu
kemudian proses pengepakan selanjutnya masuk kedalam gudang.
3.4. Bahan Baku Produksi
Bahan baku adalah bahan yang digunakan dalam membuat produk dimana bahan
tersebut secara menyeluruh tampak pada produk jadinya atau merupakan bagian terbesar
dari bentuk barang. Bahan baku yang digunakan pada proses produksi sirup buah
semangka adalah sebagai berikut: (a) air mineral; (b) gula pasir; (c) perisa buah; (d) buah
semangka; (e) pewarna makanan.
3.5. Tenaga Kerja
Tenaga kerja yang di butuhkan dalam kegiatan usaha sirup buah semangka ini
cukup banyak, tenaga kerja paling banyak pada proses produksi dimana pada proses ini
dibutuhkan tenaga kerja menentukan kuantitas produksi. Tenaga kerja yang direkrut yaitu
tenaga kerja terdidik dan jga tenaga kerja terlatih. Tenaga kerja terdidik ditempatkan pada
jabatan manajer dan bagian keuangan, tenaga kerja terlatih ditempatkan dibawah manajer.
15
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
IV. ASPEK MANAJEMEN
4.1. Struktur Organisasi
Pimpinan
Manajer
Pemasaran
Manajer
Produksi
Transportas
i
Pengadaan
bahan baku
Proses
Produksi
Pergudanga
Promosi
Penjualan
Manajer
Personalia
Keuangan
dan
Bagan: struktur organisasi
4.2. Kebutuhan Tenaga Kerja
Tenaga kerja yang dibutuhkan dalam kegiatan usaha sirup buah semangka tidak
terlalu banyak karena menggunakan mesin pada proses produksinya, yaitu sebanyak 44
orang dengan perincian sebagai berikut:
Tabel 4.1. Kebutuhan tenaga kerja
Bagian
Sub Bagian
Manajer Pemasaran
Bagian Pemasaran
Jumlah
1 orang
-
Transportasi
2 orang
-
Promosi
4 orang
-
Penjualan
4 orang
Manajer Produksi
1 orang
-
Pengadaan Bahan Baku
4 orang
-
Proses Produksi
10 orang
-
Pergudangan
2 orang
Bagian Keuangan
Keuangan dan Pembukuan
1 orang
Bagian Personalia
Pengawas Karyawan
1 orang
Bagian Produksi
Total
30 orang
16
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
4.3. Kualitas Tenaga Kerja
Pada usaha sirup buah semangka di perlukan pekerja yang mengerti tentang proses
pembuatan sirup buah semangka dan juga bisa mengoperasikan mesin-mesin yang dipakai
dalam proses produksi. Pada tingkatan kepala bagian tenaga kerja yang dibutuhkan adalah
tenaga kerja terdidik, memilih tenaga kerja terdidik diharapkan dapat menganalisa masalah
dan dapat memecahkan masalah yang akan dihadapi. Sedangkan pada sub bagian tenaga
kerja yang dibutuhkan tenaga kerja terlatih, yaitu tenaga kerja yang pekerja keras, ulet,
punya keahlian di bidang tertentu. Sehingga dalam usaha sirup buah semangka dapat di
jalankan dengan baik. Tingkat pendidikan tenaga kerja yang hendak direkrut untuk
dipekerjakan yaitu: untuk lulusan strata 1 (S1) sebanyak 3 orang, lulusan SMA sederajat
sebanyak 12 orang, lulusan SMP dan SD sebanyak 16 orang.
4.4. Balas Jasa Tenaga Kerja
Balas jasa atau upah yang diberikan kepada tenaga kerja ini berdasarkan peraturan
pemerintah tentang ketenaga-kerjaan dengan memperhatikan Upah Minimum Regional
(UMR) yang berlaku di daerah tersebut. Berikut perincian upah yang diberikan kepada
tenaga kerja :
Tabel 4.2. Balas jasa tenaga kerja
No.
Jabatan
Upah / Bulan
Jumlah
Total
(A)
(B)
(AxB)
1
Manajer
Rp.3.000.000,-
3
Rp.9.000.000,-
2
Bagian Keuangan
Rp.2.00.000,-
1
Rp.2.000.000,-
3
Bagian Pemasaran
Rp.2.000.000,-
10
Rp.20.000.000,-
4
Bagian Produksi
Rp.2.000.000,-
16
Rp.32.000.000,-
30
Rp.63.000.000,-
Total
17
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
V. ASPEK KEUANGAN
5.1. Asumsi yang digunakan
1.
Usaha yang dilakukan adalah usaha dalam bentuk badan usaha CV . Dimana usaha
sirup buah semangka ini membeli bahan baku dari petani dan pemasok untuk diolah
kemudian dijual ke konsumen. Umur proyek ditetapkan selama 5 tahun karena
dianggap telah dapat merepresentasikan kondisi usaha yang dijalankan.
2.
Biaya investasi di asumsikan dikeluarkan pada tahun ke-0.
3.
Modal investasi awal berasal dari dua sumber yaitu pinjaman bank ( 60%) dan modal
pribadi (40%), dalam hal ini pembentukanusaha sirup buah semangka berupa lahan,
bangunan, dan peralatan yang dibutuhkan dalam menjalankan usaha.
4.
Daftar nilai investasi awal (lahan, bangunan, dan peralatan produksi) adalah daftar
harga sekarang (2014) berdasarkan data hasil wawancara .
5.
Biaya reinvestasi alat produksi dikeluarkan untuk alat produksi yang memiliki umur
teknis kurang dari 5 tahun.
6.
Jangka waktu yang digunakan dalam perhitungan cash flow adalah pertahun.
7.
Harga jual sirup buah semangka kemasan I ditetapkan Rp. 1.000,- , kemasan II
ditetapkan Rp. 4.000,- , kemasan III ditetapkan Rp. 8.000,-
8.
Perhitungan biaya bahan baku mengikuti harga yang diberlakukan oleh toko bahan
pemasok (harga tahun 2014).
9.
Harga seluruh input di asumsikan tetap (harga bahan baku tahun 2014) dan perubahan
yang terjadi diperhitungkan dalam analisis sensitivitas.
10. Faktor-faktor yang akan diteliti dalam analisis sensitivitas adalah perubahan harga
bahan baku, penurunan harga jual produk dan kombinasi perubahan harga bahan baku
serta harga jual produk. Perubahan harga bahan baku dan harga jual akan memberikan
dampak yang besar dalam perhitungan cash flow.
11. Kegiatan produksi di asumsikan tetap setiap bulannya berdasarkan siklus produksi
flosh, dengan kapasitas produksi flosh yaitu 10.000 unit / hari.dengan perincian
kemasan I sebanyak 6.000 unit, kemasan II sebanyak 3.000 Unit, kemasan III
sebanyak 1.000 unit.
12. Biaya promosi hanya dikeluarkan pada tahun pertama.
13. Hasil analisis finansial disajikan dalam cash flow pengembangan usaha.
18
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
14. Suku bunga yang dijadikan dasar dalam perhitungan analisis adalah suku bunga kredit
dengan tingkat bunga sebesar 15 %.
15. Pajak penghasilan diasumsikan sebesar 10 %.
Berikut disajikan tabel asumsi dan parameter sebagai pedoman dan rujukan dalam
menganalisis kelayakan usaha sirup buah semangka.
Tabel 5.1. Asumsi dan Parameter untuk Analisis Keuangan
No
1
2
3
4
6
7
8
9
10
Asumsi
Periode proyek
Luas tanah
Hari kerja per bulan
- Bulan kerja per tahun
Produksi dan Harga
- Kapasitas maksimum per hari
- Produksi per bulan
- Produksi per tahun
Harga kemasan I
Harga kemasan II
Harga Kemasan III
Penggunaan tenaga kerja
- Tenaga Manajerial
- Tenaga kerja tetap
Discount factor/suku bunga
Modal Pinjaman
Modal Sendiri
pajak
Satuan
Tahun
m2
Hari
Bulan
unit
unit
unit
Rp/unit
Rp/unit
Rp/unit
Orang
Orang
%
%
%
%
Jumlah/Nilai
5
500
30
12
10.000
300000
3.600.000
1.000
4.000
8.000
3
27
15%
60%
40%
10%
Sumber : Lampiran 1
5.2. Komponen Biaya Investasi
Tabel 5.2. Komponen Biaya Investasi usaha sirup buah semangka 10.000 unit/ hari
No
1
2
3
4
5
Jenis Biaya
Perijinan
Sewa Tanah dan Bangunan
Mesin/Peralatan Produksi
Peralatan lain
Mobil Truk
Jumlah Biaya Investasi
6 Sumber Dana Investasi dari
Kredit
Dana Sendiri
Sumber : lampiran 2
%
60%
40%
Nilai
1.500.000
800.000.000
82.000.000
99.100.000
540.000.000
1.522.600.000
Rp
913.560.000
609.040.000
Penyusutan
0
32.000.000
5.533.333
5.800.000
27.000.000
70.333.333
19
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
5.3. Pembiayaan dan Rincian Kredit
Tabel 5.3. pembiayaan dan rincian kredit
NO.
URAIAN
A. Kredit Investasi :
- Saldo Pinjaman
- Angsuran Pokok
- Angsuran Bunga (15 %)
B. Kredit Modal Kerja :
- Saldo Pinjaman
- Angsuran Pokok
- Angsuran Bunga (15 %)
C. Tot. Kredit Investasi dan MK
- Pokok
- Bunga (15 %)
Total
Tahun 0
Tahun 1
913.560.000
730.848.000
182.712.000
137.034.000
12.990.528
8.660.352
4.330.176
1.948.579
926.550.528
187.042.176
138.982.579
326.024.755
Tahun 2
Tahun 3
Tahun 4
Tahun 5
548.136.000 365.424.000 182.712.000
0
182.712.000 182.712.000 182.712.000 182.712.000
109.627.200 82.220.400 54.813.600 27.406.800
4.330.176
4.330.176
1.299.053
0
4.330.176
649.526
187.042.176 187.042.176 182.712.000 182.712.000
110.926.253 82.869.926 54.813.600 27.406.800
297.968.429 269.912.102 237.525.600 210.118.800
Sumber : Lampiran 4
5.4. Biaya Operasional
Tabel 5.4. Biaya Operasional
No
1
2
3
Komponen
Bahan Baku :
Semangka
Gula Pasir
Air Mineral
Bahan Pembantu :
Pewarna Makanan
Perisa Buah
Gelas Kemasan I (250 ml)
Botol Kemasan II (600 ml)
Botol Kemasan III (1200 ML)
Biaya Overhead :
Listrik
Transportasi
Telepon
Bahan Bakar Minyak (Solar)
Tenaga Kerja Manajerial
Tenaga Kerja Tetap
Pemeliharaan Alat
Total : 1+2+3
Sumber : Lampiran 6
Satuan
Jumlah Unit/
Tahun
kg
kg
liter
360.000
72.000
864.000
kg
kg
unit
unit
unit
7.200
3.240
2.160.000
1.080.000
360.000
bulan
bulan
bulan
liter
org/0,033 bln
org/0,033 bln
12
12
12
10.800
1.080
9.720
12
Harga /
Unit
2.500
8.500
600
0
50.000
50.000
400
600
8.000
0
800.000
1.200.000
160.000
7.500
83.300
66.600
500.000
Total
Biaya
2.030.400.000
900.000.000
612.000.000
518.400.000
4.914.000.000
360.000.000
162.000.000
864.000.000
648.000.000
2.880.000.000
849.916.800
9.504.000
14.256.000
1.900.800
81.000.000
89.964.000
647.352.000
5.940.000
7.794.316.800
20
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
5.5. Proyeksi Rugi Laba
Tabel 5.5. Proyeksi Rugi Laba
No
Uraian
1 Penjualan
2 Biaya Operasional
3 Laba Operasi
4 Bunga Bank
5 Pajak
Laba Operasi Bersih
Tahun 0
Tahun 1
9.490.000.000
7.794.316.800
1.695.683.200
138.982.579
155.670.062
1.401.030.559
Tahun 2
9.490.000.000
7.794.316.800
1.695.683.200
110.926.253
158.475.695
1.426.281.252
Tahun 3
9.490.000.000
7.794.316.800
1.695.683.200
82.869.926
161.281.327
1.451.531.946
Tahun 4
9.490.000.000
7.794.316.800
1.695.683.200
54.813.600
164.086.960
1.476.782.640
Tahun 5
9.490.000.000
7.794.316.800
1.695.683.200
27.406.800
166.827.640
1.501.448.760
Sumber : 6
5.6. Arus Kas Dan Kelayakan Usaha
Tabel 5.6. arus dan kas kelayakan usaha
Uraian
Tahun 0
Tahun 1
Tahun 2
Cash-Inflow
0 1.471.363.892 1.496.614.586
Cash-Outflow
1.544.250.880
187.042.176
187.042.176
Net-Cashflow (1.544.250.880) 1.284.321.716 1.309.572.410
Kas Awal
0
0 1.284.321.716
Kas Akhir
0 1.284.321.716 2.593.894.126
IRR cash-flow (1.544.250.880) 1.471.363.892 1.496.614.586
Total Penerimaan ( tahun 1- tahun 5)
47.450.000.000
Total Biaya Operasional (tahun 1-tahun 5)
38.971.584.000
Net present value (NPV)
3.072.630.276
B/C Ratio
1,22
Internal Rate of return (IRR) %
0,93
PI
3,29
Sumber : Lampiran 8
Tahun 3
1.521.865.280
187.042.176
1.334.823.104
2.593.894.126
3.928.717.229
1.521.865.280
Tahun 4
1.547.115.973
182.712.000
1.364.403.973
3.928.717.229
5.293.121.203
1.547.115.973
Tahun 5
1.571.782.093
182.712.000
1.389.070.093
5.293.121.203
6.682.191.296
1.571.782.093
5.7. Analisis Sensivitas
Proyeksi penerimaan dan biaya didasarkan pada asumsi dan proyeksi yang
memiliki ketidakpastian. Untuk itu diperlukan analisis sensitivitas untuk menguji seberapa
jauh proyek yang dilaksanakan sensitif terhadap perubahan harga input maupun output,
kesalahan dalam pembangunan sarana fisik dan operasional ataupun kelemahan estimasi
produksi.
21
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
Analisis sensitivitas yang dilakukan dengan menggunakan 2 skenario yaitu:
a. Skenario 1, Adanya kenaikan pada bahan baku dengan kenaikan sebesar 5 % dsn 6%
b. Skenario 2, Ada penurunan harga jual produk dengan penurunan sebesar 10% dan 11%.
Tabel 5.7.1. sensivitas terhadap kenaikan bahan baku
No
1
2
3
kriteria
investasi
NPV
B/C Rasio
IRR
sebelum
setelah
setelah
kenaikan
kenaikan 5% kenaikan 6%
3.072.630.276 2806023241 2752701834
1,22
1,2
1,2
0,931177925
0,87
0,86
Sumber : Lampiran
Tabel 5.7.2. sensivitas terhadap penurunan harga penjualan
No
1
2
3
kriteria
investasi
NPV
B/C Rasio
IRR
sebelum
setelah
setelah
kenaikan
kenaikan 10% kenaikan 11%
3.072.630.276
582999260
334036158
1,22
1,096
1,084
0,931177925
0,317
0,248
22
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
VI. ASPEK SOSIAL DAN EKONOMI
6.1. Aspek Sosial Ekonomi
a) Memberikan kesempatan kerja bagi masyarakat.
Kegiatan usaha yang dapat di kerjakan oleh tenaga kerja local tidak perlu di gantikan
oleh tenaga kerja asing.
b) Menggunakan sumber daya local.
Sumber daya lokalmisal nya bahan baku.komponen bahan baku produk local jika di
manfatkan (dengan catatan kualiatascukup layak sesuai standart) untuk proses
produksi.
c)
Menghasilkan dan menghemat devisa penggunaan bahan baku yang di ambil dari
produk local berarti mengurangi penggunaan bahan impor.
d) Menumbuhkan industry lain Dengan adanya proses bisnis yang baru ,di harapkan
tumbuh industry lain baik yang sejenis atau industry pendukung lainnya. seperti
industry bahan baku maupun industry sebagai dampak positif adanya kegiatan
ekonomi di daerah tersebut.
e) Turut menyediakan kebutuhan konsumen dalam negri sesuai dengan kemampuan.
Sebagian sudah di jelaskan di atas bawah produk yang di hasilkan atas usaha tersebut
dapat memnuhi kebutuhan dalam negri sehingga jika mencukupi tidaklah perlu
mengadakan impor yang sudah tentu akan menguras devisa.
23
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
KESIMPULAN
Kesimpulan
1.
Hasil analisis kelayakan pada aspek pasar dan pemasaran, aspek teknik dan teknologi
dan aspek manajemen dan operasional menunjukkan bahwa usaha sirup buah
semangka layak untuk dilaksanakan.
2.
Berdasarkan hasil analisis aspek finansial menunjukkan nilai NPV positif (Rp.
3.072.630.276 ,-), nilai IRR 0,93 / 93 % dimana nilai ini lebih besar dari nilai suku
bunga pinjaman yang digunkan (15 persen), B/C Rasio 1,22. Semua hasil perhitungan
pada analisis finansial juga menunjukkan bahwa usaha ini layak untuk dijalankan.
24
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
DAFTAR PUSTAKA
Moore,C.2008. Kewirausahaan (Manajemen Usaha Kecil). Salemba Empat. Jakarta.
Muhamadjen,E. 2008. Analisis Kelayakan Usaha Kapsul Ekstrak Di Taman Sringganis
Bogor. Skripsi pada Depertemen Agribisnis, Fakultas Ekonomi dan Manajemen.
Insitut Pertanian Bogor, Bogor .
Porter,M.2009. Keunggulan Bersaing. PT.Gramedia Pustaka Utama. Jakarta.
Rangkuti,F.1997. Analisis SWOT Teknik Membedah Kasus Bisnis (Reorientasi Konsep
Perencanaan Strategis untuk Menghadapi Abad 21). PT.Gramedia Pustaka Utama.
Jakarta.
.Simamora, H. 2004. Manajemen Sumber Daya Manusia. Edisi III. Yogyakarta.
Umar,H.2009. Studi Kelayakan Bisnis. PT.Gramedia Pustaka Utama. Jakarta.
25
Rekap Jumlah Biaya Investasi
No Jenis Biaya
Nilai
1 Perijinan
1.500.000
2 Sewa Tanah dan Bangunan
800.000.000
3 Mesin/Peralatan Produksi
82.000.000
4 Peralatan lain
99.100.000
5 Mobil Truk
540.000.000
Jumlah Biaya Investasi
1.522.600.000
6 Sumber Dana Investasi dari
%
Rp
Kredit
60%
913.560.000
Dana Sendiri
40%
609.040.000
Penyusutan
0
32.000.000
5.533.333
5.800.000
27.000.000
70.333.333
Tabel 1: Lampiran Asumsi dan parameter analisis keuangan
No
1
2
3
4
6
7
8
9
10
Asumsi
Periode proyek
Luas tanah
Hari kerja per bulan
- Bulan kerja per tahun
Produksi dan Harga
- Kapasitas maksimum per hari
- Produksi per bulan
- Produksi per tahun
Harga kemasan I
Harga kemasan II
Harga Kemasan III
Penggunaan tenaga kerja
- Tenaga Manajerial
- Tenaga kerja tetap
Discount factor/suku bunga
Modal Pinjaman
Modal Sendiri
pajak
Satuan
Tahun
m2
Hari
Bulan
unit
unit
unit
Rp/unit
Rp/unit
Rp/unit
Orang
Orang
%
%
%
%
Jumlah/Nilai
5
500
30
12
10.000
300000
3.600.000
1.000
4.000
8.000
3
27
15%
60%
40%
10%
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
No
1
2
3
Komponen
Rekap Jumlah Biaya Operasional
Jumlah Unit/ Harga /
Satuan
Tahun
Unit
Bahan Baku :
Semangka
Gula Pasir
Air Mineral
Bahan Pembantu :
Pewarna Makanan
Perisa Buah
Gelas Kemasan I (250 ml)
Botol Kemasan II (600 ml)
Botol Kemasan III (1200 ML)
Biaya Overhead :
Listrik
Transportasi
Telepon
Bahan Bakar Minyak (Solar)
Tenaga Kerja Manajerial
Tenaga Kerja Tetap
Pemeliharaan Alat
Total : 1+2+3
kg
kg
liter
360.000
72.000
864.000
kg
kg
unit
unit
unit
7.200
3.240
2.160.000
1.080.000
360.000
bulan
bulan
bulan
liter
org/0,033 bln
org/0,033 bln
12
12
12
10.800
1.080
9.720
12
2.500
8.500
600
0
50.000
50.000
400
600
8.000
0
800.000
1.200.000
160.000
7.500
83.300
66.600
500.000
27
Total
Biaya
2.030.400.000
900.000.000
612.000.000
518.400.000
4.914.000.000
360.000.000
162.000.000
864.000.000
648.000.000
2.880.000.000
849.916.800
9.504.000
14.256.000
1.900.800
81.000.000
89.964.000
647.352.000
5.940.000
7.794.316.800
TABEL LAMPIRAN 2. PERKIRAAN BIAYA INVESTASI DAN MODAL KERJA
USAHA SIRUP BUAH SEMANGKA 10.0000 UNIT / HARI
No.
A.
1.
2.
3.
4.
5.
B.
1
2
3
Komponen
Investasi :
Perijinan
Tanah dan bangunan
Mesin/Peralatan Produksi :
Mesin pengupas
Mesin penghancur dan pemerasan
Mesin penyaringan
Mesin pencampur
Mesin pengemas dan labeling
Peralatan lain :
Angkong/ Tuas Pengangkut
Tedmon
Selang
Pendingin Ruangan
Tempat Pembuangan Sampah
Meja dan Kursi
Tempat Penyimpan Buah
Sepatu Boat
Timbangan
Mobil Truk
Modal kerja untuk satu proses prod. (1 hari) :
Bahan baku :
Semangka
Gula Pasir
Air Mineral
Bahan Pembantu :
Pewarna Makanan
Perisa Buah
Gelas Kemasan
Botol Kemasan I
Botol Kemasan II
Biaya Overhead :
Listrik
Transportasi
Telepon
Bahan Bakar Minyak (Solar)
Tenaga kerja manajerial
Tenagga Kerja Tetap
Pemeliharaan alat
Total A dan B
Sat.
Paket
m2
Unit
Unit
Unit
Unit
Unit
Unit
Unit
Meter
Unit
Unit
Pasang
Unit
Unit
Unit
Unit
Jumlah
Unit
Harga/Sat.
(Rp)
1
500
1.500.000
1.600.000
2
2
4
2
1
6.000.000
5.000.000
9.000.000
8.000.000
8.000.000
10
15
50
4
3
4
3
35
4
3
350.000
5.000.000
10.000
2.500.000
50.000
300.000
500.000
150.000
500.000
180.000.000
Kg
Kg
Liter
1.000
200
2400
2.500
8.500
600
liter
Liter
Unit
Unit
Unit
20
9
6.000
3.000
1.000
50.000
50.000
400
600
8.000
Bulan
Bulan
Bulan
Liter
Orang/0,033 bln
Orang/0,033 bln
Paket / bulan
0,033
0,033
0,033
30
3
27
0,033
800.000
1.200.000
160.000
7.500
83.300
66.600
500.000
Total
Umur
Biaya
Teknis (Th)
1.522.600.000
1.500.000
3
800.000.000
25
82.000.000
12.000.000
10
10.000.000
15
36.000.000
20
16.000.000
15
8.000.000
10
99.100.000
3.500.000
5
75.000.000
15
500.000
5
10.000.000
8
150.000
15
1.200.000
8
1.500.000
15
5.250.000
8
2.000.000
10
540.000.000
20
21.650.880
5.640.000
2.500.000
1.700.000
1.440.000
13.650.000
1.000.000
450.000
2.400.000
1.800.000
8.000.000
2.360.880
26.400
39.600
5.280
225.000
249.900
1.798.200
16.500
1.544.250.880
Penyusutan/Thn
70.333.333
0
32.000.000
5.533.333
1.200.000
666.667
1.800.000
1.066.667
800.000
5.800.000
700.000
5.000.000
100.000
1.250.000
10.000
150.000
100.000
656.250
200.000
27.000.000
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
29
EL LAMPIRAN 4. RENCANA ANGSURAN KREDIT USAHA SIRUP BUAH SEMANGKA SKALA 10.000 UNIT/HARI DI KEC. GELUMB
NO.
URAIAN
Tahun 0
Tahun 1
Tahun 2
Tahun 3
Tahun 4
Tahun 5
A. Kredit Investasi :
Saldo Pinjaman
913.560.000
730.848.000
548.136.000 365.424.000
182.712.000
0
Angsuran Pokok
182.712.000
182.712.000 182.712.000
182.712.000 182.712.000
Angsuran Bunga (15 %)
137.034.000
109.627.200
82.220.400
54.813.600
27.406.800
B. Kredit Modal Kerja :
Saldo Pinjaman
12.990.528
8.660.352
4.330.176
0
Angsuran Pokok
4.330.176
4.330.176
4.330.176
Angsuran Bunga (15 %)
1.948.579
1.299.053
649.526
C. Tot. Kredit Investasi dan MK
Pokok
187.042.176
187.042.176 187.042.176
182.712.000 182.712.000
Bunga (15 %)
138.982.579
110.926.253
82.869.926
54.813.600
27.406.800
Total
926.550.528
326.024.755
297.968.429 269.912.102
237.525.600 210.118.800
Tabel : sensivitas terhadap kenaikan bahan baku
Tabel: sensivitas terhadap penurunan harga jual
No
kriteria
sebelum
setelah
setelah
No
kriteria
sebelum
setelah
setelah
investasi
kenaikan
kenaikan 5% kenaikan 6%
investasi
kenaikan
kenaikan 10% kenaikan 11%
1
NPV
3.072.630.276 2806023241 2752701834
1
NPV
3.072.630.276
582999260
334036158
2
B/C Rasio
1,22
1,2
1,2
2
B/C Rasio
1,22
1,096
1,084
3
IRR
0,931177925
0,87
0,86
3
IRR
0,931177925
0,317
0,248
Lampiran :9
Lampiran :10
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
30
TABEL LAMPIRAN 6. PROYEKSI RUGI/LABA USAHA SIRUP BUAH SEMANGKA SKALA 10.000 / HARI DI KEC. GELUMBANG
URAIAN
NO.
- Produksi Kemasan I 250 Ml (Unit)
- Produksi Kemasan II 600 Ml (Unit)
Produksi Kemasan III 1200 Ml (Unit)
- Harga Kemasan I 250 Ml (Rp/unit)
- Harga Kemasan I 600 Ml (Rp/unit)
Harga Kemasan III 1200 Ml (Rp/unit)
1 Penjualan
a Sirup Buah Semangka 250 M
b Sirup Buah Semangka 600 M
c Sirup Buah Semangka 1200 M
2 Biaya Operasional :
a Bahan baku
b Bahan Pembantu
c Biaya Overhead
d Biaya Penyusutan
3 Laba Operasi ( 1-2 )
4 Bunga Bank
5 Pajak (10%)
6 Laba Operasi Bersih
Tahun 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Tahun 1
2.190.000
1.095.000
365.000
1.000
4.000
8.000
9.490.000.000
2.190.000.000
4.380.000.000
2.920.000.000
7.794.316.800
2.030.400.000
4.914.000.000
849.916.800
70.333.333
1.695.683.200
138.982.579
155.670.062
1.401.030.559
Tahun 2
2.190.000
1.095.000
365.000
1.000
4.000
8.000
9.490.000.000
2.190.000.000
4.380.000.000
2.920.000.000
7.794.316.800
2.030.400.000
4.914.000.000
849.916.800
70.333.333
1.695.683.200
110.926.253
158.475.695
1.426.281.252
Tahun 3
2.190.000
1.095.000
365.000
1.000
4.000
8.000
9.490.000.000
2.190.000.000
4.380.000.000
2.920.000.000
7.794.316.800
2.030.400.000
4.914.000.000
849.916.800
70.333.333
1.695.683.200
82.869.926
161.281.327
1.451.531.946
Tahun 4
2.190.000
1.095.000
365.000
1.000
4.000
8.000
9.490.000.000
2.190.000.000
4.380.000.000
2.920.000.000
7.794.316.800
2.030.400.000
4.914.000.000
849.916.800
70.333.333
1.695.683.200
54.813.600
164.086.960
1.476.782.640
Tahun 5
2.190.000
1.095.000
365.000
1.000
4.000
8.000
9.490.000.000
2.190.000.000
4.380.000.000
2.920.000.000
7.794.316.800
2.030.400.000
4.914.000.000
849.916.800
70.333.333
1.695.683.200
27.406.800
166.827.640
1.501.448.760
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
31
TABEL LAMPIRAN 8. PROYEKSI CASH-FLOW USAHA USAHA SIRUP BUAH SEMANGKA SKALA 10.000/ HARI DI KEC. GELUMBANG
NO.
I.
II.
III.
URAIAN
Cash-inflow :
Tahun 0
Tahun 1
Tahun 2
Tahun 3
Tahun 4
Tahun 5
0
1.471.363.892
1.496.614.586
1.521.865.280
1.547.115.973
1.571.782.093
-
Laba bersih
0
1.401.030.559
1.426.281.252
1.451.531.946
1.476.782.640
1.501.448.760
-
Penyusutan
0
70.333.333
70.333.333
70.333.333
70.333.333
70.333.333
-
Kredit (60 %)
0
0
0
0
0
-
Modal sendiri (40 %)
0
0
0
0
0
1.544.250.880
187.042.176
187.042.176
187.042.176
182.712.000
182.712.000
1.522.600.000
0
0
0
0
0
21.650.880
0
0
0
0
0
187.042.176
187.042.176
187.042.176
182.712.000
182.712.000
1.284.321.716
1.309.572.410
1.334.823.104
1.364.403.973
1.389.070.093
Cash-outflow :
-
Investasi
-
Modal kerja
-
Angsuran pokok
Net-Cash Flow (I - II)
(1.544.250.880)
IV.
Kas awal
0
0
1.284.321.716
2.593.894.126
3.928.717.229
5.293.121.203
V.
Kas akhir
0
1.284.321.716
2.593.894.126
3.928.717.229
5.293.121.203
6.682.191.296
1.471.363.892
1.496.614.586
1.521.865.280
1.547.115.973
1.571.782.093
IRR cash-flow *)
Discount factor (15 %/thn)
IRR cash-flow (discount)
(1.544.250.880)
1,0000
(1.544.250.880)
0,8696
0,7561
0,6575
0,5718
0,4972
1.279.446.863
1.131.655.641
1.000.651.125
884.568.579
781.453.490
Kelayakan usaha :
Net present value (NPV)
3.072.630.276
B/C Ratio
1,22
Internal Rate of return (IRR) %
0,93
PI
3,29
Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka
32
Lampiran 6. Rincian Biaya Operasional usaha sirup Buah 10.000 Unit/ hari di Kec. Gelumbang
No
Komponen
1
Bahan baku :
Semangka
Gula Pasir
Air Mineral
Bahan Pembantu :
Pewarna Makanan
Perisa Buah
Gelas Kemasan (250 Ml)
Botol Kemasan I (600 Ml)
Botol Kemasan II (1200 Ml)
Biaya Overhead :
Listrik
Transportasi
Telepon
Bahan Bakar Minyak (Solar)
Tenaga kerja manajerial
Tenagga Kerja Tetap
Pemeliharaan alat
Total 1 + 2 + 3
2
3
Satuan
Jumlah Unit
/ Hari
Jumlah Unit
/ Bulan
Jumlah Unit
/ Tahun
Harga /
Unit
Kg
Kg
Liter
1.000
200
2.400
30.000
6.000
72.000
360.000
72.000
864.000
2.500
8.500
600
liter
Liter
Unit
Unit
Unit
20
9
6.000
3.000
1.000
600
270
180.000
90.000
30.000
7.200
3.240
2.160.000
1.080.000
360.000
50.000
50.000
400
600
8.000
1
1
1
900
90
810
1
12
12
12
10.800
1.080
9.720
12
800.000
1.200.000
160.000
7.500
83.300
66.600
500.000
Bulan
Bulan
Bulan
Liter
Orang/0,033 bln
Orang/0,033 bln
Paket / bln
0,033
0,033
0,033
30
3
27
0,033
Total
Biaya
2.030.400.000
900.000.000
612.000.000
518.400.000
4.914.000.000
360.000.000
162.000.000
864.000.000
648.000.000
2.880.000.000
849.916.800
9.504.000
14.256.000
1.900.800
81.000.000
89.964.000
647.352.000
5.940.000
7.794.316.800