Pengaruh Rasio Likuiditas dan Rasio Profitabilitas terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di BEI
SKRIPSI
PENGARUH RASIO LIKUIDITAS DAN RASIO PROFITABILITAS
TERHADAP CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR)
PADA PERUSAHAAN PERBANKAN
YANG TERDAFTAR DI BEI
OLEH :
MARTHA AGUSTINA SIMAMORA
090503058
PROGRAM STUDI STRATA I AKUNTANSI
DEPARTEMEN AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
MEDAN
2013
Universitas Sumatera Utara
Universitas Sumatera Utara
PERNYATAAN
Saya yang bertanda tangan di bawah ini menyatakan dengan sesungguhnya
bahwa skripsi saya yang berjudul
“Pengaruh Rasio Likuiditas dan Rasio
Profitabilitas terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) pada Perusahaan
Perbankan yang Terdaftar di BEI” adalah benar hasil karya tulis saya sendiri yang
disusun sebagai tugas akademik guna menyelesaikan beban akademik pada
Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.
Semua sumber data dan informasi tertentu yang saya peroleh dari
perusahaan atau lembaga, dan/atau saya kutip dari hasil karya orang lain telah
mendapat izin, dan/atau dituliskan sumbernya dengan jelas sesuai dengan norma,
kaidah dan etika penulisan ilmiah. Apabila kemudian hari ditemukan adanya
kecurangan dan plagiat dalam skripsi ini, saya bersedia menerima sanksi
sesuai dengan peraturan yang berlaku dan yang ditetapkan oleh Universitas
Sumatera Utara.
Medan,
Maret 2013
Yang Membuat Pernyataan,
Martha Agustina Simamora
NIM. 090503058
i
Universitas Sumatera Utara
KATA PENGANTAR
Puji dan syukur kepada Allah Bapa, Putra dan Roh Kudus atas segala
berkat dan anugerah-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi yang
berjudul “Pengaruh Rasio Likuiditas dan Rasio Profitabilitas terhadap Capital
Adequacy Ratio (CAR) pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di BEI”.
Skripsi ini penulis persembahkan untuk keluarga tercinta yang telah
memberikan doa dan dukungannya, teristimewa kepada kedua orangtua saya,
Sumihar Simamora dan Rotua Heldawati Simanjuntak yang telah memberikan
cinta, perhatian, dan kasih sayang serta selalu mendoakan dan mendukung dalam
penyelesaian skripsi ini, dan tak lupa kepada abang saya, Mangaranap Simamora,
Fernandus Valeria Simamora, dan Tony Liberius Simamora.
Dalam penulisan skripsi ini, penulis banyak mendapatkan bantuan dari
berbagai pihak, baik dalam bentuk bimbingan, saran, pembelajaran, diskusi,
dukungan moril, dan lain sebagainya. Oleh karena itu, penulis ingin mengucapkan
terimakasih dan penghargaan yang tulus kepada:
1. Bapak Drs. Arifin Lubis, MM, Ak. selaku Plt. Dekan Fakultas Ekonomi
Universitas Sumatera Utara.
2. Bapak Dr. Syafruddin Ginting Sugihen, MAFIS, Ak. selaku Ketua
Departemen Akuntansi dan Bapak Drs. Hotmal Jafar, MM, Ak. selaku
Sekretaris Departemen Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera
Utara.
ii
Universitas Sumatera Utara
3. Bapak Drs. Firman Syarif, M.Si, Ak. selaku Ketua Program Studi S1
Akuntansi dan Ibu Dra. Mutia Ismail MM, Ak. selaku Sekretaris Program
Studi S1 Akuntasi Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.
4. Ibu Risanty, SE, M.Si, Ak selaku dosen pembimbing yang telah banyak
memberikan bimbingan dan pengarahan kepada penulis untuk menyelesaikan
skripsi ini.
5. Ibu Dra. Salbiah, M.Si, Ak selaku dosen pembaca penilai yang telah
memberikan saran dan masukan kepada penulis.
6. Seluruh dosen dan pegawai Fakultas Ekonomi, khususnya para dosen
Akuntansi yang telah membimbing dan mengajar ilmu pengetahuan selama
penulis menimba ilmu di Fakultas Ekonomi.
Tidak lupa penulis juga berterima kasih kepada teman-teman dan kepada
semua pihak yang tidak dapat disebutkan satu per satu yang telah banyak
membantu penulis dalam pengerjaan skripsi ini. Penulis menyadari bahwa skripsi
ini masih jauh dari sempurna, oleh karena itu penulis mengharapkan dan
menerima saran dan kritik untuk perbaikan skripsi ini. Akhir kata, penulis
berharap semoga skripsi ini menjadi bahan acuan yang bermanfaat bagi pembaca
dan peneliti lainnya.
Medan,
Maret 2013
Penulis,
Martha Agustina Simamora
NIM. 090503058
iii
Universitas Sumatera Utara
ABSTRAK
PENGARUH RASIO LIKUIDITAS DAN RASIO PROFITABILITAS
TERHADAP CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR) PADA PERUSAHAAN
PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BEI
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh rasio likuiditas dan
rasio profitabilitas terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) pada perusahaan
perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Variabel independen yang
digunakan dalam penelitian ini adalah Loan to Deposit Ratio (LDR), Loan to
Asset Ratio (LAR), Return on Asset (ROA), dan Return on Equity (ROE)
sementara Capital Adequacy Ratio (CAR) sebagai variabel dependen.
Objek dalam penelitian ini adalah perusahaan perbankan yang terdaftar di
BEI pada periode 2008-2011. Metode pengambilan sampel yang digunakan
adalah metode purposive sampling dan diperoleh 23 perusahaan sampel yang
menjadi objek penelitian dengan 92 unit analisis. Teknik analisis yang digunakan
dalam penelitian ini adalah analisis regresi berganda dengan menggunakan
Software SPSS 17.0 (Statistic Product and Services Solution) for Windows dimana
sebelumnya data telah diuji dengan menggunakan uji asumsi klasik.
Hasil analisis menunjukkan bahwa baik secara simultan maupun parsial,
seluruh variabel independen dalam penelitian ini yaitu LDR, LAR, ROA dan ROE
berpengaruh signifikan terhadap CAR. Kemampuan prediksi dari keempat
variabel independen tersebut terhadap CAR adalah sebesar 53,8% sedangkan
sisanya sebesar 46,2% dipengaruhi oleh faktor lain yang tidak dimasukkan ke
dalam model regresi.
Kata kunci : Loan to Deposit Ratio (LDR), Loan to Asset Ratio (LAR), Return
On Asset (ROA), dan Return On Equity (ROE), Capital
Adequacy Ratio (CAR), Perusahaan Perbankan.
iv
Universitas Sumatera Utara
ABSTRACT
THE INFLUENCE OF LIQUIDITY RATIO AND PROFITABILITY
RATIO TOWARDS CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR) ON BANKING
COMPANIES LISTED IN BEI
The purpose of this research is to find out the influence of liquidity ratio
and profitability ratio towards Capital Adequacy Ratio (CAR) on banking
companies listed in Indonesia Stock Exchange. The independence variables in this
research are Loan to Deposit Ratio (LDR), Loan to Asset Ratio (LAR), Return on
Asset (ROA), and Return on Equity (ROE), while Capital Adequacy Ratio (CAR)
as dependent variable.
The object of this research is banking companies listed in BEI from 2008 to
2011. Sampling method that used is purposive sampling and there are 23 sample
companies that will be research objects with 92 unit analysis. Analytical
techniques used in this research is multiple regression analysis by using Software
SPSS 17.0 (Statistic Product and Services Solution) for Windows where
previously the data was tested using the classical assumptions.
The results of this research show that simultaneously and partially, all of
independent variables in this research (LDR, LAR, ROA, and ROE) have
significant effect to the CAR. Prediction capability from these four variables
towards CAR is 53,8% where the balance 46,2% is affected to other factors which
was not to be entered to regression model.
Keywords : Loan to Deposit Ratio (LDR), Loan to Asset Ratio (LAR), Return
On Asset (ROA), dan Return On Equity (ROE), Capital
Adequacy Ratio (CAR), Banking Companies.
v
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR ISI
PERNYATAAN ..................................................................................................... i
KATA PENGANTAR .......................................................................................... ii
ABSTRAK ........................................................................................................... iv
ABSTRACT .......................................................................................................... v
DAFTAR ISI ........................................................................................................ vi
DAFTAR TABEL ................................................................................................ ix
DAFTAR GAMBAR ............................................................................................ x
BAB I PENDAHULUAN
1.1
Latar Belakang ......................................................................................... 1
1.2
Perumusan Masalah .................................................................................. 9
1.3
Tujuan dan Manfaat Penelitian............................................................... 10
1.3.1
Tujuan Penelitian ............................................................................ 10
1.3.2
Manfaat Penelitian .......................................................................... 10
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
2.1
Tinjauan Teoritis .................................................................................... 12
2.1.1
Bank ................................................................................................ 12
2.1.2
Jenis Bank ....................................................................................... 14
2.1.3
Permodalan Bank ............................................................................ 15
2.1.4
Analisis Kinerja Keuangan Bank .................................................... 21
2.1.5
Rasio-rasio Keuangan Perbankan ................................................... 22
2.1.5.1
Rasio Permodalan .................................................................... 23
2.1.5.2
Rasio Likuiditas ....................................................................... 26
2.1.5.3
Rasio Profitabilitas................................................................... 30
2.2
Tinjauan Penelitian Terdahulu ............................................................... 33
2.3
Kerangka Konseptual ............................................................................. 38
2.4
Hipotesis ................................................................................................. 41
BAB III METODE PENELITIAN
3.1
Jenis Penelitian ....................................................................................... 42
3.2
Tempat dan Waktu Penelitian ................................................................ 42
3.3
Batasan Operasional ............................................................................... 42
3.4
Definisi Operasional ............................................................................... 43
3.5
Skala Pengukuran Variabel .................................................................... 45
vi
Universitas Sumatera Utara
3.6
Populasi dan Sampel Penelitian ............................................................. 47
3.7
Jenis Data ............................................................................................... 49
3.8
Metode Pengumpulan Data .................................................................... 50
3.9
Teknik Analisis Data .............................................................................. 50
3.9.1
Pengujian Asumsi Klasik ................................................................ 51
3.9.1.1
Uji Normalitas Data ................................................................. 51
3.9.1.2
Uji Multikolinearitas ................................................................ 54
3.9.1.3
Uji heteroskedastisitas ............................................................. 55
3.9.1.4
Uji Autokorelasi ....................................................................... 56
3.9.2
Pengujian Hipotesis ......................................................................... 58
3.9.2.1
Uji koefisien determinasi (R2) ................................................. 59
3.9.2.2
Uji signifikansi simultan (F-test) ............................................. 60
3.9.2.3
Uji signifikansi parsial (T-test) ................................................ 61
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
4.1
Data Penelitian ....................................................................................... 63
4.2
Analisis Hasil Penelitian ........................................................................ 68
4.2.1
Statistik Deskriptif .......................................................................... 68
4.2.2
Pengujian Asumsi Klasik ................................................................ 70
4.2.2.1
Uji Normalitas.......................................................................... 70
4.2.2.2
Uji Multikolinearitas ................................................................ 73
4.2.2.3
Uji heteroskedastisitas ............................................................. 75
4.2.2.4
Uji Autokorelasi ....................................................................... 76
4.2.3
4.3
Pengujian Hipotesis ......................................................................... 77
4.2.3.1
Uji Koefisien Determinasi (R2)................................................ 77
4.2.3.2
Uji Signifikansi Simultan (Uji F)............................................. 78
4.2.3.3
Uji Signifikansi Parameter Individual (Uji t) .......................... 79
4.2.3.4
Analisis Persamaan Regresi ..................................................... 82
Pembahasan Hasil Penelitian.................................................................. 83
4.3.1
Pengaruh LDR terhadap CAR ......................................................... 84
4.3.2
Pengaruh LAR terhadap CAR ......................................................... 85
4.3.3
Pengaruh ROA terhadap CAR ........................................................ 85
4.3.4
Pengaruh ROE terhadap CAR ......................................................... 86
vii
Universitas Sumatera Utara
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN
4.1
Kesimpulan ............................................................................................. 88
4.2
Keterbatasan ........................................................................................... 88
4.3
Saran ....................................................................................................... 89
DAFTAR PUSTAKA .......................................................................................... 91
LAMPIRAN ......................................................................................................... 94
viii
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR TABEL
No. Tabel
2.1
2.2
3.1
3.2
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
4.9
Judul
Halaman
Tingkat Capital Adequacy Ratio (CAR) ..............................................25
Tinjauan Penelitian Terdahulu .............................................................36
Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel Penelitian ..................46
Daftar Perusahaan yang Menjadi Sampel Penelitian ...........................48
Daftar Sampel Perusahaan Perbankan .................................................64
Daftar Variabel Penelitian ....................................................................65
Descriptive Statistics ............................................................................68
Pengujian Normalitas 1 ........................................................................71
Pengujian Multikolinearitas .................................................................74
Pengujian Autokorelasi ........................................................................76
Pengujian Goodness of Fit ...................................................................77
Hasil Uji F ............................................................................................79
Hasil Uji T ............................................................................................80
ix
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR GAMBAR
No. Gambar
2.1
4.1
4.2
4.3
Judul
Halaman
Kerangka Konseptual ...................................................................40
Pengujian Normalitas 2 ................................................................72
Pengujian Normalitas 3 ................................................................72
Pengujian Heteroskedastisitas ......................................................75
x
Universitas Sumatera Utara
PENGARUH RASIO LIKUIDITAS DAN RASIO PROFITABILITAS
TERHADAP CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR)
PADA PERUSAHAAN PERBANKAN
YANG TERDAFTAR DI BEI
OLEH :
MARTHA AGUSTINA SIMAMORA
090503058
PROGRAM STUDI STRATA I AKUNTANSI
DEPARTEMEN AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
MEDAN
2013
Universitas Sumatera Utara
Universitas Sumatera Utara
PERNYATAAN
Saya yang bertanda tangan di bawah ini menyatakan dengan sesungguhnya
bahwa skripsi saya yang berjudul
“Pengaruh Rasio Likuiditas dan Rasio
Profitabilitas terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) pada Perusahaan
Perbankan yang Terdaftar di BEI” adalah benar hasil karya tulis saya sendiri yang
disusun sebagai tugas akademik guna menyelesaikan beban akademik pada
Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.
Semua sumber data dan informasi tertentu yang saya peroleh dari
perusahaan atau lembaga, dan/atau saya kutip dari hasil karya orang lain telah
mendapat izin, dan/atau dituliskan sumbernya dengan jelas sesuai dengan norma,
kaidah dan etika penulisan ilmiah. Apabila kemudian hari ditemukan adanya
kecurangan dan plagiat dalam skripsi ini, saya bersedia menerima sanksi
sesuai dengan peraturan yang berlaku dan yang ditetapkan oleh Universitas
Sumatera Utara.
Medan,
Maret 2013
Yang Membuat Pernyataan,
Martha Agustina Simamora
NIM. 090503058
i
Universitas Sumatera Utara
KATA PENGANTAR
Puji dan syukur kepada Allah Bapa, Putra dan Roh Kudus atas segala
berkat dan anugerah-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi yang
berjudul “Pengaruh Rasio Likuiditas dan Rasio Profitabilitas terhadap Capital
Adequacy Ratio (CAR) pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di BEI”.
Skripsi ini penulis persembahkan untuk keluarga tercinta yang telah
memberikan doa dan dukungannya, teristimewa kepada kedua orangtua saya,
Sumihar Simamora dan Rotua Heldawati Simanjuntak yang telah memberikan
cinta, perhatian, dan kasih sayang serta selalu mendoakan dan mendukung dalam
penyelesaian skripsi ini, dan tak lupa kepada abang saya, Mangaranap Simamora,
Fernandus Valeria Simamora, dan Tony Liberius Simamora.
Dalam penulisan skripsi ini, penulis banyak mendapatkan bantuan dari
berbagai pihak, baik dalam bentuk bimbingan, saran, pembelajaran, diskusi,
dukungan moril, dan lain sebagainya. Oleh karena itu, penulis ingin mengucapkan
terimakasih dan penghargaan yang tulus kepada:
1. Bapak Drs. Arifin Lubis, MM, Ak. selaku Plt. Dekan Fakultas Ekonomi
Universitas Sumatera Utara.
2. Bapak Dr. Syafruddin Ginting Sugihen, MAFIS, Ak. selaku Ketua
Departemen Akuntansi dan Bapak Drs. Hotmal Jafar, MM, Ak. selaku
Sekretaris Departemen Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera
Utara.
ii
Universitas Sumatera Utara
3. Bapak Drs. Firman Syarif, M.Si, Ak. selaku Ketua Program Studi S1
Akuntansi dan Ibu Dra. Mutia Ismail MM, Ak. selaku Sekretaris Program
Studi S1 Akuntasi Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.
4. Ibu Risanty, SE, M.Si, Ak selaku dosen pembimbing yang telah banyak
memberikan bimbingan dan pengarahan kepada penulis untuk menyelesaikan
skripsi ini.
5. Ibu Dra. Salbiah, M.Si, Ak selaku dosen pembaca penilai yang telah
memberikan saran dan masukan kepada penulis.
6. Seluruh dosen dan pegawai Fakultas Ekonomi, khususnya para dosen
Akuntansi yang telah membimbing dan mengajar ilmu pengetahuan selama
penulis menimba ilmu di Fakultas Ekonomi.
Tidak lupa penulis juga berterima kasih kepada teman-teman dan kepada
semua pihak yang tidak dapat disebutkan satu per satu yang telah banyak
membantu penulis dalam pengerjaan skripsi ini. Penulis menyadari bahwa skripsi
ini masih jauh dari sempurna, oleh karena itu penulis mengharapkan dan
menerima saran dan kritik untuk perbaikan skripsi ini. Akhir kata, penulis
berharap semoga skripsi ini menjadi bahan acuan yang bermanfaat bagi pembaca
dan peneliti lainnya.
Medan,
Maret 2013
Penulis,
Martha Agustina Simamora
NIM. 090503058
iii
Universitas Sumatera Utara
ABSTRAK
PENGARUH RASIO LIKUIDITAS DAN RASIO PROFITABILITAS
TERHADAP CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR) PADA PERUSAHAAN
PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BEI
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh rasio likuiditas dan
rasio profitabilitas terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) pada perusahaan
perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Variabel independen yang
digunakan dalam penelitian ini adalah Loan to Deposit Ratio (LDR), Loan to
Asset Ratio (LAR), Return on Asset (ROA), dan Return on Equity (ROE)
sementara Capital Adequacy Ratio (CAR) sebagai variabel dependen.
Objek dalam penelitian ini adalah perusahaan perbankan yang terdaftar di
BEI pada periode 2008-2011. Metode pengambilan sampel yang digunakan
adalah metode purposive sampling dan diperoleh 23 perusahaan sampel yang
menjadi objek penelitian dengan 92 unit analisis. Teknik analisis yang digunakan
dalam penelitian ini adalah analisis regresi berganda dengan menggunakan
Software SPSS 17.0 (Statistic Product and Services Solution) for Windows dimana
sebelumnya data telah diuji dengan menggunakan uji asumsi klasik.
Hasil analisis menunjukkan bahwa baik secara simultan maupun parsial,
seluruh variabel independen dalam penelitian ini yaitu LDR, LAR, ROA dan ROE
berpengaruh signifikan terhadap CAR. Kemampuan prediksi dari keempat
variabel independen tersebut terhadap CAR adalah sebesar 53,8% sedangkan
sisanya sebesar 46,2% dipengaruhi oleh faktor lain yang tidak dimasukkan ke
dalam model regresi.
Kata kunci : Loan to Deposit Ratio (LDR), Loan to Asset Ratio (LAR), Return
On Asset (ROA), dan Return On Equity (ROE), Capital
Adequacy Ratio (CAR), Perusahaan Perbankan.
iv
Universitas Sumatera Utara
ABSTRACT
THE INFLUENCE OF LIQUIDITY RATIO AND PROFITABILITY
RATIO TOWARDS CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR) ON BANKING
COMPANIES LISTED IN BEI
The purpose of this research is to find out the influence of liquidity ratio
and profitability ratio towards Capital Adequacy Ratio (CAR) on banking
companies listed in Indonesia Stock Exchange. The independence variables in this
research are Loan to Deposit Ratio (LDR), Loan to Asset Ratio (LAR), Return on
Asset (ROA), and Return on Equity (ROE), while Capital Adequacy Ratio (CAR)
as dependent variable.
The object of this research is banking companies listed in BEI from 2008 to
2011. Sampling method that used is purposive sampling and there are 23 sample
companies that will be research objects with 92 unit analysis. Analytical
techniques used in this research is multiple regression analysis by using Software
SPSS 17.0 (Statistic Product and Services Solution) for Windows where
previously the data was tested using the classical assumptions.
The results of this research show that simultaneously and partially, all of
independent variables in this research (LDR, LAR, ROA, and ROE) have
significant effect to the CAR. Prediction capability from these four variables
towards CAR is 53,8% where the balance 46,2% is affected to other factors which
was not to be entered to regression model.
Keywords : Loan to Deposit Ratio (LDR), Loan to Asset Ratio (LAR), Return
On Asset (ROA), dan Return On Equity (ROE), Capital
Adequacy Ratio (CAR), Banking Companies.
v
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR ISI
PERNYATAAN ..................................................................................................... i
KATA PENGANTAR .......................................................................................... ii
ABSTRAK ........................................................................................................... iv
ABSTRACT .......................................................................................................... v
DAFTAR ISI ........................................................................................................ vi
DAFTAR TABEL ................................................................................................ ix
DAFTAR GAMBAR ............................................................................................ x
BAB I PENDAHULUAN
1.1
Latar Belakang ......................................................................................... 1
1.2
Perumusan Masalah .................................................................................. 9
1.3
Tujuan dan Manfaat Penelitian............................................................... 10
1.3.1
Tujuan Penelitian ............................................................................ 10
1.3.2
Manfaat Penelitian .......................................................................... 10
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
2.1
Tinjauan Teoritis .................................................................................... 12
2.1.1
Bank ................................................................................................ 12
2.1.2
Jenis Bank ....................................................................................... 14
2.1.3
Permodalan Bank ............................................................................ 15
2.1.4
Analisis Kinerja Keuangan Bank .................................................... 21
2.1.5
Rasio-rasio Keuangan Perbankan ................................................... 22
2.1.5.1
Rasio Permodalan .................................................................... 23
2.1.5.2
Rasio Likuiditas ....................................................................... 26
2.1.5.3
Rasio Profitabilitas................................................................... 30
2.2
Tinjauan Penelitian Terdahulu ............................................................... 33
2.3
Kerangka Konseptual ............................................................................. 38
2.4
Hipotesis ................................................................................................. 41
BAB III METODE PENELITIAN
3.1
Jenis Penelitian ....................................................................................... 42
3.2
Tempat dan Waktu Penelitian ................................................................ 42
3.3
Batasan Operasional ............................................................................... 42
3.4
Definisi Operasional ............................................................................... 43
3.5
Skala Pengukuran Variabel .................................................................... 45
vi
Universitas Sumatera Utara
3.6
Populasi dan Sampel Penelitian ............................................................. 47
3.7
Jenis Data ............................................................................................... 49
3.8
Metode Pengumpulan Data .................................................................... 50
3.9
Teknik Analisis Data .............................................................................. 50
3.9.1
Pengujian Asumsi Klasik ................................................................ 51
3.9.1.1
Uji Normalitas Data ................................................................. 51
3.9.1.2
Uji Multikolinearitas ................................................................ 54
3.9.1.3
Uji heteroskedastisitas ............................................................. 55
3.9.1.4
Uji Autokorelasi ....................................................................... 56
3.9.2
Pengujian Hipotesis ......................................................................... 58
3.9.2.1
Uji koefisien determinasi (R2) ................................................. 59
3.9.2.2
Uji signifikansi simultan (F-test) ............................................. 60
3.9.2.3
Uji signifikansi parsial (T-test) ................................................ 61
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
4.1
Data Penelitian ....................................................................................... 63
4.2
Analisis Hasil Penelitian ........................................................................ 68
4.2.1
Statistik Deskriptif .......................................................................... 68
4.2.2
Pengujian Asumsi Klasik ................................................................ 70
4.2.2.1
Uji Normalitas.......................................................................... 70
4.2.2.2
Uji Multikolinearitas ................................................................ 73
4.2.2.3
Uji heteroskedastisitas ............................................................. 75
4.2.2.4
Uji Autokorelasi ....................................................................... 76
4.2.3
4.3
Pengujian Hipotesis ......................................................................... 77
4.2.3.1
Uji Koefisien Determinasi (R2)................................................ 77
4.2.3.2
Uji Signifikansi Simultan (Uji F)............................................. 78
4.2.3.3
Uji Signifikansi Parameter Individual (Uji t) .......................... 79
4.2.3.4
Analisis Persamaan Regresi ..................................................... 82
Pembahasan Hasil Penelitian.................................................................. 83
4.3.1
Pengaruh LDR terhadap CAR ......................................................... 84
4.3.2
Pengaruh LAR terhadap CAR ......................................................... 85
4.3.3
Pengaruh ROA terhadap CAR ........................................................ 85
4.3.4
Pengaruh ROE terhadap CAR ......................................................... 86
vii
Universitas Sumatera Utara
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN
4.1
Kesimpulan ............................................................................................. 88
4.2
Keterbatasan ........................................................................................... 88
4.3
Saran ....................................................................................................... 89
DAFTAR PUSTAKA .......................................................................................... 91
LAMPIRAN ......................................................................................................... 94
viii
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR TABEL
No. Tabel
2.1
2.2
3.1
3.2
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
4.9
Judul
Halaman
Tingkat Capital Adequacy Ratio (CAR) ..............................................25
Tinjauan Penelitian Terdahulu .............................................................36
Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel Penelitian ..................46
Daftar Perusahaan yang Menjadi Sampel Penelitian ...........................48
Daftar Sampel Perusahaan Perbankan .................................................64
Daftar Variabel Penelitian ....................................................................65
Descriptive Statistics ............................................................................68
Pengujian Normalitas 1 ........................................................................71
Pengujian Multikolinearitas .................................................................74
Pengujian Autokorelasi ........................................................................76
Pengujian Goodness of Fit ...................................................................77
Hasil Uji F ............................................................................................79
Hasil Uji T ............................................................................................80
ix
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR GAMBAR
No. Gambar
2.1
4.1
4.2
4.3
Judul
Halaman
Kerangka Konseptual ...................................................................40
Pengujian Normalitas 2 ................................................................72
Pengujian Normalitas 3 ................................................................72
Pengujian Heteroskedastisitas ......................................................75
x
Universitas Sumatera Utara