SISTEM PELAYANAN TINJAUAN PUSTAKA

usaha yang menyangkut beberapa petugas dalam satu atau beberapa bagian yang ditetapkan untuk menjalankan suatu transaksi perusahaan sehingga terjadi seragam. Berdasarkan definisi di atas, penulis menyimpulkan bahwa suatu sistem disusun dari beberapa prosedur. Prosedur merupakan urutan proses yang dilakukan beberapa orang dalam satu bagian atau lebih, yang ditujukan untuk melakukan transaksi intern perusahaan yang terjadi secara rutin atau terus-menerus.

B. SISTEM PELAYANAN

TABUNGAN JEMPUT BOLA PADA KANTOR KAS PT. BPR CITA DEWI 1. Syarat-syarat yang Harus Disiapkan Calon Penabung Berdasarkan Standar Opersional Prosedur kantor kas, syarat- syarat yang harus disiapkan oleh calon penabung adalah menyerahkan salah satu foto copy identitas atau tanda bukti diri Kartu Tanda Penduduk atau KTP, Surat Ijin Mengemudi atau SIM, Pasport, Kartu Pelajar, dll. 2. Fungsi Terkait Fungsi yang terkait dalam sistem pelayanan tabungan jemput bola kantor kas PT. BPR Cita Dewi adalah sebagai berikut. a. Fungsi Pelayanan Tabungan Fungsi pelayanan tabungan bertanggung jawab dalam pelaksanaan layanan jemput bola. Fungsi ini bertugas dalam penerimaan kas dan pengeluaran kas untuk nasabah, membuat slip baik slip setoran tabungan maupun slip pangambilan tabungan, serta memvalidasi slip buku tabungan nasabah. Dalam struktur organisasi pada Gambar 1.1, fungsi pelayanan tabungan berada di tangan Bagian Account Officer . b. Fungsi Penyimpanan Fungsi penyimpanan ini yang bertanggung jawab dalam penyimpanan uang dan dokumen yang digunakan dalam sistem pelayanan tabungan jemput bola ini. Fungsi penyimpanan juga bertugas untuk menyerahkan uang yang disimpan kepada bank umum yang ditunjuk kantor pusat PT. BPR Cita Dewi setiap akhir jam kerja. Dalam sistem ini, fungsi penyimpanan dijalankan oleh Bagian Front Linner . c. Fungsi Pencatatan Dalam sistem pelayanan tabungan jemput bola, fungsi pencatatan bertanggungjawab untuk mencatat penerimaan kas dan pengeluaran kas dari tabungan, serta pembuatan laporan keuangan. Fungsi ini dijalankan oleh Bagian Front Linner untuk kantor kas dan Bagian Pembukuan untuk kantor pusat PT. BPR Cita Dewi. 3. Dokumen yang Digunakan Dokumen yang digunakan dalam transaksi tabungan dengan layanan jemput bola adalah sebagai berikut. a. Surat Permohonan Pembukaan Tabungan SPPT Surat permohonan pembukaan tabungan diisi oleh calon penabung. SPPT memuat data calon penabung dan ahli warisnya. Data ahli waris ini dimaksudkan untuk mengambil atau melanjutkan tabungan apabila calon penabung tersebut meninggal dunia. Surat permohonan ini dilengkapi dengan contoh tanda tangan. b. Slip Setoran Tabungan Dalam penyetoran tabungan, slip setoran tabungan ini dibuat rangkap dua. Rangkap pertama slip setoran tabungan diserahkan Front Linner dan rangkap kedua diserahkan kepada nasabah setelah divalidasi oleh Account Officer . Slip setoran tabungan diisi sebesar uang yang diterima dari nasabah. c. Slip Pengambilan Tabungan Dalam penarikan tabungan, slip penarikan ini disi berdasar jumlah nominal yang diminta nasabah dan dibuat rangkap dua. Rangkap pertama slip tersebut untuk diserahkan kepada Front Linner dan rangkap ke dua diserahkan kepada nasabah setelah divalidasi oleh Account Officer . d. Buku Tabungan Buku tabungan berfungsi sebagai catatan jumlah saldo penarikan maupun penyetoran yang dilakukan oleh nasabah. Buku tabungan ini disimpan oleh nasabah, dan diserahkan kembali ke kantor kas pada saat nasabah menutup rekening tabungannya. e. Bukti Setor Bukti setor diperoleh dari penyetoran uang oleh Front Linner kepada petugas bank umum yang datang ke kantor kas. f. Bukti Kas Keluar Bukti kas keluar digunakan sebagai lampiran bukti setor yang akan diserahkan ke bagian pembukuan oleh Front Linner . 4. Catatan Akuntansi yang Digunakan Catatan akuntansi yang digunakan dalam sistem pelayanan tabungan jemput bola ini adalah sebagai berikut. a. Jurnal Jurnal digunakan untuk mencatat, mengklasifikasikan, dan meringkas data keuangan dan data lainnya. Jurnal yang dipakai adalah jurnal penerimaan kas dan jurnal pengeluaran kas. b. Buku Besar Buku besar terdiri dari rekening-rekening yang digunakan untuk meringkas data keuangan yang telah dicatat. Rekening- rekening dalam buku besar ini disediakan sesuai unsur-unsur informasi yang disajikan dalam laporan keuangan. c. Register Mutasi Tabungan Register mutasi tabungan merupakan daftar perubahan kas masing-masing nasabah yang berhubungan dengan transaksi tabungan, baik itu penyetoran maupun penarikan tabungan. Register mutasi tabungan ini berisi data tabungan, data nasabah dan posisi tabungan. d. Register Nasabah Register nasabah ini merupakan dokumen yang berisi data nasabah kantor kas PT. BPR Cita Dewi. Data nasabah yang ada pada register nasabah tersebut antara lain adalah nama nasabah, nomor rekening, alamat nasabah, dan tanggal menjadi nasabah. e. Laporan Laporan dari kantor kas terdiri dari neraca harian, laporan rincian kas dan laporan laba rugi berdasarkan transaksi yang terjadi di kantor kas. Laporan keuangan yang dibuat kantor pusat merupakan laporan yang dibuat berdasarkan transaksi yang terjadi di kantor pusat dan kantor kas. Sehingga laporan dari kantor kas akan dilampirkan pada laporan keuangan yang dibuat kantor pusat. 5. Jaringan Prosedur yang Membentuk Sistem Jaringan prosedur yang membentuk sistem pelayanan tabungan jemput bola pada kantor kas PT. BPR Cita Dewi adalah sebagai berikut. a. Prosedur Pembukaan Tabungan 1 Account Officer mendatangi calon penabung dan menyerahkan Surat Permohonan Pembukaan Tabungan untuk diisi calon penabung, menerima persyaratan, dan uang sebagai setoran awal dari nasabah. 2 Account Officer meminta nomor rekening tabungan baru ke kantor pusat melalui telepon. 3 Kemudian Account Officer membuatkan slip setoran tabungan rangkap dua dan buku tabungan. Lembar pertama diserahkan Front Linner , dan lembar ke dua diserahkan ke nasabah beserta buku tabungan yang telah divalidasi oleh Account Officer . 4 Front Linner mencatat data nasabah baru di register nasabah berdasarkan persyaratan dan SPPT, dan mencocokan slip dengan uang yang diterima dari Account Officer . Front Linner mengentri data ke jurnal dan register mutasi tabungan. 5 Pada akhir jam kerja, Front Linner menyerahkan uang kepada petugas Bank Umum dan menerima bukti setor. Front Linner membuat bukti kas keluar yang dilampirkan pada bukti setor. 6 Front Linner mengentri data ke jurnal di komputer, menyusun laporan harian dan mencetak laporan harian tersebut. 7 Front Linner menyerahkan laporan keuangan, data transaksi dalam bentuk softcopy , bukti setor, bukti kas keluar, dan slip setoran tabungan ke pembukuan di kantor pusat. Front Linner menyimpan dokumen persyaratan milik nasabah. 8 Pembukuan menggabungkan data transaksi dari kantor kas dengan transaksi yang terjadi di kantor pusat ke komputer. 9 Pembukuan membuat laporan keuangan gabungan dan menyimpan dokumen. b. Prosedur Penyetoran Tabungan 1 Account Officer mendatangi nasabah dan menerima sejumlah uang sebagai setoran dari nasabah. 2 Account Officer membuatkan slip setoran tabungan rangkap dua dan buku tabungan. Lembar pertama diserahkan Front Linner , dan lembar ke dua diserahkan ke nasabah beserta buku tabungan yang telah divalidasi oleh Account Officer . 3 Front Linner menerima dan mencocokan slip setoran tabungan dengan uang yang diterima dari Account Officer . Kemudian, mengentri data ke jurnal dan register mutasi tabungan di komputer. 4 Pada akhir jam kerja, Front Linner menyerahkan uang kepada petugas Bank Umum dan menerima bukti setor. Front Linner membuat bukti kas keluar yang dilampirkan pada bukti setor. 5 Front Linner mengentri ke jurnal di komputer, menyusun laporan harian dan mencetak laporan harian tersebut. 6 Front Linner menyerahkan laporan keuangan, data transaksi dalam bentuk softcopy , bukti setor, bukti kas keluar, dan slip setoran tabungan ke pembukuan di kantor pusat. 7 Pembukuan menggabungkan data transaksi dari kantor kas dengan transaksi yang terjadi di kantor pusat ke komputer. 8 Pembukuan membuat laporan keuangan gabungan dan menyimpan dokumen. c. Prosedur Pengambilan Tabungan 1 Account Officer menerima uang untuk memenuhi transaksi perbankannya dari Front Linner kemudian mendatangi nasabah. 2 Account Officer menerima buku tabungan dari nasabah dan mengecek kecukupan saldo nasabah. 3 Jika saldo mencukupi, Account Officer membuatkan slip pengambilan tabungan, mencatat transaksi ke buku tabungan dan memvalidasinya. 4 Account Officer menyerahkan buku tabungan, slip lembar kedua dan uang kepada nasabah. Sedangkan, slip pengambilan tabungan lembar pertama diserahkan ke Front Linner . 5 Front Linner menerima slip pengambilan tabungan dan membandingkannya dengan uang yang tersisa, serta mengentri data ke jurnal dan register mutasi tabungan di komputer untuk menyusun laporan keuangan dan mencetaknya. 6 Front Linner menyerahkan laporan keuangan, data transaksi dalam bentuk softcopy dan slip pengambilan tabungan ke pembukuan di kantor pusat. 7 Pembukuan menggabungkan data transaksi dari kantor kas dengan transaksi yang terjadi di kantor pusat ke komputer. 8 Pembukuan membuat laporan keuangan gabungan dan menyimpan dokumen. d. Prosedur Penutupan Tabungan 1 Account Officer menerima uang untuk memenuhi transaksi perbankannya dari Front Linner kemudian mendatangi nasabah. 2 Account Officer menerima buku tabungan dari nasabah dan mengecek kecukupan saldo nasabah. 3 Account Officer membuatkan slip pengambilan tabungan, mencatat transaksi ke buku tabungan. Setelah divalidasi slip pengambilan tabungan lembar kedua beserta uang yang telah dikurangi dengan biaya penutupan rekening sebesar Rp. 5.000,- diserahkan kepada nasabah. 4 Account Officer menyerahkan buku tabungan dan slip pengambilan tabungan lembar pertama ke Front Linner . 5 Front Linner menerima slip pengambilan tabungan dan membandingkannya dengan uang yang tersisa, serta mengentri data ke jurnal dan register mutasi tabungan di komputer. 6 Front Linner menyimpan buku tabungan dari Account Officer . 7 Front Linner mencetak laporan harian dan menyerahkan laporan tersebut, data transaksi dalam bentuk softcopy dan slip pengambilan tabungan ke pembukuan di kantor pusat. 8 Pembukuan menggabungkan data transaksi dari kantor kas dengan transaksi yang terjadi di kantor pusat ke komputer. 9 Pembukuan membuat laporan keuangan gabungan dan menyimpan dokumen. 6. Bagan Alir atau Flowchart Bagan alir merupakan bagian yang menggambarkan urutan kerja dan unit organisasi yant terkait dalam sistem pelayanan tabungan jemput bola. Rangkaian kerja dalam sistem pelayanan jemput bola dari tabungan akan di ringkas dalam bentuk simbol-simbol tertentu. Bagan alir ini dapat di lihat pada gambar berikut ini. Account Officer Front Linner Buku Tabungan Meminta nomor rekening tabungan baru ke kantor pusat Mendatangi calon penabung, menyerahkan surat permohonan untuk diisi calon penabung 2 SPPT SST 1 SPPT Mulai 1 Dokomen Persyaratan Membuat slip, buku tabungan dan memvalidasinya Menerima dokumen persyaratan, dan uang Dokomen Persyaratan akhir jam kerja, petugas Bank Umum datang SPPT 1 SPPT Entri data ke jurnal dan cetak laporan T 22 LKKK 1 Mencatat data nasabah ke Register Nasabah Dok. Persyaratan Register Nasabah Menerima dok. persyaratan, mencocokkan slip beserta uang Arsip Transaksi Pembukaan SST 1 Menyerahkan uang ke petugas Bank Umum, menerima bukti setor, dan membuat BKK Entri data ke jurnal dan register mutasi tabungan BKK Bukti Setor Dok. Persyaratan SST 1 Bukti Setor BKK 2 SST : Slip Setoran Tabungan SPPT : Surat Permohonan Pembukaan Tabungan LKKK : Laporan Keuangan Kantor Kas LKG : Laporan Keuangan Gabungan BKK : Bukti Kas Keluar Gambar 2.1 Prosedur Pembukaan Tabungan Jemput Bola Pembukuan SST 1 Bukti Setor Bukti Setor BKK Menggabungkan data ke jurnal dan buku besar, cetak laporan T Selesai Arsip Transaksi Pembukaan SST 1 LKKK 1 2 LKG 1 BKK LKKK 1 2 SST : Slip Setoran Tabungan LKKK : Laporan Keuangan Kantor Kas LKG : Laporan Keuangan Gabungan Gambar 2.1 Prosedur Pembukaan Tabungan Jemput Bola Lanjutan Account Officer Front Linner Mendatangi nasabah, menerima buku tabungan, dan uang Buku Tabungan 2 SST 1 Mulai 1 Membuat slip, mencatat ke buku tabungan dan divalidasi akhir jam kerja, petugas Bank Umum datang 1 SST 1 Entri data ke jurnal dan cetak laporan T 22 LKKK 1 Menerima dan mencocokkan slip beserta uang Arsip Transaksi Peny etoran SST 1 Menyerahkan uang ke petugas Bank Umum, menerima bukti setor, dan membuat BKK Entri data ke jurnal dan register mutasi tabungan Bukti Setor Bukti Setor BKK BKK 2 SST : Slip Setoran Tabungan LKKK : Laporan Keuangan Kantor Kas LKG : Laporan Keuangan Gabungan BKK : Bukti Kas Keluar Gambar 2.2 Prosedur Penyetoran Tabungan Jemput Bola Pembukuan Bukti Setor SST 1 Bukti Setor BKK Menggabungkan data ke jurnal dan buku besar, cetak laporan T Selesai SST 1 LKKK 1 2 LKG 1 Arsip Transaksi Penyetoran BKK LKKK 1 2 SST : Slip Setoran Tabungan LKKK : Laporan Keuangan Kantor Kas LKG : Laporan Keuangan Gabungan BKK : Bukti Kas Keluar Gambar 2.4 Prosedur Penyetoran Tabungan Jemput Bola Account Officer Front Linner Menerima buku tabungan dan cek kecukupan saldo Buku Tabungan 2 SPT 1 Mulai 1 Membuat slip, mencatat ke buku tabungan dan divalidasi Menerima uang dari Front Linner dan mendatangi nasabah, 1 SPT 1 Entri data ke jurnal dan register mutasi tabungan, dan cetak laporan T 22 LKKK 1 Menerima dan mencocokkan slip dengan uang Arsip Transaksi Pengambilan SPT 1 2 SPT : Slip Pengambilam Tabungan LKKK : Laporan Keuangan Kantor Kas LKG : Laporan Keuangan Gabungan Gambar 2.3 Prosedur Pengambilan Tabungan Jemput Bola Pembukuan Menggabungkan data ke jurnal dan buku besar, cetak laporan T Selesai SPT 1 LKKK 1 2 LKG 1 SPT 1 Arsip Transaksi Pengambilan LKKK 1 2 SPT : Slip Pengambilam Tabungan LKKK : Laporan Keuangan Kantor Kas LKG : Laporan Keuangan Gabungan Gambar 2.3 Prosedur Pengambilan Tabungan Jemput Bola Account Officer Front Linner Mendatangi nasabah, terima buku tabungan dan cek kecukupan saldo Buku Tabungan 2 SPT 1 Mulai 1 Membuat slip, mencatat ke buku tabungan dan divalidasi Menerima uang dari Front Linner dan mendatangi nasabah, Buku Tabungan 1 SPT 1 Entri data ke jurnal dan register mutasi tabungan, dan cetak laporan T 22 LKKK 1 Menerima slip dan buku tabungan dan mencocokkan slip dengan uang Arsip Transaksi Penutupan SPT 1 Buku Tabungan 2 SPT : Slip Pengambilam Tabungan LKKK : Laporan Keuangan Kantor Kas LKG : Laporan Keuangan Gabungan Gambar 2.3 Prosedur Penutupan Tabungan Jemput Bola Pembukuan Menggabungkan data ke jurnal dan buku besar, cetak laporan T Selesai SPT 1 LKKK 1 2 LKG 1 SPT 1 Arsip Transaksi Penutupan LKKK 1 2 SPT : Slip Pengambilam Tabungan LKKK : Laporan Keuangan Kantor Kas LKG : Laporan Keuangan Gabungan Gambar 2.3 Prosedur Penutupan Tabungan Jemput Bola Lanjutan

C. EVALUASI SISTEM PELAYANAN TABUNGAN JEMPUT BOLA PADA KANTOR KAS PT. BPR CITA DEWI