Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Konvensional yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia
BAB I
PENDAHULUAN
1.1.
Latar Belakang
“Bank merupakan institusi keuangan yang paling penting dalam ekonomi”
(Irmayanto, 2002:11).Perbankan mempunyai fungsi penting sebagai lembaga
intermediasi, penyelenggara transaksi pembayaran, dan alat tranmisi kebijakan
moneter yang berperan penting di dalam mencapai tujuan nasional yang tentu saja
berhubungan untuk meningkatkan dan memeratakan taraf hidup masyarakat serta
menunjang berjalanya roda perekonomian di Indonesia.
Bank sendiri berasal dari bahasa italia dari kata “banca” yang memiliki arti
sebagai meja yang digunakan sebagai tempat tukar menukar uang. Di Indonesia,
pengertian bank tercantum dalam Undang-undang No 10 tahun 1998 tentang
perbankan. Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat
dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kembali ke masyarakat dalam
bentuk kredit atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup
masyarakat.Pengertian bank menurut Irmayanto (2002:53) adalah, “lembaga
keuangan yang menawarkan jasa keuangan seperti kredit, tabungan, pembayaran
jasa dan melakukan fungsi-fungsi keuangan lainnya secara profesional”.Bank juga
mempunyai peran sebagai pelaksanaan kebijakan moneter dan pencapaian
stabilitas sistem keuangan, sehingga diperlukan perbankan yang sehat, transparan
dan dapat dipertanggungjawabkan.
Menurut Undang-undang RI No 10 Tahun 1998, perbankan adalah segala
sesuatu yang menyangkut tentang bank, mencakup kelembagaan, kegiatan usaha,
1
Universitas Sumatera Utara
serta cara dan proses dalam melaksanakan kegiatan usahanya. “Bank adalah
”department store of finance”, yang merupakan organisasi jasa atau pelayan
berbagai macam jasa keuangan” (Irmayanto, 2002:53). Dari pengertian tersebut
dapat dijelaskan bahwa bank adalah perusahaan yang bergerak dalam bidang
keuangan, dan aktivitasnya pasti berhubungan dengan masalah keuangan.
Menurut Irmayanto yang mengutip pendapatPeter S Rose, “keberhasilan
bank ditentukan oleh kemampuan mengidentifikasi permintaan masyarakat akan
jasa-jasa keuangan, kemudian memberikan pelayanan secara efisien, dan
menjualnya dengan harga bersaing” (Irmayanto, 2002:53).Kepercayaan dan
loyalitas pemilik dana terhadap bank merupakan faktor yang sangat membantu
dan mempermudah pihak manajemen bank untuk menyusun strategi bisnis yang
baik agar masyarakat berkenan membeli produk mereka.
Penilaian kinerja keuangan perbankan merupakan salah satu faktor yang
penting bagi perbankan untuk melihat bagaimana bank tersebut dalam melakukan
kinerjanya apakah sudah baik atau belum.“Pada umumnya, rasio likuiditas
digunakanuntuk melihat kemampuan bank dalam memenuhi kewajiban jangka
pendeknya atau kewajiban yang sudah jatuh tempo” (Irmayanto, 2002:89).
Tujuan utama operasional bank adalah mencapai tingkat profitabilitas
yang maksimal.Profitabilitas merupakan kemampuan bank untuk menghasilkan
/memperoleh laba secara efektif dan efisien.Profitabilitas yang digunakan adalah
ROA karena dapat memperhitungkan kemampuan manajemen bank dalam
memperoleh laba secara keseluruhan.“Semakin tinggi ROA, semakin baik
produktifitas asset dalam memperoleh keuntungan bersih” (Irmayanto, 2002:91).
2
Universitas Sumatera Utara
Terdapat beberapa penelitian yang berkaitan dengan pengukuran kinerja
perbankan dengan menggunakan rasio keuangan untuk menilai profitabilitas
perbankan namun hasilnya masih berbeda-beda antara lain:
Capital Adequacy Ratio (CAR) yang diteliti oleh Werdaningtyas (2002),
Mawardi (2005), dan Yuliani (2007) menunjukkan adanya pengaruh yang
signifikan positif antara Capital Adequecy Ratio (CAR) terhadap Return On Asset
(ROA). Hal ini berbeda dengan hasil penelitian yang dilakukan oleh Usman
(2003) yang menunjukkan hasil bahwa Capital Adequacy Ratio (CAR)
berpengaruh negatif.
Non Performing Loan (NPL) yang diteliti oleh Mawardi (2005)
memperlihatkan hasil bahwa Non Performing Loan (NPL) berpengaruh negatif
terhadap Return On Asset (ROA). Hal ini berbeda dengan hasil penelitian yang
dilakukan Usman (2003) yang menunjukkan bahwa Non Performing Loan (NPL)
positif dan tidak signifikan terhadap Return On Asset (ROA).
Berdasarkan latar belakang dan adanya perbedaan-perbedaan hasil dari
penelitian-penelitian terdahulu tersebut, maka penulis tertarik untuk melakukan
penelitian lebih lanjut dengan judul “Analisis Faktor-faktor yang Mempengaruhi
Profitabilitas Bank Konvensional yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia”.
1.2
Perumusan Masalah
Berdasarkan dari penelitian-penelitian yang dilakukan terdahulu dapat
disimpulkan bahwa ukuran perusahaan, BOPO, EPS memberikan hasil yang
3
Universitas Sumatera Utara
bervariasi atau adanya research gap sehingga menimbulkan pertanyaan untuk
diteliti lebih lanjut.
Berdasarkan adanya hasil yang bervariasi yang telah diuraikan
sebelumnya, maka pertanyaan di dalam penelitian ini adalah:
1. Apakah ukuran perusahaan memiliki pengaruh yang signifikan terhadap
profitabilitas Bank yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia?
2. Apakah beban operasional (BOPO) memiliki pengaruh yang signifikan
terhadap profitabilitas Bank yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia?
3. Apakah Earning per Share (EPS) memiliki pengaruh yang signifikan
terhadap profitabilitas Bank yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia?
4. Apakah ukuran perusahaan, beban operasional (BOPO) dan Earning per
Share (EPS) secara bersama-sama memiliki pengaruh yang signifikan
terhadap profitabilitas Bank yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia?
1.3
Tujuan Penelitian
Adapun tujuan peneliti dalam melakukan penelitian ini adalah sebagai
berikut:
1. Menganalisis pengaruhukuran perusahaan terhadap profitabilitas Bank yang
terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI).
2. Menganalisis pengaruhBOPO terhadap profitabilitas Bank yang terdaftar di
Bursa Efek Indonesia (BEI).
3. Menganalisis pengaruhEarning per Share (EPS) terhadap profitabilitas Bank
yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI).
4
Universitas Sumatera Utara
4. Menganalisis pengaruhukuran perusahaan,BOPO, Debt to Earning per Share
(EPS) secara bersama-sama terhadap profitabilitas Bank yang terdaftar di
Bursa Efek Indonesia (BEI).
1.4
Manfaat Penelitian
1. Manfaat bagi penulis adalah bisa mendapatkan pemahaman yang lebih dalam
tentang pengaruh ukuran perusahaan, BOPO dan EPS terhadap profitabilitas
bank konvensional.
2. Manfaat bagi investor dan juga para calon investor yang ingin melakukan
investasi adalah untuk sebagai bahan pertimbangan agar dapat menentukan
keputusan yang akan diambil dalam berinvestasi.
3. Manfaat bagi peneliti selanjutnya adalah sebagai bahan acuan atau sebagai
bahan dasar di dalam melakukan penelitian lebih lanjut agar bias mendapatkan
jawaban yang lebih baik lagi.
5
Universitas Sumatera Utara
PENDAHULUAN
1.1.
Latar Belakang
“Bank merupakan institusi keuangan yang paling penting dalam ekonomi”
(Irmayanto, 2002:11).Perbankan mempunyai fungsi penting sebagai lembaga
intermediasi, penyelenggara transaksi pembayaran, dan alat tranmisi kebijakan
moneter yang berperan penting di dalam mencapai tujuan nasional yang tentu saja
berhubungan untuk meningkatkan dan memeratakan taraf hidup masyarakat serta
menunjang berjalanya roda perekonomian di Indonesia.
Bank sendiri berasal dari bahasa italia dari kata “banca” yang memiliki arti
sebagai meja yang digunakan sebagai tempat tukar menukar uang. Di Indonesia,
pengertian bank tercantum dalam Undang-undang No 10 tahun 1998 tentang
perbankan. Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat
dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kembali ke masyarakat dalam
bentuk kredit atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup
masyarakat.Pengertian bank menurut Irmayanto (2002:53) adalah, “lembaga
keuangan yang menawarkan jasa keuangan seperti kredit, tabungan, pembayaran
jasa dan melakukan fungsi-fungsi keuangan lainnya secara profesional”.Bank juga
mempunyai peran sebagai pelaksanaan kebijakan moneter dan pencapaian
stabilitas sistem keuangan, sehingga diperlukan perbankan yang sehat, transparan
dan dapat dipertanggungjawabkan.
Menurut Undang-undang RI No 10 Tahun 1998, perbankan adalah segala
sesuatu yang menyangkut tentang bank, mencakup kelembagaan, kegiatan usaha,
1
Universitas Sumatera Utara
serta cara dan proses dalam melaksanakan kegiatan usahanya. “Bank adalah
”department store of finance”, yang merupakan organisasi jasa atau pelayan
berbagai macam jasa keuangan” (Irmayanto, 2002:53). Dari pengertian tersebut
dapat dijelaskan bahwa bank adalah perusahaan yang bergerak dalam bidang
keuangan, dan aktivitasnya pasti berhubungan dengan masalah keuangan.
Menurut Irmayanto yang mengutip pendapatPeter S Rose, “keberhasilan
bank ditentukan oleh kemampuan mengidentifikasi permintaan masyarakat akan
jasa-jasa keuangan, kemudian memberikan pelayanan secara efisien, dan
menjualnya dengan harga bersaing” (Irmayanto, 2002:53).Kepercayaan dan
loyalitas pemilik dana terhadap bank merupakan faktor yang sangat membantu
dan mempermudah pihak manajemen bank untuk menyusun strategi bisnis yang
baik agar masyarakat berkenan membeli produk mereka.
Penilaian kinerja keuangan perbankan merupakan salah satu faktor yang
penting bagi perbankan untuk melihat bagaimana bank tersebut dalam melakukan
kinerjanya apakah sudah baik atau belum.“Pada umumnya, rasio likuiditas
digunakanuntuk melihat kemampuan bank dalam memenuhi kewajiban jangka
pendeknya atau kewajiban yang sudah jatuh tempo” (Irmayanto, 2002:89).
Tujuan utama operasional bank adalah mencapai tingkat profitabilitas
yang maksimal.Profitabilitas merupakan kemampuan bank untuk menghasilkan
/memperoleh laba secara efektif dan efisien.Profitabilitas yang digunakan adalah
ROA karena dapat memperhitungkan kemampuan manajemen bank dalam
memperoleh laba secara keseluruhan.“Semakin tinggi ROA, semakin baik
produktifitas asset dalam memperoleh keuntungan bersih” (Irmayanto, 2002:91).
2
Universitas Sumatera Utara
Terdapat beberapa penelitian yang berkaitan dengan pengukuran kinerja
perbankan dengan menggunakan rasio keuangan untuk menilai profitabilitas
perbankan namun hasilnya masih berbeda-beda antara lain:
Capital Adequacy Ratio (CAR) yang diteliti oleh Werdaningtyas (2002),
Mawardi (2005), dan Yuliani (2007) menunjukkan adanya pengaruh yang
signifikan positif antara Capital Adequecy Ratio (CAR) terhadap Return On Asset
(ROA). Hal ini berbeda dengan hasil penelitian yang dilakukan oleh Usman
(2003) yang menunjukkan hasil bahwa Capital Adequacy Ratio (CAR)
berpengaruh negatif.
Non Performing Loan (NPL) yang diteliti oleh Mawardi (2005)
memperlihatkan hasil bahwa Non Performing Loan (NPL) berpengaruh negatif
terhadap Return On Asset (ROA). Hal ini berbeda dengan hasil penelitian yang
dilakukan Usman (2003) yang menunjukkan bahwa Non Performing Loan (NPL)
positif dan tidak signifikan terhadap Return On Asset (ROA).
Berdasarkan latar belakang dan adanya perbedaan-perbedaan hasil dari
penelitian-penelitian terdahulu tersebut, maka penulis tertarik untuk melakukan
penelitian lebih lanjut dengan judul “Analisis Faktor-faktor yang Mempengaruhi
Profitabilitas Bank Konvensional yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia”.
1.2
Perumusan Masalah
Berdasarkan dari penelitian-penelitian yang dilakukan terdahulu dapat
disimpulkan bahwa ukuran perusahaan, BOPO, EPS memberikan hasil yang
3
Universitas Sumatera Utara
bervariasi atau adanya research gap sehingga menimbulkan pertanyaan untuk
diteliti lebih lanjut.
Berdasarkan adanya hasil yang bervariasi yang telah diuraikan
sebelumnya, maka pertanyaan di dalam penelitian ini adalah:
1. Apakah ukuran perusahaan memiliki pengaruh yang signifikan terhadap
profitabilitas Bank yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia?
2. Apakah beban operasional (BOPO) memiliki pengaruh yang signifikan
terhadap profitabilitas Bank yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia?
3. Apakah Earning per Share (EPS) memiliki pengaruh yang signifikan
terhadap profitabilitas Bank yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia?
4. Apakah ukuran perusahaan, beban operasional (BOPO) dan Earning per
Share (EPS) secara bersama-sama memiliki pengaruh yang signifikan
terhadap profitabilitas Bank yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia?
1.3
Tujuan Penelitian
Adapun tujuan peneliti dalam melakukan penelitian ini adalah sebagai
berikut:
1. Menganalisis pengaruhukuran perusahaan terhadap profitabilitas Bank yang
terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI).
2. Menganalisis pengaruhBOPO terhadap profitabilitas Bank yang terdaftar di
Bursa Efek Indonesia (BEI).
3. Menganalisis pengaruhEarning per Share (EPS) terhadap profitabilitas Bank
yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI).
4
Universitas Sumatera Utara
4. Menganalisis pengaruhukuran perusahaan,BOPO, Debt to Earning per Share
(EPS) secara bersama-sama terhadap profitabilitas Bank yang terdaftar di
Bursa Efek Indonesia (BEI).
1.4
Manfaat Penelitian
1. Manfaat bagi penulis adalah bisa mendapatkan pemahaman yang lebih dalam
tentang pengaruh ukuran perusahaan, BOPO dan EPS terhadap profitabilitas
bank konvensional.
2. Manfaat bagi investor dan juga para calon investor yang ingin melakukan
investasi adalah untuk sebagai bahan pertimbangan agar dapat menentukan
keputusan yang akan diambil dalam berinvestasi.
3. Manfaat bagi peneliti selanjutnya adalah sebagai bahan acuan atau sebagai
bahan dasar di dalam melakukan penelitian lebih lanjut agar bias mendapatkan
jawaban yang lebih baik lagi.
5
Universitas Sumatera Utara