enyelesaian Kredit Pembiayaan Macet Dengan Jaminan Gadai Emas (Studi Pada PT. Bank Sumut Syariah, Tbk Medan)
PENYELESAIAN KREDIT / PEMBIAYAAN MACET
DENGAN JAMINAN GADAI EMAS
(Studi pada PT. Bank Sumut Syariah, Tbk Medan)
SKRIPSI
Disusun dan Diajukan Untuk Melengkapi Persyaratan Memperoleh
Gelar Sarjana Hukum Pada Fakultas Hukum
Universitas Sumatera Utara
Oleh
KHAIRINA NURDINA NASUTION
100200272
DEPARTEMEN HUKUM KEPERDATAAN
PROGRAM KEKHUSUSAN HUKUM PERDATA (BW)
FAKULTAS HUKUM
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
MEDAN
2015
1
2
PENYELESAIAN KREDIT / PEMBIAYAAN MACET
DENGAN JAMINAN GADAI EMAS
(Studi pada PT. Bank Sumut Syariah, Tbk Medan)
Oleh
KHAIRINA NURDINA NASUTION
100200272
DEPARTEMEN HUKUM KEPERDATAAN
PROGRAM KEKHUSUSAN HUKUM PERDATA (BW)
Disetujui Oleh :
Dr. H. HasimPurba, SH., M.Hum
NIP. 196603031985081001
Pembimbing I
Pembimbing II
Dr. H. Hasim Purba, SH., M.Hum
NIP. 196603031985081001
Mulhadi, SH., M.Hum
NIP. 197308042002121001
FAKULTAS HUKUM
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
MEDAN
2015
3
ABSTRAK
Khairina Nurdina Nasution
Dr. H. Hasim Purba, SH., M.Hum
Mulhadi, SH., M.Hum
Gadai sebagai jaminan merupakan perjanjian accesoir dan tidak akan
dapat dilepaskan dari perjanjian hutang piutang sebagai perjanjian pokoknya.
Dimana perjanjian gadai dimaksudkan untuk memberikan jaminan bagi pelunasan
hutang piutang debitur kepada kreditur. Permasalahan yang penulis angkat dalam
skripsi ini yaitu mekanisme perjanjian kredit serta faktor-faktor penyebab kredit
macet dengan jaminan gadai emas pada PT. Bank Sumut Syariah Medan dan
penyelesaian apabila kredit macet dengan jaminan gadai emas sebagai jaminan
kredit pada PT. Bank Sumut Syariah Medan.
Jenis penelitian yang digunakan dalam penelitian ini adalah penelitian
yuridis normatif dan yuridis empiris, yaitu pendektan yang digunakan untuk
memecahkan suatu permasalahan dengan meneliti data sekunder terlebih dahulu
dan kemudian dilanjutkan dengan mengadakan penelitian data primer dilapangan.
Pendekatan yuridis normatif digunakan untuk mengkaji peraturanp-peraturan
yang ada terkait dengan jaminan gadai. Sedangkan pendekatan yuridis empiris
digunakan untuk memberi pemahaman bahwa hukum bukan semata-mata sebagai
perangkat perundang-undangan yang bersifat normatif, melainkan hukum harus
dilihat sebagai perilaku masyarakat yang mengejala dalam kehidupan masyarakat.
Prosedur dan mekanisme pemberian kredit melalui proses awal mengisi
formulir permohonan pinjaman dengan gadai emas, menyerahkan kepada petugas
penaksir beserta identitas nasabah. Penaksir memeriksa dan meneliti kelengkapan
jaminan. Menerima jaminan emas dari calon nasabah sesuai dengan yang tertera
pada formulir aplikasi permohonan gadai, melakukan pemeriksaan melalui
wawancara mengenai kepemilikan emas tersebut. Jika emas yang dianalisis tidak
sesuai dengan ketentuan, maka dapat dilakukan penolakans secara lisan kepada
calon nasabah. Jika emas sesuai dengan persyaratan, maka bank akan menerbitkan
akad pinjaman dengan gadai emas dan diberitahukan kepada calon nasabah
mengenai maksimal pinjaman yang dapat diberikan sesuai kebutuhan, dan
kemampuan nasabah dalam melakukan pembayaran pinjaman disertai bukti
kepemilikan rekening pada PT. Bank Sumut Syariah melalui customer service.
Faktor-faktor penyebab kredit macet dengan jaminan gadai, akibat nasabah
meninggal dunia, lalai membayar kewajiban. Penyelesaian kredit macet dengan
Jaminan Gadai Emas pada PT. Bank Sumut Syariah Medan, secara musyawarah
dan mufakat dan penjualan jaminan. Apabila tidak tercepai mufakat, maka para
pihak sepakat untuk menyelesaikannya melalui Badan Arbitrase atau Pengadilan
Agama.
Kata Kunci : Penyelesaian Kredit/Pembiayaan Macet, Jaminan Gadai Emas
* Mahasiswa Fakultas Hukum
** Dosen Pembimbing I
*** Dosen Pembimbing II
4
KATA PENGANTAR
Puji dan syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT, yang telah
melimpahkan rahmat, taufik dan hidayah-Nya kepada penulis, sehingga penulis
dapat menyelesaikan skripsi ini. Shalawat beriring salam juga penulis kirimkan
kepada Nabi Besar Muhammad SAW telah membawa kabar tentang pentingnya
ilmu bagi kehidupan di dunia dan di akhirat kelak.
Skripsi ini merupakan salah satu syarat untuk menempuh ujian tingkat
Sarjana Hukum pada Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara. Skripsi ini
berjudul “PENYELESAIAN KREDIT/PEMBIAYAAN MACET DENGAN
JAMINAN GADAI EMAS (STUDI PADA PT. BANK SUMUT SYARIAH,
Tbk MEDAN)”.
Di dalam menyelesaikan skripsi ini, telah banyak mendapatkan bantuan
dari berbagai pihak, maka pada kesempatan ini penulis ingin mengucapkan
terima-kasih yang sebesar-besarnyakepada :
1. Prof. Dr. Runtung Sitepu, SH, M.Hum, selaku Dekan Fakultas Hukum
Universitas Sumatera Utara beserta staf-stafnya.
2. Prof. Dr. Budiman Ginting, SH, M.Hum, selaku Pembantu Dekan I
Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara.
3. Bapak Syafruddin Hasibuan, SH, M.Hum, selaku Pembantu Dekan II
Fakultas HukumUniversitas Sumatera Utara.
4. Bapak Dr. OK. Saidin, SH, MHum, selaku Pembantu Dekan III Fakultas
Hukum Universitas Sumatera Utara.
5
5. Bapak Dr. Hasim Purba, SH., M.Hum, selaku Ketua Departemen Hukum
Keperdataan Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara sekaligus
sebagai Dosen Pembimbing I yang telah bersedia meluangkan waktu
untuk memberikan saran dan petunjuk dalam membimbing penulis selama
penulisan skripsi ini
6. Ibu Rabiatul Syariah, S.H., M.Hum., selaku Sekretaris Departemen
Keperdataan FakultasHukumUniversitas Sumatera Utara.
7. Bapak Mulhadi, SH, M.Hum, selaku Dosen Pembimbing II, yang telah
meluangkan waktunya untuk memberikan saran petunjuk dan bimbingan
pada penulis dalam menyelesaikan skripsi ini.
8. Seluruh staf pengajar di Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara,
yang telah memberikan pengajaran tentang segala ilmu pengetahuan
kepada penulis selama penulis menyelesaikan studinya.
9. Kepada Ayahanda tercinta Drs. H. Muhammad Irawan Surya Nasution,
SE, dan juga Ibunda tercinta Hj. Syahlis Niari Nasution yang telah
memberikan kasih sayang dan seluruh perhatiannya serta selalu
memberikan dukungan doa, semangat dan kasih sayangnya kepada penulis
dalam menyelesaikan studinya.
10. Kepada Saudara kandung tercinta Muhammad Azhari Nasution, SE, dan
Rizka Ramadhani Nasution yang telah memberikan semangat serta
motivasi agar penulis menyelesaikan studinya dengan segera.
11. Kepada Muhammad Fadrian, Amd yang memberikan semangat, dukungan
doa dan kasih sayangnya sehingga terselesaikan skripsi ini.
6
12. Teman- teman terdekat serta sedudukan bersama Kinanti Aldilla,SH, Intan
Sakinah Srg,SH, Tiesa Saleh, SH, Rahma Sari Dahlan, SH, Irna ArinaNst,
Amd, Maria Ulfa, SE. Fitri Khairani Ginting, Psi, Anggi Yulia Hsb, SE,
Meyna Melia Utari Srg, Sp, Faisal Effendi Putra, SE, Maslim, SH, Rendy
Maulana, SH,Agung, SH, Raja Pasaribu, SH, Rudy Pranata, SH, Rachel,
SH, Robert, SH, Budi Riando, SH, Imam, SH, Josua, SH, Josua Dody, SH,
Agatha Celia, SH, Annisa Febrina, SH, Fadihillah Ikhsan, SH, Alwi
Maksudi, SH, Dandy Anugrah, SH. Yati S. D, SH, Yayak Surayak, SH,
Nadya Nitami, SH, Hendini, SH, Puspita Sari, SH, terima kasih untuk
candaan dan penyemangat agar penulis menyelesaikan studinya.
13. Rekan-rekan se-almamater Stambuk 2010 di Fakultas Hukum Universitas
Sumatera Utara yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu.
14. Seluruh pihak yang telah berjasa dalam membantu penyusunan skripsi ini.
Akhir kata, atas segala budi baik semua pihak kiranya mendapat ridho
Allah SWT dan semoga ilmu yang telah dipelajari selama masa perkuliahan dapat
berguna untuk kepentingan dan kemajuan Agama, Bangsadan Negara.
Demikianlah penulis niatkan, semoga tulisan ilmiah penulis ini dapat
bermanfaat bagi kita semua.
Medan, Juli 2015
Penulis
Khairina Nurdina Nasution
NIM :100200272
7
DAFTAR ISI
ABSTRAK
................................................................................................... i
KATA PENGANTAR ....................................................................................... ii
DAFTAR ISI
BAB I
................................................................................................... v
PENDAHULUAN ............................................................................. 1
A. Latar Belakang ............................................................................. 1
B. Permasalahan ............................................................................... 13
C. Tujuan Penulisan ......................................................................... 13
D. Manfaat Penulisan ....................................................................... 14
E. Metode Penulisan ........................................................................ 14
F. Keaslian Penulisan ....................................................................... 17
G. Sistematika Penulisan ................................................................... 18
BAB II
TINJAUAN UMUM TENTANG HUKUM PERJANJIAN
KREDIT DAN JAMINAN ................................................................ 20
A. Tinjauan Umum Tentang Perjanjian............................................. 20
I. Pengertian perjanjian secara umum ........................................ 20
II. Syarat-syarat sah suatu perjanjian .......................................... 21
III. Jenis-jenis perjanjian .............................................................. 22
IV. Asas-asas hukum perjanjian ................................................... 26
V. Berakhirnya suatu perjanjian .................................................. 29
B. Tinjauan umum tentang Jaminan Kredit ...................................... 31
I. Pengertian Jaminan Kredit ...................................................... 31
8
II. Pengaturan dan Kedudukan Jaminan dalam
Perjanjian Kredit ...................................................................... 39
III. Gadai Emas sebagai Jaminan Kredit ...................................... 43
IV. Gadai Syariah ......................................................................... 46
BAB III
TINJAUAN UMUM TENTANG KREDIT MACET ............... 49
A. Pengertian Kredit Macet ...................................................... 49
B. Kriteria Kredit Macet ............................................................ 51
C. Akibat Hukum Kredit Macet ................................................ 52
BAB IV
PENYELESAIAN KREDIT MACET DENGAN
JAMINAN GADAI EMAS PADA PT. BANK
SUMUT SYARIAH MEDAN ................................................... 55
A. Mekanisme Perjanjian Kredit dengan Jaminan Gadai
Emas pada PT. Bank Sumut Syariah Medan. .......... 55
B. Faktor-faktor Penyebab Kredit Macet dengan Jaminan
Gadai Emas pada PT. Bank Sumut Syariah Medan 78
C. Penyelesaian Kredit Macet dengan Jaminan Gadai Emas
pada PT. Bank Sumut Syariah Medan ..................... 82
BAB V
KESIMPULAN DAN SARAN ................................................ 99
A. Kesimpulan .......................................................................... 99
B. Saran ..................................................................................... 101
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
DENGAN JAMINAN GADAI EMAS
(Studi pada PT. Bank Sumut Syariah, Tbk Medan)
SKRIPSI
Disusun dan Diajukan Untuk Melengkapi Persyaratan Memperoleh
Gelar Sarjana Hukum Pada Fakultas Hukum
Universitas Sumatera Utara
Oleh
KHAIRINA NURDINA NASUTION
100200272
DEPARTEMEN HUKUM KEPERDATAAN
PROGRAM KEKHUSUSAN HUKUM PERDATA (BW)
FAKULTAS HUKUM
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
MEDAN
2015
1
2
PENYELESAIAN KREDIT / PEMBIAYAAN MACET
DENGAN JAMINAN GADAI EMAS
(Studi pada PT. Bank Sumut Syariah, Tbk Medan)
Oleh
KHAIRINA NURDINA NASUTION
100200272
DEPARTEMEN HUKUM KEPERDATAAN
PROGRAM KEKHUSUSAN HUKUM PERDATA (BW)
Disetujui Oleh :
Dr. H. HasimPurba, SH., M.Hum
NIP. 196603031985081001
Pembimbing I
Pembimbing II
Dr. H. Hasim Purba, SH., M.Hum
NIP. 196603031985081001
Mulhadi, SH., M.Hum
NIP. 197308042002121001
FAKULTAS HUKUM
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
MEDAN
2015
3
ABSTRAK
Khairina Nurdina Nasution
Dr. H. Hasim Purba, SH., M.Hum
Mulhadi, SH., M.Hum
Gadai sebagai jaminan merupakan perjanjian accesoir dan tidak akan
dapat dilepaskan dari perjanjian hutang piutang sebagai perjanjian pokoknya.
Dimana perjanjian gadai dimaksudkan untuk memberikan jaminan bagi pelunasan
hutang piutang debitur kepada kreditur. Permasalahan yang penulis angkat dalam
skripsi ini yaitu mekanisme perjanjian kredit serta faktor-faktor penyebab kredit
macet dengan jaminan gadai emas pada PT. Bank Sumut Syariah Medan dan
penyelesaian apabila kredit macet dengan jaminan gadai emas sebagai jaminan
kredit pada PT. Bank Sumut Syariah Medan.
Jenis penelitian yang digunakan dalam penelitian ini adalah penelitian
yuridis normatif dan yuridis empiris, yaitu pendektan yang digunakan untuk
memecahkan suatu permasalahan dengan meneliti data sekunder terlebih dahulu
dan kemudian dilanjutkan dengan mengadakan penelitian data primer dilapangan.
Pendekatan yuridis normatif digunakan untuk mengkaji peraturanp-peraturan
yang ada terkait dengan jaminan gadai. Sedangkan pendekatan yuridis empiris
digunakan untuk memberi pemahaman bahwa hukum bukan semata-mata sebagai
perangkat perundang-undangan yang bersifat normatif, melainkan hukum harus
dilihat sebagai perilaku masyarakat yang mengejala dalam kehidupan masyarakat.
Prosedur dan mekanisme pemberian kredit melalui proses awal mengisi
formulir permohonan pinjaman dengan gadai emas, menyerahkan kepada petugas
penaksir beserta identitas nasabah. Penaksir memeriksa dan meneliti kelengkapan
jaminan. Menerima jaminan emas dari calon nasabah sesuai dengan yang tertera
pada formulir aplikasi permohonan gadai, melakukan pemeriksaan melalui
wawancara mengenai kepemilikan emas tersebut. Jika emas yang dianalisis tidak
sesuai dengan ketentuan, maka dapat dilakukan penolakans secara lisan kepada
calon nasabah. Jika emas sesuai dengan persyaratan, maka bank akan menerbitkan
akad pinjaman dengan gadai emas dan diberitahukan kepada calon nasabah
mengenai maksimal pinjaman yang dapat diberikan sesuai kebutuhan, dan
kemampuan nasabah dalam melakukan pembayaran pinjaman disertai bukti
kepemilikan rekening pada PT. Bank Sumut Syariah melalui customer service.
Faktor-faktor penyebab kredit macet dengan jaminan gadai, akibat nasabah
meninggal dunia, lalai membayar kewajiban. Penyelesaian kredit macet dengan
Jaminan Gadai Emas pada PT. Bank Sumut Syariah Medan, secara musyawarah
dan mufakat dan penjualan jaminan. Apabila tidak tercepai mufakat, maka para
pihak sepakat untuk menyelesaikannya melalui Badan Arbitrase atau Pengadilan
Agama.
Kata Kunci : Penyelesaian Kredit/Pembiayaan Macet, Jaminan Gadai Emas
* Mahasiswa Fakultas Hukum
** Dosen Pembimbing I
*** Dosen Pembimbing II
4
KATA PENGANTAR
Puji dan syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT, yang telah
melimpahkan rahmat, taufik dan hidayah-Nya kepada penulis, sehingga penulis
dapat menyelesaikan skripsi ini. Shalawat beriring salam juga penulis kirimkan
kepada Nabi Besar Muhammad SAW telah membawa kabar tentang pentingnya
ilmu bagi kehidupan di dunia dan di akhirat kelak.
Skripsi ini merupakan salah satu syarat untuk menempuh ujian tingkat
Sarjana Hukum pada Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara. Skripsi ini
berjudul “PENYELESAIAN KREDIT/PEMBIAYAAN MACET DENGAN
JAMINAN GADAI EMAS (STUDI PADA PT. BANK SUMUT SYARIAH,
Tbk MEDAN)”.
Di dalam menyelesaikan skripsi ini, telah banyak mendapatkan bantuan
dari berbagai pihak, maka pada kesempatan ini penulis ingin mengucapkan
terima-kasih yang sebesar-besarnyakepada :
1. Prof. Dr. Runtung Sitepu, SH, M.Hum, selaku Dekan Fakultas Hukum
Universitas Sumatera Utara beserta staf-stafnya.
2. Prof. Dr. Budiman Ginting, SH, M.Hum, selaku Pembantu Dekan I
Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara.
3. Bapak Syafruddin Hasibuan, SH, M.Hum, selaku Pembantu Dekan II
Fakultas HukumUniversitas Sumatera Utara.
4. Bapak Dr. OK. Saidin, SH, MHum, selaku Pembantu Dekan III Fakultas
Hukum Universitas Sumatera Utara.
5
5. Bapak Dr. Hasim Purba, SH., M.Hum, selaku Ketua Departemen Hukum
Keperdataan Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara sekaligus
sebagai Dosen Pembimbing I yang telah bersedia meluangkan waktu
untuk memberikan saran dan petunjuk dalam membimbing penulis selama
penulisan skripsi ini
6. Ibu Rabiatul Syariah, S.H., M.Hum., selaku Sekretaris Departemen
Keperdataan FakultasHukumUniversitas Sumatera Utara.
7. Bapak Mulhadi, SH, M.Hum, selaku Dosen Pembimbing II, yang telah
meluangkan waktunya untuk memberikan saran petunjuk dan bimbingan
pada penulis dalam menyelesaikan skripsi ini.
8. Seluruh staf pengajar di Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara,
yang telah memberikan pengajaran tentang segala ilmu pengetahuan
kepada penulis selama penulis menyelesaikan studinya.
9. Kepada Ayahanda tercinta Drs. H. Muhammad Irawan Surya Nasution,
SE, dan juga Ibunda tercinta Hj. Syahlis Niari Nasution yang telah
memberikan kasih sayang dan seluruh perhatiannya serta selalu
memberikan dukungan doa, semangat dan kasih sayangnya kepada penulis
dalam menyelesaikan studinya.
10. Kepada Saudara kandung tercinta Muhammad Azhari Nasution, SE, dan
Rizka Ramadhani Nasution yang telah memberikan semangat serta
motivasi agar penulis menyelesaikan studinya dengan segera.
11. Kepada Muhammad Fadrian, Amd yang memberikan semangat, dukungan
doa dan kasih sayangnya sehingga terselesaikan skripsi ini.
6
12. Teman- teman terdekat serta sedudukan bersama Kinanti Aldilla,SH, Intan
Sakinah Srg,SH, Tiesa Saleh, SH, Rahma Sari Dahlan, SH, Irna ArinaNst,
Amd, Maria Ulfa, SE. Fitri Khairani Ginting, Psi, Anggi Yulia Hsb, SE,
Meyna Melia Utari Srg, Sp, Faisal Effendi Putra, SE, Maslim, SH, Rendy
Maulana, SH,Agung, SH, Raja Pasaribu, SH, Rudy Pranata, SH, Rachel,
SH, Robert, SH, Budi Riando, SH, Imam, SH, Josua, SH, Josua Dody, SH,
Agatha Celia, SH, Annisa Febrina, SH, Fadihillah Ikhsan, SH, Alwi
Maksudi, SH, Dandy Anugrah, SH. Yati S. D, SH, Yayak Surayak, SH,
Nadya Nitami, SH, Hendini, SH, Puspita Sari, SH, terima kasih untuk
candaan dan penyemangat agar penulis menyelesaikan studinya.
13. Rekan-rekan se-almamater Stambuk 2010 di Fakultas Hukum Universitas
Sumatera Utara yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu.
14. Seluruh pihak yang telah berjasa dalam membantu penyusunan skripsi ini.
Akhir kata, atas segala budi baik semua pihak kiranya mendapat ridho
Allah SWT dan semoga ilmu yang telah dipelajari selama masa perkuliahan dapat
berguna untuk kepentingan dan kemajuan Agama, Bangsadan Negara.
Demikianlah penulis niatkan, semoga tulisan ilmiah penulis ini dapat
bermanfaat bagi kita semua.
Medan, Juli 2015
Penulis
Khairina Nurdina Nasution
NIM :100200272
7
DAFTAR ISI
ABSTRAK
................................................................................................... i
KATA PENGANTAR ....................................................................................... ii
DAFTAR ISI
BAB I
................................................................................................... v
PENDAHULUAN ............................................................................. 1
A. Latar Belakang ............................................................................. 1
B. Permasalahan ............................................................................... 13
C. Tujuan Penulisan ......................................................................... 13
D. Manfaat Penulisan ....................................................................... 14
E. Metode Penulisan ........................................................................ 14
F. Keaslian Penulisan ....................................................................... 17
G. Sistematika Penulisan ................................................................... 18
BAB II
TINJAUAN UMUM TENTANG HUKUM PERJANJIAN
KREDIT DAN JAMINAN ................................................................ 20
A. Tinjauan Umum Tentang Perjanjian............................................. 20
I. Pengertian perjanjian secara umum ........................................ 20
II. Syarat-syarat sah suatu perjanjian .......................................... 21
III. Jenis-jenis perjanjian .............................................................. 22
IV. Asas-asas hukum perjanjian ................................................... 26
V. Berakhirnya suatu perjanjian .................................................. 29
B. Tinjauan umum tentang Jaminan Kredit ...................................... 31
I. Pengertian Jaminan Kredit ...................................................... 31
8
II. Pengaturan dan Kedudukan Jaminan dalam
Perjanjian Kredit ...................................................................... 39
III. Gadai Emas sebagai Jaminan Kredit ...................................... 43
IV. Gadai Syariah ......................................................................... 46
BAB III
TINJAUAN UMUM TENTANG KREDIT MACET ............... 49
A. Pengertian Kredit Macet ...................................................... 49
B. Kriteria Kredit Macet ............................................................ 51
C. Akibat Hukum Kredit Macet ................................................ 52
BAB IV
PENYELESAIAN KREDIT MACET DENGAN
JAMINAN GADAI EMAS PADA PT. BANK
SUMUT SYARIAH MEDAN ................................................... 55
A. Mekanisme Perjanjian Kredit dengan Jaminan Gadai
Emas pada PT. Bank Sumut Syariah Medan. .......... 55
B. Faktor-faktor Penyebab Kredit Macet dengan Jaminan
Gadai Emas pada PT. Bank Sumut Syariah Medan 78
C. Penyelesaian Kredit Macet dengan Jaminan Gadai Emas
pada PT. Bank Sumut Syariah Medan ..................... 82
BAB V
KESIMPULAN DAN SARAN ................................................ 99
A. Kesimpulan .......................................................................... 99
B. Saran ..................................................................................... 101
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN