6. BAB V LO 2015 CTK
Pemerintah Kabupaten Purworejo
396
Laporan Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2015
5.4. PENJELASAN POS-POS LAPORAN OPERASIONAL
Laporan Operasional disusun dengan basis akrual, pengakuan Pendapatan-LO dan Beban
didasarkan pada timbulnya hak atas pendapatan daerah dan kewajiban daerah.
5.4.1
Pendapatan
–
LO
Merupakan Pendapatan periode 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2015. Pendapatan
Daerah Kabupaten Purworejo meliputi Pendapatan Asli Daerah (PAD), Pendapatan Transfer,
dan Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah, dengan realisasi dalam TA 2015 sebagai berikut:
No Uraian Pendapatan LO 2015 Pendapatan LRA 2015 Lebih(kurang) %
5.4.1.1 Pendapatan Asli Daerah
(PAD) 242.453.595.566,00 233.934.134.286,00 8.519.461.280,00 3,64 5.4.1.2 Pendapatan Transfer 1.519.005.080.503,00 1.519.277.679.640,00 (272.599.137,00) (0,02) 5.4.1.3 Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah 101.583.905.106,00 89.279.250.000,00 12.304.655.106,00 13,78 Jumlah Pendapatan Daerah 1.863.042.581.175,00 1.842.491.063.926,00 20.551.517.249,00 1,12
Realisasi Pendapatan - LO TA 2015 sebesar Rp1.863.042.581.175,00dibandingkan dengan
realisasi Pendapatan LRA Tahun anggaran 2015 sebesar Rp1.842.491.063.926,00 terdapat
selisih sebesar Rp20.551.517.249,00 atau 1,12%. Selisih positif terdapat pada realisasi
Pendapatan Asli Daerah (PAD) dan Lain-lain pendapatan daerah yang sah, sedangkan selisih
negatif ada pada pendapatan transfer. Rincian lebih lanjut selisih pendapatan LO dan
Pendapatan LRA adalah sebagai berikut:
5.4.1.1
Pendapatan Asli Daerah (PAD)
NO URAIAN LO LRA SELISIH
5.4.1.1.1 Pajak Hotel 381.208.300,00 381.208.300,00 0,00
5.4.1.1.2 Pajak Restoran 1.860.020.913,00 1.860.020.913,00 0,00
5.4.1.1.3 Pajak Hiburan 26.940.000,00 26.940.000,00 0,00
5.4.1.1.4 Pajak Reklame 354.275.275,00 384.726.123,00 (30.450.848,00)
5.4.1.1.5 Pajak Penerangan Jalan 12.461.580.562,00 12.461.580.562,00 0,00
5.4.1.1.6 Pajak Parkir 20.319.600,00 20.319.600,00 0,00
5.4.1.1.7 Pajak Air Tanah 179.592.394,00 184.794.083,00 (5.201.689,00)
5.4.1.1.8 Pajak Sarang Burung Walet 25.934.000,00 25.934.000,00 0,00
5.4.1.1.9 Pajak Mineral Bukan Logam dan
Batuan 111.824.000,00 111.824.000,00 0,00
5.4.1.1.10 Pajak Bumi dan Bangunan Pedesaan dan Perkotaan 19.967.091.100,00 18.461.390.748,00 1.505.700.352,00 5.4.1.1.11 Bea Perolehan Hak Atas Tanah dan
Bangunan (BPHTB) 4.097.788.816,00 4.097.788.816,00 0,00
5.4.1.1.12 Retribusi Pelayanan Kesehatan 7.604.964.200,00 6.850.594.100,00 754.370.100,00 5.4.1.1.13 Retribusi Pelayanan Persampahan/
Kebersihan 269.015.100,00 269.015.100,00 0,00
5.4.1.1.14 Retribusi Pelayanan Pemakaman
dan Pengabuan Mayat 13.654.800,00 13.654.800,00 0,00
5.4.1.1.15 Retribusi Pelayanan Parkir di Tepi
Jalan Umum 1.498.800.000,00 1.498.800.000,00 0,00
5.4.1.1.16 Retribusi Pengujian Kendaraan
Bermotor 520.051.000,00 520.051.000,00 0,00
5.4.1.1.17 Retribusi Penyediaan dan/atau Penyedotan Kakus 13.500.000,00 13.500.000,00 0,00 5.4.1.1.18 Retribusi Pengendalian Menara Telekomunikasi 456.369.862,00 356.781.214,00 99.588.648,00 5.4.1.1.19 Retribusi Pemakaian Kekayaan
Daerah 462.670.792,00 472.095.792,00 (9.425.000,00)
5.4.1.1.20 Retribusi Tempat Pelelangan 28.609.000,00 28.609.000,00 0,00
5.4.1.1.21 Retribusi Terminal 722.046.400,00 722.046.400,00 0,00
(2)
Pemerintah Kabupaten Purworejo
397
Laporan Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2015
NO URAIAN LO LRA SELISIH
5.4.1.1.23 Retribusi Rumah Potong Hewan 37.580.000,00 37.580.000,00 0,00
5.4.1.1.24 Retribusi Tempat Rekreasi dan Olah raga 977.389.000,00 977.389.000,00 0,00
5.4.1.1.25 Retribusi Penjualan Produksi Usaha
Daerah 303.480.000,00 303.480.000,00 0,00
5.4.1.1.26 Retribusi Izin Mendirikan Bangunan 784.808.280,00 794.089.280,00 (9.281.000,00)
5.4.1.1.27 Retribusi Izin Gangguan 934.189.100,00 993.291.100,00 (59.102.000,00)
5.4.1.1.28 Retribusi Izin Trayek 30.242.000,00 31.950.000,00 (1.708.000,00)
5.4.1.1.29 Retribusi Pelayanan Pasar 2.506.102.700,00 2.506.102.700,00 0,00
5.4.1.1.30
Bagian Laba atas Penyertaan Modal pada Perusahaan Milik Daerah/BUMD
5.560.428.484,00 5.747.906.684,00 (187.478.200,00) 5.4.1.1.31 Hasil Penjualan Aset Daerah Yang
Tidak Dipisahkan 288.933.615,00 288.933.615,00 0,00
5.4.1.1.32 Penerimaan Jasa Giro 7.111.487.731,00 7.111.487.731,00 0,00
5.4.1.1.33 Pendapatan Bunga 20.545.042.664,00 20.545.042.664,00 0,00
5.4.1.1.34 Tuntutan Ganti Kerugian Daerah 1.311.404,00 357.084.500,00 (355.773.096,00)
5.4.1.1.35
Pendapatan Denda atas Keterlambatan Pelaksanaan Pekerjaan
295.823.955,00 295.823.955,00 0,00
5.4.1.1.36 Pendapatan Hasil Eksekusi atas
Jaminan 7.000.000,00 7.000.000,00 0,00
5.4.1.1.37 Pendapatan dari Pengembalian 1.075.120.399,00 1.075.120.399,00 0,00
5.4.1.1.38 Pendapatan BLUD RSUD 127.246.483.962,00 119.988.901.247,00 7.257.582.715,00
5.4.1.1.39 Lain-lain PAD Yang Sah Lainnya 392.714.019,00 832.074.721,00 (439.360.702,00)
5.4.1.1.40 Pendapatan Dana Kapitasi JKN 21.599.355.475,00 21.599.355.475,00 0,00
5.4.1.1.41 Pendapatan BLUD P2KSM 1.355.401.664,00 1.355.401.664,00 0,00
JUMLAH 242.453.595.566,00 233.934.134.286,00 8.519.461.280,00
Penjelasan atas selisih pada realisasi Pendapatan-LRA dan Pendapatan-LO sebagai berikut :
a.
Pajak Reklame
Realisasi dari penerimaan pajak reklame LO tahun 2015 sebesar Rp354.275.275,00
sedangkan pendapatan-LRA sebesar Rp384.726.123,00 terdapat selisih kurang pada
pendapatan-LO yaitu sebesar Rp30.450.848,00. Selisih tersebut terdiri daripiutang awal
sebesar Rp46.746.000,00 dikurangi piutang akhir sebesar Rp60.466.425,00 ditambah
pendapatan diterima dimuka dari pajak reklame untuk bulan Februari sampai dengan
bulan Desember 2016 sebesar Rp44.171.273,00.
b.
Pajak Air Tanah
Realisasi dari penerimaan Pajak Air Tanah-LO tahun anggaran 2015 sebesar
Rp179.592.394,00 sedangkan dibandingkan pendapatan-LRA sebesar Rp184.794.083,00
terdapat selisih lebih pada pendapatan-LRA yaitu sebesar Rp5.201.689,00. Selisih LRA
dan LO karena adanya realisasi piutang awal Rp12.826.671,00 dikurangi timbulnya
piutang akhir sebesar Rp7.624.982,00.
c.
Pajak Bumi dan Bangunan Perdesaan dan Perkotaan
Realisasi
dari
penerimaan
PBBP2-LO
tahun
anggaran
2015
sebesar
Rp19.967.091.100,00 sedangkan dibandingkan dengan pendapatan-LRA Tahun
Anggaran 2015 sebesar Rp18.461.390.748,00 terdapat selisih lebih pada pendapatan-LO
sebesarRp1.505.700.352,00. Selisih tersebut diperoleh dari perhitungan sebagai berikut:
piutang akhir periode sebesar Rp12.779.240.124,00 dikurangi piutang awal periode
sebesar Rp9.386.949.143,00 dikurangi piutang TA 2004
–
2012 yang dicatat sebagai
ekstrakomptael TA 2014 dan dicatat sebagai intrakomptabel pada TA 2015 sebesar
Rp1.920.909.367,00 ditambah koreksi atas penghapusan piutang TA 2004
–
2012 karena
(3)
Pemerintah Kabupaten Purworejo
398
Laporan Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2015
dobel, salah, SPPT untuk fasilitas umum sebesar Rp29.282.578,00 ditambah koreksi atas
penghapusan piutang TA 2004
–
2012 karena sudah dilakukan pembayaran sebesar
Rp5.036.160,00.
d.
Retribusi Pelayanan Kesehatan
Realisasi dari penerimaan retibusi pelayanan kesehatan-LO tahun anggaran 2015 sebesar
Rp7.604.964.200,00 sedangkan dibandingkan dengan pendapatan-LRA tahun anggaran
2015 sebesar Rp6.850.594.100,00 dengan selisih lebih pada pendapatan-LO sebesar
Rp754.370.100,00 yang disebabkan karena terdapat klaim atas piutang pelayanan
kesehatan dari BPJS di Dinas Kesehatan.
e.
Retribusi Pengendalian Menara Telekomunikasi
Realisasi dari penerimaan retibusi pengendalian menara telekomunikasi-LO tahun
anggaran 2015 sebesar Rp456.369.862,00 sedangkan dibandingkan dengan
pendapatan-LRA tahun anggaran 2015 sebesar Rp356.781.214,00 dengan selisih lebih pada
pendapatan-LO sebesar Rp99.588.648,00yang disebabkan karena terdapat piutang akhir
periode sebesar Rp293.898.119,00 dikurangi utang jangka pendek karena kelebihan
pembayaran retribusi menara telekomunikasi sebesar Rp194.309.471,00.
f.
Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah
Realisasi dari penerimaan retribusi pemakaian kekayaan daerah-LO tahun anggaran 2015
sebesar Rp462.670.792,00 sedangkan dibandingkan pendapatan-LRA tahun anggaran
2015 sebesar Rp472.095.792,00 terdapat selisih lebih pada pendapatan-LRA yaitu
sebesar Rp9.425.000,00 yang disebabkan karena pendapatan retribusi pemakaian
kekayaan daerah tahun 2014 yang disetor pada tahun 2015 di DPPKAD sebesar
Rp350.000,00, Piutang akhir periode pada Dinas Pendidikan, Kebudayaan, Pemuda dan
Olah Raga sebesar Rp500.000,00, Pendapatan diterima dimuka sewa tanah Kecamatan
Pituruh Rp6.075.000,00 dan pendapatan diterima dimuka sewa tanah Kecamatan Kemiri
Rp2.500.000,00.
g.
Retribusi Ijin Mendirikan Bangunan
Realisasi dari pendapatan retribusi ijin mendirikan bangunan-LO tahun anggaran 2015
sebesar Rp784.808.280,00 sedangkan dibandingkan pendapatan-LRA tahun anggaran
2015 sebesar Rp794.089.280,00 terdapat selisih lebih pada pendapatan-LRA yaitu
sebesar Rp9.281.000,00. Selisih tersebut merupakan piutang retribusi IMB awal periode
sebesar Rp150.518.000,00 dikurangi piutang akhir periode sebesar Rp135.255.000,00
dikurangi koreksi piutang retribusi IMB TA 2014 sebesar Rp5.982.000,00.
h.
Retribusi Ijin Gangguan
Realisasi dari penerimaan retribusi ijin gangguan-LO tahun anggaran 2015 sebesar
Rp934.189.100,00 sedangkan dibandingkan dengan pendapatan-LRA tahun anggaran
2015 sebesar Rp993.291.100,00 terdapat selisih lebih pada pendapatan-LRA sebesar
Rp59.102.000,00. Selisih tersebut merupakan piutang retribusi ijin gangguan awal
periode sebesar Rp277.021.600,00 dikurangi piutang awal periode sebesar
Rp221.747.800,00 ditambah koreksi piutang retribusi ijin gangguan TA 2014 sebesar
Rp3.828.200,00.
i.
Retribusi Ijin Trayek
Realisasi Retribusi Ijin Trayek
–
LO sampai dengan 31 Desember 2015 sebesar
Rp30.242.000,00 sedangkan Realisasi Retribusi Ijin Trayek
–
LRA sebesar
Rp31.950.000,00 atau terdapat selisih Rp1.708.000,00. Selisih tersebut disebabkan
karena masa berlaku ijin trayek adalah selama 5 tahun, sehingga yang diakui sebagai
pendapatan diterima di muka adalah 4/5 x Rp31.950.000 = Rp25.560.000,00 dikurangi
bagian pendapatan_LO TA 2015 yang merupakan limpahan pendapatan-LRA TA 2011
–
2014 sebesar Rp
2
3.852.000,00.
(4)
Pemerintah Kabupaten Purworejo
399
Laporan Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2015
j.
Bagi Laba Atas Penyertaan Modal Pada Perusahaan Daerah
Realisasi dari penerimaan Bagi Laba Atas Penyertaan Modal Pada Perusahaan daerah-LO
tahun anggaran 2015 sebesar Rp5.500.097.563,00 sedangkan dibandingkan dengan
pendapatan-LRA tahun anggaran 2015 sebesar Rp5.687.575.763,00 terdapat selisih lebih
pada pendapatan-LRA sebesar Rp187.478.200,00 yang disebabkan karena penerimaan
bagian laba Perusahaan Daerah Air Minum (PDAM) Tirta Perwitasari tahun anggaran
2013 yang seharusnya disetor pada tahun anggaran 2014 tetapi baru disetorkan pada
tahun anggaran 2015.
k.
Tuntutan Ganti Kerugian Daerah (TGR)
Realisasi dari penerimaan tuntutan ganti kerugian daerah-LO tahun anggaran 2015
sebesar Rp1.311.404,00sedangkan dibandingkan pendapatan-LRA tahun anggaran 2015
sebesar Rp357.084.500,00 terdapat selisih lebih pada pendapatan-LRA sebesar
Rp355.773.096,00 yang disebabkan karena adanya pelunasan piutang tahun sebelumnya
sebesar Rp357.084.500,00 dan terdapat sisa SKTJM baru yang belum dilunasi sebesar
Rp1.311.404,00.
l.
Pendapatan Lain-lain BLUD (RSUD)
Realisasi dari penerimaan pendapatan lain-lain BLUD (RSUD)-LO tahun 2015 sebesar
Rp18.012.956.059,00 sedangkan dibandingkan dengan pendapatan-LRA Tahun anggaran
2015 sebesar Rp10.755.373.344,00 terdapat selisih lebih pada pendapatan-LO sebesar
Rp7.257.582.715,00 yang disebabkan karena terdapat klaim atas piutang pelayanan
kesehatan dari BPJS per 31 Desember 2015 di RSUD. Selisih tersebut diperoleh dari
perhitungan piutang akhir periode sebesar Rp16.275.589.692,00 dikurangi saldo piutang
awal periode sebesar Rp9.017.406.977,00.
m.
Lain-lain PAD yang Sah
Realisasi dari Penerimaan Lain-lain PAD yang sah-LO tahun anggaran 2015 sebesar
Rp832.074.742,00 sedangkan dibandingkan dengan pendapatan-LRA tahun anggaran
2015 sebesar Rp832.074.721,00 terdapat selisih lebih pada pendapatan-LO dengan selisih
sebesar Rp21,00 yang disebabkan karena penyetoran bagian laba atas penyertaan modal
pada perusahaan daerah-LO sebesar Rp187.478.200,00 seharusnya piutang bagian laba
atas penyertaan modal pada perusahaan daerah sebesar Rp187.478.179,00 sehingga
kelebihan setor sebesar Rp21,00 dicatat dalam lain-lain PAD yang sah lainnyadikurangi
pendapatan diterima dimuka atas sewa tanah ex bengkok sebesar Rp410.021.878,00
ditambah bagian ketetapan sewa tanah ex bengkok TA 2015 yang belum dibayarkan s.d.
31 Desember 2015 sebesar Rp35.949.115,00 dikurangi pembayaran sewa tanah ex
bengkok pada TA 2015 atas bagian ketatapan TA 2014 sebesar Rp65.287.960,00.
5.4.1.2
Pendapatan Transfer
NO URAIAN LO LRA SELISIH
5.4.1.2.1 Bagi Hasil dari Pajak Bumi dan Bangunan Sektor Pertambangan
10.041.510.250,00 10.041.510.250,00 0,00
5.4.1.2.2 Bagi Hasil dari Pajak Bumi dan Bangunan Sektor Perhutanan
486.651.000,00 486.651.000,00 0,00
5.4.1.2.3 Bagi Hasil dari PPh Pasal 25 dan Pasal 29 WP Orang Pribadi Dalam Negeri dan PPh Pasal 21
7.132.779.600,00 7.132.779.600,00 0,00
5.4.1.2.4 Bagi Hasil dari Provisi Sumber Daya Hutan
11.958.140,00 175.809.237,00 (163.851.097,00)
5.4.1.2.5 Bagi Hasil dari Iuran Eksplorasi dan Iuran Eksploitasi (Royalti)
(46.761.905,00) 26.900.686,00 (73.662.591,00)
5.4.1.2.6 Bagi Hasil dari Pungutan Pengusahaan Perikanan
(5)
Pemerintah Kabupaten Purworejo
400
Laporan Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2015
NO URAIAN LO LRA SELISIH
5.4.1.2.7 Bagi Hasil dari Pungutan Hasil Perikanan
0,00 0,00 0,00
5.4.1.2.8 Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi
(7.689.701,00) 57.172.500,00 (64.862.201,00)
5.4.1.2.9 Bagi Hasil dari Pertambangan Gas Bumi
101.637.762,00 22.463.700,00 79.174.062,00
5.4.1.2.10 Bagi Hasil dari Pertambangan Panas Bumi
285.348,00 11.570.897,00 (11.285.549,00)
5.4.1.2.11 Bagi Hasil Cukai Hasil Tembakau 6.534.426.000,00 6.534.426.000,00 0,00
5.4.1.2.12 Dana Alokasi Umum 875.528.049.000,00 875.528.049.000,00 0,00
5.4.1.2.13 DAK Bidang Infrastruktur Jalan 8.172.960.000,00 8.172.960.000,00 0,00
5.4.1.2.14 DAK Bidang Infrastruktur Irigasi 4.313.250.000,00 4.313.250.000,00 0,00
5.4.1.2.15 DAK Bidang Infrastruktur Air Minum 2.522.780.000,00 2.522.780.000,00 0,00
5.4.1.2.16 DAK Bidang Infrastruktur Sanitasi 1.986.400.000,00 1.986.400.000,00 0,00
5.4.1.2.17 DAK Bidang Keluarga Berencana 1.686.890.000,00 1.686.890.000,00 0,00
5.4.1.2.18 DAK Bidang Kehutanan 1.398.470.000,00 1.398.470.000,00 0,00
5.4.1.2.19 DAK Bidang Kesehatan 7.123.990.000,00 7.123.990.000,00 0,00
5.4.1.2.20 DAK Bidang Kelautandan Perikanan 2.396.410.000,00 2.396.410.000,00 0,00
5.4.1.2.21 DAK Bidang Perdagangan 1.560.770.000,00 1.560.770.000,00 0,00
5.4.1.2.22 DAK Bidang Lingkungan Hidup 825.520.000,00 825.520.000,00 0,00
5.4.1.2.23 DAK Bidang Sarana danPrasarana Daerah Tertinggal (SPDT)
3.278.400.000,00 3.278.400.000,00 0,00
5.4.1.2.24 DAK BidangPertanian 6.879.990.000,00 6.879.990.000,00 0,00
5.4.1.2.25 DAK BidangPendidikan 26.343.630.000,00 26.343.630.000,00 0,00
5.4.1.2.26 DAK
BidangKeselamatanTransportasiDara t
520.610.000,00 520.610.000,00 0,00
5.4.1.2.27 DAK TambahanPendukung Program PrioritasKabinetKerja (P3K2)
16.811.120.000,00 16.811.120.000,00 0,00
5.4.1.2.28 TunjanganProfesi Guru PNSD 275.963.174.000,00 275.963.174.000,00 0,00
5.4.1.2.29 Dana TambahanPenghasilan Guru PNSD
5.539.800.000,00 5.539.800.000,00 0,00
5.4.1.2.30 Dana Insentif Daerah 24.363.201.000,00 24.363.201.000,00 0,00
5.4.1.2.31 Dana Desa 124.419.463.000,00 124.419.463.000,00 0,00
5.4.1.2.32 PendapatanBagiHasilPajak 79.447.294.310,00 79.447.294.310,00 0,00
5.4.1.2.33 BantuanKeuangandariPemerintah Daerah Provinsi Jawa Tengah
23.002.960.427,00 23.002.960.427,00 0,00
JUMLAH 1.519.005.080.503,00 1.519.277.679.640,00 (272.599.137,00)
Penjelasan atas selisih pada realisasi Pendapatan-LRA dan Pendapatan-LO sebagai berikut :
a.
Bagi Hasil Provisi Sumber Daya Hutan
Realisasi Bagi Hasil Provisi Sumber Daya Hutan
–
LO TA 2015 sebesar
Rp11.958.140,00 sedangkan Realisasi Bagi Hasil Provisi Sumber Daya Hutan
–
LRA TA
2015 sebesar Rp175.809.237,00 atau terdapat selisih Rp163.851.097,00. Selisih ini
disebabkan karena Pemerintah Kabupaten Purworejo terdapat alokasi lebih salur Bagi
Hasil PSDH berdasarkan PMK No. 259/PMK.07/2015.
b.
Bagi Hasil Royalty
Realisasi Bagi Hasil Royalty
–
LO TA 2015 sebesar (Rp46.761.905,00) sedangkan
Realisasi Bagi Hasil Royalty
–
LRA TA 2015 sebesar Rp26.900.686,00 atau terdapat
selisih Rp73.662.591,00. Selisih ini disebabkan karena Pemerintah Kabupaten Purworejo
terdapat alokasi lebih salur Bagi Hasil Royalty berdasarkan PMK No. 259/PMK.07/2015.
c.
Bagi Hasil dari Pungutan Pengusahaan Perikanan
Realisasi Bagi Hasil Pungutan Hasil Perikanan
–
LO TA 2015 sebesar Rp665.152.272,00
sedangkan Realisasi Bagi Hasil Pungutan Hasil Perikanan
–
LRA TA 2015 sebesar
Rp703.264.033,00 atau terdapat selisih Rp38.111.761,00. Selisih ini disebabkan karena
(6)
Pemerintah Kabupaten Purworejo
401
Laporan Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2015
Pemerintah Kabupaten Purworejo terdapat alokasi lebih salur Bagi Hasil Pungutan
Pengusahaan Perikananberdasarkan PMK No. 259/PMK.07/2015.
d.
Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi
Realisasi Bagi Hasil Pertambangan Minyak Bumi
– LO TA 2015 sebesar
(Rp7.689.701,00) sedangkan Realisasi Bagi Hasil Pertambangan Minyak Bumi
– LRA
TA 2015 sebesar Rp57.172.500,00 atau terdapat selisih Rp64.862.201,00. Selisih ini
disebabkan karena Pemerintah Kabupaten Purworejo terdapat alokasi lebih salur Bagi
Hasil Pertambangan Minyak Bumi berdasarkan PMK No. 259/PMK.07/2015.
e.
Bagi Hasil dari Pertambangan Gas Bumi
Realisasi dari penerimaan bagi hasil dari pertambangan gas bumi-LO tahun anggaran
2015 sebesar Rp101.637.762,00 sedangkan dibandingkan dengan pendapatan-LRA tahun
anggaran 2015 sebesar Rp22.463.700,00 terdapat selisih lebih pada pendapatan-LO
dengan selisih sebesar Rp79.174.062,00 yang disebabkan karena adanya kurang salur
dana transfer berdasarkan PMK Nomor 259/PMK.07/2015.
f.
Bagi Hasil Pertambangan Panas Bumi
Realisasi Bagi Hasil Pertambangan Panas Bumi
– LO TA 2015 sebesar Rp285.348,00
sedangkan Realisasi Bagi Hasil Pertambangan Panas Bumi
– LRA TA 2015 sebesar
Rp11.570.897,00 atau terdapat selisih Rp11.285.549,00. Selisih ini disebabkan karena
Pemerintah Kabupaten Purworejo terdapat alokasi lebih salur Bagi Hasil Pertambangan
Panas Bumi berdasarkan PMK No. 259/PMK.07/2015.
5.4.1.3
Lain-lain Pendapatan Daerah Yang Sah
NO URAIAN LO LRA SELISIH
5.4.1.3.1 PendapatanHibah dari Pemerintah - LO 9.089.610.806,00 0,00 9.089.610.806,00
5.4.1.3.2 PendapatanHibah dari Pemerintah Daerah Lainnya – LO 91.154.953.000,00 89.279.250.000,00 1.875.703.000,00 5.4.1.3.3 Pendapatan Hibah dari kelompok
masyarakat - LO 199.208.500,00 0,00 199.208.500,00
5.4.1.3.4 Pendapatan Hibah dari kelompok
perorangan - LO 1.140.132.800,00 0,00 1.140.132.800,00
JUMLAH 101.583.905.106,00 89.279.250.000,00 12.304.655.106,00
Penjelasan atas selisih pada realisasi Pendapatan-LRA dan Pendapatan-LO sebagai berikut :
a.
Pendapatan Hibah dari Pemerintah
Realisasi dari penerimaan pendapatan hibah dari Pemerintah-LO tahun anggaran 2015
sebesar Rp9.089.610.806,00 sedangkan dibandingkan dengan pendapatan-LRA tahun
anggaran 2015 sebesar Rp0,00 terdapat selisih lebih pada pendapatan-LO sebesar
Rp9.089.610.806,00 yang disebabkan karena hibah berupa aset tetap dan persediaan
logistik yang sudah ada Berita Acara Serah Terimadari Pemerintah Pusat/Kementerian
kepada Pemerintah Kabupaten Purworejo sehingga menambah aset pada neraca dan tidak
dicatat sebagai realisasi pada pendapatan- LRA namun dicatat dalam pendapatan-LO.
SKPD penerima hibah dari pemerintah adalah:
1)
Dinas Pendidikan, Kebudayaan, Pemuda dan Olah Raga
Berupa aset Gedung dan Bangunan senilai Rp1.565.626.000,00.
Berupa Aset Tetap Peralatan dan Mesin senilai Rp1.117.985.000,00.
2)
Dinas Kesehatan
Berupa Kendaraan Dinas Bermotor senilai Rp25.000.000,00 (Mobil) dan
Rp55.500.000,00 (14 Motor).
3)
Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil
(7)
Pemerintah Kabupaten Purworejo
402
Laporan Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2015
jaringan senilai Rp6.220.000,00 melalui dana tugas pembantuan dari Kementerian
Dalam Negeri
4)
Badan Penanggulangan Bencana Daerah
Berupa persediaan logistik senilai Rp297.962.829,00
5)
Dinas Pertanian Peternakan Kelautan dan Perikanan
Berupa peralatan dan mesin (sepeda motor) senilai Rp121.308.000,00
Berupa bangunan dan gedung senilai Rp771.038.977,00
Berupa aset jalan, irigasi dan jaringan senilai Rp45.830.000,00 dan Rp45.899.000,00
6)
Dinas Koperasi, Perindustrian, Perdagangan dan Pariwisata
Berupa Pasar Daerah, pasar Grabag senilai Rp3.996.559.000,00 dan Pasar Jenar
Wetan senilai Rp999.000.000,00
Beberapa kementerian/lembaga yang memberikan hibah yang diterima SKPD
tersebut diatas, yaitu : Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan, Kementerian
Kesehatan, Kementerian Dalam Negeri, Badan Nasional Penanggulangan Bencana,
Kementerian Pertanian, Kementerian Perdagangan.
b.
Pendapatan Hibah dari Pemerintah Daerah
Realisasi dari penerimaan pendapatan hibah dari Pemerintah Daerah-LO tahun anggaran
2015 sebesar Rp91.154.953.000,00 sedangkan dibandingkan dengan pendapatan-LRA
tahun anggaran 2015 sebesar Rp89.279.250.000,00 terdapat selisih lebih pada
pendapatan-LO sebesar Rp1.875.703.000,00 yang disebabkan karena hibah diterimakan
di SKPD sehingga menambah aset pada neraca dan tidak dianggarkan pada pendapatan
LRA namun termasuk dalam pendapatan-LO. Bantuan Operasional Sekolah (BOS)
menjadi bagian terbesar dari penerimaan pendapatan hibah dari Pemerintah Daerah dan
tidak dianggarkan.SKPD penerima hibah dari Pemerintah Provinsi yaitu Dinas Pekerjaan
Umum berupa peralatan dan mesin serta bangunan pengelolaan sampah.
c.
Pendapatan Hibah dari Kelompok Perorangan
Realisasi dari penerimaan pendapatan hibah dari kelompok perorangan-LO tahun
anggaran 2015 sebesar Rp16.400.000,00 sedangkan dibandingkan dengan
pendapatan-LRA tahun anggaran 2015 sebesar Rp 0,00 terdapat selisih sebesar Rp16.400.000,00
yang disebabkan karena hibah diterimakan di SKPD sehingga menambah aset masuk
pada neraca dan tidak dianggarkan pada pendapatan-LRA namun termasuk dalam
pendapatan-LO, Terdapat pada Dinas Sosial Tenaga Kerja Dan Transmigrasi berupa
sebuah AC yang merupakan Swadaya dari karyawan.
5.4.2
Beban
Secara garis besar, beban terbagi menjadi 3 jenis, yaitu Beban Operasi, Beban Transfer dan Beban
Luar Biasa. Dalam Laporan Operasional Tahun 2015, beban bila disandingkan dengan belanja yang
berkenaan sebagaimana tersaji pada tabel di bawah ini.
NO
BEBAN JUMLAH
BELANJA dan TRANSFER JUMLAH
Beban Operasi Belanja Operasi
5.4.2.1 Beban Pegawai - LO 974.748.107.056,00 Belanja Pegawai 971.621.807.496,00
5.4.2.2 Beban Barang dan Jasa 280.181.044.398,24 Belanja Barang dan Jasa 276.838.435.951,00
5.4.2.3 Beban Hibah 56.384.455.537,00 Belanja Hibah 56.587.842.439,00
5.4.2.4 Beban Bantuan Sosial 882.200.000,00 Belanja Bantuan Sosial 882.200.000,00
5.4.2.5 Beban Penyusutan dan
Amortisasi 67.887.517.464,07
5.4.2.6 Beban Penyisihan Piutang 9.050.411.348,25
(8)
Pemerintah Kabupaten Purworejo
403
Laporan Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2015
NO
BEBAN JUMLAH
BELANJA dan TRANSFER JUMLAH
Beban Operasi Belanja Operasi
1.389.408.583.510,60 1.305.930.285.886,00
Belanja Modal Tanah 258.630.800,00
Belanja Modal Peralatan dan
Mesin 79.770.981.219,00
Belanja Modal Gedung dan
Bangunan 63.336.952.225,00
Belanja Modal Jalan, Irigasi
dan Jaringan 104.440.517.012,00
Belanja Modal Aset Tetap
Lainnya 1.150.739.100,00
248.957.820.356,00
Beban Transfer Transfer
5.4.2.8 Beban Transfer Bagi Hasil
Pajak Daerah 7.407.629.000,00
Transfer Bagi Hasil Pajak
Daerah 7.407.629.000,00
5.4.2.9 Beban Transfer Bagi Hasil
Pendapatan Lainnya 2.046.226.200,00
Transfer Bagi Hasil
Pendapatan Lainnya 2.046.226.200,00
5.4.2.10 Beban Transfer Bantuan
Keuangan ke Desa 215.533.749.450,00
Transfer Bantuan Keuangan
ke Desa 215.533.749.450,00
5.4.2.11 Beban Transfer Bantuan
Keuangan Lainnya 605.263.200,00
Transfer Bantuan Keuangan
Lainnya 605.263.200,00
225.592.867.850,00 225.592.867.850,00
Beban Luar Biasa Belanja Tidak Terduga
5.4.2.12 Beban Luar Biasa 104.450.000,00 Belanja Tak Terduga 104.450.000,00
104.450.000,00 104.450.000,00
JUMLAH 1.615.105.901.360,60 JUMLAH 1.780.585.424.092,00
Berdasarkan tabel di atas diketahui bahwa perbedaan beban dan belanja terutama pada beban operasi
dan belanja operasi, untuk belanja modal, pada laporan keuangan berbasis akrual langsung diakui
sebagai aset tetap/aset lainnya pada laporan neraca. Pengalokasian nilai aset tetap/aset lainnya secara
sistematik dibebankan pada beban penyusutan dan amortisasi sesuai masa manfaat aset yang
bersangkutan. Pada penjelasan selanjutnya akan diungkap mengenai penyebab selisih antara beban
operasi dengan belanja operasi, karena untuk pengungkapan beban transfer dan beban luar biasa relatif
sama dengan pengungkapan transfer dan belanja tidak terduga pada Laporan Realisasi Anggaran.
Penjelasan lebih lanjut atas masing-masing jenis beban, sebagai berikut:
5.4.2.1
Beban Operasi
Beban operasi bila dibandingkan belanja operasi tahun 2015 sebagaimana tersaji pada tabel di bawah
ini:
NO BEBAN JUMLAH BELANJA dan
TRANSFER JUMLAH
Beban Operasi Belanja Operasi
5.4.2.1.1 Beban Pegawai - LO 974.748.107.056,00 Belanja Pegawai 971.621.807.496,00
5.4.2.1.2 Beban Barang dan Jasa 280.181.044.398,24 Belanja Barang dan
Jasa 276.838.435.951,00
5.4.2.1.3 Beban Hibah 56.384.455.537,00 Belanja Hibah 56.587.842.439,00
5.4.2.1.4 Beban Bantuan Sosial 882.200.000,00 Belanja Bantuan Sosial 882.200.000,00
5.4.2.1.5 Beban Penyusutan dan Amortisasi 67.887.517.464,07
(9)
Pemerintah Kabupaten Purworejo
404
Laporan Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2015
NO BEBAN JUMLAH BELANJA dan
TRANSFER JUMLAH
5.4.2.1.7 Beban Lain-lain (barang dan
jasa) 274.847.707,04
JUMLAH 1.389.408.583.510,60 JUMLAH 1.305.930.285.886,00
Perbandingan Beban Operasi dan Belanja Operasi per SKPD dapat dilihat pada tabel berikut:
No. SKPD Beban Operasi Belanja Operasi Selisih
1 Dinas Pendidikan, Kebudayaan, Pemuda
dan Olahraga 777.712.757.676,62 751.766.523.817,00 25.946.233.859,62
2 Dinas Kesehatan 93.759.710.029,45 89.056.995.002,00 4.702.715.027,45
3 Rumah Sakit Umum Daerah 125.616.949.633,04 110.257.820.043,00 15.359.129.590,04
4 Dinas Pekerjaan Umum 61.088.429.792,40 46.933.616.771,00 14.154.813.021,40
5 Dinas Sumber Daya Air dan Energi Sumber
Daya Mineral 12.560.541.163,00 10.773.734.473,00 1.786.806.690,00
6 Badan Perencanaan Pembangunan Daerah 7.114.645.800,00 6.828.707.708,00 285.938.092,00
7 Dinas Perhubungan, Komunikasi dan Informatika 14.337.198.048,60 12.338.773.954,00 1.998.424.094,60
8 Kantor Lingkungan Hidup 2.960.606.198,00 2.155.154.956,00 805.451.242,00
9 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil 6.029.708.604,00 5.133.166.742,00 896.541.862,00 10 Badan keluarga Berencana dan Pemberdayaan Masyarakat 20.600.414.235,10 19.406.216.938,00 1.194.197.297,10 11 Dinas Sosial, Tenaga Kerja dan
Transmigrasi 12.751.118.295,00 12.476.855.078,00 274.263.217,00
12 Kantor Kesatuan Bangsa dan Politik 2.208.438.870,00 2.144.789.728,00 63.649.142,00
13 Satuan Polisi Pramong Praja 6.845.993.218,00 6.656.985.661,00 189.007.557,00
14 Badan Penanggulangan Bencana Daerah 5.368.577.520,00 4.392.991.768,00 975.585.752,00
15 Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 7.797.269.569,00 7.797.269.569,00 0
16 Bupati/Wakil Bupati 305.508.395,00 305.508.395,00 0
17 Sekretariat Daerah 25.232.966.303,00 23.245.478.004,00 1.987.488.299,00
18 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat
Daerah 10.857.480.834,00 10.286.215.593,00 571.265.241,00
19 Dinas Pendapatan, Pengelolaan Keuangan
dan Aset Daerah - SKPD 26.671.642.426,44 19.627.509.041,00 7.044.133.385,44
20 Dinas Pendapatan, Pengelolaan Keuangan
dan Aset Daerah - PPKD 36.226.015.127,95 34.513.541.900,00 1.712.473.227,95
21 Inspektorat 5.785.887.746,00 5.672.332.075,00 113.555.671,00
22 Badan Kepegawaian Daerah 7.524.971.505,52 7.269.088.064,00 255.883.441,52
23 Kantor Penanaman Modal dan Perizinan
Terpadu 2.211.677.070,00 1.784.230.090,00 427.446.980,00
24 Kecamatan Grabag 2.684.148.072,00 2.643.454.796,00 40.693.276,00
25 Kecamatan Ngombol 3.891.261.654,00 3.819.690.668,00 71.570.986,00
26 Kecamatan Purwodadi 3.136.031.228,00 3.076.027.226,00 60.004.002,00
27 Kecamatan Bagelen 2.050.147.632,00 1.938.708.297,00 111.439.335,00
28 Kecamatan Kaligesing 2.056.322.851,00 1.976.434.054,00 79.888.797,00
29 Kecamatan Purworejo 2.339.148.455,00 2.293.866.108,00 45.282.347,00
30 Kecamatan Banyuurip 2.540.090.011,00 2.460.113.615,00 79.976.396,00
31 Kecamatan Bayan 2.698.498.939,48 2.593.777.021,00 104.721.918,48
32 Kecamatan Kutoarjo 2.399.214.317,00 2.338.008.649,00 61.205.668,00
33 Kecamatan Butuh 3.122.901.243,00 3.082.320.068,00 40.581.175,00
34 Kecamatan Pituruh 3.476.113.932,00 3.407.019.735,00 69.094.197,00
35 Kecamatan Kemiri 2.890.975.522,00 2.841.308.193,00 49.667.329,00
36 Kecamatan Bruno 1.877.465.319,00 2.024.179.423,00 (146.714.104,00)
37 Kecamatan Gebang 2.053.007.475,00 1.978.863.126,00 74.144.349,00
(10)
Pemerintah Kabupaten Purworejo
405
Laporan Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2015
No. SKPD Beban Operasi Belanja Operasi Selisih
39 Kecamatan Bener 2.336.000.565,00 2.262.619.355,00 73.381.210,00
40 Kelurahan Purworejo 815.490.334,00 690.795.868,00 124.694.466,00
41 Kelurahan Pangenrejo 925.286.064,00 888.472.960,00 36.813.104,00
42 Kelurahan Kedungsari 768.776.892,00 756.211.471,00 12.565.421,00
43 Kelurahan Cangkrep Kidul 1.012.061.066,00 940.651.332,00 71.409.734,00
44 Kelurahan Cangkrep Lor 876.559.672,00 797.693.997,00 78.865.675,00
45 Kelurahan Tambakrejo 953.849.413,00 947.204.273,00 6.645.140,00
46 Kelurahan Pangen Juru Tengah 1.013.684.200,00 836.128.308,00 177.555.892,00
47 Kelurahan Doplang 855.457.729,00 798.743.422,00 56.714.307,00
48 Kelurahan Sindurjan 1.030.651.524,00 940.044.495,00 90.607.029,00
49 Kelurahan Paduroso 881.221.760,00 820.325.413,00 60.896.347,00
50 Kelurahan Mranti 1.003.372.999,00 942.930.305,00 60.442.694,00
51 Kelurahan Mudal 881.606.377,00 799.696.526,00 81.909.851,00
52 Kelurahan Keseneng 739.032.304,00 715.604.809,00 23.427.495,00
53 Kelurahan Baledono 1.018.289.773,00 868.457.604,00 149.832.169,00
54 Kelurahan Borokulon 834.963.495,00 817.261.111,00 17.702.384,00
55 Kelurahan Kledung Kradenan 1.064.624.843,00 910.281.114,00 154.343.729,00
56 Kelurahan Kledung Karang Dalem 872.428.594,00 864.156.259,00 8.272.335,00
57 Kelurahan Sucenjurutengah 1.036.233.357,00 1.020.813.633,00 15.419.724,00
58 Kelurahan Kutoarjo 910.522.959,00 891.106.807,00 19.416.152,00
59 Kelurahan Katerban 836.186.568,00 823.818.854,00 12.367.714,00
60 Kelurahan Bayem 861.424.138,00 848.372.810,00 13.051.328,00
61 Kelurahan Semawung Kembaran 912.145.829,00 906.362.283,00 5.783.546,00
62 Kelurahan Semawung Daleman 743.311.222,00 734.364.501,00 8.946.721,00
63 Kelurahan Bandung 939.623.267,00 922.781.934,00 16.841.333,00
64 Kelurahan Lugosobo 769.254.890,00 762.075.848,00 7.179.042,00
65 Kantor Ketahanan Pangan 2.310.050.539,18 2.252.718.300,00 57.332.239,18
66 Kantor Arsip dan Perpustakaan Daerah 3.250.988.131,00 2.986.115.287,00 264.872.844,00
67 Dinas Pertanian, Peternakan, Kelautan dan
Perikanan 19.137.667.578,82 18.154.237.652,00 983.429.926,82
68 Dinas Perhutanan dan Perkebunan 10.900.975.994,00 10.664.920.903,00 236.055.091,00
69 Dinas Koperasi, Perindustrian,
Perdagangan dan Pariwisata 18.156.879.322,00 19.166.070.189,00 (1.009.190.867,00)
1.389.408.583.510,60 1.305.930.285.886,00 83.478.297.624,60
Selisih antara Beban Operasi dan Belanja Operasi TA 2015 dapat dijelaskan pada tabel berikut:
NO URAIAN JUMLAH
1 Beban Operasi 1.389.408.583.510,60
2 Belanja Operasi 1.305.930.285.886,00
3 Selisih 83.478.297.624,60
4 Selisih Yang Bersifat Menambah Beban
5 Persediaan Awal Periode 17.640.817.324,43
6 Utang Beban Akhir Periode 7.269.914.549,00
7 Beban Dibayar Dimuka Awal Periode 257.961.334,00
8 Beban Penyisihan Piutang 9.325.259.055,29
9 Beban Penyusutan & Amortisasi 67.887.517.464,07
10 Reklas Aset Tetap/Aset Lainnya Ke Beban Barang dan Jasa 4.448.710.762,18
11 Beban Operasi - Hibah Langsung 317.118.679,00
(11)
Pemerintah Kabupaten Purworejo
406
Laporan Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2015
NO URAIAN JUMLAH
13 Selisih Yang Bersifat Mengurangi Beban
14 Persediaan Akhir Periode 16.733.380.526,37
15 Utang Beban Awal Periode 291.231.849,00
16 Beban Dibayar Dimuka Akhir Periode 141.123.033,00
17 Atribusi Beban Pegawai/Barjas Ke Aset Tetap 7.500.000,00
18 Reklas Beban Barang dan Jasa ke Aset Tetap/Aset Lainnya 6.495.766.135,00
19 JUMLAH Selisih Yang Bersifat Mengurangi Beban (14 s.d. 18) 23.669.001.543,37
20 Selisih Menambah - Selisih Mengurangi (12-19) 83.478.297.624,60
21 Jumlah 3 - 20 (0,00)
Selisih Beban Operasi dan Belanja Operasi TA 2015 untuk masing-masing jenis belanja dapat
dijelaskan ke dalam obyek belanja berkenaan, sebagai berikut:
5.4.2.1.1
Beban Pegawai
Beban pegawai pada Laporan Operasional (LO) pada tahun 2015 sebesar Rp974.748.107.056,00.
Beban pegawai tersebut bila dibandingkan dengan belanja pegawai pada Laporan Realisasi (LRA)
tahun anggaran 2015 sebesar Rp971.621.807.496,00, terdapat selisih sebesar Rp3.126.299.560,00,
dengan perincian untuk masing-masing obyek, sebagaimana tabel berikut:
NO BEBAN/BELANJA LO LRA SELISIH
5.4.2.1.1.1 Gaji dan Tunjangan 643.379.724.581,00 643.004.017.759,00 375.706.822,00
5.4.2.1.1.2 Tambahan Penghasilan PNS 31.265.058.456,00 31.265.058.456,00 0,00
5.4.2.1.1.3 Penerimaan Lainnya Pimpinan dan Anggota DPRD serta KDH/WKDH
3.503.275.000,00 3.503.275.000,00 0,00
5.4.2.1.1.4 Insentif Pemungutan Pajak Daerah 1.558.314.798,00 1.558.314.798,00 0,00
5.4.2.1.1.5 Insentif Pemungutan Retribusi Daerah 865.890.966,00 865.890.966,00 0,00
5.4.2.1.1.6 Uang Lembur 911.795.600,00 911.795.600,00 0,00
5.4.2.1.1.7 Penghasilan Lainnya 241.118.512.490,00 241.118.512.490,00 0,00
5.4.2.1.1.8 Honorarium PNS 2.876.150.500,00 2.886.505.500,00 (10.355.000,00)
5.4.2.1.1.9 Honorarium Non PNS 574.000.000,00 574.000.000,00 0,00
5.4.2.1.1.10 Belanja Honorarium Non Pegawai 18.935.000,00 18.935.000,00 0,00
5.4.2.1.1.11 Pegawai yang bersumber dari Dana BOS 10.744.276.394,00 10.744.276.394,00 0,00
5.4.2.1.1.12 Pegawai BLUD 37.932.173.271,00 35.171.225.533,00 2.760.947.738,00
JUMLAH 974.748.107.056,00 971.621.807.496,00 3.126.299.560,00
Selisih beban pegawai dengan belanja pegawai sebesar Rp3.126.299.560,00 terdiri dari selisih belanja
dan beban gaji dan tunjangan PNS sebesar Rp375.706.822,00 yang merupakan selisih utang beban
akhir periode dan awal periode, selisih belanja dan beban honorarium PNS sebesar (Rp10.355.000,00)
yang merupakan atribusi beban pegawai ke Aset Tetap atau Aset Lainnya, dan selisih beban dan
belanja pegawai BLUD sebesar Rp2.760.947.738,00 yang merupakan beban jasa pelayanan medis
pasien umum bulan Desember 2015 yang belum terbayarkan sampai dengan tanggal 31 Desember
2015.
5.4.2.1.2
Beban Barang dan Jasa
Beban barang dan jasa pada Laporan Operasional (LO) pada tahun 2015 sebesar
Rp280.181.044.398,24. Beban barang dan jasa tersebut bila dibandingkan dengan belanja barang dan
jasa pada Laporan Realisasi (LRA) tahun anggaran 2015 sebesar Rp276.838.435.951,00, terdapat
selisih sebesar Rp3.342.608.447,24, dengan perincian sebagai berikut:
(12)
Pemerintah Kabupaten Purworejo
407
Laporan Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2015
No Uraian Beban Belanja Selisih
5.4.2.1.2.1 Beban/Belanja Persediaan 161.620.035.128,24 152.011.657.179,00 9.608.377.949,24 5.4.2.1.2.2
Beban/Belanja Jasa 78.432.310.264,00 82.537.956.221,00 (4.105.645.957,00)
5.4.2.1.2.3
Beban/Belanja Pemeliharaan 14.119.968.802,00 16.277.012.347,00 (2.157.043.545,00) 5.4.2.1.2.4
Beban/Belanja Perjalanan Dinas 26.008.730.204,00 26.011.810.204,00 (3.080.000,00)
JUMLAH 280.181.044.398,24 276.838.435.951,00 3.342.608.447,24
5.4.2.1.2.1
Beban Persediaan
Beban persediaan TA 2015 sebesar Rp161.620.035.128,24, apabila dibandingkan dengan belanja
persediaan sebesar Rp152.011.657.179,00 terdapat selisih sebesar Rp9.608.377.949,24 dengan
perincian per obyek sebagaimana tabel berikut:
No Uraian Beban Belanja Selisih
5.4.2.1.2.1.1 Beban/Belanja Bahan Pakai Habis 11.980.490.600,30 10.157.187.642,00 1.823.302.958,30 5.4.2.1.2.1.2 Beban/Belanja Persediaan Bahan/
Material 8.427.097.955,50 6.156.047.707,00 2.271.050.248,50
5.4.2.1.2.1.3 Beban/Belanja Cetak dan Penggandaan 6.719.332.699,00 7.188.866.793,00 (469.534.094,00) 5.4.2.1.2.1.4 Beban/Belanja Pakaian Dinas dan
Atributnya 586.432.050,00 755.497.050,00 (169.065.000,00)
5.4.2.1.2.1.5 Beban/Belanja Pakaian Kerja 220.162.050,00 220.162.050,00 0,00
5.4.2.1.2.1.6 Beban/Belanja Pakaian khusus dan
hari-hari tertentu 668.161.880,00 668.161.880,00 0,00
5.4.2.1.2.1.7 Beban/Belanja Barang Dana BOS 65.513.666.547,18 63.965.837.075,00 1.547.829.472,18 5.4.2.1.2.1.8 Beban/Belanja Barang/Jasa Selain Hibah
dan Bantuan Sosial 7.736.952.515,00 7.736.952.515,00 0,00
5.4.2.1.2.1.9 Beban/Belanja Perlengkapan Rumah
Tangga 174.737.592,00 174.737.592,00 0,00
5.4.2.1.2.1.10 Beban/Belanja Lain-lain Barang dan Jasa 1.802.323.122,12 628.168.850,00 1.174.154.272,12 5.4.2.1.2.1.11 Beban/Belanja Barang dan Jasa BLUD 57.790.678.117,14 54.360.038.025,00 3.430.640.092,14
JUMLAH 161.620.035.128,24 152.011.657.179,00 9.608.377.949,24
Perincian selisih beban dan belanja persediaan dapat dijelaskan pada tabel berikut:
No Uraian Jumlah (Rp)
1 Selisih yang bersifat menambah beban
2 Persediaan awal periode 17.640.817.324,43
3 Utang Beban Persediaan Akhir Periode 3.848.444.598,00
4 Selisih Persediaan Akhir-Awal yg berasal dari pendapatan/Beban Hibah 520.505.581,00
5 Reklasifikasi Aset Tetap/Aset Lainnya ke Beban Persediaan 4.393.658.262,18
6 Jumlah menambah beban (2 s.d. 5) 26.403.425.765,61
7 Selisih yang bersifat mengurangi beban
8 Persediaan akhir periode 16.733.380.526,37
9 Utang Beban Persediaan Awal Periode 51.558.390,00
10 Atribusi Beban Persediaan ke Aset Tetap/Aset Lainnya 1.939.700,00
11 Reklasifikasi Beban Persediaan ke Aset Tetap/Aset Lainnya 8.169.200,00
12 Jumlah mengurangi beban (8 s.d. 11) 16.795.047.816,37
13 Jumlah Selisih (6 - 12) 9.608.377.949,24
5.4.2.1.2.2
Beban Jasa
Beban jasa TA 2015 sebesar Rp78.432.310.264,00, apabila dibandingkan dengan belanja jasa
sebesar Rp82.537.956.221,00 terdapat selisih sebesar (Rp4.105.645.957,00) dengan perincian
per obyek sebagaimana tabel berikut:
(13)
Pemerintah Kabupaten Purworejo
408
Laporan Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2015
No Uraian Beban Belanja Selisih
5.4.2.1.2..2.1 Beban/Belanja Jasa Kantor 9.508.855.494,00 9.506.450.959,00 2.404.535,00
5.4.2.1.2..2.2 Beban/Belanja Premi Asuransi 178.863.334,00 44.800.000,00 134.063.334,00
5.4.2.1.2..2.3 Beban/Belanja Sewa
Rumah/Gedung/Gudang/Parkir 1.749.261.809,00 1.766.486.842,00 (17.225.033,00)
5.4.2.1.2..2.4 Beban/Belanja Sewa Sarana Mobilitas 907.913.900,00 907.913.900,00 0,00
5.4.2.1.2..2.5 Beban/Belanja Sewa Perlengkapan dan
Peralatan Kantor 926.059.300,00 926.059.300,00 0,00
5.4.2.1.2..2.6 Beban/Belanja Makanan dan Minuman 12.620.833.001,00 12.621.787.901,00 (954.900,00) 5.4.2.1.2..2.7 Beban/Belanja Jasa Konsultasi 329.455.000,00 4.361.918.850,00 (4.032.463.850,00) 5.4.2.1.2..2.8 Beban/Belanja Beasiswa Pendidikan
PNS 644.000.000,00 644.000.000,00 0,00
5.4.2.1.2..2.9 Beban/Belanja Kursus, Pelatihan,
Sosialisasi dan Bimbingan Teknis PNS 2.112.528.100,00 2.112.528.100,00 0,00
5.4.2.1.2..2.10 Beban/Belanja Jasa Pihak Ketiga 18.863.214.249,00 19.081.329.049,00 (218.114.800,00) 5.4.2.1.2..2.11 Beban/Belanja Honorarium Tenaga
Ahli/Instruktur/Narasumber 3.115.020.500,00 3.115.020.500,00 0,00
5.4.2.1.2..2.12 Beban/Belanja Jasa Lainnya 21.600.979.577,00 21.574.334.820,00 26.644.757,00 5.4.2.1.2..2.13 Beban/Belanja Uang untuk diberikan
kepada Pihak Ketiga/Masyarakat 975.874.800,00 975.874.800,00 0,00
5.4.2.1.2..2.14 Beban/Belanja Pengganti Uang
Transport 4.899.451.200,00 4.899.451.200,00 0,00
JUMLAH 78.432.310.264,00 82.537.956.221,00 (4.105.645.957,00)
Perincian selisih beban dan belanja jasa dapat dijelaskan pada tabel berikut:
No Uraian Jumlah (Rp)
1 Selisih yang bersifat menambah beban
2 Utang Beban Jasa Akhir Periode 224.715.568,00
3 Beban Dibayar Dimuka Awal Periode 257.961.334,00
4 Perbedaan Klasifikasi Rekening Beban/Belanja Barang dan Jasa BLUD 3.326.942,00
5 Reklasifikasi Aset Tetap/Aset Lainnya ke Beban Jasa 0,00
6 Jumlah menambah beban (2 s.d. 5) 486.003.844,00
7 Selisih yang bersifat mengurangi beban
8 Utang Beban Jasa Awal Periode 182.900.578,00
9 Beban Dibayar Dimuka Akhir Periode 141.123.033,00
10 Atribusi Beban Jasa ke Aset Tetap/Aset Lainnya 469.800,00
11 Reklasifikasi Beban Jasa ke Aset Tetap/Aset Lainnya 4.267.156.390,00
12 Jumlah mengurangi beban (8 s.d. 11) 4.591.649.801,00
13 Jumlah Selisih (6 - 12) (4.105.645.957,00)
5.4.2.1.2.3
Beban Pemeliharaan
Beban pemeliharaan TA 2015 sebesar Rp14.119.968.802,00, apabila dibandingkan dengan
belanja
pemeliharaan
sebesar
Rp16.277.012.347,00terdapat
selisih
sebesar
(Rp2.157.043.545,00) dengan perincian per obyek sebagaimana tabel berikut:
No Uraian Beban Belanja Selisih
5.4.2.1.2.3.1 Beban/Belanja Perawatan Kendaraan
Bermotor 2.585.681.384,00 2.585.681.384,00 0,00
5.4.2.1.2.3.2 Beban/Belanja Pemeliharaan 11.534.287.418,00 13.691.330.963,00 (2.157.043.545,00)
JUMLAH 14.119.968.802,00 16.277.012.347,00 (2.157.043.545,00)
Selisih sebesar (Rp2.157.043.545,00) merupakan reklasifikasi Aset Tetap menjadi beban pemeliharaan
di Dinas Perhubungan, Komunikasi dan Informatika sebesar Rp25.767.000,00 dan Kecamatan Bruno
sebesar Rp5.200.000,00 dikurangi reklasifikasi beban pemeliharaan menjadi asset tetap di Dinas
(14)
Pemerintah Kabupaten Purworejo
409
Laporan Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2015
Perhubungan, Komunikasi dan Informatika sebesar Rp368.874.200,00, Kecamatan Bruno sebesar
Rp190.800.345,00 dan Dinas Koperasi, Perindustrian dan Perdagangan sebesar Rp1.654.015.500,00.
5.4.2.1.2.4
Beban Perjalanan Dinas
Beban perjalanan dinas TA 2015 sebesar Rp26.008.730.204,00, apabila dibandingkan dengan belanja
perjalanan dinas sebesar Rp26.011.810.204,00terdapat selisih sebesar (Rp3.080.000,00) merupakan
atribusi beban perjalanan dinas menjadi asset tak berwujud berupa kajian ketenagakerjaan di Dinas
Sosial Tenaga Kerja dan Transmigrasi sebesar Rp1.040.000,00 dan atribusi beban perjalanan dinas
menjadi asset tetap kendaraan bermotor roda dua di Kantor Ketahanan Pangan sebesar
Rp2.040.000,00.
5.4.2.1.3
Beban Hibah
Beban hibah pada Laporan Operasional (LO) pada tahun 2015 sebesar Rp56.384.455.537,00. Beban
hibah tersebut bila dibandingkan dengan belanja hibah pada Laporan Realisasi (LRA) tahun anggaran
2015 sebesar Rp56.587.842.439,00, terdapat selisih sebesar (Rp203.386.902,00), dengan perincian
untuk masing-masing obyek, sebagai berikut:
NO BEBAN/BELANJA LO LRA SELISIH
5.4.2.1.3.1 Hibah kepada Pemerintah 31.478.511.900,00 31.478.511.900,00 0,00
5.4.2.1.3.2 Hibah kepada Kelompok Masyarakat 19.155.850,00 0,00 19.155.850,00
5.4.2.1.3.3 Hibah kepada Organisasi
Kemasyarakatan 2.152.830.000,00 2.152.830.000,00 0,00
5.4.2.1.3.4
Hibah Barang atau Jasa Yang Akan Diberikan kepada Pihak
Ketiga/Masyarakat
22.733.957.787,00 22.956.500.539,00 (222.542.752,00)
JUMLAH 56.384.455.537,00 56.587.842.439,00 (203.386.902,00)
5.4.2.1.4
Beban Bantuan Sosial
Beban bantuan sosial pada Laporan Operasional (LO) pada tahun 2015 sebesar Rp882.200.000,00.
Beban bantuan sosial tersebut sama dengan belanja bantuan sosial pada Laporan Realisasi (LRA)
tahun anggaran 2015 sebesar Rp882.200.000,00, sehingga tidak terdapat selisih.
5.4.2.1.5
Beban Penyusutan dan Amortisasi
Beban
penyusutan
dan
amortisasi
pada
Laporan
Operasional
Tahun
2015
sebesar
Rp67.665.519.930,38, dengan perincian sebagaimana tabel di bawah ini:
NO URAIAN JUMLAH
5.4.2.1.5.1 Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin 31.929.886.500,07
5.4.2.1.5.2 Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan 16.377.259.005,00
5.4.2.1.5.3 Beban Penyusutan Jalan, Irigasi, dan jaringan 18.883.165.677,00
5.4.2.1.5.4 Beban Amortisasi Aset Tidak Berwujud 697.206.282,00
JUMLAH 67.887.517.464,07
5.4.2.1.6
Beban Penyisihan Piutang
Beban penyisihan piutang pada Laporan Operasional Tahun 2015 sebesar Rp9.050.411.348,25, dengan
perincian sebagaimana tabel di bawah ini:
NO URAIAN JUMLAH
5.4.2.1.6.1 Beban Penyisihan Piutang Pendapatan 7.714.281.848,25
5.4.2.1.6.2 Beban Penyisihan Piutang Lainnya 1.336.129.500,00
(15)
Pemerintah Kabupaten Purworejo
410
Laporan Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2015
5.4.2.1.7
Beban Lain-lain
Beban lain-lain pada Laporan Operasional Tahun 2015 sebesar Rp274.847.707,04, merupakan beban
penyisihan investasi non permanen (dana bergulir) Program P2KSM yang dicatat oleh PPKD.
5.4.2.2
Beban Transfer
Beban Transfer bila dibandingkan dengan belanja transfer tahun 2015 tidak terdapat selisih. Beban
transfer terdiri dari 4 obyek sebagaimana tersaji dalam tabel di bawah ini.
No Beban Transfer Jumlah Belanja Transfer Jumlah
5.4.2.2.1 Beban Transfer Bagi Hasil
Pajak Daerah 7.407.629.000,00
Transfer Bagi Hasil Pajak
Daerah 7.407.629.000,00
5.4.2.2.2 Beban Transfer Bagi Hasil
Pendapatan Lainnya 2.046.226.200,00
Transfer Bagi Hasil
Pendapatan Lainnya 2.046.226.200,00
5.4.2.2.3 Beban Transfer Bantuan
Keuangan ke Desa 215.533.749.450,00
Transfer Bantuan
Keuangan ke Desa 215.533.749.450,00
5.4.2.2.4 Beban Transfer Bantuan
Keuangan Lainnya 605.263.200,00
Transfer Bantuan
Keuangan Lainnya 605.263.200,00
JUMLAH 225.592.867.850,00 JUMLAH 225.592.867.850,00
Penjelasan untuk masing-masing obyek dalam beban transfer dapat dijelaskan sebagai berikut:
1) Beban Transfer Bagi Hasil Pajak Daerah
Beban transfer bagi hasil pajak daerah tahun 2015 sebesar Rp7.407.629.000,00 merupakan beban
transfer berupa bagi hasil pajak daerah kepada pemerintah desa.
2) Beban Transfer Bagi Hasil Pendapatan Lainnya
Beban transfer bagi hasil pendapatan lainnya tahun 2015 sebesar Rp2.046.226.200,00 merupakan
beban transfer berupa bagi hasil retribusi daerah kepada pemerintah desa.
3) Beban Transfer Bantuan Keuangan ke Desa
Beban transfer bantuan keuangan ke desa tahun 2015 sebesar Rp215.533.749.450,00 merupakan
bantuan keuangan kepada pemerintah desa, dengan perincian sebagai berikut:
NO URAIAN JUMLAH
1 ALokasi Dana Desa (ADD) 90.584.286.450,00
2 Dana Desa (DD) 124.419.463.000,00
3 Kompensasi Sekdes Non PNS 80.000.000,00
4 Bantuan untuk dukungan kegiatan Latsitarda 300.000.000,00
5 Bantuan keuangan untuk Kursus KWD 150.000.000,00
JUMLAH 215.533.749.450,00
4) Beban Transfer Bantuan Keuangan Lainnya
Beban transfer bantuan keuangan lainnya tahun 2015 sebesar Rp605.263.200,00 merupakan
bantuan keuangan kepada Partai Politik di Kabupaten Purworejo. Bantuan tersebut diberikan
kepada 6 Partai Politik, yaitu: Partai Gerindra, Partai Demokrat, Partai Keadilan Sejahtera, Partai
Kebangkitan Bangsa, Partai NASDEM dan Partai Amanat Nasional.
5.4.2.3
Defisit Non Operasional
Pada tahun 2015 tidak terdapat defisit operasional pada Laporan Operasional Pemerintah Kabupaten
Purworejo.
(16)
Pemerintah Kabupaten Purworejo
411
Laporan Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2015
5.4.2.4
Beban Luar Biasa
Beban luar biasa sama dengan belanja tidak terduga pada LRA tahun 2015 sebesar Rp104.450.000,00.
5.4.3
Surplus/Defisit
–
LO
Surplus/Defisit
–
LO adalah selisih antara Pendapatan
–
LO dan Beban. Surplus/Defisit-LO
akan dicatat dan disajikan pada Laporan Perubahan Ekuitas. Untuk tahun yang berakhir
sampai dengan 31 Desember 2015 terdapat surplus sebesar Rp247.936.679.814,40.
(1)
Pemerintah Kabupaten Purworejo
406
Laporan Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2015
NO URAIAN JUMLAH
13 Selisih Yang Bersifat Mengurangi Beban
14 Persediaan Akhir Periode 16.733.380.526,37
15 Utang Beban Awal Periode 291.231.849,00
16 Beban Dibayar Dimuka Akhir Periode 141.123.033,00 17 Atribusi Beban Pegawai/Barjas Ke Aset Tetap 7.500.000,00 18 Reklas Beban Barang dan Jasa ke Aset Tetap/Aset Lainnya 6.495.766.135,00 19 JUMLAH Selisih Yang Bersifat Mengurangi Beban (14 s.d. 18) 23.669.001.543,37
20 Selisih Menambah - Selisih Mengurangi (12-19) 83.478.297.624,60
21 Jumlah 3 - 20 (0,00)
Selisih Beban Operasi dan Belanja Operasi TA 2015 untuk masing-masing jenis belanja dapat
dijelaskan ke dalam obyek belanja berkenaan, sebagai berikut:
5.4.2.1.1
Beban Pegawai
Beban pegawai pada Laporan Operasional (LO) pada tahun 2015 sebesar Rp974.748.107.056,00.
Beban pegawai tersebut bila dibandingkan dengan belanja pegawai pada Laporan Realisasi (LRA)
tahun anggaran 2015 sebesar Rp971.621.807.496,00, terdapat selisih sebesar Rp3.126.299.560,00,
dengan perincian untuk masing-masing obyek, sebagaimana tabel berikut:
NO BEBAN/BELANJA LO LRA SELISIH
5.4.2.1.1.1 Gaji dan Tunjangan 643.379.724.581,00 643.004.017.759,00 375.706.822,00 5.4.2.1.1.2 Tambahan Penghasilan PNS 31.265.058.456,00 31.265.058.456,00 0,00 5.4.2.1.1.3 Penerimaan Lainnya Pimpinan dan
Anggota DPRD serta KDH/WKDH
3.503.275.000,00 3.503.275.000,00 0,00 5.4.2.1.1.4 Insentif Pemungutan Pajak Daerah 1.558.314.798,00 1.558.314.798,00 0,00 5.4.2.1.1.5 Insentif Pemungutan Retribusi Daerah 865.890.966,00 865.890.966,00 0,00 5.4.2.1.1.6 Uang Lembur 911.795.600,00 911.795.600,00 0,00 5.4.2.1.1.7 Penghasilan Lainnya 241.118.512.490,00 241.118.512.490,00 0,00 5.4.2.1.1.8 Honorarium PNS 2.876.150.500,00 2.886.505.500,00 (10.355.000,00) 5.4.2.1.1.9 Honorarium Non PNS 574.000.000,00 574.000.000,00 0,00 5.4.2.1.1.10 Belanja Honorarium Non Pegawai 18.935.000,00 18.935.000,00 0,00 5.4.2.1.1.11 Pegawai yang bersumber dari Dana BOS 10.744.276.394,00 10.744.276.394,00 0,00 5.4.2.1.1.12 Pegawai BLUD 37.932.173.271,00 35.171.225.533,00 2.760.947.738,00
JUMLAH 974.748.107.056,00 971.621.807.496,00 3.126.299.560,00
Selisih beban pegawai dengan belanja pegawai sebesar Rp3.126.299.560,00 terdiri dari selisih belanja
dan beban gaji dan tunjangan PNS sebesar Rp375.706.822,00 yang merupakan selisih utang beban
akhir periode dan awal periode, selisih belanja dan beban honorarium PNS sebesar (Rp10.355.000,00)
yang merupakan atribusi beban pegawai ke Aset Tetap atau Aset Lainnya, dan selisih beban dan
belanja pegawai BLUD sebesar Rp2.760.947.738,00 yang merupakan beban jasa pelayanan medis
pasien umum bulan Desember 2015 yang belum terbayarkan sampai dengan tanggal 31 Desember
2015.
5.4.2.1.2
Beban Barang dan Jasa
Beban barang dan jasa pada Laporan Operasional (LO) pada tahun 2015 sebesar
Rp280.181.044.398,24. Beban barang dan jasa tersebut bila dibandingkan dengan belanja barang dan
jasa pada Laporan Realisasi (LRA) tahun anggaran 2015 sebesar Rp276.838.435.951,00, terdapat
selisih sebesar Rp3.342.608.447,24, dengan perincian sebagai berikut:
(2)
Pemerintah Kabupaten Purworejo
407
Laporan Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2015
No Uraian Beban Belanja Selisih
5.4.2.1.2.1 Beban/Belanja Persediaan 161.620.035.128,24 152.011.657.179,00 9.608.377.949,24 5.4.2.1.2.2
Beban/Belanja Jasa 78.432.310.264,00 82.537.956.221,00 (4.105.645.957,00) 5.4.2.1.2.3
Beban/Belanja Pemeliharaan 14.119.968.802,00 16.277.012.347,00 (2.157.043.545,00) 5.4.2.1.2.4
Beban/Belanja Perjalanan Dinas 26.008.730.204,00 26.011.810.204,00 (3.080.000,00)
JUMLAH 280.181.044.398,24 276.838.435.951,00 3.342.608.447,24
5.4.2.1.2.1
Beban Persediaan
Beban persediaan TA 2015 sebesar Rp161.620.035.128,24, apabila dibandingkan dengan belanja
persediaan sebesar Rp152.011.657.179,00 terdapat selisih sebesar Rp9.608.377.949,24 dengan
perincian per obyek sebagaimana tabel berikut:
No Uraian Beban Belanja Selisih
5.4.2.1.2.1.1 Beban/Belanja Bahan Pakai Habis 11.980.490.600,30 10.157.187.642,00 1.823.302.958,30 5.4.2.1.2.1.2 Beban/Belanja Persediaan Bahan/
Material 8.427.097.955,50 6.156.047.707,00 2.271.050.248,50 5.4.2.1.2.1.3 Beban/Belanja Cetak dan Penggandaan 6.719.332.699,00 7.188.866.793,00 (469.534.094,00) 5.4.2.1.2.1.4 Beban/Belanja Pakaian Dinas dan
Atributnya 586.432.050,00 755.497.050,00 (169.065.000,00) 5.4.2.1.2.1.5 Beban/Belanja Pakaian Kerja 220.162.050,00 220.162.050,00 0,00 5.4.2.1.2.1.6 Beban/Belanja Pakaian khusus dan
hari-hari tertentu 668.161.880,00 668.161.880,00 0,00 5.4.2.1.2.1.7 Beban/Belanja Barang Dana BOS 65.513.666.547,18 63.965.837.075,00 1.547.829.472,18 5.4.2.1.2.1.8 Beban/Belanja Barang/Jasa Selain Hibah
dan Bantuan Sosial 7.736.952.515,00 7.736.952.515,00 0,00 5.4.2.1.2.1.9 Beban/Belanja Perlengkapan Rumah
Tangga 174.737.592,00 174.737.592,00 0,00 5.4.2.1.2.1.10 Beban/Belanja Lain-lain Barang dan Jasa 1.802.323.122,12 628.168.850,00 1.174.154.272,12 5.4.2.1.2.1.11 Beban/Belanja Barang dan Jasa BLUD 57.790.678.117,14 54.360.038.025,00 3.430.640.092,14
JUMLAH 161.620.035.128,24 152.011.657.179,00 9.608.377.949,24
Perincian selisih beban dan belanja persediaan dapat dijelaskan pada tabel berikut:
No Uraian Jumlah (Rp)
1 Selisih yang bersifat menambah beban
2 Persediaan awal periode 17.640.817.324,43
3 Utang Beban Persediaan Akhir Periode 3.848.444.598,00 4 Selisih Persediaan Akhir-Awal yg berasal dari pendapatan/Beban Hibah 520.505.581,00 5 Reklasifikasi Aset Tetap/Aset Lainnya ke Beban Persediaan 4.393.658.262,18
6 Jumlah menambah beban (2 s.d. 5) 26.403.425.765,61
7 Selisih yang bersifat mengurangi beban
8 Persediaan akhir periode 16.733.380.526,37
9 Utang Beban Persediaan Awal Periode 51.558.390,00 10 Atribusi Beban Persediaan ke Aset Tetap/Aset Lainnya 1.939.700,00 11 Reklasifikasi Beban Persediaan ke Aset Tetap/Aset Lainnya 8.169.200,00
12 Jumlah mengurangi beban (8 s.d. 11) 16.795.047.816,37
13 Jumlah Selisih (6 - 12) 9.608.377.949,24
5.4.2.1.2.2
Beban Jasa
Beban jasa TA 2015 sebesar Rp78.432.310.264,00, apabila dibandingkan dengan belanja jasa
sebesar Rp82.537.956.221,00 terdapat selisih sebesar (Rp4.105.645.957,00) dengan perincian
per obyek sebagaimana tabel berikut:
(3)
Pemerintah Kabupaten Purworejo
408
Laporan Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2015
No Uraian Beban Belanja Selisih
5.4.2.1.2..2.1 Beban/Belanja Jasa Kantor 9.508.855.494,00 9.506.450.959,00 2.404.535,00 5.4.2.1.2..2.2 Beban/Belanja Premi Asuransi 178.863.334,00 44.800.000,00 134.063.334,00 5.4.2.1.2..2.3 Beban/Belanja Sewa
Rumah/Gedung/Gudang/Parkir 1.749.261.809,00 1.766.486.842,00 (17.225.033,00) 5.4.2.1.2..2.4 Beban/Belanja Sewa Sarana Mobilitas 907.913.900,00 907.913.900,00 0,00 5.4.2.1.2..2.5 Beban/Belanja Sewa Perlengkapan dan
Peralatan Kantor 926.059.300,00 926.059.300,00 0,00 5.4.2.1.2..2.6 Beban/Belanja Makanan dan Minuman 12.620.833.001,00 12.621.787.901,00 (954.900,00) 5.4.2.1.2..2.7 Beban/Belanja Jasa Konsultasi 329.455.000,00 4.361.918.850,00 (4.032.463.850,00) 5.4.2.1.2..2.8 Beban/Belanja Beasiswa Pendidikan
PNS 644.000.000,00 644.000.000,00 0,00
5.4.2.1.2..2.9 Beban/Belanja Kursus, Pelatihan,
Sosialisasi dan Bimbingan Teknis PNS 2.112.528.100,00 2.112.528.100,00 0,00 5.4.2.1.2..2.10 Beban/Belanja Jasa Pihak Ketiga 18.863.214.249,00 19.081.329.049,00 (218.114.800,00) 5.4.2.1.2..2.11 Beban/Belanja Honorarium Tenaga
Ahli/Instruktur/Narasumber 3.115.020.500,00 3.115.020.500,00 0,00 5.4.2.1.2..2.12 Beban/Belanja Jasa Lainnya 21.600.979.577,00 21.574.334.820,00 26.644.757,00 5.4.2.1.2..2.13 Beban/Belanja Uang untuk diberikan
kepada Pihak Ketiga/Masyarakat 975.874.800,00 975.874.800,00 0,00 5.4.2.1.2..2.14 Beban/Belanja Pengganti Uang
Transport 4.899.451.200,00 4.899.451.200,00 0,00
JUMLAH 78.432.310.264,00 82.537.956.221,00 (4.105.645.957,00)
Perincian selisih beban dan belanja jasa dapat dijelaskan pada tabel berikut:
No Uraian Jumlah (Rp)
1 Selisih yang bersifat menambah beban
2 Utang Beban Jasa Akhir Periode 224.715.568,00 3 Beban Dibayar Dimuka Awal Periode 257.961.334,00 4 Perbedaan Klasifikasi Rekening Beban/Belanja Barang dan Jasa BLUD 3.326.942,00 5 Reklasifikasi Aset Tetap/Aset Lainnya ke Beban Jasa 0,00
6 Jumlah menambah beban (2 s.d. 5) 486.003.844,00
7 Selisih yang bersifat mengurangi beban
8 Utang Beban Jasa Awal Periode 182.900.578,00 9 Beban Dibayar Dimuka Akhir Periode 141.123.033,00 10 Atribusi Beban Jasa ke Aset Tetap/Aset Lainnya 469.800,00 11 Reklasifikasi Beban Jasa ke Aset Tetap/Aset Lainnya 4.267.156.390,00
12 Jumlah mengurangi beban (8 s.d. 11) 4.591.649.801,00
13 Jumlah Selisih (6 - 12) (4.105.645.957,00)
5.4.2.1.2.3
Beban Pemeliharaan
Beban pemeliharaan TA 2015 sebesar Rp14.119.968.802,00, apabila dibandingkan dengan
belanja
pemeliharaan
sebesar
Rp16.277.012.347,00terdapat
selisih
sebesar
(Rp2.157.043.545,00) dengan perincian per obyek sebagaimana tabel berikut:
No Uraian Beban Belanja Selisih
5.4.2.1.2.3.1 Beban/Belanja Perawatan Kendaraan
Bermotor 2.585.681.384,00 2.585.681.384,00 0,00 5.4.2.1.2.3.2 Beban/Belanja Pemeliharaan 11.534.287.418,00 13.691.330.963,00 (2.157.043.545,00)
JUMLAH 14.119.968.802,00 16.277.012.347,00 (2.157.043.545,00)
Selisih sebesar (Rp2.157.043.545,00) merupakan reklasifikasi Aset Tetap menjadi beban pemeliharaan
di Dinas Perhubungan, Komunikasi dan Informatika sebesar Rp25.767.000,00 dan Kecamatan Bruno
sebesar Rp5.200.000,00 dikurangi reklasifikasi beban pemeliharaan menjadi asset tetap di Dinas
(4)
Pemerintah Kabupaten Purworejo
409
Laporan Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2015
Perhubungan, Komunikasi dan Informatika sebesar Rp368.874.200,00, Kecamatan Bruno sebesar
Rp190.800.345,00 dan Dinas Koperasi, Perindustrian dan Perdagangan sebesar Rp1.654.015.500,00.
5.4.2.1.2.4
Beban Perjalanan Dinas
Beban perjalanan dinas TA 2015 sebesar Rp26.008.730.204,00, apabila dibandingkan dengan belanja
perjalanan dinas sebesar Rp26.011.810.204,00terdapat selisih sebesar (Rp3.080.000,00) merupakan
atribusi beban perjalanan dinas menjadi asset tak berwujud berupa kajian ketenagakerjaan di Dinas
Sosial Tenaga Kerja dan Transmigrasi sebesar Rp1.040.000,00 dan atribusi beban perjalanan dinas
menjadi asset tetap kendaraan bermotor roda dua di Kantor Ketahanan Pangan sebesar
Rp2.040.000,00.
5.4.2.1.3
Beban Hibah
Beban hibah pada Laporan Operasional (LO) pada tahun 2015 sebesar Rp56.384.455.537,00. Beban
hibah tersebut bila dibandingkan dengan belanja hibah pada Laporan Realisasi (LRA) tahun anggaran
2015 sebesar Rp56.587.842.439,00, terdapat selisih sebesar (Rp203.386.902,00), dengan perincian
untuk masing-masing obyek, sebagai berikut:
NO BEBAN/BELANJA LO LRA SELISIH
5.4.2.1.3.1 Hibah kepada Pemerintah 31.478.511.900,00 31.478.511.900,00 0,00 5.4.2.1.3.2 Hibah kepada Kelompok Masyarakat 19.155.850,00 0,00 19.155.850,00 5.4.2.1.3.3 Hibah kepada Organisasi
Kemasyarakatan 2.152.830.000,00 2.152.830.000,00 0,00 5.4.2.1.3.4
Hibah Barang atau Jasa Yang Akan Diberikan kepada Pihak
Ketiga/Masyarakat
22.733.957.787,00 22.956.500.539,00 (222.542.752,00)
JUMLAH 56.384.455.537,00 56.587.842.439,00 (203.386.902,00)
5.4.2.1.4
Beban Bantuan Sosial
Beban bantuan sosial pada Laporan Operasional (LO) pada tahun 2015 sebesar Rp882.200.000,00.
Beban bantuan sosial tersebut sama dengan belanja bantuan sosial pada Laporan Realisasi (LRA)
tahun anggaran 2015 sebesar Rp882.200.000,00, sehingga tidak terdapat selisih.
5.4.2.1.5
Beban Penyusutan dan Amortisasi
Beban
penyusutan
dan
amortisasi
pada
Laporan
Operasional
Tahun
2015
sebesar
Rp67.665.519.930,38, dengan perincian sebagaimana tabel di bawah ini:
NO URAIAN JUMLAH
5.4.2.1.5.1 Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin 31.929.886.500,07 5.4.2.1.5.2 Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan 16.377.259.005,00 5.4.2.1.5.3 Beban Penyusutan Jalan, Irigasi, dan jaringan 18.883.165.677,00 5.4.2.1.5.4 Beban Amortisasi Aset Tidak Berwujud 697.206.282,00
JUMLAH 67.887.517.464,07
5.4.2.1.6
Beban Penyisihan Piutang
Beban penyisihan piutang pada Laporan Operasional Tahun 2015 sebesar Rp9.050.411.348,25, dengan
perincian sebagaimana tabel di bawah ini:
NO URAIAN JUMLAH
5.4.2.1.6.1 Beban Penyisihan Piutang Pendapatan 7.714.281.848,25 5.4.2.1.6.2 Beban Penyisihan Piutang Lainnya 1.336.129.500,00
(5)
Pemerintah Kabupaten Purworejo
410
Laporan Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2015
5.4.2.1.7
Beban Lain-lain
Beban lain-lain pada Laporan Operasional Tahun 2015 sebesar Rp274.847.707,04, merupakan beban
penyisihan investasi non permanen (dana bergulir) Program P2KSM yang dicatat oleh PPKD.
5.4.2.2
Beban Transfer
Beban Transfer bila dibandingkan dengan belanja transfer tahun 2015 tidak terdapat selisih. Beban
transfer terdiri dari 4 obyek sebagaimana tersaji dalam tabel di bawah ini.
No Beban Transfer Jumlah Belanja Transfer Jumlah
5.4.2.2.1 Beban Transfer Bagi Hasil
Pajak Daerah 7.407.629.000,00
Transfer Bagi Hasil Pajak
Daerah 7.407.629.000,00 5.4.2.2.2 Beban Transfer Bagi Hasil
Pendapatan Lainnya 2.046.226.200,00
Transfer Bagi Hasil
Pendapatan Lainnya 2.046.226.200,00 5.4.2.2.3 Beban Transfer Bantuan
Keuangan ke Desa 215.533.749.450,00
Transfer Bantuan
Keuangan ke Desa 215.533.749.450,00 5.4.2.2.4 Beban Transfer Bantuan
Keuangan Lainnya 605.263.200,00
Transfer Bantuan
Keuangan Lainnya 605.263.200,00
JUMLAH 225.592.867.850,00 JUMLAH 225.592.867.850,00
Penjelasan untuk masing-masing obyek dalam beban transfer dapat dijelaskan sebagai berikut:
1) Beban Transfer Bagi Hasil Pajak Daerah
Beban transfer bagi hasil pajak daerah tahun 2015 sebesar Rp7.407.629.000,00 merupakan beban
transfer berupa bagi hasil pajak daerah kepada pemerintah desa.
2) Beban Transfer Bagi Hasil Pendapatan Lainnya
Beban transfer bagi hasil pendapatan lainnya tahun 2015 sebesar Rp2.046.226.200,00 merupakan
beban transfer berupa bagi hasil retribusi daerah kepada pemerintah desa.
3) Beban Transfer Bantuan Keuangan ke Desa
Beban transfer bantuan keuangan ke desa tahun 2015 sebesar Rp215.533.749.450,00 merupakan
bantuan keuangan kepada pemerintah desa, dengan perincian sebagai berikut:
NO URAIAN JUMLAH
1 ALokasi Dana Desa (ADD) 90.584.286.450,00 2 Dana Desa (DD) 124.419.463.000,00 3 Kompensasi Sekdes Non PNS 80.000.000,00 4 Bantuan untuk dukungan kegiatan Latsitarda 300.000.000,00 5 Bantuan keuangan untuk Kursus KWD 150.000.000,00
JUMLAH 215.533.749.450,00
4) Beban Transfer Bantuan Keuangan Lainnya
Beban transfer bantuan keuangan lainnya tahun 2015 sebesar Rp605.263.200,00 merupakan
bantuan keuangan kepada Partai Politik di Kabupaten Purworejo. Bantuan tersebut diberikan
kepada 6 Partai Politik, yaitu: Partai Gerindra, Partai Demokrat, Partai Keadilan Sejahtera, Partai
Kebangkitan Bangsa, Partai NASDEM dan Partai Amanat Nasional.
5.4.2.3
Defisit Non Operasional
Pada tahun 2015 tidak terdapat defisit operasional pada Laporan Operasional Pemerintah Kabupaten
Purworejo.
(6)