RLPPD Tahun 2016 5. BAB V Neraca CTK
Pemerintah Kabupaten Purworejo
310 Laporan Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2015
5.3
PENJELASAN POS-POS NERACA
5.3.1 Aset
Aset 2015 (Rp) 2014 (Rp) (Berkurang) Bertambah %
5.3.1.1 Aset Lancar 284.133.471.906,12 241.282.029.185,00 42.851.442.721,12 17,76
5.3.1.2 Investasi Jangka Panjang 103.144.103.114,76 70.590.094.516,96 32.554.008.597,80 46,12 5.3.1.3 Aset Tetap 1.582.500.382.041,86 1.394.273.507.347,53 188.226.874.694,33 13,50
5.3.1.4 Dana Cadangan 0,00 7.617.745.007,00 (7.617.745.007,00) (100,00)
5.3.1.5 Aset Lainnya 18.469.923.106,08 24.138.087.202,13 (5.668.164.096,05) (23,48)
Jumlah Aset 1.988.247.880.168,82 1.737.901.463.258,62 250.346.416.910,20 14,41
Saldo Aset per 31 Desember 2015 sebesar Rp1.988.247.880.168,82 dan per 31 Desember
2014
sebesar
Rp1.737.901.463.258,62
mengalami
peningkatan
sebesar
Rp250.346.416.910,20 atau 14,41%. Pada tahun 2015 Pemerintah Kabupaten Purworejo telah
menerapkan kebijakan akuntansi berbasis akrual. Terkait penyajian aset, perbedaan kebijakan
akuntansi dengan periode sebelumnya adalah diterapkannya kebijakan penyusutan aset tetap
dan amortisasi aset tak berwujud serta dilakukan perubahan atas kebijakan penyisihan
piutang. Penyajian Laporan Keuangan TA 2014 dilakukan penyajian kembali sesuai
kebijakan akuntansi berbasis akrual.
5.3.1.1
Aset Lancar
Aset Lancar 2015 (Rp) 2014 (Rp) (Berkurang) Bertambah %
5.3.1.1.1 Kas 244.325.579.002,00 209.115.767.361,00 35.209.811.641,00 16,84
5.3.1.1.2 Investasi Jangka Pendek 0,00 0,00 0,00 0,00
5.3.1.1.3 Piutang Pendapatan 30.647.671.193,00 19.521.726.070,00 11.125.945.123,00 56,99
5.3.1.1.4 Piutang Lainnya 1.336.129.500,00 1.354.822.000,00 (18.692.500,00) (1,38)
5.3.1.1.5 Penyisihan Piutang Tidak
Tertagih (9.050.411.348,25) (6.609.064.904,43) (2.441.346.443,82) 36,94
5.3.1.1.6 Beban Dibayar Dimuka 141.123.033,00 257.961.334,00 (116.838.301,00) (45,29)
5.3.1.1.7 Persediaan 16.733.380.526,37 17.640.817.324,43 (907.436.798,06) (5,14)
Jumlah Aset Lancar 284.133.471.906,12 241.282.029.185,00 42.851.442.721,12 17,76
Saldo Aset Lancar mengalami peningkatan sebesar Rp42.851.442.721,12 atau 17,76, dari
semula per 31 Desember 2014 sebesar Rp241.282.029.185,00
5.3.1.1.1
Kas dan Setara Kas
Posisi Kas dan Setara Kas per 31 Desember 2015 sebesar Rp244.325.579.002,00 dan per 31
Desember 2014 sebesar Rp209.115.767.361,00 atau mengalami kenaikan sebesar 16,84%
karena adanya kenaikan jumlah Kas di Kas Daerah. Sedangkan Kas di Bendahara Badan
Layanan Umum Daerah mengalami penurunan. Terkait penyajian kas dan setara kas, mulai
TA 2015 telah disajikan Saldo Kas yang ada pada Bendahara BOS dan untuk tahun 2014
telah dilakukan penyajian kembali atas akun yang bersangkutan.
Rincian kas dan setara kas per 31 Desember 2015 dan 2014 dapat diuraikan sebagai berikut:
Kas 2015 (Rp) 2014 (Rp) (Berkurang) Bertambah %
5.3.1.1.1.1 Kas di Kas Daerah 207.066.318.412,00 179.003.408.107,00 28.062.910.305,00 15,68
5.3.1.1.1.2 Kas di Bendahara Pengeluaran 0,00 0,00 0,00 0,00
(2)
Pemerintah Kabupaten Purworejo
311 Laporan Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2015
Kas 2015 (Rp) 2014 (Rp) (Berkurang) Bertambah %
5.3.1.1.1.4 Kas di Bendahara Badan Layanan
Umum Daerah 22.490.302.964,00 22.843.329.203,00 (353.026.239,00) (1,55)
5.3.1.1.1.5 Kas di FKTP 9.703.305.291,00 4.031.902.328,00 5.671.402.963,00 140,66
5.3.1.1.1.6 Kas Pemerintah diluar Pengelolaan
BUD - Dana BOS 5.065.652.335,00 3.235.855.992,00 1.829.796.343,00 56,55
Jumlah Kas 244.325.579.002,00 209.115.767.361,00 35.209.811.641,00 16,84
5.3.1.1.1.1 Kas di Kas Daerah
Akun ini menggambarkan saldo Kas di Kas Daerah yang dikelola oleh Bendahara Umum
Daerah (BUD), baik berupa uang tunai maupun dana yang ditempatkan di bank dalam bentuk
rekening giro maupun deposito. Rincian saldo Kas di Kasda per 31 Desember 2015 dan 2014
sesuai rekening giro dan rekening deposito yang diterbitkan oleh Bank adalah sebagai
berikut:
Uraian 2015 (Rp) 2014 (Rp)
1. Rekening Giro:
1) Bank Jateng – DAU (RKUD) 34.066.318.412,00 26.003.408.107,00
Rek. No. 1.020.05733-0
2) Bank Jateng – PAD
Rek. No. 1.020.05685-6 0,00 0,00
Jumlah Rekening Giro 34.066.318.412,00 26.003.408.107,00
2. Deposito
1) Deposito BNI Purworejo
Rek. No. 0388078511 10.000.000.000,00 0,00 Rek. No. 333490564 8.000.000.000,00 8.000.000.000,00
2) Deposito BRI Purworejo
Rek. No. 0078-01-005868-40-2 15.000.000.000,00 15.000.000.000,00 Rek. No. 0078-01-005976-40-9 5.000.000.000,00 5.000.000.000,00
3) Deposito BRI Kutoarjo
Rek. No. 0136-01-002077-40-8 8.000.000.000,00 8.000.000.000,00 Rek. No. 0136-01-002020-40-1 5.000.000.000,00 5.000.000.000,00
4) Deposito Bank Jateng
Rek. No. 053858 50.000.000.000,00 0,00
Rek. No. 054041 0,00 50.000.000.000,00
Rek. No. 054157 0,00 50.000.000.000,00
Rek. No. 128365 50.000.000.000,00 0,00
5) Deposito Bank Mandiri Kutoarjo :
Rek. 136-02-0443100-8 12.000.000.000,00 12.000.000.000,00 Rek. 136-02-0449751-2 10.000.000.000,00 0,00
Jumlah Deposito 173.000.000.000,00 153.000.000.000,00
Jumlah Kas di Kasda (1+2) 207.066.318.412,00 179.003.408.107,00
Posisi Kas di Kas Daerah yang dikelola oleh Bendahara Umum Daerah (BUD) per 31
Desember 2015 sebesar Rp207.066.318.412,00 dan 31 Desember 2014 sebesar
Rp179.003.408.107,00 atau mengalami kenaikan sebesar 15,68% karena adanya kenaikan
jumlah Sisa Lebih Perhitungan Anggaran. Kenaikan ini juga diikuti perubahan proporsi
penempatan Kas di Kas Daerah, dimana penempatan dalam bentuk Giro mengalami kenaikan
sebesar 31,01% sedangkan penempatan dalam bentuk Deposito mengalami kenaikan sebesar
13,07%.
(3)
Pemerintah Kabupaten Purworejo
312 Laporan Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2015
5.3.1.1.1.2
Kas Di Bendahara Pengeluaran
Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran
sebesar Rp0,00. Kas di Bendahara Pengeluaran ditempatkan pada Rekening Giro Bank Jateng
Cabang Purworejo dengan rincian nomor rekening dan saldo berdasarkan rekening koran per
31 Desember 2015 sebagai berikut:
No. Uraian No. Rekening Dibuka sejak Saldo per
31/12/2015
Status (aktif/tidak
aktif) 1 Bendahara Pengeluaran Satuan Kerja Pengelola
Keuangan Daerah 1.020.00245.6 14/06/2010 0,00 Aktif
2 Bendahara Pengeluaran Badan Keluarga Berencana dan Pemberdayaan Masyarakat 1.020.00427.1 14/06/2010 0,00 Aktif 3 Bendahara Pengeluaran Dinas Kependudukan
dan Catatan Sipil 1.020.00126.3 14/06/2010 0,00 Aktif
4 Bendahara Pengeluaran Kantor Ketahanan
Pangan 1.020.00426.2 14/06/2010 0,00 Aktif
5 Bendahara Pengeluaran Kantor Arsip dan
Perpustakaan Daerah 1.020.00128.0 14/06/2010 0,00 Aktif
6 Bendahara Pengeluaran Dinas Sosial Tenaga
Kerja dan Transmigrasi 1.020.00130.1 14/06/2010 0,00 Aktif
7 Bendahara Pengeluaran RSUD Saras Husada 1.020.00131.0 14/06/2010 0,00 Aktif 8 Bendahara Pengeluaran Sekretariat DPRD 1.020.00132.8 14/06/2010 0,00 Aktif 9 Bendahara Pengeluaran Dinas Sumber Daya Air
dan Energi Sumber Daya Mineral 1.020.00133.6 14/06/2010 0,00 Aktif
10 Bendahara Pengeluaran Dinas Pertanian,
Kelautan, Perikanan dan Peternakan 1.020.00134.4 14/06/2010 0,00 Aktif
11 Bendahara Pengeluaran Kantor Kesatuan
Bangsa dan Politik 1.020.00135.2 14/06/2010 0,00 Aktif
12 Bendahara Pengeluaran Satuan Polisi Pamong
Praja 1.020.00136.1 14/06/2010 0,00 Aktif
13 Bendahara Pengeluaran Dinas Kehutanan dan
Perkebunan 1.020.00423.8 14/06/2010 0,00 Aktif
14 Bendahara Pengeluaran Kantor Lingkungan
Hidup 1.020.00138.7 14/06/2010 0,00 Aktif
15 Bendahara Pengeluaran Badan Perencana Pembangunan Daerah 1.020.00139.5 14/06/2010 0,00 Aktif 16 Bendahara Pengeluaran Dinas Pekerjaan Umum 1.020.00140.9 14/06/2010 0,00 Aktif 17 Bendahara Pengeluaran Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika 1.020.00141.7 14/06/2010 0,00 Aktif
18 Bendahara Pengeluaran Inspektorat 1.020.00142.5 14/06/2010 0,00 Aktif
19 Bendahara Pengeluaran Dinas Kesehatan 1.020.00143.3 14/06/2010 0,00 Aktif 20 Bendahara Pengeluaran Penanaman Modal dan
Perijinan Terpadu 1.020.00144.1 14/06/2010 0,00 Aktif
21 Bendahara Pengeluaran Badan Kepegawaian
Daerah 1.020.00145.0 14/06/2010 0,00 Aktif
22 Bendahara Pengeluaran Dinas Pendapatan
Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah 1.020.00146.8 14/06/2010 0,00 Aktif 23 Bendahara Pengeluaran Dinas Koperasi Perindustrian, Perdagangan dan Pariwisata 1.020.00147.6 14/06/2010 0,00 Aktif 24 Bendahara Pengeluaran Dinas Pendidikan
Pemuda dan Olah Raga 1.020.00148.4 14/06/2010 0,00 Aktif
25 Bendahara Pengeluaran Sekretariat Daerah 1.020.00288.0 14/06/2010 0,00 Aktif 26 Bendahara Pengeluaran Badan
Penanggulangan Bencana Daerah 1.020.00404.1 12/01/2013 0,00 Aktif
27 Bendahara Pengeluaran Kecamatan Bruno 1.020.00149.2 14/06/2010 0,00 Aktif 28 Bendahara Pengeluaran Kecamatan Bener 1.020.00150.6 14/06/2010 0,00 Aktif 29 Bendahara Pengeluaran Kecamatan Grabag 1.020.00151.4 14/06/2010 0,00 Aktif 30 Bendahara Pengeluaran Kecamatan Butuh 1.020.00152.2 14/06/2010 0,00 Aktif 31 Bendahara Pengeluaran Kecamatan Loano 1.020.00153.1 14/06/2010 0,00 Aktif 32 Bendahara Pengeluaran Kecamatan Purworejo 1.020.00154.9 14/06/2010 0,00 Aktif
(4)
Pemerintah Kabupaten Purworejo
313 Laporan Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2015
No. Uraian No. Rekening Dibuka sejak Saldo per
31/12/2015
Status (aktif/tidak
aktif) 33 Bendahara Pengeluaran Kecamatan Kemiri 1.020.00155.7 14/06/2010 0,00 Aktif 34 Bendahara Pengeluaran Kecamatan Banyuurip 1.020.00156.5 14/06/2010 0,00 Aktif 35 Bendahara Pengeluaran Kecamatan Gebang 1.020.00157.3 14/06/2010 0,00 Aktif 36 Bendahara Pengeluaran Kecamatan Purwodadi 1.020.00158.1 14/06/2010 0,00 Aktif 37 Bendahara Pengeluaran Kecamatan Kutoarjo 1.020.00159.0 14/06/2010 0,00 Aktif 38 Bendahara Pengeluaran Kecamatan Ngombol 1.020.00160.3 14/06/2010 0,00 Aktif 39 Bendahara Pengeluaran Kecamatan Bagelen 1.020.00161.1 14/06/2010 0,00 Aktif 40 Bendahara Pengeluaran Kecamatan Kaligesing 1.020.00162.0 14/06/2010 0,00 Aktif 41 Bendahara Pengeluaran Kecamatan Pituruh 1.020.00163.8 14/06/2010 0,00 Aktif 42 Bendahara Pengeluaran Kecamatan Bayan 1.020.00164.6 14/06/2010 0,00 Aktif 43 Bendahara Pengeluaran Kelurahan Purworejo 1.20.000329.1 14/06/2010 0,00 Aktif 44 Bendahara Pengeluaran Kelurahan Kedungsari 1.20.000325.8 14/06/2010 0,00 Aktif 45 Bendahara Pengeluaran Kelurahan Pangenrejo 1.20.000339.8 14/06/2010 0,00 Aktif 46 Bendahara Pengeluaran Kelurahan Cangkrep
Kidul 1.20.000346.1 14/06/2010 0,00 Aktif
47 Bendahara Pengeluaran Kelurahan Cangkrep Lor 1.20.000335.5 14/06/2010 0,00 Aktif 48 Bendahara Pengeluaran Kelurahan Tambakrejo 1.20.000333.9 14/06/2010 0,00 Aktif 49 Bendahara Pengeluaran Kelurahan Pangen Juru
Tengah 1.20.000337.1 14/06/2010 0,00 Aktif
50 Bendahara Pengeluaran Kelurahan Doplang 1.20.000334.7 14/06/2010 0,00 Aktif 51 Bendahara Pengeluaran Kelurahan Sindurjan 1.20.000343.6 14/06/2010 0,00 Aktif 52 Bendahara Pengeluaran Kelurahan Paduroso 1.20.000347.9 14/06/2010 0,00 Aktif 53 Bendahara Pengeluaran Kelurahan Mranti 1.20.000345.2 14/06/2010 0,00 Aktif 54 Bendahara Pengeluaran Kelurahan Mudal 1.20.000324.0 14/06/2010 0,00 Aktif 55 Bendahara Pengeluaran Kelurahan Keseneng 1.20.000332.1 14/06/2010 0,00 Aktif 56 Bendahara Pengeluaran Kelurahan Baledono 1.20.000323.1 14/06/2010 0,00 Aktif 57 Bendahara Pengeluaran Kelurahan Borokulon 1.20.000341.0 14/06/2010 0,00 Aktif 58 Bendahara Pengeluaran Kelurahan Kledung Kradenan 1.20.000340.1 14/06/2010 0,00 Aktif 59 Bendahara Pengeluaran Kelurahan Kledung
Karang Dalem 1.20.000330.4 14/06/2010 0,00 Aktif
60 Bendahara Pengeluaran Kelurahan Sucen Juru
Tengah 1.20.000338.0 14/06/2010 0,00 Aktif
61 Bendahara Pengeluaran Kelurahan Kutoarjo 1.20.000344.4 14/06/2010 0,00 Aktif 62 Bendahara Pengeluaran Kelurahan Katerban 1.20.000331.2 14/06/2010 0,00 Aktif 63 Bendahara Pengeluaran Kelurahan Bayem 1.20.000328.2 14/06/2010 0,00 Aktif 64 Bendahara Pengeluaran Kelurahan Semawung
Kembaran 1.20.000327.4 14/06/2010 0,00 Aktif
65 Bendahara Pengeluaran Kelurahan Semawung
Daleman 1.20.000336.3 14/06/2010 0,00 Aktif
66 Bendahara Pengeluaran Kelurahan Bandung 1.20.000342.8 14/06/2010 0,00 Aktif 67 Bendahara Pengeluaran Kelurahan Lugosobo 1.20.000326.6 14/06/2010 0,00 Aktif 68 Bendahara Pengeluaran Pembantu UPT P & K
Kecamatan Bayan 1.020.00167.1 14/06/2010 0,00 Aktif
69 Bendahara Pengeluaran Pembantu UPT P & K
Kecamatan Bagelen 1.020.00168.9 14/06/2010 0,00 Aktif
70 Bendahara Pengeluaran Pembantu UPT P & K
Kecamatan Purworejo 1.020.00169.7 14/06/2010 0,00 Aktif
71 Bendahara Pengeluaran Pembantu UPT P & K Kecamatan Bener 1.020.00170.1 14/06/2010 0,00 Aktif 72 Bendahara Pengeluaran Pembantu UPT P & K
Kecamatan Banyurip 1.020.00171.9 14/06/2010 0,00 Aktif
73 Bendahara Pengeluaran Pembantu UPT P & K
Kecamatan Kutoarjo 1.020.00172.7 14/06/2010 0,00 Aktif
(5)
Pemerintah Kabupaten Purworejo
314 Laporan Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2015
No. Uraian No. Rekening Dibuka sejak Saldo per
31/12/2015
Status (aktif/tidak
aktif) 75 Bendahara Pengeluaran Pembantu UPT P & K
Kecamatan Grabag 1.020.00174.3 14/06/2010 0,00 Aktif
76 Bendahara Pengeluaran Pembantu UPT P & K Kecamatan Kemiri 1.020.00175.1 14/06/2010 0,00 Aktif 77 Bendahara Pengeluaran Pembantu UPT P & K
Kecamatan Gebang 1.020.00176.0 14/06/2010 0,00 Aktif
78 Bendahara Pengeluaran Pembantu UPT P & K
Kecamatan Ngombol 1.020.00177.8 14/06/2010 0,00 Aktif
79 Bendahara Pengeluaran Pembantu UPT P & K Kecamatan Purwodadi 1.020.00178.6 14/06/2010 0,00 Aktif 80 Bendahara Pengeluaran Pembantu UPT P & K
Kecamatan Bruno 1.020.00179.4 14/06/2010 0,00 Aktif
81 Bendahara Pengeluaran Pembantu UPT P & K
Kecamatan Kaligesing 1.020.00180.8 14/06/2010 0,00 Aktif
82 Bendahara Pengeluaran Pembantu UPT P & K
Kecamatan Butuh 1.020.00186.1 14/06/2010 0,00 Aktif
83 Bendahara Pengeluaran Pembantu UPT P & K Kecamatan Pituruh 1.020.00165.4 14/06/2010 0,00 Aktif 84 Bendahara Pengeluaran Pembantu UPT SKB 1.020.00166.2 14/06/2010 0,00 Aktif 85 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMP N 1 1.020.00182.4 14/06/2010 0,00 Aktif 86 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMP N 2 1.020.00183.2 14/06/2010 0,00 Aktif 87 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMP N 3 1.020.00184.1 14/06/2010 0,00 Aktif 88 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMP N 4 1.020.00185.9 14/06/2010 0,00 Aktif 89 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMP N 5 1.020.00186.7 14/06/2010 0,00 Aktif 90 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMP N 6 1.020.00187.5 14/06/2010 0,00 Aktif 91 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMP N 7 1.020.00188.3 14/06/2010 0,00 Aktif 92 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMP N 8 1.020.00189.1 14/06/2010 0,00 Aktif 93 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMP N 9 1.020.00190.5 14/06/2010 0,00 Aktif 94 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMP N 10 1.020.00191.3 14/06/2010 0,00 Aktif 95 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMP N 11 1.020.00192.1 14/06/2010 0,00 Aktif 96 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMP N 12 1.020.00193.0 14/06/2010 0,00 Aktif 97 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMP N 13 1.020.00194.8 14/06/2010 0,00 Aktif 98 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMP N 14 1.020.00195.6 14/06/2010 0,00 Aktif 99 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMP N 15 1.020.00196.4 14/06/2010 0,00 Aktif 100 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMP N 16 1.020.00197.2 14/06/2010 0,00 Aktif 101 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMP N 17 1.020.00198.1 14/06/2010 0,00 Aktif 102 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMP N 18 1.020.00199.9 14/06/2010 0,00 Aktif 103 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMP N 19 1.020.00200.6 14/06/2010 0,00 Aktif 104 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMP N 20 1.020.00201.4 14/06/2010 0,00 Aktif 105 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMP N 21 1.020.00202.2 14/06/2010 0,00 Aktif 106 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMP N 22 1.020.00203.1 14/06/2010 0,00 Aktif 107 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMP N 23 1.020.00204.9 14/06/2010 0,00 Aktif 108 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMP N 24 1.020.00205.7 14/06/2010 0,00 Aktif 109 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMP N 25 1.020.00206.5 14/06/2010 0,00 Aktif 110 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMP N 26 1.020.00207.3 14/06/2010 0,00 Aktif 111 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMP N 27 1.020.00208.1 14/06/2010 0,00 Aktif 112 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMP N 28 1.020.00209.0 14/06/2010 0,00 Aktif 113 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMP N 29 1.020.00210.3 14/06/2010 0,00 Aktif 114 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMP N 30 1.020.00211.1 14/06/2010 0,00 Aktif 115 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMP N 31 1.020.00212.0 14/06/2010 0,00 Aktif 116 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMP N 32 1.020.00213.8 14/06/2010 0,00 Aktif 117 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMP N 33 1.020.00214.6 14/06/2010 0,00 Aktif 118 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMP N 34 1.020.00215.4 14/06/2010 0,00 Aktif
(6)
Pemerintah Kabupaten Purworejo
315 Laporan Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2015
No. Uraian No. Rekening Dibuka sejak Saldo per
31/12/2015
Status (aktif/tidak
aktif) 119 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMP N 35 1.020.00216.2 14/06/2010 0,00 Aktif 120 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMP N 36 1.020.00217.1 14/06/2010 0,00 Aktif 121 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMP N 37 1.020.00218.9 14/06/2010 0,00 Aktif 122 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMP N 38 1.020.00219.7 14/06/2010 0,00 Aktif 123 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMP N 39 1.020.00220.1 14/06/2010 0,00 Aktif 124 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMP N 40 1.020.00221.9 14/06/2010 0,00 Aktif 125 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMP N 41 1.020.00222.7 14/06/2010 0,00 Aktif 126 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMP N 42 1.020.00223.5 14/06/2010 0,00 Aktif 127 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMP N 43 1.020.00224.3 14/06/2010 0,00 Aktif 128 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMK N 1 1.020.00225.1 14/06/2010 0,00 Aktif 129 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMK N 2 1.020.00226.0 14/06/2010 0,00 Aktif 130 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMK N 3 1.020.00227.8 14/06/2010 0,00 Aktif 131 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMK N 4 1.020.00228.6 14/06/2010 0,00 Aktif 132 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMK N 6 1.020.00229.4 14/06/2010 0,00 Aktif 133 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMK N 7 1.020.00230.8 14/06/2010 0,00 Aktif 134 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMK N 8 1.020.00231.6 14/06/2010 0,00 Aktif 135 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMA N 1 1.020.00232.4 14/06/2010 0,00 Aktif 136 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMA N 2 1.020.00233.2 14/06/2010 0,00 Aktif 137 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMA N 3 1.020.00234.1 14/06/2010 0,00 Aktif 138 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMA N 4 1.020.00235.9 14/06/2010 0,00 Aktif 139 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMA N 5 1.020.00236.7 14/06/2010 0,00 Aktif 140 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMA N 6 1.020.00237.5 14/06/2010 0,00 Aktif 141 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMA N 7 1.020.00238.3 14/06/2010 0,00 Aktif 142 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMA N 8 1.020.00239.1 14/06/2010 0,00 Aktif 143 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMA N 9 1.020.00240.5 14/06/2010 0,00 Aktif 144 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMA N 10 1.020.00241.3 14/06/2010 0,00 Aktif 145 Bendahara Pengeluaran Pembantu SMA N 11 1.020.00242.1 14/06/2010 0,00 Aktif 146 Bendahara Pengeluaran Pembantu Bagian
Pembangunan Setda 1.020.00243.0 14/06/2010 0,00 Aktif
147 Bendahara Pengeluaran Pembantu Bagian
Hukum Setda 1.020.00258.8 14/06/2010 0,00 Aktif
148 Bendahara Pengeluaran Pembantu Bagian Kesra Setda 1.020.00244.8 14/06/2010 0,00 Aktif 149 Bendahara Pengeluaran Pembantu Bagian
Pemerintahan Setda 1.020.00256.1 14/06/2010 0,00 Aktif
150 Bendahara Pengeluaran Pembantu Bagian
Perekonomian Setda 1.020.00257.0 14/06/2010 0,00 Aktif
151 Bendahara Pengeluaran Pembantu Bagian
Pemerintahan Desa dan Kelurahan Setda 1.020.00425.4 14/06/2010 0,00 Aktif 152 Bendahara Pengeluaran Pembantu Bagian Umum Setda 1.020.00255.3 14/06/2010 0,00 Aktif 153 Bendahara Pengeluaran Pembantu Bagian
Organisasi dan Aparatur Setda 1.020.00260.0 14/06/2010 0,00 Aktif
154 Bendahara Pengeluaran Pembantu Bagian
Hubungan Masyarakat Setda 1.020.00254.5 14/06/2010 0,00 Aktif
Posisi Kas Bendahara Pengeluaran per 31 Desember 2015 sebesar Rp0,00 dan 31 Desember
2014 sebesar Rp0,00.
5.3.1.1.1.3
Kas di Bendahara Penerimaan
Posisi Kas di Bendahara Penerimaan per 31 Desember 2015 sebesar Rp0,00 dan 31
Desember 2014 sebesar Rp1.271.731,00.
(7)
Pemerintah Kabupaten Purworejo
316 Laporan Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2015
Kas di Bendahara Penerimaan ditempatkan pada rekening giro di Bank Jateng Cabang
Purworejo dengan rincian nomor rekening dan saldo per 31 Desember berdasarkan rekening
Koran sebagai berikut:
No. Uraian No. Rekening Dibuka sejak Saldo per
31/12/2015
Status (aktif/tidak
aktif) 1 Bendahara Penerimaan Dinas Sumber
Daya Air dan Energi Sumber Daya Mineral 1.020.00268.5 01/06/2010 0,00 Aktif 2 Bendahara Penerimaan Dinas Pertanian, Kelautan, Perikanan dan Peternakan 1.020.00269.3 01/06/2010 0,00 Aktif 3 Bendahara Penerimaan Dinas Pekerjaan
Umum 1.020.00259.6 01/06/2010 0,00 Aktif
4 Bendahara Penerimaan Dinas
Perhubungan Komunikasi dan Informatika 1.020.00249.9 01/06/2010 0,00 Aktif 5 Bendahara Penerimaan Dinas Kesehatan 1.020.00246.4 01/06/2010 0,00 Aktif 6 Bendahara Penerimaan Kantor Penanaman Modal dan Perijinan Terpadu 1.020.00261.8 01/06/2010 0,00 Aktif 7 Bendahara Penerimaan Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah 1.020.00276.6 01/06/2010 0,00 Aktif 8 Bendahara Penerimaan Dinas Koperasi
Perindustrian Perdagangan dan Pariwisata 1.020.00272.3 01/06/2010 0,00 Aktif 9 Bendahara Penerimaan Dinas Pendidikan
Pemuda dan Olah Raga 1.020.00262.6 01/06/2010 0,00 Aktif
10 Bendahara Penerimaan Sekretariat Daerah 1.020.00289.8 01/06/2010 0,00 Aktif
5.3.1.1.1.4
Kas di Badan Layanan Umum Daerah (BLUD)
Saldo kas di Badan Layanan Umum Daerah per 31 Desember 2014 sebesar
Rp22.843.329.203,00 dan 31 Desember 2015 sebesar Rp22.490.302.964,00 atau mengalami
penurunan sebesar 1,55%. Merupakan surplus pada Rumah Sakit Umum Daerah sehingga
SILPA Badan Layanan Umum Daerah sebesar Rp22.069.441.880,00 dan surplus di UKPDB
P2KSM
Badan
Keluarga
Berencana
dan
Pemberdayaan
Masyarakat
sebesar
Rp420.861.084,00.
Adapun rincian Saldo kas di Badan Layanan Umum Daerah per 31 Desember 2015 dan 31
Desember 2014 adalah sebagai berikut:
Badan Layanan Umum Daerah (BLUD) 2015 (Rp) 2014 (Rp) Bertambah
(Berkurang) %
5.3.1.1.1.4.1 Rumah Sakit Umum
Daerah Saras Husada 22.069.441.880,00 22.455.335.616,00 (385.893.736,00) (1,72) 5.3.1.1.1.4.2
Dana Bergulir P2KSM di Badan Pemberdayaan Masyarakat Desa
420.861.084,00 387.993.587,00 32.867.497,00 16,20
Jumlah Kas di Badan Layanan Umum
Daerah (BLUD) 22.490.302.964,00 22.843.329.203,00 (353.026.239,00) (1,55)
1). Saldo Kas di Badan Layanan Umum Daerah Rumah Sakit Umum Daerah Saras Husada
Kabupaten Purworejo sebesar Rp22.069.441.880,00 dengan perincian penempatan sebagai
berikut :
a)
Rek. No. 1.020.05522.1
Rp 4.069.441.880,00
b)
Rek. No. 1.020.00349.5
Rp 0,00
c)
Rek. No. 0078-01-000397-30-9
Rp 0,00
d)
Deposito BNI Rek. 0403688613
Rp 4.000.000.000,00
e)
Deposito BNI Rek. 3009201516
Rp 2.000.000.000,00
f)
Deposito BRI Pwr Rek. 0078-01-006291-40-4
Rp 6.000.000.000,00
g)
Deposito Bank Mandiri Kta Rek. 136-0204519562
Rp 6.000.000.000,00
Jumlah
Rp 22.069.441.880,00
Saldo Kas di Badan Layanan Umum Daerah Rumah Sakit Umum Daerah Saras Husada
Kabupaten Purworejo per 31 Desember 2015 sebesar Rp22.069.441.880,00 dan per 31
(8)
Pemerintah Kabupaten Purworejo
317 Laporan Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2015
Desember 2014 sebesar Rp22.455.335.616,00 atau mengalami penurunan sebesar 1,72%
karena terjadi penurunan surplus pada Tahun Anggaran 2015 sebesar Rp385.893.736,00.
2). Saldo Kas BLUD UKP Dana Bergulir P2KSM sebesar Rp420.861.084,00 dengan
perincian ada di rekening giro Bank Jateng nomor:
a)
2.020.05599.8 (Operasional)
Rp
420.836.084,00
b)
2.020.12814.3 (Bunga)
Rp
10.000,00
c)
2.020.12814.4 (Denda, dll)
Rp
10.000,00
d)
1.020.05858.2 (Dana Bergulir)
Rp
5.000,00
Jumlah
Rp
420.861.084,00
Saldo kas sebesar Rp420.861.084,00 merupakan akumulasi dari surplus Tahun Anggaran
2010
sebesar
Rp141.371.649,00,
surplus
Tahun
Anggaran
2011
sebesar
Rp144.572.215,00, surplus Tahun Anggaran 2012 sebesar Rp61.123.738,00, surplus
Tahun Anggaran 2013 sebesar Rp18.539.867,00, surplus Tahun Anggaran 2014 sebesar
Rp22.386.118,00 dan surplus Tahun Anggaran 2015 sebesar Rp32.867.497,00.
Saldo Kas di BLUD UKP Dana Bergulir P2KSM per 31 Desember 2015 sebesar
Rp420.861.084,00 dan 31 Desember 2014 sebesar Rp387.993.587,00 atau mengalami
kenaikan sebesar 6,20% karena adanya penambahan jumlah surplus pendapatan.
5.3.1.1.1.5
Kas di Fasilitas Kesehatan Tingkat Pertama (FKTP)
Saldo Kas di Fasilitas Kesehatan Tingkat Pertama (FKTP) per 31 Desember 2015 sebesar
Rp9.703.305.291,00. Saldo tersebut diperoleh dari saldo awal sebesar Rp4.031.902.328,00
ditambah realisasi pendapatan Dana Kapitasi JKN pada FKTP TA 2015 sebesar
Rp21.211.278.724,00 (termasuk Jasa Giro Dana Kapitasi JKN pada FKTP sebesar
Rp388.076.751,00) dikurangi realisasi belanja Kegiatan Pemanfaatan Dana Kapitasi JKN
pada FKTP Dinas Kesehatan Kabupaten Purworejo sebesar Rp15.539.875.761,00.
Rincian Saldo kas di FKTP pada masing-masing Puskesmas pada Dinas Kesehatan
Kabupaten Purworejo adalah sebagai berikut:
No Uraian No. Rekening Saldo (Rp)
1 Kas di FKTP - UPT Puskesmas Bener 1.020.00461.1 973.632.600,00
2 Kas di FKTP - UPT Puskesmas Winong 1.020.00459.9 336.742.000,00
3 Kas di FKTP - UPT Puskesmas Bagelen 1.020.00462.9 221.633.895,00
4 Kas di FKTP - UPT Puskesmas Mranti 1.020.00463.7 186.616.006,00
5 Kas di FKTP - UPT Puskesmas Semawung Daleman 1.020.00464.5 468.619.027,00
6 Kas di FKTP - UPT Puskesmas Wirun 1.020.00465.3 216.197.380,00
7 Kas di FKTP - UPT Puskesmas Loano 1.020.00466.1 260.373.000,00
8 Kas di FKTP - UPT Puskesmas Sruwohrejo 1.020.00467.0 143.990.000,00
9 Kas di FKTP - UPT Puskesmas Cangkrep 1.020.00468.8 79.453.700,00
10 Kas di FKTP - UPT Puskesmas Bruno 1.020.00470.0 1.309.264.400,00
11 Kas di FKTP - UPT Puskesmas Gebang 1.020.00473.4 614.649.200,00
12 Kas di FKTP - UPT Puskesmas Kutoarjo 1.020.00474.2 114.260.477,00
13 Kas di FKTP - UPT Puskesmas Ngombol 1.020.00476.9 415.416.380,00
14 Kas di FKTP - UPT Puskesmas Butuh 1.020.00477.7 338.664.317,00
15 Kas di FKTP - UPT Puskesmas Grabag 1.020.00469.6 325.067.554,00
16 Kas di FKTP - UPT Puskesmas Banyuasin 1.020.00471.8 120.380.445,00
17 Kas di FKTP - UPT Puskesmas Bragolan 1.020.00472.6 102.636.979,00
18 Kas di FKTP - UPT Puskesmas Bubutan 1.020.00475.1 202.927.510,00
(9)
Pemerintah Kabupaten Purworejo
318 Laporan Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2015
No Uraian No. Rekening Saldo (Rp)
20 Kas di FKTP - UPT Puskesmas Bayan 1.020.00479.3 666.507.674,00
21 Kas di FKTP - UPT Puskesmas Kaligesing 1.020.00480.7 435.897.300,00
22 Kas di FKTP - UPT Puskesmas Purworejo 1.020.00460.2 576.816.762,00
23 Kas di FKTP - UPT Puskesmas Kemiri 1.020.00481.5 435.264.040,00
24 Kas di FKTP - UPT Puskesmas Pituruh 1.020.00482.3 373.840.441,00
25 Kas di FKTP - UPT Puskesmas Seborokrapyak 1.020.00483.1 97.639.250,00
26 Kas di FKTP - UPT Puskesmas Banyuurip 1.020.00484.0 291.173.454,00
27 Kas di FKTP - UPT Puskesmas Dadirejo 1.020.00485.8 149.562.200,00
Jumlah 9.703.305.291,00
5.3.1.1.1.6
Kas Pemerintah di Luar Pengelolaan BUD
Saldo Kas Pemerintah di Luar Pengelolaan BUD merupakan saldo Kas yang ada di
Bendahara Bantuan Operasional Sekolah (BOS). Saldo Kas ini baru pertama kali disajikan
pada lembar muka Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Purworejo, sebelumnya hanya
diungkapkan secara ringkas pada catatan atas laporan keuangan dan rekapitulasinya
dilampirkan dalam laporan keuangan.
Saldo Kas di Bendahara BOS per 31 Desember 2014 sebesar Rp3.235.855.992,00, terdiri
dari:
a.
Kas di Bendahara BOS SD Negeri sebesar Rp536.833.813,00
b.
Kas di Bendahara BOS SMP Negeri sebesar Rp2.565.335.991,00
c.
Kas di Bendahara BOS SMA Negeri sebesar Rp27.921.954,00, dan
d.
Kas di Bendahara Bos SMK Negeri sebesar Rp105.764.234,00
Penerimaan dan Pengeluaran Dana BOS selama TA 2015 adalah sebagai berikut:
Penerima Dana BOS Saldo Awal Penerimaan Pengeluaran Saldo Akhir 1. SD Negeri 536.833.813,00 51.757.200.000,00 51.478.514.718,00 815.519.095,00 2. SMP Negeri 2.565.335.991,00 23.180.250.000,00 21.632.707.671,00 4.112.878.320,00 3. SMA Negeri 27.921.954,00 8.185.800.000,00 8.182.231.933,00 31.490.021,00 4. SMK Negeri 105.764.234,00 6.156.000.000,00 6.155.999.335,00 105.764.899,00 Jumlah 3.235.855.992,00 89.279.250.000,00 87.449.453.657,00 5.065.652.335,00Saldo Dana BOS di Bendahara BOS per 31 Desember 2015 sebesar Rp5.065.652.335,00 atau
mengalami peningkatan sebesar 56,55% dibandingkan dengan saldo kas di bendahara BOS
per 31 Desember 2014.
5.3.1.1.2
Investasi Jangka Pendek
Pemerintah Kabupaten Purworejo per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 tidak
memiliki investasi jangka pendek atau saldo akun ini sebesar Rp0,00.
5.3.1.1.3
Piutang Pendapatan
Akun ini menggambarkan hak Pemerintah Daerah yang berasal dari pendapatan daerah dan
sampai dengan tanggal 31 Desember 2015 belum diterima sebesar Rp30.647.671.193,00.
Saldo Akun Piutang Pendapatan per 31 Desember 2015 sebesar Rp30.647.671.193,00
dibandingkan saldo per 31 Desember 2014 sebesar Rp19.521.726.070,00 mengalami
peningkatan sebesar 56,99% terutama karena peningkatan piutang RSUD dr. Tjitrowardojo.
(10)
Pemerintah Kabupaten Purworejo
319 Laporan Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2015
Saldo Piutang per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 dengan perincian sebagai
berikut:
No Piutang Pendapatan 2015 (Rp) 2014 (Rp) (Berkurang) Bertambah % 5.3.1.1.3.1 Piutang Pajak 12.847.331.531,00 9.446.521.814,00 3.400.809.717,00 36,00 5.3.1.1.3.2 Piutang Retribusi 1.405.771.019,00 427.889.600,00 977.881.419,00 228,54 5.3.1.1.3.3 Piutang PAD Lainnya 16.315.394.581,00 9.647.314.656,00 6.668.079.925,00 69,12
5.3.1.1.3.4 Piutang Dana Bagi Hasil 79.174.062,00 0,00 79.174.062,00 -
Jumlah Piutang Pendapatan 30.647.671.193,00 19.521.726.070,00 11.125.945.123,00 56,99
Saldo Piutang per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 terdapat di SKPD:
No SKPD 2015 (Rp) 2014 (Rp) Bertambah
(Berkurang) %
1) Dinas Pendidikan, Kebudayaan,
Pemuda dan Olah Raga 500.000,00 0,00 500.000,00 -
2) Dinas Kesehatan 754.370.100,00 0,00 754.370.100,00 -
3) Rumah Sakit Umum Daerah 16.275.589.692,00 9.017.406.977,00 7.258.182.715,00 80,49 4) Dinas Perhubungan, Komunikasi dan
Informatika 293.898.119,00 0,00 293.898.119,00 -
5) Dinas Pendapatan, Pengelolaan
Keuangan dan Aset Daerah (SKPD) 12.847.331.531,00 9.446.871.814,00 3.400.459.717,00 36,00 6) Dinas Pendapatan, Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (PPKD) 118.978.951,00 629.907.679,00 (510.928.728,00) (81,11) 7) Kantor Penanaman Modal dan
Perizinan Terpadu 357.002.800,00 427.539.600,00 (70.536.800,00) (16,50)
Jumlah Piutang 30.647.671.193,00 19.521.726.070,00 11.125.945.123,00 56,99
5.3.1.1.3.1 Piutang Pajak
Piutang Pajak per 31 Desember 2015 sebesar Rp12.847.331.531,00
berada di Dinas
Pendapatan, Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten Purworejo terdiri dari:
No Piutang Pajak 2015 (Rp) 2014 (Rp) Bertambah
(Berkurang) % 5.3.1.1.3.1.1 Piutang Pajak Reklame 60.466.425,00 46.746.000,00 13.720.425,00 29,35
5.3.1.1.3.1.2 Piutang Air Tanah 7.624.982,00 12.826.671,00 (5.201.689,00) (40,55)
5.3.1.1.3.1.3 Piutang Pajak PBB P2 12.779.240.124,00 9.386.949.143,00 3.392.290.981,00 36,14 Jumlah Piutang Pajak 12.847.331.531,00 9.446.521.814,00 3.400.809.717,00 36,00
5.3.1.1.3.1.1
Piutang dari Pajak Reklame
Saldo Piutang Pajak Reklame per 31 Desember 2015 sebesar Rp60.466.425,00 dengan
perincian sebagai berikut:
No Uraian Saldo 31
Desember 2014
Ketetapan
2015 Realisasi di 2015
Saldo Piutang 2015
1. Reklame 2013 18.588.750,00 0,00 0,00 18.588.750,00
2. Reklame 2014 28.157.250,00 0,00 2.601.000,00 25.556.250,00
3. Reklame 2015 0,00 398.446.548,00 382.125.123,00 16.321.425,00
Jumlah 46.746.000,00 398.446.548,00 384.726.123,00 60.466.425,00
1.
Piutang Pajak Reklame Tahun 2013
(11)
Pemerintah Kabupaten Purworejo
320 Laporan Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2015
2.
Piutang Pajak Reklame Tahun 2014
Saldo Piutang Pajak Reklame Tahun 2014 per 31 Desember 2014 sebesar Rp28.157.250.
Pada Tahun 2015 terdapat realisasi piutang atas Piutang Pajak Reklame Tahun 2014
sebesar Rp2.601.000, sehingga Saldo Piutang per 31 Desember 2015 sebesar
Rp25.556.250,00
3.
Piutang Pajak Reklame Tahun 2015
Sesuai Perda Nomor 9 Tahun 2010 Pajak Reklame dipungut terhadap setiap
penyelenggaraan reklame. Obyek pajak reklame adalah semua penyelenggaran reklame
meliputi reklame papan / billboard / videotron / megatron dan reklame kain. Adapun
ketetapan untuk Pajak Reklame tahun 2015 sebesar Rp398.446.548,00. Terealisasi
Rp382.125.123,00. Dengan demikian, pajak yang belum terbayar per 31 Desember 2015
sebesar Rp16.321.425,00 yang tercatat sebagai piutang.
5.3.1.1.3.1.2
Piutang dari Pajak Air Tanah
Sesuai Perda Nomor 17 Tahun 2010 Pajak Air Tanah dipungut setiap pengambilan dan/atau
pemanfaatan air tanah.
Saldo Piutang Pajak Air Tanah tahun 2015 sebesar Rp7.624.982,00 00 dengan perincian
sebagai berikut:
No Uraian Saldo 31 Desember
2014 Ketetapan 2015
Realisasi di 2015
Saldo Piutang 2015
1. PAT 2013 7.504.772,00 0,00 0,00 7.504.772,00
2. PAT 2014 5.321.899,00 0,00 5.321.899,00 0,00
3. PAT 2015 0,00 179.592.394,00 179.472.184,00 120.210,00
Jumlah 12.826.671,00 179.592.394,00 184.794.083,00 7.624.982,00
1.
Pajak Air Tanah Tahun 2013
Saldo Piutang Pajak Air Tanah Tahun 2013 per 31 Desember 2015 sebesar
Rp7.504.772,00 dengan 111 SKPD.
2.
Pajak Air Tanah Tahun 2014
Saldo per 31 Desember 2014 terdapat Piutang Pajak Air Tanah Tahun 2014 sebesar
Rp5.321.899,00 dengan 13 SKPD. Pada tahun 2015 terdapat realisasi sebesar
Rp5.321.899,00. Sehingga Saldo Piutang Pajak Air Tanah per 31 Desember 2015 sebesar
Rp0,00
3.
Pajak Air Tanah Tahun 2015
Ketetapan Pajak Air Tanah Tahun 2015 sebesar Rp179.592.394,00, terealisasi sebesar
Rp179.472.184,00. Sehingga Piutang Pajak Air Tanah Tahun 2015 sebesar Rp120.210,00.
5.3.1.1.3.1.3
Piutang dari Pajak Bumi Bangunan Perdesaan- Perkotaan (PBB- P2).
Piutang PBB-P2 Tahun 2004-2012 hasil pelimpahan dari Kantor Pelayanan Pajak (KPP)
Pratama, sesuai BA-33/WPJ.32/KP12/2013, tertanggal 31 Desember 2013 sebesar
Rp8.448.990.556,00 yang pada saat penyerahan belum dapat diperinci dengan data akurat by
name by NOP. Adapun perinciannya sebagai berikut :
(12)
Pemerintah Kabupaten Purworejo
321 Laporan Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2015
Piutang PBB-P2 Tahun 2004 s/d 2012
No Tahun Saldo Piutang
(Rp)
1 2004 99.927.257,00
2 2005 266.508.237,00
3 2006 413.925.383,00
4 2007 574.740.583,00
5 2008 684.319.226,00
6 2009 1.048.379.176,00
7 2010 1.261.844.136,00
8 2011 1.328.343.099,00
9 2012 2.771.003.459,00
Jumlah 8.448.990.556,00
Tahun 2014 dibentuk Tim Validasi, yang dibentuk berdasarkan Surat Keputusan Bupati
Purworejo Nomor 188.4/59/2014, dengan hasil sebagai berikut :
No. Uraian Nilai Piutang
(Rp)
1. Piutang yang sudah terinci per nama dan per nomor wajib pajak 5.135.675.095,00
2. Pelunasan di Bank Jateng 1.392.406.094,00
3. Piutang yang perlu divalidasi ulang 1.920.909.367,00
Jumlah 8.448.990.556,00
Hasil Validasi Piutang PBB P2 Tahun 2004 s/d 2012 Yang dilakukan pada Tahun 2015
Bahwa Hasil Validasi Piutang PBB P2 Tahun 2004 s/d 2012 yang dilakukan pada Tahun
2015 sejumlah Rp1.920.909.367,00 yang terdiri dari SPPT dobel sejumlah
Rp8.017.919,00,
SPPT
salah
sejumlah
Rp15.151.005,00,
Fasum
sejumlah
Rp6.113.654,00,
Di Wajib
Pajak
terinci
per
Nama
dan
NOP
sejumlah
Rp1.891.626.789,00.
Pada tahun 2015 ada realisasi pembayaran atas piutang PBB-P2 tahun 2004 sampai
dengan 2012 sejumlah Rp319.600.100,00 dengan rincian sebagai berikut:
No Tahun Dobel SPPT SPPT Salah Fasum
Di Wajib Pajak terinci
per Nama dan NOP
Jumlah
1. 2004 0,00 0,00 89.600,00 27.509.176,00 27.598.776,00
2. 2005 0,00 0,00 119.511,00 126.434.452,00 126.553.963,00
3. 2006 0,00 0,00 462.092,00 161.254.271,00 161.716.363,00
4. 2007 876.337,00 0,00 1.174.193,00 211.205.849,00 213.256.379,00
5. 2008 240.770,00 0,00 502.601,00 246.882.088,00 247.625.459,00
6. 2009 1.899.269,00 5.913.314,00 1.888.681,00 160.934.211,00 170.635.475,00
7. 2010 4.527.536,00 2.179.771,00 913.704,00 379.782.713,00 387.403.724,00
8. 2011 0,00 2.068.355,00 883.304,00 246.923.780,00 249.875.439,00
9. 2012 474.007,00 4.989.565,00 79.968,00 330.700.249,00 336.243.789,00
(13)
Pemerintah Kabupaten Purworejo
322 Laporan Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2015
No Tahun Realisasi Pembayaran
1. 2004 2.220.854,00
2. 2005 1.769.562,00
3. 2006 2.887.360,00
4. 2007 6.539.963,00
5. 2008 11.221.376,00
6. 2009 10.399.276,00
7. 2010 49.488.663,00
8. 2011 78.067.698,00
9. 2012 157.005.348,00
Jumlah 319.600.100,00
Sehingga hasil akhir validasi piutang PBB P2 Tahun 2004 s/d 2012 sebagai berikut:
No Tahun SPPT Dobel SPPT Salah Fasum Realisasi Pembayaran
Di Wajib Pajak terinci per Nama dan NOP
Jumlah
1. 2004 0,00 0,00 89.600,00 2.252.381,00 97.585.276,00 99.927.257,00
2. 2005 0,00 0,00 119.511,00 2.134.582,00 264.254.144,00 266.508.237,00
3. 2006 0,00 0,00 462.092,00 9.564.109,00 403.899.182,00 413.925.383,00
4. 2007 876.337,00 0,00 1.174.193,00 7.237.469,00 565.452.584,00 574.740.583,00
5. 2008 240.770,00 0,00 502.601,00 16.799.906,00 666.775.949,00 684.319.226,00
6. 2009 1.899.269,00 5.913.314,00 1.888.681,00 81.883.288,00 956.794.624,00 1.048.379.176,00 7. 2010 4.527.536,00 2.179.771,00 913.704,00 112.158.923,00 1.142.064.202,00 1.261.844.136,00 8. 2011 0,00 2.068.355,00 883.304,00 236.571.783,00 1.088.819.657,00 1.328.343.099,00 9. 2012 474.007,00 4.989.565,00 79.968,00 1.243.403.753,00 1.522.056.166,00 2.771.003.459,00 Jumlah 8.017.919,00 15.151.005,00 6.113.654,00 1.712.006.194,00 6.707.701.784,00 8.448.990.556,00
Piutang PBB-P2 tahun 2004 sampai dengan tahun 2012, hasil pelimpahan dari KPP
Pratama sebesar Rp8.448.990.556,00. Terdiri atas SPPT dobel sejumlah Rp8.017.919,00,
SPPT salah sejumlah Rp15.151.005,00, Fasum sejumlah Rp6.113.654,00, Realisasi
Pembayaran Rp1.712.006.194,00 dan SPPT terinci per nama per NOP sejumlah
Rp6.707.701.784,00, yang merupakan Saldo Piutang PBB-P2 tahun 2004 s/d 2012 per 31
Desember 2015.
Berdasarkan data penyerahan piutang dari KPP Pratama atas piutang PBB-P2 tahun 2004
s/d 2012 tercatat piutang atas nama BRI Kutoarjo sebesar Rp5.036.160,00. Setelah
dilakukan validasi dan konfirmasi piutang Wajib Pajak dapat menunjukkan bukti setor
atas pembayaran SPPT PBB-P2 tahun 2011 sebesar Rp5.036.160,00 sehingga dilakukan
jurnal koreksi terhadap angka piutang PBB-P2 tahun 2011 sehingga saldo piutang PBB
Tahun 2004 s/d 2012 sebagai berikut :
No Tahun Saldo Piutang Awal Konfirmasi WP atas
Piutang Saldo Piutang Akhir
1 2004 97.585.276,00 0,00 97.585.276,00
2 2005 264.254.144,00 0,00 264.254.144,00
3 2006 403.899.182,00 0,00 403.899.182,00
4 2007 565.452.584,00 0,00 565.452.584,00
5 2008 666.775.949,00 0,00 666.775.949,00
(14)
Pemerintah Kabupaten Purworejo
323 Laporan Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2015
No Tahun Saldo Piutang Awal Konfirmasi WP atas
Piutang Saldo Piutang Akhir
7 2010 1.142.064.202,00 0,00 1.142.064.202,00
8 2011 1.088.819.657,00 5.036.160,00 1.083.783.497,00
9 2012 1.522.056.166,00 0,00 1.522.056.166,00
Jumlah 6.707.701.784,00 5.036.160,00 6.702.665.624,00
Piutang PBB-P2 Tahun 2013 saldo per 31 Desember 2014 sebesar Rp1.940.241.724,00,
yang terdiri dari piutang pokok sebesar Rp1.512.881.842,00 dan piutang denda sebesar
Rp427.359.882,00. Selama tahun 2015 terdapat tambahan piutang denda sebesar
Rp277.936.722,00 dan realisasi pembayaran piutang sebesar Rp181.072.785,00 yang
terdiri dari realisasi pokok sebesar Rp136.473.321,00 dan realisasi denda sebesar
Rp44.599.464,00, sehingga
saldo
piutang
per
31
Desember
2015
sebesar
Rp2.037.105.661,00 yang terdiri dari Piutang pokok sebesar Rp1.376.408.521,00 dan
Piutang denda sebesar Rp660.697.140,00
Piutang PBB-P2 Tahun 2014, saldo per 31 Desember 2014 sebesar Rp2.311.032.324,00
yang terdiri dari piutang pokok sebesar Rp2.222.143.998,00 dan piutang denda sebesar
Rp88.888.326,00. Selama tahun 2015 terdapat tambahan piutang denda sebesar
Rp427.541.740,00 dan realisasi pembayaran piutang sebesar Rp863.313.835,00 yang
terdiri dari realisasi pokok sebesar Rp757.115.383,00 dan realisasi denda sebesar
Rp106.198.452,00, sehingga saldo Piutang per 31 Desember 2015 sebesar
Rp1.875.260.229,00 yang terdiri dari Piutang pokok sebesar Rp1.465.028.615,00 dan
piutang denda sebesar Rp410.231.614,00.
Piutang PBB-P2 tahun 2015 per 31 Desember 2015 sebesar Rp2.164.208.610,00 berasal
dari penetapan awal atas SPPT PBB-P2 sebesar Rp19.159.048.408,00 ada pembetulan,
penghapusan dan keringanan sebesar Rp57.616.830,00 sehingga nilai penetapan menjadi
Rp19.101.431.578,00 (Rp19.159.048.408,00
–
Rp57.616.830,00) dan total denda yang
belum terbayar sebesar Rp160.181.060,00, sampai dengan 31 Desember 2015 ada
realisasi
penerimaan
sebesar
Rp17.097.404.028,00
(Rp17.052.032.019,00
+
Rp45.372.009,00), sehingga yang tidak terealisir sebesar Rp2.164.208.610,00
(Rp19.101.431.578,00 + Rp160.181.060,00
–
Rp17.097.404.028,00) yang dicatat sebagai
piutang PBB-P2 Tahun 2015 per 31 Desember 2015.
Adapun Rekapitulasi Daftar Piutang Pajak PBB Tahun 2013 sampai dengan Tahun 2015
sebagai berikut:
Tahun
Uraian Realisasi di 2015 Piutang di 2015
Saldo Piutang 2015 Pokok Denda Awal Denda
Tambahan Denda Total Pokok Denda Pokok Denda
2013 1.512.881.842,00 427.359.882,00 277.936.722,00 705.296.604,00 136.473.321,00 44.599.464,00 1.376.408.521,00 660.697.140,00 2.037.105.661,00 2014 2.222.143.998,00 88.888.326,00 427.541.740,00 516.430.066,00 757.115.383,00 106.198.452,00 1.465.028.615,00 410.231.614,00 1.875.260.229,00 2015 19.101.431.578,00 160.181.060,00 0,00 160.181.060,00 17.052.032.019,00 45.372.009,00 2.049.399.559,00 114.809.051,00 2.164.208.610,00 JUMLAH 22.836.457.418,00 676.429.268,00 705.478.462,00 1.381.907.730,00 17.945.620.723,00 196.169.925,00 4.890.836.695,00 1.185.737.805,00 6.076.574.500,00
Saldo Piutang Pajak PBB-P2 per 31 Desember 2015 sebesar Rp12.779.240.124,00 terdiri
dari piutang tahun 2004 s.d. 2012 (sebelum pendaerahan PBB-P2) sebesar
Rp6.702.665.624,00
dan
piutang
PBB-P2
tahun
2013
s.d.
2015
sebesar
Rp6.076.574.500,00.
5.3.1.1.3.2
Piutang Retribusi
(15)
Pemerintah Kabupaten Purworejo
324 Laporan Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2015
dibandingkan dengan saldo akun piutang retribusi per 31 Desember 2014 sebesar
Rp427.889.600,00 mengalami peningkatan sebesar 228,54% yang terutama disebabkan
adanya piutang retribusi pada Dinas Kesehatan dan Dinas Perhubungan, Komunikasi dan
Informatika.
Saldo Akun Piutang Retribusi per 31 Desember 2015 sebesar Rp1.405.771.019,00 berada
pada SKPD sebagai berikut:
No SKPD 2015 (Rp) 2014 (Rp) (Berkurang) Bertambah %
1) Dinas Pendidikan, Kebudayaan,
Pemuda dan Olah Raga 500.000,00 0,00 500.000,00 -
2) Dinas Kesehatan 754.370.100,00 0,00 754.370.100,00 -
3) Dinas Perhubungan,
Komunikasi dan Informatika 293.898.119,00 0,00 293.898.119,00 -
4)
Dinas Pendapatan, Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (SKPD)
0,00 350.000,00 (350.000,00) (100,00)
5) Kantor Penanaman Modal dan
Perizinan Terpadu 357.002.800,00 427.539.600,00 (70.536.800,00) (16,50)
Jumlah Piutang Retribusi 1.405.771.019,00 427.889.600,00 977.881.419,00 228,54
Piutang Retribusi di Dinas Pendidikan, Kebudayaan, Pemuda dan Olah Raga per 31
Desember 2015 sebesar Rp500.000,00 merupakan piutang retribusi pemakaian kekayaan
daerah atas tanah dinas untuk ATM Bank Jateng dengan besaran retribusi Rp3.000.000,00
per tahun sudah dibayarkan untuk periode November 2014 s.d. Oktober 2015, sehingga
masih terdapat piutang untuk periode November
–
Desember 2015.
Piutang Retribusi pada Dinas Kesehatan per 31 Desember 2015 sebesar Rp754.370.100,00
merupakan piutang retribusi pelayanan kesehatan berupa klaim BPJS bulan Desember 2015
yang belum dibayarkan oleh BPJS.
Piutang Retribusi pada Dinas Perhubungan, Komunikasi dan Informatika per 31 Desember
2015 sebesar Rp293.898.119,00 merupakan piutang Retribusi Pengendalian Menara
Telekomunikasi bagian bulan Januari s.d. Mei 2015 yang belum dibayarkan oleh Wajib
Retribusi.
Piutang Retribusi pada Kantor Penanaman Modal dan Perizinan Terpadu per 31 Desember
2015
sebesar
Rp357.002.800,00
merupakan
Piutang
Retribusi
IMB
sebesar
Rp135.255.000,00 dan Piutang Retribusi Izin Gangguan (HO) sebesar Rp221.747.800,00.
Apabila dibandingkan dengan Saldo piutang per 31 Desember 2014 sebesar
Rp427.539.600,00 terdapat penurunan sebesar 16,50%.
5.3.1.1.3.3
Piutang PAD Lainnya
Piutang Pendapatan Asli Daerah Lainnya terdiri dari:
No. Uraian 2015 (Rp) 2014 (Rp) (Berkurang) Bertambah %
5.3.1.1.3.3.1 Piutang TGR (PPKD) 1.311.404,00 442.429.500,00 (441.118.096,00) (99,70) 5.3.1.1.3.3.2 Piutang BLUD (RSUD) 16.275.589.692,00 9.017.406.977,00 7.258.182.715,00 80,49 5.3.1.1.3.3.3 Piutang Bagian Laba BUMD (DPPKAD - PPKD) 0,00 187.478.179,00 (187.478.179,00) (100,00) 5.3.1.1.3.3.4 Piutang Sewa Tanah Ex Bengkok (DPPKAD - PPKD) 38.493.485,00 0,00 38.493.485,00
(16)
Pemerintah Kabupaten Purworejo
325 Laporan Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2015
5.3.1.1.3.3.1
Piutang Kerugian Daerah
Saldo Piutang dari Kerugian Daerah berupa Tagihan Tuntutan Ganti Kerugian Daerah (TGR)
per 31 Desember 2015, dicatat di Pejabat Pengelola Keuangan Daerah sebesar
Rp1.311.404,00 mengalami penurunan dari tahun sebelumnya. Saldo per 31 Desember tahun
2014 sebesar Rp442.429.500,00, selama tahun 2015 ada pengembalian Kerugian Daerah ke
Kas Daerah sebesar Rp357.084.500,00 sehingga ada sisa/saldo Kerugian Daerah sebesar
Rp85.345.000,00
Sisa Kerugian Daerah sebesar Rp85.345.000,00 oleh Tim BPK RI Perwakilan Provinsi Jawa
Tengah, yang melaksanakan pemantauan Kerugian Daerah di Kabupaten Purworejo,
diturunkan statusnya, yang pada awalnya masuk status kerugian daerah yang sudah ada
penetapan, diturunkan menjadi kerugian daerah masih dalam proses penetapan, dikarenakan
SKTJM-nya belum ada, sehingga kerugian daerah tersebut tidak dapat diakui sebagai
piutang.
Dalam tahun 2015 semester pertama ada penambahan piutang sebesar Rp7.021.054,00, dan
ada setoran pengembalian sebesar Rp5.709.650,00, sehingga sisa kerugian per 31 Desember
2015 sebesar Rp1.311.404,00. Setoran sebesar Rp5.709.650,00 terealisasi pada tahun 2015,
sedangkan SK Pembebanan pada awal tahun 2015 atas saldo temuan Inspektorat
Rp1.311.404,00.
Kerugian Daerah yang dicatat sebagai Piutang Daerah, adalah Kerugian Daerah yang sudah
ada Penetapannya. Untuk Kerugian Daerah yang belum ada penetapannya dalam bentuk
Ketetapan Pembebanan maupun dalam bentuk Surat Keterangan Tanggung Jawab Mutlak
(SKTJM), masih dicatat dalam Daftar Kerugian Daerah yang masih bersifat informasi, yang
hanya diungkap dalam Catatan Atas Laporan Keuangan saja.
Adapun Saldo Piutang dari Kerugian Daerah per 31 Desember 2015, sebesar Rp1.311.404,00
dengan perincian berdasarkan Pelaku Kerugian, adalah sebagai berikut :
No Pelaku Kerugian Daerah
Jumlah temuan
Nilai kerugian
Rp
Setoran Rp
Sisa temuan
Sisa Kerugian
1. KD oleh Bendahara 0 0,00 0,00 0 0,00
2. KD oleh PNS Non
Bendahara 3 7.021.054,00 5.709.650,00 3 1.311.404,00
3. KD oleh Pihak Ketiga 0 0,00 0,00 0 0,00
4. KD oleh Pengelola BUMD 0 0,00 0,00 0 0,00
5. KD oleh Lembaga Lain 0 0,00 0,00 0 0,00
Jumlah Piutang Kerugian
Daerah 3 7.021.054,00 5.709.650,00 3 1.311.404,00
Saldo Kerugian Daerah yang sudah ada penetapan sebesar Rp1.311.404,00 merupakan kasus
kerugian yang penetapan SKTJM baru diterbitkan per 31 Desember 2014, sehingga baru
dicatat di data kerugian daerah Kabupaten Purworejo pada semester pertama tahun 2015.
Angka Kerugian Daerah yang masih dalam proses penetapan dan masih bersifat informasi
sebesar Rp15.625.820.271,98, dengan perincian sebagai berikut:
(17)
Pemerintah Kabupaten Purworejo
326 Laporan Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2015
No Pelaku Kerugian/Penanggung Jawab
Jumlah
temuan Nilai Kerugian Penyelesaian/Setoran
Sisa temuan yg blm ditindaklanjuti
Sisa Kerugian/Saldo
1 Kerugian Daerah Yang masih
dalam Proses penetapan
a KD oleh Bendahara 0 0,00 0,00 0 0,00
b KD oleh PNS Non Bendahara/ Pejabat Lain 7 18.895.139,00 16.550.139,00 7 2.345.000,00
c KD oleh Pihak Ketiga 6 453.624.300,00 30.624.300,00 6 423.000.000,00
d KD oleh Pengelola BUMD 0 0,00 0,00 0 0,00
e KD oleh Lembaga Lain 0 0,00 0,00 0 0,00
Jumlah 13 472.519.439,00 47.174.439,00 13 425.345.000,00
2
Kerugian yang msh Bersifat Informasi dari hasil Pemeriksaan BPK dan APIP
21 20.427.756.955,73 5.227.031.683 21 15.200.475.271,98
Jumlah 21 20.427.756.955,73 5.227.031.683 21 15.200.475.271,98
Jumlah Tuntutan Kerugian
Daerah 34 20.900.276.394,73 5.274.206.122 34 15.625.820.271,98
Untuk Sisa/saldo nilai kerugian daerah yang masih dalam proses penetapan maupun yang
masih bersifat informasi per 31 Desember 2014 sampai dengan 31 Desember 2015, tidak
mengalami perkembangan yang signifikan, hal ini dikarenakan pelaku kerugian sudah
menjalani sanksi pidana. Sedangkan untuk jumlah kasus/jumlah temuan, yang masih bersifat
informasi posisi per 31 Desember 2015 berjumlah 405 kasus, selama tahun 2015 sudah
diproses penetapannya, meskipun sisa kerugian nilainya sudah Rp0,00, sehingga yang semula
tercatat masih berdasarkan informasi, statusnya dinaikkan menjadi kerugian daerah yang
sudah ada penetapan., data per 31 Desember 2015 terdapat 21 temuan yang belum diproses
penetapannya, dan 13 temuan dalam proses penetapan.
5.3.1.1.3.3.2
Piutang Pendapatan BLUD
Piutang Pendapatan BLUD merupakan piutang yang ada di Rumah Sakit Umum Daerah
“Tjitrowardojo”
Kabupaten Purworejo per 31 Desember 2015 sebesar Rp16.275.589.692,00,
sedangkan Piutang dari Rumah Sakit Daerah
“Tjitrowardojo”
per 31 Desember 2014 sebesar
Rp9.017.406.977,00 atau mengalami peningkatan sebesar 80,49%.
Selain piutang tersebut diatas, pihak RSUD
“Tjitrowardojo”
memiliki Piutang Pasien
JAMKESDA (Non
–
Kuota) sebesar Rp713.235.357,00.
Piutang Pasien JAMKESDA (Non
–
Kuota) ini tidak dicatat sebagai Piutang karena
merupakan piutang dalam satu entitas sedangkan pembayarannya akan dikeluarkan dari
Belanja APBD Kabupaten Purworejo Tahun Anggaran 2016 melalui kegiatan Jaminan
Kesehatan Daerah di Dinas Kesehatan.
Adapun rincian perbandingan Piutang Pendapatan Asli Daerah Lainnya dari Rumah Sakit
Umum Daerah dr. Tjitrowardojo per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 yang dicatat
sebagai Piutang Lain-lain adalah sebagai berikut:
No Uraian Tahun 2015 (Rp) Tahun 2014 (Rp)
1 Piutang Pasien Umum 942.476.229,00 870.169.825,00
2 Piutang BPJS RI dan RJ (Nop,Des 2015) 14.480.446.800,00 0,00
3 Piutang Jasa Ambulance BPJS (Nop 2015) 13.453.200,00 0,00
4 Jasa Raharja BPJS C O B ( Nop 2015) 18.300.163,00 0,00
5 Jasa Raharja 2015 107.337.005,00 0,00
(18)
Pemerintah Kabupaten Purworejo
327 Laporan Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2015
No Uraian Tahun 2015 (Rp) Tahun 2014 (Rp)
7 Alat Kesehatan ( Nop & Des 2015 ) 20.212.376,00 0,00
8 Obat Kronis ( Nop & Des 2015 ) 678.838.466,00 0,00
9 Piutang Pasien Jamkesmas Tahun 2013 0,00 8.147.237.152,00
16.275.589.692,00 9.017.406.977,00
5.3.1.1.3.3.3
Piutang Pembagian Laba BUMD
Akun ini menggambarkan hak Pemerintah Daerah atas bagian laba perusahaan milik daerah
yang sudah ditetapkan jumlah bagian laba yang harus disetor berdasarkan SK Bupati namun
belum diterima per 31 Desember 2015. Saldo Akun ini per 31 Desember 2015 sebesar
Rp0,00. Saldo Akun ini per 31 Desember 2014 sebesar Rp187.478.179,00. Pada tahun 2014
piutang ini dikelompokkan pada piutang lain-lain, dan pada pelaporan keuangan TA 2015
dilakukan reklasifikasi pada akun piutang pendapatan.
Saldo Akun Piutang Bagian Laba Perusahaan milik Daerah per 31 Desember 2014
merupakan Bagian laba PDAM Tirta Perwitasari Tahun 2013 yang seharusnya disetor
Berdasarkan Keputusan Bupati Purworejo Nomor 188.4/234.1/2014 tanggal 1 April 2014
tentang Pengesahan Laporan Keuangan Perusahaan daerah Air Minum Tirta Perwitasari
Tahun 2013 sebesar Rp572.478.179,00 tetapi baru terealisasi sebesar Rp385.000.000,00
sehingga per 31 Desember 2014 terdapat kekurangan setoran laba sebesar Rp187.478.179,00.
Atas kekurangan setoran laba ini telah dilakukan penyetoran ke Kas Daerah pada tanggal 28
Januari 2015 sebesar Rp 187.478.200,00
5.3.1.1.3.3.4
Piutang Sewa Tanah Ex Bengkok
Akun ini menggambarkan hak Pemerintah Daerah atas sewa tanah ex bengkok yang sudah
ditetapkan namun belum diterima per 31 Desember 2015. Saldo Akun ini per 31 Desember
2015 sebesar Rp38.493.485,00. Saldo Akun ini per 31 Desember 2014 sebesar Rp0,00. Dari
Jumlah Ketetapan/Perjanjian Sewa Tanah ex Bengkok sebesar Rp618.904.400, diterima
pembayaran sebesar Rp645.106.535,00 yang terdiri dari pelunasan piutang TA 2014 sebesar
Rp65.287.960,00, bagian pendapatan sewa tanah bengkok-LO TA 2015 sebesar
Rp169.796.457,50, pendapatan diterima dimuka per 31 Desember 2015 sebesar
Rp410.021.867,50 dan kelebihan pembayaran sebesar Rp250,00. Saldo piutang sewa tanah
ex bengkok sebesar Rp38.493.485,00 terdiri dari sisa piutang TA 2014 sebesar
Rp2.544.370,00 dan piutang TA 2015 sebesar Rp35.949.115,00.
5.3.1.1.3.4
Piutang Dana Bagi Hasil
Saldo piutang dana bagi hasil merupakan alokasi Dana Bagi Hasil dari Pemerintah Pusat dan
Pemerintah Provinsi yang sudah definitif ataupun alokasi kurang bayar yang sudah
diterbitkan Dasar Hukum alokasi tersebut tetapi realisasinya belum diterima di Kas Daerah
sampai dengan 31 Desember 2015. Saldo Piutang Dana Bagi Hasil per 31 Desember 2015
sebesar Rp79.174.062,00. Saldo piutang ini merupakan alokasi kurang bayar dana bagi hasil
pertambangan gas bumi tahun 2014 berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Nomor
259/PMK.07/2015 tanggal 31 Desember 2015 tentang Kurang Bayar dan Lebih Bayar Dana
Bagi Hasil Sumber Daya Alam Menurut Provinsi/Kabupaten/Kota Tahun Anggaran 2013 dan
Tahun Anggaran 2014.
Rincian saldo piutang yang berasal dari Dana bagi Hasil Tahun Anggaran 2015 dan Tahun
Anggaran 2014 terdiri dari:
No Uraian Tahun 2015 (Rp) Tahun 2014 (Rp)
1 Pemerintah Pusat 79.174.062,00 0,00
2 Pemerintah Provinsi Jawa Tengah 0,00 0,00
(19)
Pemerintah Kabupaten Purworejo
328 Laporan Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2015
5.3.1.1.4
Piutang Lainnya
Akun ini menggambarkan hak Pemerintah Daerah yang sampai dengan tanggal 31 Desember
2015 belum diterima sebesar Rp1.336.129.500,00 dengan perbandingan saldo per 31
Desember 2014 sebesar Rp1.354.822.000,00 berupa Piutang Ex Dana Bergulir dan di catat di
Neraca Pejabat Pengelola Keuangan Daerah (PPKD).
Saldo Akun Piutang Bagian Laba Perusahaan milik Daerah merupakan Bagian laba PDAM
Tirta Perwitasari Tahun 2014 dilakukan reklasifikasi menjadi piutang pendapatan.
Saldo Piutang Lain-lain berupa piutang Ex Dana Bergulir merupakan reklasifikasi akun dari
Investasi Non Permanen tahun 2010 berupa Dana Bergulir Non Badan Layanan Umum
Daerah (BLUD) dengan saldo per 31 Desember 2014 sebesar Rp1.354.822.000,00 dan per 31
Desember 2015 menjadi sebesar Rp1.336.129.500,00. Rincian Piutang Lain-lain per 31
Desember 2015 dan per31 Desember 2014 sebagai berikut:
No Uraian Saldo 2014 Angsuran 2015
(Rp)
Saldo 2015
(Rp) (Rp)
5.3.1.1.4.1 Dinas Koperasi, Perindustrian, Perdagangan dan
Pariwisata 37.960.000,00 0,00 37.960.000,00
(Ex Dana Bergulir untuk Koperasi dan UKM 2006)
5.3.1.1.4.2 Dinas Pertanian, Peternakan, Kelautan dan Perikanan 1.316.862.000,00 18.692.500,00 1.298.169.500,00 5.1.6.1.1.4.2.1 Ex Dana Bergulir untuk Peningkatan
Pendapatan Petani Kecil 0 0 0
5.1.6.1.1.4.2.2 Ex Dana Bergulir untuk
PengembanganHand Tractor dari DAK 2006 635.020.000,00 11.692.500,00 623.327.500,00 5.1.6.1.1.4.2.3 Ex Dana Bergulir untuk
PengembanganHand Tractor dari DAK 2007 554.992.000,00 7.000.000,00 547.992.000,00
5.1.6.1.1.4.2.4 Ex Dana Bergulir Sapi 34.000.000,00 0 34.000.000,00
5.1.6.1.1.4.2.5 Ex Dana Bergulir untuk PUMK (Domba & Kambing) 66.350.000,00 0 66.350.000,00 5.1.6.1.1.4.2.6 Ex Dana Bergulir untuk Pinjaman Ternak Sapi 26.500.000,00 0 26.500.000,00 Jumlah Piutang Lain-lain Ex Dana Bergulir Non BLUD 1.354.822.000,00 18.692.500,00 1.336.129.500,00
Piutang Bagian Laba Perusahaan milik Daerah 187.478.179,00 187.478.179,00 0,00
Jumlah Piutang Lain-lain 1.542.300.179,00 206.170.679,00 1.336.129.500,00
Penjelasan dari masing-masing piutang lainnya Ex Dana Bergulir adalah sebagai berikut:
5.3.1.1.4.1
Dinas Koperasi,Perindustrian, Perdagangan dan Pariwisata Ex Dana
Bergulir Untuk Koperasi dan UKM 2006
Sisa pokok ex dana bergulir untuk koperasi dan UKM per per 31 Desember 2015 dan 31
Desember 2014 sebesar Rp37.960.000,00 tercatat sebesar Rp37.960.000,00. Pada Tahun
Anggaran 2015 tidak terdapat pengembalian sisa pokok ex dana bergulir Koperasi dan UKM.
5.3.1.1.4.2 Dinas Pertanian, Peternakan, Kelautan dan Perikanan
5.3.1.1.4.2.1
Ex Dana Bergulir Peningkatan Pendapatan Petani Kecil
Saldo pokok ex dana bergulir untuk Peningkatan Pendapatan Petani Kecil per 31
Desember 2015 sebesar Rp0,00.
5.3.1.1.4.2.2
Ex Dana Bergulir Pengembangan Hand Traktor dari DAK 2006
Saldo piutang ex dana bergulir untuk Pengembangan Hand Traktor dari DAK tahun 2006 per
31 Desember 2014 sebesar Rp635.020.000,00 berada di 57 Kelompok Tani pada 13
Kecamatan. Selama tahun 2015 terdapat angsuran pengembalian dana bergulir ini sebesar
(20)
Pemerintah Kabupaten Purworejo
329 Laporan Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2015
Rp11.692.500,00 dari Kelompok Tani Manunggal, Desa Surorejo, Kecamatan Banyuurip
sebesar Rp7.500.000,00, Kelompok Tani Gotong-Royong, Desa Malangrejo, Kecamatan
Banyuurip sebesar Rp2.000.000,00 dan Kelompok Tani Ngudi Mulyo, Desa Tlogorejo,
Kecamatan Purwodadi sebesar Rp2.192.500,00 sehingga saldo per 31 Desember 2015
sebesar Rp623.327.500,00
dengan perincian:
No Desa Kecamatan Nama Kelompok
Tani
Sisa Pokok per 31-12-2014
(Rp)
Angsuran 2015
Sisa Pokok per 31-12-2015 (Rp)
1 Sikambang Pituruh Tri Utomo 10.092.500,00 0,00 10.092.500,00
2 Kalikotes Pituruh Karya Budi 13.050.000,00 0,00 13.050.000,00
3 Wareng Butuh Podo Rukun 13.050.000,00 0,00 13.050.000,00
4 Lugu Butuh Salugu 3.550.000,00 0,00 3.550.000,00
5 Kunir Butuh Sidomaju/Jaya Mandiri 9.650.000,00 0,00 9.650.000,00
6 Lubang Lor Butuh Sri Widodo 11.092.500,00 0,00 11.092.500,00
7 Tamansari Butuh Wiji Sriono 13.050.000,00 0,00 13.050.000,00
8 Lubang Sampang Butuh Margo Mulyo 11.092.500,00 0,00 11.092.500,00
9 Sruwohrejo Butuh Muji Lestari 11.550.000,00 0,00 11.550.000,00
10 Andong Butuh Cari Asih 8.050.000,00 0,00 8.050.000,00
11 Kaliwatukranggan Butuh Tani Jaya 11.600.000,00 0,00 11.600.000,00
12 Kedungsari Butuh Ngudi Rahayu 13.050.000,00 0,00 13.050.000,00
13 Ketug Butuh Karya Tani 13.050.000,00 0,00 13.050.000,00
14 Wonoroto Ngombol Mekar Mandiri 13.050.000,00 0,00 13.050.000,00
15 Kumpulsari Ngombol Wiji Makmur 13.050.000,00 0,00 13.050.000,00
16 Kembang Kuning Ngombol Sri Widodo 13.050.000,00 0,00 13.050.000,00
17 Jeruken Ngombol Dadi Makmur 11.050.000,00 0,00 11.050.000,00
18 Dudukulon Grabag Lestari 13.050.000,00 0,00 13.050.000,00
19 Harjobinangun Grabag Tondo Wujud 10.550.000,00 0,00 10.550.000,00
20 Tri Mulyo Grabag Utomo Rahayu 13.050.000,00 0,00 13.050.000,00
21 Ketawangrejo Grabag Tri Margo
Makmur 13.050.000,00 0,00 13.050.000,00
22 Tlepok kulon Grabag Sumber Makmur 13.050.000,00 0,00 13.050.000,00
23 Banyuyoso Grabag Sri Rahayu 10.650.000,00 0,00 10.650.000,00
24 Rejosari Grabag Sumber Makmur 13.050.000,00 0,00 13.050.000,00
25 Bakurejo Grabag Utama 11.225.000,00 0,00 11.225.000,00
26 Sumber Agung Grabag Karya Tani 13.050.000,00 0,00 13.050.000,00
27 Nambangan Grabag Maju Tani 13.050.000,00 0,00 13.050.000,00
28 Sokoharjo Kutoarjo Sri Mulyo 11.550.000,00 0,00 11.550.000,00
29 Pringgowijayan Kutoarjo Tani Makmur 11.050.000,00 0,00 11.050.000,00
30 Tursino Kutoarjo Karya Tani 11.350.000,00 0,00 11.350.000,00
31 Majir Kutoarjo Majir I 13.050.000,00 0,00 13.050.000,00
32 Tegal Kuning Banyuurip Subur Sentosa 10.200.000,00 0,00 10.200.000,00
33 Cengkawakrejo Banyuurip Tani Maju 9.050.000,00 0,00 9.050.000,00
34 Surorejo Banyuurip Manunggal 9.050.000,00 7.500.000,00 1.550.000,00
35 Malangrejo Banyuurip Gotong Royong 7.050.000,00 2.000.000,00 5.050.000,00
(1)
Pemerintah Kabupaten Purworejo
390 Laporan Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2015
5.3.2.1 Kewajiban Jangka Pendek
Akun ini menggambarkan jumlah kewajiban daerah yang akan jatuh tempo dalam waktu kurang dari satu tahun sejak tanggal 31 Desember 2015, yang meliputi pendapatan diterima dimuka, kewajiban Dinas Kesehatan, RSUD dr. Tjitro Wardojo, utang beban listrik, telepon, air dan langganan lainnya serta kekurangan pembayaran Gaji Pegawai Negeri Sipil di tahun 2015, dengan rincian sebagai berikut:
Kewajiban Jangka Pendek 2015 (Rp) 2014 (Rp)
5.3.2.1.1 Utang Perhitungan Fihak Ketiga (PFK) 0,00 0,00
5.3.2.1.2 Bagian Lancar Utang Jangka panjang dalam negeri 0,00 0,00
5.3.2.1.3 Pendapatan Diterima Dimuka 885.392.350,00 0,00
5.3.2.1.4 Utang Beban 7.269.914.549,00 291.231.849,00
5.3.2.1.5 Utang Jangka Pendek Lainnya 205.458.471,00 0,00
Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 8.360.765.370,00 291.231.849,00
5.3.2.1.1 Utang Perhitungan Fihak Ketiga (PFK)
Saldo Akun Utang Perhitungan Fihak Ketiga per 31 Desember 2015 dan 2014 sebesar Rp0,00 karena semua kewajiban penyetoran pajak dan bukan pajak ke Kas Negara baik melalui Bendahara Umum Daerah dan Bendahara SKPD sudah dilaksanakan seluruhnya.
5.3.2.1.2 Bagian Lancar Utang Jangka panjang dalam negeri
Saldo Akun Bagian lancar utang jangka panjang dalam negeri per 31 Desember 2015 sebesar Rp0,00 dan 2014 sebesar Rp0,00 karena Pemerintah Kabupaten Purworejo sudah tidak mempunyai utang jangka panjang.
5.3.2.1.3 Pendapatan diterima dimuka
Saldo Akun Pendapatan diterima dimuka per 31 Desember 2015 sebesar Rp885.392.350,00 dan 2014 sebesar Rp0,00 atau terdapat peningkatan 100,00%.
Saldo Akun Pendapatan diterima dimuka per 31 Desember 2015 sebesar Rp885.392.350,00 dapat dirinci sebagai berikut:
No SKPD Saldo per 31/12/2015 (Rp) Saldo per 31/12/2014 (Rp)
1 Rumah Sakit Umum Daerah 600.000,00 0,00
2 Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika 70.251.000,00 0,00 3 Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan
dan Aset Daerah - SKPD 44.171.273,00 0,00
4 Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan
dan Aset Daerah - PPKD 761.795.077,00 0,00
5 Kecamatan Pituruh 6.075.000,00 0,00
6 Kecamatan Kemiri 2.500.000,00 0,00
Jumlah Pendapatan Diterima Dimuka 885.392.350,00 0,00
Saldo Akun Pendapatan diterima dimuka per 31 Desember 2015 pada RSUD dr Tjitrowardojo sebesar Rp600.000,00 merupakan pendapatan sewa tanah RSUD untuk ATM Bank Jateng bagian TA 2016 yang sudah diterima pada TA 2015.
Saldo Akun Pendapatan diterima dimuka per 31 Desember 2015 pada Dinas Perhubungan, Komunikasi dan Informatika sebesar Rp70.251.000 merupakan pendapatan retribusi ijin trayek bagian TA 2016 s.d. 2019 yang sudah diterima pada TA 2015.
Saldo Akun Pendapatan diterima dimuka per 31 Desember 2015 pada Dinas Pendapatan, Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (SKPD) sebesar Rp44.171.273,00 merupakan pendapatan pajak reklame bagian TA 2016 yang sudah diterima pada TA 2015.
(2)
Pemerintah Kabupaten Purworejo
391 Laporan Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2015
Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (PPKD) sebesar Rp761.795.077,00 terdiri dari lebih bayar pendapatan transfer pemerintah pusat sebesar Rp351.773.199,00 dan pendapatan sewa tanah ex bengkok bagian TA 2016 yang sudah diterima TA 2015 sebesar Rp410.021.878,00. Lebih bayar pendapatan transfer dari pemerintah pusat berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 259/PMK.07/2015 tanggal 31 Desember 2015 tentang Kurang Bayar dan Lebih Bayar Dana Bagi Hasil Sumber Daya Alam menurut Provinsi/Kabupaten/Kota Tahun Anggaran 2013 dan Tahun Anggaran 2014 yang menurut PMK tersebut akan dikompensasi dengan memotong transfer dana perimbangan TA 2016. Lebih bayar pendapatan transfer tersebut terdiri dari:
Dana Bagi Hasil Provisi Sumber Daya Hutan : Rp163.851.097,00
Dana Bagi Hasil Iuran Eksplorasi dan Iuran Eksploitasi (Royalty) : Rp 73.662.591,00
Dana Bagi Hasil Pungutan Pengusahaan Perikanan : Rp 38.111.761,00
Dana Bagi Hasil Pertambangan Minyak Bumi : Rp 64.862.201,00
Dana Bagi Hasil Pertambangan Gas Bumi : Rp 11.285.549,00
Saldo Akun Pendapatan diterima dimuka per 31 Desember 2015 pada Kecamatan Pituruh sebesar Rp6.075.000,00 merupakan pendapatan sewa tanah Kecamatan Pituruh oleh PT TELKOM bagian TA 2016 s.d. 2017 yang sudah diterima pada TA 2015.
Saldo Akun Pendapatan diterima dimuka per 31 Desember 2015 pada Kecamatan Kemiri sebesar Rp2.500.000,00 merupakan pendapatan sewa tanah Kecamatan Kemiri untuk ATM Bank Jateng bagian TA 2016 yang sudah diterima pada TA 2015.
5.3.2.1.4 Utang Beban
Saldo Akun utang beban per 31 Desember 2015 sebesar Rp7.269.914.549,00 dan 2014 sebesar Rp291.231.849,00 atau terdapat peningkatan sebesar 2.396,26%.
Saldo Akun Utang Beban per 31 Desember 2015 sebesar Rp7.269.914.549,00 dapat dirinci sebagai berikut:
Utang Beban 2015 (Rp) 2014 (Rp) 5.3.2.1.4.1 Utang Beban Pegawai 3.196.754.383,00 108.331.271,00 5.3.2.1.4.2 Utang Beban Barang dan Jasa 4.073.160.166,00 182.900.578,00 Jumlah Utang Beban 7.269.914.549,00 291.231.849,00
5.3.2.1.4.1 Utang Beban Pegawai
Saldo Utang Beban Pegawai per 31 Desember 2015 sebesar Rp3.196.754.383,00 dan per 31 Desember 2014 sebesar Rp108.331.271,00 atau terdapat peningkatan sebesar 2.850,91% yang terutama disebabkan karena utang beban jasa pelayanan medis pada RSUD dr. Tjitrowardojo.
Saldo Utang Beban Pegawai per 31 Desember 2015 sebesar Rp3.196.754.383,00 dapat dirinci sebagai berikut:
No SKPD Saldo per
31/12/2015 (Rp) 1 Dinas Pendidikan Kebudayaan Pemuda dan Olahraga 304.716.337,00
2 Rumah Sakit Umum Daerah 2.835.939.059,00
3 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil 1.248.471,00
4 Sekretariat Daerah 2.357.813,00
5 Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah - SKPD 449.100,00
6 Inspektorat 7.828.832,00
7 Badan Kepegawaian Daerah 18.053.400,00
8 Kecamatan Purwodadi 7.824.804,00
(3)
Pemerintah Kabupaten Purworejo
392 Laporan Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2015
No SKPD 31/12/2015 (Rp) Saldo per
10 Kelurahan Semawung Daleman 358.188,00
11 Dinas Pertanian Peternakan Kelautan dan Perikanan 10.408.779,00 Jumlah Utang Beban Pegawai 3.196.754.383,00
Saldo Utang beban pegawai per 31 Desember 2015 merupakan utang beban gaji dan tunjangan PNS, kecuali untuk RSUD dr. Tjitriwardojo utang beban pegawai sebesar Rp2.835.939.059,00 terdiri dari Utang Beban Gaji dan Tunjangan PNS sebesar Rp74.991.321,00 dan Utang beban jasa medis pelayanan pasien umum bulan Desember 2015 sebesar Rp2.760.947.738,00
5.3.2.1.4.2 Utang Beban Barang dan Jasa
Saldo Utang Beban Barang dan Jasa per 31 Desember 2015 sebesar Rp4.073.160.166,00dan per 31 Desember 2014 sebesar Rp182.900.578,00 atau terdapat peningkatan sebesar 2.126,98% yang terutama disebabkan karena utang beban barang dan jasa BLUD pada RSUD dr. Tjitrowardojo dan beban jasa pelayanan jaminan kesehatan masyarakat miskin non kuota pada Dinas Kesehatan.
Saldo Utang Beban Barang dan Jasa per 31 Desember 2015 sebesar Rp4.073.160.166,00 dapat dirinci sebagai berikut:
No SKPD Saldo per 31/12/2015
(Rp) 1 Dinas Pendidikan Kebudayaan Pemuda dan Olahraga 5.573.030,00
2 Dinas Kesehatan 609.844.181,00
3 Rumah Sakit Umum Daerah 3.274.765.241,00
4 Dinas Pekerjaan Umum 6.412.406,00
5 Dinas Sumber Daya Air dan Energi Sumber Daya Mineral 2.467.239,00 6 Badan Perencanaan Pembangunan Daerah 8.619.990,00 7 Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika 4.755.884,00
8 Kantor Lingkungan Hidup 236.295,00
9 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil 18.303.259,00 10 Badan keluarga Berencana dan Pemberdayaan Masyarakat 4.614.329,00 11 Dinas Sosial Tenaga Kerja dan Transmigrasi 9.421.366,00
12 Kantor Kesatuan Bangsa dan Politik 63.493,00
13 Satuan Polisi Pramong Praja 367.116,00
14 Badan Penanggulangan Bencana Daerah 7.267.244,00
15 Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 0,00
16 Bupati/Wakil Bupati 0,00
17 Sekretariat Daerah 72.157.787,00
18 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 7.740.832,00 19 Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah -
SKPD 1.452.829,00
20 Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah -
PPKD 0,00
21 Inspektorat 1.596.349,00
22 Badan Kepegawaian Daerah 9.000.283,00
23 Kantor Penanaman Modal dan Perizinan Terpadu 2.445.888,00
24 Kecamatan Grabag 104.095,00
25 Kecamatan Ngombol 460.891,00
(4)
Pemerintah Kabupaten Purworejo
393 Laporan Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2015
No SKPD Saldo per 31/12/2015 (Rp)
27 Kecamatan Bagelen 481.535,00
28 Kecamatan Kaligesing 402.240,00
29 Kecamatan Purworejo 720.692,00
30 Kecamatan Banyuurip 629.107,00
31 Kecamatan Bayan 1.284.759,00
32 Kecamatan Kutoarjo 1.042.443,00
33 Kecamatan Butuh 648.748,00
34 Kecamatan Pituruh 85.599,00
35 Kecamatan Kemiri 258.412,00
36 Kecamatan Bruno 232.835,00
37 Kecamatan Gebang 902.909,00
38 Kecamatan Loano 410.320,00
39 Kecamatan Bener 861.658,00
40 Kelurahan Purworejo 113.390,00
41 Kelurahan Pangenrejo 195.549,00
42 Kelurahan Kedungsari 94.522,00
43 Kelurahan Cangkrep Kidul 337.995,00
44 Kelurahan Cangkrep Lor 145.155,00
45 Kelurahan Tambakrejo 361.260,00
46 Kelurahan Pangen Juru Tengah 145.675,00
47 Kelurahan Doplang 188.365,00
48 Kelurahan Sindurjan 262.058,00
49 Kelurahan Paduroso 73.456,00
50 Kelurahan Mranti 208.865,00
51 Kelurahan Mudal 304.500,00
52 Kelurahan Keseneng 232.225,00
53 Kelurahan Baledono 121.990,00
54 Kelurahan Borokulon 240.215,00
55 Kelurahan Kledung Kradenan 125.285,00
56 Kelurahan Kledung Karang Dalem 197.190,00
57 Kelurahan Sucenjurutengah 91.650,00
58 Kelurahan Kutoarjo 181.120,00
59 Kelurahan Katerban 114.140,00
60 Kelurahan Bayem 90.292,00
61 Kelurahan Semawung Kembaran 253.726,00
62 Kelurahan Semawung Daleman 90.003,00
63 Kelurahan Bandung 176.475,00
64 Kelurahan Lugosobo 315.761,00
65 Kantor Ketahanan Pangan 704.033,00
66 Kantor Arsip dan Perpustakaan Daerah 3.239.075,00 67 Dinas Pertanian Peternakan Kelautan dan Perikanan 5.242.141,00
68 Dinas Perhutanan dan Perkebunan 1.283.806,00
69 Dinas Koperasi Perindustrian Perdagangan dan Pariwisata 2.364.565,00
JUMLAH 4.073.160.166,00
(5)
Pemerintah Kabupaten Purworejo
394 Laporan Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2015
kantor berupa langganan listrik, telepon, air dan langganan lainnya bagian TA 2015 yang belum dibayar sampai dengan tanggal 31 Desember 2015, kecuali untuk RSUD dr. Tjitriwardojo utang beban barang dan jasa sebesar Rp3.274.765.241,00 merupakan utang beban barang dan jasa BLUD, dan utang beban barang dan jasa pada Dinas Kesehatan sebesar Rp609.844.181,00 terdiri dari utang beban jasa pelayanan pasien miskin jaminan kesehatan masyarakat non kuota sebesar Rp598.094.114,00 dan beban jasa kantor sebesar Rp11.750.067,00.
5.3.2.1.5 Utang Jangka Pendek Lainnya
Saldo Utang Jangka Pendek Lainnya per 31 Desember 2015 sebesar Rp205.458.471,00 dan pet 31 Desember 2014 sebesar Rp0,00. Saldo per 31 Desember 2014 Audited sebesar Rp108.331.271,00 merupakan utang beban gaji dan tunjangan PNS, dan pada TA 2015 direklasfikasi ke akun utang beban.
Saldo Utang Jangka Pendek Lainnya per 31 Desember 2015 sebesar Rp205.458.471,00 terdiri dari utang pengadaan asset tetap, yaitu Pengawasan Teknis Kegiatan Finishing Pembangunan Gedung Power House sebesar Rp2.655.000,00 dan Pengawasan Teknis Kegiatan Finishing Bangunan Gedung Pendaftaran Rawat Jalan Terpadu sebesar Rp8.494.000,00 oleh CV Asca Amoghasida pada RSUD dr. Tjitrowardojo dan kelebihan pembayaran retribusi pengendalian menara telekomunikasi pada Dinas Perhubungan, Komunikasi dan Informatika sebesar Rp194.309.471,00.
5.3.2.2 Kewajiban Jangka Panjang
Saldo kewajiban jangka panjang per 31 Desember 2015 dan per 31 Desember 2014 sebesar Rp0,00 karena telah dilakukan pelunasan berdasarkan cut off date Pelunasan tanggal 30 Nopember 2012 sebesar Rp386.361.176,00. Realisasi pelunasan hutang jangka panjang atas Eks Loan ADB/IBRD yang belum jatuh tempo berdasarkan Rekonsiliasi antara Pemerintah Kabupaten Purworejo dengan DP3 Direktorat Jenderal Lembaga Keuangan Departemen Keuangan Republik Indonesia tanggal 14 Nopember 2012 yang dituangkan dalam Berita Acara Rekonsiliasi Nomor 544/PB.4.1/2012 dan pembayaran dilakukan berdasarkan Surat Bank Jateng Nomor 9293/DT.04.02/2012 tanggal 26 Nopember 2012.
5.3.3 Ekuitas
Akun ini menggambarkan jumlah kekayaan bersih Pemerintah Kabupaten Purworejo per 31 Desember 2015 dan per 31 Desember 2014. Pada TA 2014 basis akuntansi yang digunakan adalah cash towards accrual, nomenklatur akun yang digunakan adalah Ekuitas Dana.
Akun Ekuitas Dana per 31 Desember 2014 dapat dirinci sebagai berikut:
Uraian 2015 (Rp) 2014 (Rp)
1 Ekuitas Dana Lancar (EDL) 0,00 238.431.826.285,33 2 Ekuitas Dana Investasi (EDI) 0,00 2.130.431.390.097,73 3 Ekuitas Dana Cadangan (EDC) 0,00 7.617.745.007,00 Jumlah Ekuitas Dana 0,00 2.376.480.961.390,06
Pada TA 2015 telah diterapkan basis akuntansi akrual, dan dilakukan penyajian kembali atas akun ekuitas dana per 31 Desember 2014 menjadi akun ekuitas. Perubahan basis akuntansi dan kebijakan akuntansi mempengaruhi saldo akun ekuitas hasil penyajian kembali akun ekuitas dana yang disebabkan karena penerapak kebijakan penyusutan aset tetap, amortisasi aset tak berwujud, perubahan aging schedule penyisihan piutang dan penyisihan dana bergulir serta penyajian kembali utang beban jasa kantor terkait utang beban listrik, telepon, air dan belanja langganan lainnya sesuai periode akuntansi. Saldo Akun Ekuitas per 31 Desember 2015 dan per 31 Desember 2014 hasil penyajian kembali adalah sebagai berikut:
(6)
Pemerintah Kabupaten Purworejo
395 Laporan Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2015
Uraian 2015 (Rp) 2014 - Restatement (Rp) Bertambah (Berkurang) %
Ekuitas 1.979.887.114.798,82 1.737.610.231.409,62 242.276.883.389,20 13,94 Jumlah Ekuitas 1.979.887.114.798,82 1.737.610.231.409,62 242.276.883.389,20 13,94
Saldo Akun Ekuitas per 31 Desember 2015 sebesar Rp1.979.887.114.798,82atau mengalami peningkatan sebesar 13,94% dibandingkan saldo per 31 Desember 2014 hasil restatement yang sebesar Rp1.737.610.231.409,62. Saldo Ekuitas hasil restatement per 31 Desember 2014 sebesar Rp1.737.610.231.409,62 mengalami penurunan dibandingkan saldo Ekuitas Dana per 31 Desember 2014 sebesar Rp2.376.480.961.390,06 atau 26,88% disebabkan karena penerapan kebijakan akuntansi penyusutan aset tetap, amortisasi aset tak berwujud dan perubahan kebijakan akuntansi penyisihan piutang dan dana bergulir serta penyajian kembali utang beban jasa kantor.