EVALUASI SISTEM INFORMASI BADAN KEPEGAWAIAN DAERAH PROVINSI DKI JAKARTA
_____________________________________________________________
Fakultas Ilmu Komputer
Program Studi Komputerisasi Akuntansi
Skripsi Sarjana Komputer
Semester 7 tahun 2007
EVALUASI SISTEM INFORMASI BADAN KEPEGAWAIAN
DAERAH PROVINSI DKI JAKARTA
VENNY RYANA 0700690035 WYDIA KASTRENA 0700692066 AJENG KHRISNA P 0700697810
Kelas/Kelompok : 07 PLA/05
Abstrak Badan Kepegawaian Daerah Provinsi DKI Jakarta merupakan lembaga pemerintahan daerah yang mengolah data-data Pegawai Negeri Sipil di daerah DKI
Jakarta. Tujuan dari penulisan skripsi ini adalah untuk mengevaluasi, mendeteksi dan memberikan rekomendasi terhadap pengendalian yang diterapkan oleh Badan Kepegawaian Daerah yaitu pengendalian manajemen keamanan, pengendalian manajemen operasional, pengendalian input, pengendalian output dan pengendalian
boundary.
Cara-cara penulis melakukan penelitian yang digunakan adalah studi pustaka, wawancara, list evaluasi, observasi serta studi dokumentasi. Metode evaluasi yang digunakan adalah audit around the computer.
Dari hasil evaluasi pada sistem informasi kepegawaian ditemukan bahwa pengendalian internal pada Badan Kepegawaian Daerah masih belum sesuai dengan standart yang berlaku pada Badan Kepegawaian Daerah dan Standart Audit sehingga memungkinkan adanya potensi resiko yang dapat terjadi. Berdasarkan hasil list evaluasi yang diperoleh maka pengendalian sistem informasi Badan Kepegawaian Daerah masih memerlukan perbaikan.
PRAKATA
Puji syukur kepada Tuhan Yang Maha Esa atas segala rahmat, berkat dan karunia-Nya sehingga skripsi ini dapat diselesaikan tepat pada waktunya.
Skripsi ini disusun sebagai salah satu syarat untuk meraih gelar sarjana komputer program studi Komputerisasi Akuntansi, jenjang pendidikan strata-1 di Universitas Bina Nusantara, Jakarta.
Penulis menyadari bahwa penulisan skripsi ini dapat terwujud karena bantuan, dukungan serta nasehat-nasehat dari berbagai pihak. Oleh karena itu, penulis ingin menyampaikan terima kasih dan penghargaan yang sebesar-besarnya kepada : 1)
Alm Ibu Ir.Th.Widia Soerjaningsih, Ir., MM, Dr, selaku pendiri Universitas Bina Nusantara dan mantan Rektor Universitas Bina Nusantara
2) Bapak Prof.Dr.Gerardus, M.App.Sc, selaku Rektor Universitas Bina Nusantara
3) Bapak Ir.Sablin Yusuf, M.Sc., M.Comp.Sc., selaku Dekan Fakultas Ilmu Komputer Universitas Bina Nusantara.
4) Ibu Yanti, S.Kom, MM, selaku Ketua Jurusan Komputerisasi Akuntansi Universitas Bina Nusantara.
5) Ibu Noerlina, S.Kom, MM, selaku Sekretaris Program Studi Komputerisasi
Akuntansi yang telah memberikan kesempatan kepada penulis untuk menuntut ilmu dan meyelesaikan skripsi di kampus ini.
6) Bapak Fredy Irjadi, S.Kom., MM., M.ACC, selaku dosen pembimbing yang telah dalam menyelesaikan skripsi ini.
7) Seluruh Dosen dan Karyawan Universitas Bina Nusantara yang secara langsung maupun tidak langsung menunjang selesainya skripsi ini.
8) Kepala Badan Kepegawaian Daerah dan seluruh staff Badan Kepegawaian Daerah yang telah membantu kami dalam memberikan informasi untuk penyusunan skripsi ini.
9) Dan seluruh anggota keluarga yang telah memberikan dukungan baik secara moril maupun materiil dalam penulisan skripsi ini.
10) Sahabat-sahabat penulis yang tidak dapat disebutkan satu per satu, yang banyak membantu menyelesaikan penulisan skripsi dengan memberi saran dan masukan serta kritikan yang bersifat membangun.
11)
Semua pihak yang secara langsung maupun tidak langsung yang telah membantu dalam penulisan skripsi ini
Akhir kata, kami berharap skripsi ini dapat bermanfaat bagi pihak-pihak yang membutuhkannya.
Jakarta, 13 Januari 2007 Halaman Judul Luar i
Halaman Judul Dalam ii
Halaman Persetujuan Softcover iii Abstrak iv
Prakata v
Daftar Isi vii
Daftar Tabel xiii
Daftar Gambar xv
Daftar Lampiran xvi
BAB 1 PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang
2
1.2 Ruang Lingkup
4
1.3 Tujuan dan Manfaat
4
1.4 Metodologi Penelitian
5
1.5 Sistematika Penulisan
7 BAB 2 LANDASAN TEORI
2.1 Sistem Informasi Akuntansi
8 halaman Akuntansi
11
32
45
2.4.1 Pengertian Pegawai Negeri Sipil
45
2.4 Kepegawaian Negeri Sipil
44
2.3.6 Instrumen Audit
43
2.3.5 Metode Audit
39
2.3.4 Standar Audit
35
2.3.3 Prosedur Audit Sistem Informasi
32
2.3.2 Tujuan Audit Sistem Informasi
2.3.1 Pengertian Audit Sistem Informasi
2.2 Sistem Pengendalian Internal
14
11
2.2.1 Pengertian Sistem Pengendalian Internal
12
2.2.2 Tujuan Sistem Pengendalian Internal
13
2.2.3 Komponen Sistem Pengendalian Internal
2.2.4 Sistem Pengendalian Internal pada Sistem Berbasis Komputer
31
14
2.2.4.1 Pengendalian Umum
24
2.2.4.2 Pengendalian Aplikasi
31
2.3 Audit Sistem Informasi
2.4.2 Tujuan dan Pengembangan Sistem Informasi halaman Penyeleksian
50
3.1.2.2 Misi Badan Kepegawaian Daerah
3.4 Sistem yang Berjalan
66
3.3 Uraian Jabatan Badan Kepegawaian Daerah
62
3.2 Struktur Organisasi Badan Kepegawaian Daerah
61
3.1.3.2 Tujuan Jangka Pendek
59
3.1.3.1 Tujuan Jangka Panjang
59
3.1.3 Tujuan Badan Kepegawaian Daerah
59
58
2.4.4 Pengertian Kepangkatan
3.1.2.1 Visi Badan Kepegawaian Daerah
3.1.2 Visi dan Misi Badan Kepegawaian Daerah 58
58
3.1.1 Latar Belakang Badan Kepegawaian Daerah
56
3.1 Gambaran Umum Badan Kepegawaian Daerah
55 BAB 3 GAMBARAN UMUM SISTEM INFORMASI YANG SEDANG BERJALAN
2.5.1 Pengertian Data Flow Diagram
54
2.5 Data Flow Diagram
53
2.4.5 Pengertian Pensiunan
53
67 halaman Penyeleksian Calon Pegawai Negeri Sipil
69
3.4.1.2 Sistem Informasi Kepangkatan Pegawai Negeri Sipil
70
3.4.1.3 Sistem Informasi Kepensiunan Pegawai Negeri Sipil
71
3.4.2 Data Flow Diagram
71
3.4.2.1 Diagram Konteks
71
3.4.2.2 Diagram Nol
71
3.5 Uraian Aplikasi yang digunakan
80 BAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI KEPEGAWAIAN PADA BADAN KEPEGAWAIAN DAERAH PROVINSI DKI JAKARTA
4.1 Perencanaan evaluasi
86
4.2 Pengumpulan Bukti Evaluasi
87
4.3 Penjelasan Bukti Evaluasi dan Evaluasi Hasil Temuan
87
4.3.1 Pengamatan Pengendalian Umum Terhadap Manajemen Keamanan 103
4.3.2 Pengamatan Pengendalian Umum Terhadap halaman Input
128
4.3.4 Pengamatan Pengendalian Umum Terhadap Output 132
4.3.5 Pengamatan Pengendalian Umum Terhadap Boundary 138
4.3.6 Temuan, Resiko dan Rekomendasi dari Hasil Pengamatan Terhadap Pengendalian Manajemen Keamanan 141
4.3.7 Temuan, Resiko dan Rekomendasi dari Hasil Pengamatan Terhadap Pengendalian Manajemen Operasional 142
4.3.8 Temuan, Resiko dan Rekomendasi dari Hasil Pengamatan Terhadap Pengendalian Aplikasi Input
144
4.3.9 Temuan, Resiko dan Rekomendasi dari Hasil Pengamatan Terhadap Pengendalian Aplikasi Output 145
4.3.10 Temuan, Resiko dan Rekomendasi dari Hasil Pengamatan Terhadap Pengendalian Aplikasi halaman
4.6 Tampilan Pengendalian Pada Aplikasi Kepegawaian 180
4.7 Laporan Evaluasi 194
BAB 5 SIMPULAN DAN SARAN
5.1 Simpulan 195
5.2 Saran 196
DAFTAR PUSTAKA RIWAYAT HIDUP LAMPIRAN-LAMPIRAN
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 2.1 Kriteria Kerja COBIT38 Tabel 4.1 Rencana Evaluasi
84 Tabel 4.2 Pengendalian Umum Terhadap Manajemen Keamanan 102
Tabel 4.3 Pengendalian Umum Terhadap Manajemen Operasional 119Tabel 4.4 Pengendalian Aplikasi Terhadap Input 128Tabel 4.5 Pengendalian Aplikasi Terhadap Output 132Tabel 4.6 Pengendalian Aplikasi Terhadap Boundary 138Tabel 4.7 Temuan, Resiko dan Rekomendasi Terhadap PengendalianManajemen Keamanan 141
Tabel 4.8 Temuan, Resiko dan Rekomendasi Terhadap PengendalianManajemen Operasional 142
Tabel 4.9 Temuan, Resiko dan Rekomendasi Terhadap PengendalianInput
144
Tabel 4.10 Temuan, Resiko dan Rekomendasi Terhadap PengendalianOutput
145
Tabel 4.11 Temuan, Resiko dan Rekomendasi Terhadap PengendalianBoundary
147
Tabel 4.12 Penilaian Resiko atas Pengendalian Manajemen Keamanan 154 halamanTabel 4.16 Penilaian Resiko atas Pengendalian Boundary 162Tabel
4.17 Spesifikasi Aplikasi
Tabel 4.18 Master Data Umum Kepegawaian Agustus 2006 180Tabel 4.19 Matriks Temuan Evaluasi atas Pengendalian ManajemenKeamanan 187
Tabel 4.20 Matriks Temuan Evaluasi atas Pengendalian ManajemenOperasional 188
Tabel 4.21 Matriks Temuan Evaluasi atas Pengendalian Aplikasi Input 190Tabel 4.22 Matriks Temuan Evaluasi atas Pengendalian Aplikasi Output 191Tabel 4.23 Matriks Temuan Evaluasi atas Pengendalian Aplikasi Boundary 192
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Metode Data Input25 Gambar 2.2 Prosedur Audit
33 Gambar 3.1 Stuktur Organisasi BKD Provinsi DKI
62 Gambar 3.2 Diagram Konteks Sistem Informasi BKD Provinsi DKI Jakarta
72 Gambar 3.3 Diagram NOL Sistem Informasi BKD Provinsi DKI Jakarta
73 Gambar 3.4 Tampilan Login
74 Gambar 3.5 Error Login
75 Gambar 3.6 Trans ID
76 Gambar 3.7 Tampilan Logo
77 Gambar 3.8 Tampilan Panel Menu Utama Pelaporan Data
77 Gambar 3.9 Form Data Identitas Pokok Pegawai
78 Gambar 3.10 Form Riwayat Kepangkatan
79 Gambar 3.11 Form Pensiun PNS
80 Gambar 4.1 Tampilan Login 173
Gambar 4.2 Error Login174
Gambar 4.3 Trans ID175
Gambar 4.4 Tampilan Logo176