Analisis pengaruh car, npf, fdr, bopo dan dpk terhadap profitabilitas (roa) pada bank syariah di Indonesia COVER
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
ANALISIS PENGARUH CAR, NPF, FDR, BOPO DAN DPK TERHADAP
PROFITABILITAS (ROA) PADA BANK SYARIAH DI INDONESIA
Skripsi
Disusun Sebagai Salah Satu Syarat
Untuk Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Program Studi Akuntansi
Disusun Oleh:
Dede Ahmad Nursalam
NIM: F1313018
PROGRAM STUDI AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS SEBELAS MARET
SURAKARTA
2016
commit to user
I
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
ANALISIS PENGARUH CAR, NPF, FDR, BOPO DAN DPK TERHADAP
PROFITABILITAS (ROA) PADA BANK SYARIAH DI INDONESIA
Skripsi
Disusun Sebagai Salah Satu Syarat
Untuk Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Program Studi Akuntansi
Disusun Oleh:
Dede Ahmad Nursalam
NIM: F1313018
PROGRAM STUDI AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS SEBELAS MARET
SURAKARTA
commit to user
2016
II
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
ABSTRAK
ANALISIS PENGARUH CAR, NPF, FDR, BOPO DAN DPK
TERHADAP PROFITABILITAS (ROA)
PADA BANK SYARIAH DI INDONESIA
Dede Ahmad Nursalam
F1313018
Penelitian ini bertujuan untuk menyediakan bukti secara empiris dalam
faktor-faktor yang mempengaruhi Profitabilitas atau Return On Asset (ROA) pada
perbankan syariah di Indonesia. Faktor-faktor yang digunakan dalam penelitian
ini adalah Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Finance (NPF),FDR
(Financing Deposit Ratio ), BOPO (Biaya Operasional Pendapatan Operasional )
dan DPK (Dana Pihak Ketiga ).
Populasidalam penelitian ini adalah bank syariah yang terdaftar di Bank
Indonesia pada periode 2011 - 2014, sampel yang digunakan8 bank syariah.
Metode pemgumpulan sampel yang digunakan dalam penelitian diambil ini
adalah metodepurposive sampling .Untuk pengujian variabel dalam penelitian
ini menggunakan analisis regresi linear berganda dengan menggunakan aplikasi
pengolahan data SPSS versi 20.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa variabel CAR, NPF, FDR dan DPK
tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA. Variabel BOPOberpengaruh negatif
dan signifikan terhadap ROA.
Kata Kunci : Profitabilitas (ROA), CAR, NPF, FDR, BOPO, DPK dan Bank
Syariah.
commit to user
III
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
ABSTRACT
The Analysis Effect of Capital Adequacy Ratio, Non Performing Finance,
Financing to Deposit Ratio, Operation Efficiencyand and Third-Party Funds to
Profitability on Sharia Banking In Indonesia
Dede Ahmad Nursalam
F1313018
This study aims to provide empirical evidence on the factors that affect the
disclosure of Profitability or Return On Asset (ROA) on Islamic banking in
Indonesia. The factors used in this study is Capital Adequacy Ratio (CAR), Non
Performing Finance (NPF), Financing to Deposit Ratio (FDR), Operation
Efficiency (BOPO) and Third-Party Funds (DPK).
The population in this research is the Sharia Bank registered in Indonesian
Bank in the period 2011 – 2014, samples used 8 Sharia Bank. Sample collection
method used in this research is purposive sampling method.To test the variables
in this study using multiple linear regression analysis using data processing
applications version 20.
The result of this research shows that CAR, NPF, FDR and DPK variables
has a unsignificant influence to ROA. BOPO variable has a negative and
significant influence to ROA.
Keyword : Profitability (ROA), CAR, NPF, FDR, BOPO, DPK and Sharia
Banking.
commit to user
IV
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
commit to user
V
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
commit to user
VI
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
commit to user
VII
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
MOTTO DAN PERSEMBAHAN
“Selalu Berusaha dan Berdoa”
“Jangan Pernah Menyerah”
Skripsi ini saya persembahkan untuk:
Bapak, Ibu, Kakak, dan Adikku yang tercinta.
Serta seluruh sahabat dan teman-teman tersayang.
commit to user
VIII
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
KATA PENGANTAR
Assalamualaikum Wr. Wb.
Alhamdulillahirobbil’aalamin. Segala puji & syukur kehadirat Allah SWT
yang telah memberikan segala rahmat, nikmat, hidayah, & inayahNya sehingga
penulis dapat menyelesaikan penulisan skripsi ini dengan baik.
Skripsi ini disusun dan diajukan untuk melengkapi tugas-tugas dan
memenuhi syarat-syarat untuk mencapai gelar Sarjana Ekonomi Jurusan
Akuntansi Universitas Sebelas Maret Surakarta.
Penulis sangat menyadari bahwa skripsi ini tidak lepas dari bantuan,
bimbingan,
dan dukungan
dari berbagai
pihak. Oleh karena itu, penulis
mengucapkan terima kasih sebesar-besarnya atas bantuan dan dukungan yang
begitu besar kepada:
1.
Ibu Dr. Hunik Sri Runing Sawitri, M.Si., sebagai Dekan Fakultas Ekonomi
danBisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta.
2.
Bapak Drs. Santoso Tri Hananto, M.Si.,Ak.,sebagai KetuaJurusan
Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret
Surakarta.
3.
Bapak Drs. Wartono, M.Si,Aksebagai dosen pembimbing
yang telah
memberikan bimbingan, arahan, dan nasihat kepada penulis, sehingga
penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan baik. Penulis juga mohon
maaf jika ada perkataan & perbuatan yang kurang berkenan di hati.
4.
Ibu Lulus Kurniasih S.E., M.Si,Ak dan Ibu Putri Permatasari Husa S.E., M.
Bus. selaku dosen penguji skripsi. Terima kasih atas bimbingan dan
arahannya dalam penyelesaian skripsi.
5.
Seluruh Dosen dan Staf Karyawan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Sebelas Maret Surakarta atas bantuannya selama penulis menyelesaikan
commit to user
studi.
IX
perpustakaan.uns.ac.id
6.
digilib.uns.ac.id
Kedua orang tua saya tercinta, Bapak dan Ibu serta kakak dan adikku
tersayang. Terima kasih atas semua doa, kasih sayang, serta motivasi yang
telah diberikan selama ini.
7.
Teman-teman mahasiswa jurusan akuntansi transfer Kelas B di Universitas
Sebelas Maret Surakarta Angkatan Tahun 2013, terima kasih atas
kebersamaannya, semoga kita selalu kompak buat kedepannya.
8.
Teman-teman mahasiswa transfer non-reguler di Universitas Sebelas Maret
Surakarta Angkatan Tahun 2013, terima kasih atas kebersamaannya,
semoga kita masih bisa berjumpa kembali & sukses dalam mencapai tujuan
hidup di masa mendatang.
Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari kata sempurna serta
masih banyak kekurangan dalam penulisannya. Kritik dan saran yang membangun
sangat dinanti dan diharapkan oleh penulis untuk hasil penelitian yang lebih baik
lagi di masa mendatang.
Akhir kata semoga skripsi ini dapat memberikan ilmu, wawasan dan
manfaat bagi semua pihak yang membutuhkan.
Wassalamu’alaikum Wr.Wb.
Surakarta,
Penulis
commit to user
X
Agustus 2016
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN SAMPUL..................................................................................
i
HALAMAN JUDUL......................................................................................
ii
ABSTRAK.....................................................................................................
iii
ABSTACT.....................................................................................................
iv
HALAMAN PERSETUJUAN.......................................................................
v
HALAMAN PENGESAHAN.......................................................................
vi
SURAT PERNYATAAN..............................................................................
vii
MOTO DAN PERSEMBAHAN...................................................................
viii
KATA PENGANTAR...................................................................................
ix
DAFTAR ISI..................................................................................................
xi
DAFTAR TABEL..........................................................................................
xv
DAFTAR GAMBAR.....................................................................................
xvi
DAFTAR LAMPIRAN..................................................................................
xvii
BAB I PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang Masalah..............................................................
1
1.2 RumusanMasalah.......................................................................
8
1.3 Tujuan Penelitian..........................................................................
9
1.4 Manfaat Penelitian........................................................................
9
1.5 Sistematika Penulisan...................................................................
commit to user
10
XI
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
BAB II TINJAUAN PUSTAKA DAN PERUMUSAN HIPOTESIS
2.1 Landasan Teori.............................................................................
12
2.1.1 Bank Syariah.......................................................................
12
2.1.2 Produk Bank Syariah..........................................................
14
2.1.3 Perkembangan Bank Syariah Di Indonesia........................
16
2.1.4 Fungsi Dan Peran Bank Syariah.........................................
20
2.1.5 Sumber Dana Bank Syariah................................................
20
2.1.6 Profitabilitas (ROA)............................................................
21
2.1.7 CAR (Capital Adequacy Ratio)..........................................
23
2.1.8 NPF (Non Performing Finance).........................................
24
2.1.9 FDR (Financing Deposit Ratio)..........................................
26
2.1.10 BOPO (Biaya Operasional Pendapatan Operasional).....
27
2.1.11 DPK (Dana Pihak Ketiga )................................................
28
2.2 Penelitian Terdahulu.....................................................................
30
2.3 Kerangka Berpikir.........................................................................
31
2.3.1 Pengaruh CAR Terhadap ROA...........................................
31
2.3.2 Pengaruh NPF Terhadap ROA............................................
32
2.3.3 Pengaruh FDR Terhadap ROA............................................
33
2.3.4 Pengaruh BOPO Terhadap ROA.........................................
34
2.3.5 Pengaruh DPK Terhadap ROA............................................
35
2.4 Hipotesis........................................................................................
commit to user
36
XII
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
BAB III METODE PENELITIAN
3.1 Model Penelitian...........................................................................
38
3.2 Variabel Penelitian .......................................................................
38
3.3 Definisi Operasional......................................................................
39
3.3.1 Return On Asset (ROA).......................................................
40
3.3.2 Capital Adequacy Ratio (CAR)...........................................
40
3.3.3 Non Performing Finance (NPF)..........................................
41
3.3.4 Financing Deposit Ratio (FDR)..........................................
41
3.3.5 Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO).......
42
3.3.6 Dana Pihak Ketiga (DPK)...................................................
42
3.4 Populasi Dan Sampel.....................................................................
43
3.4.1 Penetuan Sampel..................................................................
43
3.5 Jenis Dan Sumber Data..................................................................
44
3.6 Metode Pengumpulan Data............................................................
45
3.7 Metode Analisis..............................................................................
45
3.7.1 Uji Asumsi Klasik................................................................
45
3.7.2 Analisis Regresi Berganda...................................................
49
3.7.3 Uji Hipotesis.........................................................................
50
BAB 4 ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN
4.1 Data Penelitian................................................................................
53
4.1.1 Deskripsi Obyektif
Penelitian...............................................
commit
to user
53
XIII
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
4.2 Analisis Data............................................................................ ......
54
4.2.1 Statistik Deskriptif................................................................
54
4.2.2 Uji Asumsi Klasik.................................................................
56
4.3 Analisis Regresi Berganda .......................... ..................................
61
4.4 Uji Hipotesis....................................................................................
63
4.4.1 Uji Koefisien Determinasi.....................................................
63
4.4.2 Uji Statistik F.........................................................................
66
4.4.3 Uji T......................................................................................
67
4.4.4 Pembahasan Hasil Hipotesis.................................................
68
BAB 5 PENUTUP
5.1 Kesimpulan.....................................................................................
72
5.2 Keterbatasan...................................................................................
73
5.3 Saran...............................................................................................
73
Daftar Pustaka.................................................................................................
commit to user
XIV
75
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR TABEL
Tabel
Halaman
Tabel 3.1 Daftar Sample Penelitian .........................................................
44
Tabel 4.1 Sampel Penelitian.....................................................................
52
Tabel 4.2 Hasil Pengujian Statistik Deskriptif.........................................
54
Tabel 4.3 Hasil Uji Normalitas.................................................................
57
Tabel 4.4 Hasil Uji Multikolinearitas.......................................................
58
Tabel 4.5 Hasil Uji Autokorelasi..............................................................
59
Tabel 4.6 Hasil Uji Heterokedastisitas.....................................................
61
Tabel 4.7 Hasil Analisis Regresi Berganda..............................................
62
Tabel 4.8 Hasil Uji Koefisien Determinasi...............................................
63
Tabel 4.9 Hasil Uji F.................................................................................
65
Tabel 4.10 Hasil Uji T...............................................................................
66
commit to user
XV
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR GAMBAR
Gambar
Halaman
Gambar 2.1 Grafik Perkembangan Bank Syariah di Indonesia....................
18
Gambar 2.2 Kerangka Berpikir.....................................................................
36
commit to user
XVI
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran I. Daftar Rasio Keuangan Bank Syariah
Lampiran II. Uji Statistik Deskriptif
Lampiran III. Uji Asumsi Klasik
Lampiran IV. Uji Hipotesis
commit to user
XVII
digilib.uns.ac.id
ANALISIS PENGARUH CAR, NPF, FDR, BOPO DAN DPK TERHADAP
PROFITABILITAS (ROA) PADA BANK SYARIAH DI INDONESIA
Skripsi
Disusun Sebagai Salah Satu Syarat
Untuk Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Program Studi Akuntansi
Disusun Oleh:
Dede Ahmad Nursalam
NIM: F1313018
PROGRAM STUDI AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS SEBELAS MARET
SURAKARTA
2016
commit to user
I
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
ANALISIS PENGARUH CAR, NPF, FDR, BOPO DAN DPK TERHADAP
PROFITABILITAS (ROA) PADA BANK SYARIAH DI INDONESIA
Skripsi
Disusun Sebagai Salah Satu Syarat
Untuk Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Program Studi Akuntansi
Disusun Oleh:
Dede Ahmad Nursalam
NIM: F1313018
PROGRAM STUDI AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS SEBELAS MARET
SURAKARTA
commit to user
2016
II
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
ABSTRAK
ANALISIS PENGARUH CAR, NPF, FDR, BOPO DAN DPK
TERHADAP PROFITABILITAS (ROA)
PADA BANK SYARIAH DI INDONESIA
Dede Ahmad Nursalam
F1313018
Penelitian ini bertujuan untuk menyediakan bukti secara empiris dalam
faktor-faktor yang mempengaruhi Profitabilitas atau Return On Asset (ROA) pada
perbankan syariah di Indonesia. Faktor-faktor yang digunakan dalam penelitian
ini adalah Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Finance (NPF),FDR
(Financing Deposit Ratio ), BOPO (Biaya Operasional Pendapatan Operasional )
dan DPK (Dana Pihak Ketiga ).
Populasidalam penelitian ini adalah bank syariah yang terdaftar di Bank
Indonesia pada periode 2011 - 2014, sampel yang digunakan8 bank syariah.
Metode pemgumpulan sampel yang digunakan dalam penelitian diambil ini
adalah metodepurposive sampling .Untuk pengujian variabel dalam penelitian
ini menggunakan analisis regresi linear berganda dengan menggunakan aplikasi
pengolahan data SPSS versi 20.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa variabel CAR, NPF, FDR dan DPK
tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA. Variabel BOPOberpengaruh negatif
dan signifikan terhadap ROA.
Kata Kunci : Profitabilitas (ROA), CAR, NPF, FDR, BOPO, DPK dan Bank
Syariah.
commit to user
III
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
ABSTRACT
The Analysis Effect of Capital Adequacy Ratio, Non Performing Finance,
Financing to Deposit Ratio, Operation Efficiencyand and Third-Party Funds to
Profitability on Sharia Banking In Indonesia
Dede Ahmad Nursalam
F1313018
This study aims to provide empirical evidence on the factors that affect the
disclosure of Profitability or Return On Asset (ROA) on Islamic banking in
Indonesia. The factors used in this study is Capital Adequacy Ratio (CAR), Non
Performing Finance (NPF), Financing to Deposit Ratio (FDR), Operation
Efficiency (BOPO) and Third-Party Funds (DPK).
The population in this research is the Sharia Bank registered in Indonesian
Bank in the period 2011 – 2014, samples used 8 Sharia Bank. Sample collection
method used in this research is purposive sampling method.To test the variables
in this study using multiple linear regression analysis using data processing
applications version 20.
The result of this research shows that CAR, NPF, FDR and DPK variables
has a unsignificant influence to ROA. BOPO variable has a negative and
significant influence to ROA.
Keyword : Profitability (ROA), CAR, NPF, FDR, BOPO, DPK and Sharia
Banking.
commit to user
IV
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
commit to user
V
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
commit to user
VI
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
commit to user
VII
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
MOTTO DAN PERSEMBAHAN
“Selalu Berusaha dan Berdoa”
“Jangan Pernah Menyerah”
Skripsi ini saya persembahkan untuk:
Bapak, Ibu, Kakak, dan Adikku yang tercinta.
Serta seluruh sahabat dan teman-teman tersayang.
commit to user
VIII
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
KATA PENGANTAR
Assalamualaikum Wr. Wb.
Alhamdulillahirobbil’aalamin. Segala puji & syukur kehadirat Allah SWT
yang telah memberikan segala rahmat, nikmat, hidayah, & inayahNya sehingga
penulis dapat menyelesaikan penulisan skripsi ini dengan baik.
Skripsi ini disusun dan diajukan untuk melengkapi tugas-tugas dan
memenuhi syarat-syarat untuk mencapai gelar Sarjana Ekonomi Jurusan
Akuntansi Universitas Sebelas Maret Surakarta.
Penulis sangat menyadari bahwa skripsi ini tidak lepas dari bantuan,
bimbingan,
dan dukungan
dari berbagai
pihak. Oleh karena itu, penulis
mengucapkan terima kasih sebesar-besarnya atas bantuan dan dukungan yang
begitu besar kepada:
1.
Ibu Dr. Hunik Sri Runing Sawitri, M.Si., sebagai Dekan Fakultas Ekonomi
danBisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta.
2.
Bapak Drs. Santoso Tri Hananto, M.Si.,Ak.,sebagai KetuaJurusan
Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret
Surakarta.
3.
Bapak Drs. Wartono, M.Si,Aksebagai dosen pembimbing
yang telah
memberikan bimbingan, arahan, dan nasihat kepada penulis, sehingga
penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan baik. Penulis juga mohon
maaf jika ada perkataan & perbuatan yang kurang berkenan di hati.
4.
Ibu Lulus Kurniasih S.E., M.Si,Ak dan Ibu Putri Permatasari Husa S.E., M.
Bus. selaku dosen penguji skripsi. Terima kasih atas bimbingan dan
arahannya dalam penyelesaian skripsi.
5.
Seluruh Dosen dan Staf Karyawan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Sebelas Maret Surakarta atas bantuannya selama penulis menyelesaikan
commit to user
studi.
IX
perpustakaan.uns.ac.id
6.
digilib.uns.ac.id
Kedua orang tua saya tercinta, Bapak dan Ibu serta kakak dan adikku
tersayang. Terima kasih atas semua doa, kasih sayang, serta motivasi yang
telah diberikan selama ini.
7.
Teman-teman mahasiswa jurusan akuntansi transfer Kelas B di Universitas
Sebelas Maret Surakarta Angkatan Tahun 2013, terima kasih atas
kebersamaannya, semoga kita selalu kompak buat kedepannya.
8.
Teman-teman mahasiswa transfer non-reguler di Universitas Sebelas Maret
Surakarta Angkatan Tahun 2013, terima kasih atas kebersamaannya,
semoga kita masih bisa berjumpa kembali & sukses dalam mencapai tujuan
hidup di masa mendatang.
Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari kata sempurna serta
masih banyak kekurangan dalam penulisannya. Kritik dan saran yang membangun
sangat dinanti dan diharapkan oleh penulis untuk hasil penelitian yang lebih baik
lagi di masa mendatang.
Akhir kata semoga skripsi ini dapat memberikan ilmu, wawasan dan
manfaat bagi semua pihak yang membutuhkan.
Wassalamu’alaikum Wr.Wb.
Surakarta,
Penulis
commit to user
X
Agustus 2016
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN SAMPUL..................................................................................
i
HALAMAN JUDUL......................................................................................
ii
ABSTRAK.....................................................................................................
iii
ABSTACT.....................................................................................................
iv
HALAMAN PERSETUJUAN.......................................................................
v
HALAMAN PENGESAHAN.......................................................................
vi
SURAT PERNYATAAN..............................................................................
vii
MOTO DAN PERSEMBAHAN...................................................................
viii
KATA PENGANTAR...................................................................................
ix
DAFTAR ISI..................................................................................................
xi
DAFTAR TABEL..........................................................................................
xv
DAFTAR GAMBAR.....................................................................................
xvi
DAFTAR LAMPIRAN..................................................................................
xvii
BAB I PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang Masalah..............................................................
1
1.2 RumusanMasalah.......................................................................
8
1.3 Tujuan Penelitian..........................................................................
9
1.4 Manfaat Penelitian........................................................................
9
1.5 Sistematika Penulisan...................................................................
commit to user
10
XI
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
BAB II TINJAUAN PUSTAKA DAN PERUMUSAN HIPOTESIS
2.1 Landasan Teori.............................................................................
12
2.1.1 Bank Syariah.......................................................................
12
2.1.2 Produk Bank Syariah..........................................................
14
2.1.3 Perkembangan Bank Syariah Di Indonesia........................
16
2.1.4 Fungsi Dan Peran Bank Syariah.........................................
20
2.1.5 Sumber Dana Bank Syariah................................................
20
2.1.6 Profitabilitas (ROA)............................................................
21
2.1.7 CAR (Capital Adequacy Ratio)..........................................
23
2.1.8 NPF (Non Performing Finance).........................................
24
2.1.9 FDR (Financing Deposit Ratio)..........................................
26
2.1.10 BOPO (Biaya Operasional Pendapatan Operasional).....
27
2.1.11 DPK (Dana Pihak Ketiga )................................................
28
2.2 Penelitian Terdahulu.....................................................................
30
2.3 Kerangka Berpikir.........................................................................
31
2.3.1 Pengaruh CAR Terhadap ROA...........................................
31
2.3.2 Pengaruh NPF Terhadap ROA............................................
32
2.3.3 Pengaruh FDR Terhadap ROA............................................
33
2.3.4 Pengaruh BOPO Terhadap ROA.........................................
34
2.3.5 Pengaruh DPK Terhadap ROA............................................
35
2.4 Hipotesis........................................................................................
commit to user
36
XII
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
BAB III METODE PENELITIAN
3.1 Model Penelitian...........................................................................
38
3.2 Variabel Penelitian .......................................................................
38
3.3 Definisi Operasional......................................................................
39
3.3.1 Return On Asset (ROA).......................................................
40
3.3.2 Capital Adequacy Ratio (CAR)...........................................
40
3.3.3 Non Performing Finance (NPF)..........................................
41
3.3.4 Financing Deposit Ratio (FDR)..........................................
41
3.3.5 Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO).......
42
3.3.6 Dana Pihak Ketiga (DPK)...................................................
42
3.4 Populasi Dan Sampel.....................................................................
43
3.4.1 Penetuan Sampel..................................................................
43
3.5 Jenis Dan Sumber Data..................................................................
44
3.6 Metode Pengumpulan Data............................................................
45
3.7 Metode Analisis..............................................................................
45
3.7.1 Uji Asumsi Klasik................................................................
45
3.7.2 Analisis Regresi Berganda...................................................
49
3.7.3 Uji Hipotesis.........................................................................
50
BAB 4 ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN
4.1 Data Penelitian................................................................................
53
4.1.1 Deskripsi Obyektif
Penelitian...............................................
commit
to user
53
XIII
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
4.2 Analisis Data............................................................................ ......
54
4.2.1 Statistik Deskriptif................................................................
54
4.2.2 Uji Asumsi Klasik.................................................................
56
4.3 Analisis Regresi Berganda .......................... ..................................
61
4.4 Uji Hipotesis....................................................................................
63
4.4.1 Uji Koefisien Determinasi.....................................................
63
4.4.2 Uji Statistik F.........................................................................
66
4.4.3 Uji T......................................................................................
67
4.4.4 Pembahasan Hasil Hipotesis.................................................
68
BAB 5 PENUTUP
5.1 Kesimpulan.....................................................................................
72
5.2 Keterbatasan...................................................................................
73
5.3 Saran...............................................................................................
73
Daftar Pustaka.................................................................................................
commit to user
XIV
75
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR TABEL
Tabel
Halaman
Tabel 3.1 Daftar Sample Penelitian .........................................................
44
Tabel 4.1 Sampel Penelitian.....................................................................
52
Tabel 4.2 Hasil Pengujian Statistik Deskriptif.........................................
54
Tabel 4.3 Hasil Uji Normalitas.................................................................
57
Tabel 4.4 Hasil Uji Multikolinearitas.......................................................
58
Tabel 4.5 Hasil Uji Autokorelasi..............................................................
59
Tabel 4.6 Hasil Uji Heterokedastisitas.....................................................
61
Tabel 4.7 Hasil Analisis Regresi Berganda..............................................
62
Tabel 4.8 Hasil Uji Koefisien Determinasi...............................................
63
Tabel 4.9 Hasil Uji F.................................................................................
65
Tabel 4.10 Hasil Uji T...............................................................................
66
commit to user
XV
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR GAMBAR
Gambar
Halaman
Gambar 2.1 Grafik Perkembangan Bank Syariah di Indonesia....................
18
Gambar 2.2 Kerangka Berpikir.....................................................................
36
commit to user
XVI
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran I. Daftar Rasio Keuangan Bank Syariah
Lampiran II. Uji Statistik Deskriptif
Lampiran III. Uji Asumsi Klasik
Lampiran IV. Uji Hipotesis
commit to user
XVII