Analisis Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Kebijakan Dividen Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia
80
Lampiran 1 : Variabel Penelitian Terdahulu
Variabel
Hasil Penelitian
Peneliti dan Tahun
Mehta (2012)
Berpengaruh positif
Hashemi dan Zahra (2012)
Malik et al. (2013)
Berpengaruh positif tidak
signifikan
Gul et al. (2012)
Berpengaruh negatif tidak
signifikan
Sakir dan Al. Fadli (2014)
Size
Huda dan Abdullah (2014)
Risk
Tidak Berpengaruh
Rizqia (2013)
Berpengaruh negatif tidak
signifikan
Gul et al. (2012)
Gul et al. (2012)
ROE
Berpengaruh positif tidak
signifikan
Huda dan Abdullah (2014)
Malik et al. (2013)
Berpengaruh negatif
Mehta (2012)
Berpengaruh positif
Hong Vo dan Nguyem (2014)
Gul et al. (2012)
Berpengaruh positif tidak
signifikan
Sakir dan Al. Fadli (2014)
Malik et al. (2013)
Berpengaruh negatif tidak
signifikan
Mehta (2012)
John dan Muthusamy (2010)
Tidak Berpengaruh
Rizqia (2013)
ROA
Berpengaruh positif
EPS
Berpengaruh negatif tidak
signifikan
Malik et al. (2013)
Mehta (2012)
John dan Muthusamy (2010)
Gul et al. (2012)
Berpengaruh negatif
Leverage
Hashemi dan Zahra (2012)
Huda dan Abdullah (2014)
Mehta (2012)
Berpengaruh negatif tidak
signifikan
Gul et al. (2012)
John dan Muthusamy (2010)
Tidak Berpengaruh
Rizqia (2013)
81
Liquidity
Growth
Opportunities
Berpengaruh positif
Malik et al.(2013)
Berpengaruh positif tidak
signifikan
Mehta (2012)
Berpengaruh negatif tidak
signifikan
John dan Muthusamy (2010)
Berpengaruh positif tidak
signifikan
Gul et al. (2012)
Berpengaruh positif tidak
signifikan
Growth Sales
PER
Market to Book
Value
Malik et al.(2013)
Berpengaruh negatif tidak
signifikan
John dan Muthusamy (2010)
Hong Vo dan Nguyem (2014)
Berpengaruh negatif
Mehta (2012)
John dan Muthusamy (2010)
Berpengaruh negatif tidak
signifikan
John dan Muthusamy (2010)
Berpengaruh positif
Hashemi dan Zahra (2012)
Sakir dan Al. Fadli (2014)
Berpengaruh positif tidak
signifikan
John dan Muthusamy (2010)
Cash Flow
Berpengaruh positif
Managerial
Ownership
Hong Vo dan Nguyem (2014)
Berpengaruh negatif
Rizqia (2013)
Sakir dan Al. Fadli (2014)
Investment
Opportunities
Berpengaruh negatif tidak
signifikan
Rizqia (2013)
Institutional
Ownership
Berpengaruh negatif tidak
signifikan
Huda dan Abdullah (2014)
Berpengaruh positif tidak
signifikan
DER
Malik et al. (2013)
Berpengaruh negatif tidak
signifikan
Sakir dan Al. Fadli (2014)
Tanggible Asset
Berpengaruh negatif
Hong Vo dan Nguyem (2014)
Director's
Ownership
Berpengaruh positif tidak
signifikan
Huda dan Abdullah (2014)
Lampiran 2: Tabel Jadwal Penelitian
Nama
: STELLA WIJAYA
NIM
: 137017080
Program Studi
: MAGISTER AKUNTANSI
Fakultas
: EKONOMI
Universitas
: SUMATERA UTARA
No Kegiatan Penelitian
1 Pengajuan Judul Tesis
Penulisan Proposal
2 Tesis
Bimbingan Proposal
3 Tesis
4 Kolokium
Pengumpulan data dan
5
Pengolahan data
6 Penulisan Draft Tesis
7 Bimbingan Draft Tesis
8 Seminar Hasil
Perbaikan Seminar
9
Hasil
10 Ujian Tesis
Tahun 2014
November
Desember
I II III IV I II III IV
I
Januari
II III IV
Tahun 2015
Februari
Maret
I II III IV I II III IV
I
April
II III IV
82
83
Lampiran 3 : Daftar Populasi Perusahaan Perbankan Tahun 2008-2013
No
Kode
Nama Perusahaan
1
BBCA
Bank Central Asia Tbk Dan Entitas Anak Tbk
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
BBNI
BBNP
BBRI
BBTN
BDMN
BKSW
BMRI
BNGA
BNII
BTPN
MEGA
NISP
SDRA
NAGA
BMAS
NOBU
BBMD
BJBR
AGRO
BABP
BACA
BAEK
BBKP
BCIC
BEKS
BNBA
BNLI
BSIM
BSWD
BVIC
INPC
MAYA
MCOR
Bank Negara Indonesia Tbk
Bank Nusantara Parahyangan Tbk
Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Bank Danamon Indonesia Tbk
Bank QNB Kesawan Tbk
Bank Mandiri (Persero) Tbk
Bank CIMB Niaga Tbk
Bank Internasional Indonesia Tbk
Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk
Bank Mega Tbk
Bank OCBC NISP Tbk
Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk
Bank Mitraniaga Tbk
Bank Maspion Indoneia Tbk
Bank Nationalnobu Tbk
Bank Mestika Dharma Tbk
Bank BPD Jawa Barat dan Banten Tbk
Bank Rakyat Indonesia Agro Bisnis Tbk
Bank Bumiputera Indonesia Tbk
Bank Capital Indonesia Tbk
Bank Ekonomi Raharja Tbk
Bank Bukopin Tbk
Bank Mutiara Tbk
Bank Pundi Indonesia Tbk
Bank Bumi Arta Tbk
Bank Permata Tbk
Bank Sinarmas Tbk
Bank of India Indonesia Tbk
Bank Victoria International Tbk
Bank Artha Graha Internasional Tbk
Bank Mayapada Internasional Tbk
Bank Windu Kentjana International Tbk
35
PNBN
Bank Pan Indonesia Tbk
84
Lampiran 4: Daftar Populasi dan Sampel Perusahaan Perbankan Tahun 2008-2013
No
Kode
Nama Perusahaan
1
Kriteria
2
3
4
Sampel
Terpilih
1
BBCA
Bank Central Asia Tbk Dan Entitas Anak Tbk
√
√
√
√
1
2
BBNI
Bank Negara Indonesia Tbk
√
√
√
√
2
3
BBNP
Bank Nusantara Parahyangan Tbk
√
√
√
─
4
BBRI
Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
√
√
√
√
3
5
BBTN
Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
√
√
√
√
4
6
BDMN
Bank Danamon Indonesia Tbk
√
√
√
√
5
7
BKSW
Bank QNB Kesawan Tbk
√
√
─
─
8
BMRI
Bank Mandiri (Persero) Tbk
√
√
√
√
6
9
BNGA
Bank CIMB Niaga Tbk
√
√
√
√
7
10
BNII
Bank Internasional Indonesia Tbk
√
√
√
─
11
BTPN
Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk
√
√
─
─
12
MEGA
Bank Mega Tbk
√
√
√
─
13
NISP
Bank OCBC NISP Tbk
√
√
─
─
14
SDRA
Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk
√
√
√
√
15
NAGA
Bank Mitraniaga Tbk
√
─
─
─
16
BMAS
Bank Maspion Indoneia Tbk
√
─
─
─
17
NOBU
Bank Nationalnobu Tbk
√
─
─
─
18
BBMD
Bank Mestika Dharma Tbk
√
─
─
─
19
BJBR
Bank BPD Jawa Barat dan Banten Tbk
√
√
√
√
20
AGRO
Bank Rakyat Indonesia Agro Bisnis Tbk
√
√
─
─
21
BABP
Bank Bumiputera Indonesia Tbk
√
√
√
─
22
BACA
Bank Capital Indonesia Tbk
√
√
─
─
23
BAEK
Bank Ekonomi Raharja Tbk
√
√
√
√
10
24
BBKP
Bank Bukopin Tbk
√
─
√
√
11
25
BCIC
Bank Mutiara Tbk
√
√
─
─
26
BEKS
Bank Pundi Indonesia Tbk
√
√
─
─
27
BNBA
Bank Bumi Arta Tbk
√
√
√
─
28
BNLI
Bank Permata Tbk
√
√
─
─
29
BSIM
Bank Sinarmas Tbk
√
√
─
─
30
BSWD
Bank of India Indonesia Tbk
√
√
√
√
12
31
BVIC
Bank Victoria International Tbk
√
√
√
√
13
32
INPC
Bank Artha Graha Internasional Tbk
√
√
─
─
33
MAYA
Bank Mayapada Internasional Tbk
√
√
√
√
34
MCOR
Bank Windu Kentjana International Tbk
√
√
─
─
35
PNBN
Bank Pan Indonesia Tbk
√
√
√
─
8
9
14
85
Lampiran 5: Daftar Sampel Perusahaan Perbankan Tahun 2008-2013
No
Kode
Nama Perusahaan
1
BBCA
Bank Central Asia Tbk Dan Entitas Anak Tbk
2
BBNI
Bank Negara Indonesia Tbk
3
BBRI
Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
4
BBTN
Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
5
BDMN
Bank Danamon Indonesia Tbk
6
BMRI
Bank Mandiri (Persero) Tbk
7
BNGA
Bank CIMB Niaga Tbk
8
SDRA
Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk
9
BJBR
Bank BPD Jawa Barat dan Banten Tbk
10
BAEK
Bank Ekonomi Raharja Tbk
11
BBKP
Bank Bukopin Tbk
12
BSWD
Bank of India Indonesia Tbk
13
BVIC
Bank Victoria International Tbk
14
MAYA
Bank Mayapada Internasional Tbk
86
Lampiran 6 : Deskripsi Data
Descriptive Statistics
N
Minimum Maximum
Mean
Std. Deviation
ROA
72
,01
,03
,0186
,00646
CR
72
,09
,76
,2361
,13087
DER
PER
72
72
3,81
,00
15,42
42,54
8,6793
4,3640
2,53162
6,45787
Arus Kas
72
,04
,08
,0584
,01027
Ukuran Perusahaan
72
14,99
28,91
20,3579
3,40456
MANOWN
72
,00
,73
,1358
,24350
DPR
72
,00
,76
,2997
,15783
Valid N (listwise)
72
ROA
CR
DER
PER
Arus
Ukuran
MANOWN
Kas
Perusah
DPR
aan
Valid
72
72
72
72
72
72
72
72
0
0
0
0
0
0
0
0
Mean
,0186
,2361
8,6793
4,3640
,0584
20,3579
,1358
,2997
Median
,0180
,2002
8,7552
2,9238
,0593
19,3950
,0066
,2661
a
a
a
,00
a
a
,00
2,53162
6,45787
,01027
3,40456
,24350
,15783
N
Missing
Mode
,01
Std. Deviation
,09
,00646 ,13087
3,81
,04
14,99
,00
a
Variance
,000
,017
6,409
41,704
,000
11,591
,059
,025
Skewness
,221
2,035
,208
4,124
,120
1,307
1,542
,653
,283
,283
,283
,283
,283
,283
,283
,283
-,361
5,088
-,112
20,506
-,498
1,039
,581
,522
,559
,559
,559
,559
,559
,559
,559
,559
Range
,03
,67
11,61
42,54
,05
13,92
,73
,76
Minimum
,01
,09
3,81
,00
,04
14,99
,00
,00
Maximum
,03
,76
15,42
42,54
,08
28,91
,73
,76
1,34
17,00
624,91
314,21
4,20
1465,77
9,78
21,58
25
,0136
,1541
6,8959
,0504
,0504
18,3308
,0014
,2031
50
,0180
,2002
8,7552
,0593
,0593
19,3950
,0066
,2661
75
,0234
,2565
10,2216
,0658
,1334
20,3771
,1334
,4041
Std. Error of
Skewness
Kurtosis
Std. Error of Kurtosis
Sum
Percentiles
a. Multiple modes exist. The smallest value is shown
87
Lampiran 7 : Uji Normalitas
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
Unstandardized
Residual
N
Mean
Normal Parameters
72
0E-7
a,b
Most Extreme Differences
Kolmogorov-Smirnov Z
Asymp. Sig. (2-tailed)
a. Test distribution is normal
b. Calculated from data
Std. Deviation
Absolute
Positive
Negative
,13773587
,099
,099
-,075
,838
,484
88
Lampiran 8 : Uji Multikolinieritas
Coefficientsa
Model
1
Collinearity Statistics
Tolerance
VIF
(Constant)
ROA
CR
DER
PER
Arus Kas
Ukuran
Perusahaan
,648
,947
,557
,910
,840
1,542
1,056
1,794
1,098
1,190
,701
1,428
Lampiran 9 : Uji Autokorelasi
Model Summaryb
Mod
R
R
Adjusted R
Std. Error of the
Durbinel
Square
Square
Estimate
Watson
1
,488a
,238
,168
,14395
1,925
a. Predictors: (Constant), Arus Kas, CR, DER, PER, Ukuran Perusahaan, ROA
b. Dependent Variable: DPR
Lampiran 10 : Uji Heteroskedastisitas Grafik Scatterplot
89
Lampiran 11 : Hasil Uji Hipotesis Pertama
ANOVAa
Model
Sum of
Squares
Regression
Df
Mean Square
,422
6
,070
Residual
1,347
Total
1,769
a. Dependent Variable: DPR
65
71
,021
1
F
Sig.
,006b
3,392
b.Predictors: (Constant), Arus Kas, CR, DER, PER, Ukuran Perusahaan, ROA
Coefficientsa
Model
Unstandardized
Coefficients
B
(Constant)
Std. Error
-,240
,220
ROA
-,910
CR
,212
DER
,003
1
PER
-,003
Arus Kas
4,647
Ukuran
,011
Perusahaan
a. Dependent Variable: DPR
3,283
,134
,009
,003
1,814
,006
Standardized
Coefficients
T
Sig.
Beta
-1,091
,279
-,037
,176
,046
-,113
,303
-,277
1,581
,316
-,997
2,562
,783
,119
,753
,322
,013
,236
1,825
,073
Model Summaryb
Model
R
1
,488a
R Square
,238
Adjusted R Square
,168
Std. Error of the
Estimate
,14395
a. Predictors: (Constant), Arus Kas, CR, DER, PER, Ukuran Perusahaan, ROA
b. Dependent Variable: DPR
90
Lampiran 12 : Hasil Uji Hipotesis Kedua
Coefficientsa
Model
Unstandardized
Standardized
Coefficients
Coefficients
B
Std. Error
Beta
-,396
,360
15,572
5,376
,413
-,121
,220
-,065
,030
,015
,310
,001
,005
,033
-1,389
2,971
-,059
-1,100
2,897
-,549
2,013
,271
-,467
,276
,005
,585
,048
,787
,642
,010
-,439
,662
(Constant)
ROA
CR
DER
1
PER
Arus Kas
Ukuran
,004
Perusahaan
a. Dependent Variable: MANOWN
-,060
t
Sig.
Coefficientsa
Model
Unstandardized Coefficients
B
1
(Constant)
DPR
Std. Error
,204
,036
-,100
,107
a. Dependent Variable: AbsRes_1
Standardized
Coefficients
t
Sig.
Beta
-,111
5,644
,000
-,933
,354
91
Lampiran 13 : Uji Interaksi
ANOVAa
Model
1
Sum of
Squares
df
Mean Square
Regression
,797
13
,061
Residual
,972
58
,017
1,769
71
Total
F
Sig.
,000b
3,655
a. Dependent Variable: DPR
b. Predictors: (Constant), Arus Kas MANOWN, PER, DER, CR, Arus Kas, Ukuran
Perusahaan, ROA, PER MANOWN, ROA MANOWN, CR MANOWN, DER
MANOWN, Ukuran Perusahaan MANOWN, MANOWN
Coefficients
Model
Unstandardized
Standardized
Coefficients
Coefficients
B
Std. Error
(Constant)
-,204
,238
ROA
2,991
4,246
,139
DER
t
Sig.
Beta
Collinearity Statistics
Tolerance
VIF
-,858
,395
,122
,704
,484
,313
3,190
,136
,115
1,021
,311
,745
1,343
-,002
,009
-,039
-,255
,800
,412
2,428
PER
-,002
,003
-,082
-,761
,450
,822
1,216
Arus Kas
5,200
1,768
,338
2,941
,005
,715
1,398
,007
,006
,145
1,125
,265
,569
1,757
-,561
2,706
-,865
-,207
,837
,001
1839,592
-17,171
13,085
-,622
-1,312
,195
,042
23,724
3,572
2,333
1,075
1,531
,131
,019
52,020
DER MANOWN
,153
,053
2,156
2,868
,006
,017
59,674
PER MANOWN
,016
,021
,154
,757
,452
,230
4,343
-40,985
16,739
-3,512
-2,449
,017
,005
217,069
,054
,122
1,621
,440
,662
,001
1435,154
CR
Ukuran Perusahaan
1
a
MANOWN
ROA MANOWN
CR MANOWN
Arus Kas MANOWN
Ukuran Perusahaan
MANOWN
a. Dependent Variable: DPR
92
Lampiran 14 : Uji Regresi Stepwise
Variables Entered/Removeda
Mode Variables Entered
Variables
Method
l
Removed
Stepwise (Criteria:
Probability-of-F-to-enter
1
Arus Kas
.
= ,100).
Stepwise (Criteria:
Probability-of-F-to-enter
2
Ukuran Perusahaan
.
= ,100).
a. Dependent Variable: DPR
Model Summaryc
Mode
R
R Square Adjusted R Std. Error of
l
Square
the Estimate
a
1
,358
,128
,116
,14844
b
2
,429
,184
,160
,14466
a. Predictors: (Constant), Arus Kas
b. Predictors: (Constant), Arus Kas, Ukuran Perusahaan
c. Dependent Variable: DPR
Model
ANOVAa
Df
Sum of
Mean
Squares
Square
Regression
,226
1
,226
1
Residual
1,542
70
,022
Total
1,769
71
Regression
,325
2
,162
2
Residual
1,444
69
,021
Total
1,769
71
a. Dependent Variable: DPR
b. Predictors: (Constant), Arus Kas
c. Predictors: (Constant), Arus Kas, Ukuran Perusahaan
DurbinWatson
1,939
F
Sig.
10,275
,002b
7,760
,001c
93
Model
Coefficientsa
Unstandardized
Standardized
Coefficients
Coefficients
B
Std. Error
Beta
-,021
,102
5,496
1,715
,358
-,191
,126
4,427
1,742
,288
-,208
3,205
-1,512
2,541
,836
,002
,135
,013
,005
2,168
,034
(Constant)
Arus Kas
(Constant)
Arus Kas
2
Ukuran
,011
Perusahaan
a. Dependent Variable: DPR
1
Model
,246
t
Excluded Variablesa
Beta In
t
Sig. Partial Correlation
ROA
-,051b -,450 ,654
-,054
CR
,216b 1,970 ,053
,231
b
DER
-,033
-,294 ,769
-,035
1
PER
-,173b -1,536 ,129
-,182
Ukuran
,246b 2,168 ,034
,253
Perusahaan
ROA
-,085c -,763 ,448
-,092
CR
,200c 1,861 ,067
,220
2
c
DER
,088
,724 ,472
,087
PER
-,131c -1,159 ,250
-,139
a. Dependent Variable: DPR
b. Predictors in the Model: (Constant), Arus Kas
c. Predictors in the Model: (Constant), Arus Kas, Ukuran Perusahaan
Sig.
Collinearity
Statistics
Tolerance
,972
,999
,997
,966
,920
,954
,994
,803
,929
Lampiran 1 : Variabel Penelitian Terdahulu
Variabel
Hasil Penelitian
Peneliti dan Tahun
Mehta (2012)
Berpengaruh positif
Hashemi dan Zahra (2012)
Malik et al. (2013)
Berpengaruh positif tidak
signifikan
Gul et al. (2012)
Berpengaruh negatif tidak
signifikan
Sakir dan Al. Fadli (2014)
Size
Huda dan Abdullah (2014)
Risk
Tidak Berpengaruh
Rizqia (2013)
Berpengaruh negatif tidak
signifikan
Gul et al. (2012)
Gul et al. (2012)
ROE
Berpengaruh positif tidak
signifikan
Huda dan Abdullah (2014)
Malik et al. (2013)
Berpengaruh negatif
Mehta (2012)
Berpengaruh positif
Hong Vo dan Nguyem (2014)
Gul et al. (2012)
Berpengaruh positif tidak
signifikan
Sakir dan Al. Fadli (2014)
Malik et al. (2013)
Berpengaruh negatif tidak
signifikan
Mehta (2012)
John dan Muthusamy (2010)
Tidak Berpengaruh
Rizqia (2013)
ROA
Berpengaruh positif
EPS
Berpengaruh negatif tidak
signifikan
Malik et al. (2013)
Mehta (2012)
John dan Muthusamy (2010)
Gul et al. (2012)
Berpengaruh negatif
Leverage
Hashemi dan Zahra (2012)
Huda dan Abdullah (2014)
Mehta (2012)
Berpengaruh negatif tidak
signifikan
Gul et al. (2012)
John dan Muthusamy (2010)
Tidak Berpengaruh
Rizqia (2013)
81
Liquidity
Growth
Opportunities
Berpengaruh positif
Malik et al.(2013)
Berpengaruh positif tidak
signifikan
Mehta (2012)
Berpengaruh negatif tidak
signifikan
John dan Muthusamy (2010)
Berpengaruh positif tidak
signifikan
Gul et al. (2012)
Berpengaruh positif tidak
signifikan
Growth Sales
PER
Market to Book
Value
Malik et al.(2013)
Berpengaruh negatif tidak
signifikan
John dan Muthusamy (2010)
Hong Vo dan Nguyem (2014)
Berpengaruh negatif
Mehta (2012)
John dan Muthusamy (2010)
Berpengaruh negatif tidak
signifikan
John dan Muthusamy (2010)
Berpengaruh positif
Hashemi dan Zahra (2012)
Sakir dan Al. Fadli (2014)
Berpengaruh positif tidak
signifikan
John dan Muthusamy (2010)
Cash Flow
Berpengaruh positif
Managerial
Ownership
Hong Vo dan Nguyem (2014)
Berpengaruh negatif
Rizqia (2013)
Sakir dan Al. Fadli (2014)
Investment
Opportunities
Berpengaruh negatif tidak
signifikan
Rizqia (2013)
Institutional
Ownership
Berpengaruh negatif tidak
signifikan
Huda dan Abdullah (2014)
Berpengaruh positif tidak
signifikan
DER
Malik et al. (2013)
Berpengaruh negatif tidak
signifikan
Sakir dan Al. Fadli (2014)
Tanggible Asset
Berpengaruh negatif
Hong Vo dan Nguyem (2014)
Director's
Ownership
Berpengaruh positif tidak
signifikan
Huda dan Abdullah (2014)
Lampiran 2: Tabel Jadwal Penelitian
Nama
: STELLA WIJAYA
NIM
: 137017080
Program Studi
: MAGISTER AKUNTANSI
Fakultas
: EKONOMI
Universitas
: SUMATERA UTARA
No Kegiatan Penelitian
1 Pengajuan Judul Tesis
Penulisan Proposal
2 Tesis
Bimbingan Proposal
3 Tesis
4 Kolokium
Pengumpulan data dan
5
Pengolahan data
6 Penulisan Draft Tesis
7 Bimbingan Draft Tesis
8 Seminar Hasil
Perbaikan Seminar
9
Hasil
10 Ujian Tesis
Tahun 2014
November
Desember
I II III IV I II III IV
I
Januari
II III IV
Tahun 2015
Februari
Maret
I II III IV I II III IV
I
April
II III IV
82
83
Lampiran 3 : Daftar Populasi Perusahaan Perbankan Tahun 2008-2013
No
Kode
Nama Perusahaan
1
BBCA
Bank Central Asia Tbk Dan Entitas Anak Tbk
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
BBNI
BBNP
BBRI
BBTN
BDMN
BKSW
BMRI
BNGA
BNII
BTPN
MEGA
NISP
SDRA
NAGA
BMAS
NOBU
BBMD
BJBR
AGRO
BABP
BACA
BAEK
BBKP
BCIC
BEKS
BNBA
BNLI
BSIM
BSWD
BVIC
INPC
MAYA
MCOR
Bank Negara Indonesia Tbk
Bank Nusantara Parahyangan Tbk
Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Bank Danamon Indonesia Tbk
Bank QNB Kesawan Tbk
Bank Mandiri (Persero) Tbk
Bank CIMB Niaga Tbk
Bank Internasional Indonesia Tbk
Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk
Bank Mega Tbk
Bank OCBC NISP Tbk
Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk
Bank Mitraniaga Tbk
Bank Maspion Indoneia Tbk
Bank Nationalnobu Tbk
Bank Mestika Dharma Tbk
Bank BPD Jawa Barat dan Banten Tbk
Bank Rakyat Indonesia Agro Bisnis Tbk
Bank Bumiputera Indonesia Tbk
Bank Capital Indonesia Tbk
Bank Ekonomi Raharja Tbk
Bank Bukopin Tbk
Bank Mutiara Tbk
Bank Pundi Indonesia Tbk
Bank Bumi Arta Tbk
Bank Permata Tbk
Bank Sinarmas Tbk
Bank of India Indonesia Tbk
Bank Victoria International Tbk
Bank Artha Graha Internasional Tbk
Bank Mayapada Internasional Tbk
Bank Windu Kentjana International Tbk
35
PNBN
Bank Pan Indonesia Tbk
84
Lampiran 4: Daftar Populasi dan Sampel Perusahaan Perbankan Tahun 2008-2013
No
Kode
Nama Perusahaan
1
Kriteria
2
3
4
Sampel
Terpilih
1
BBCA
Bank Central Asia Tbk Dan Entitas Anak Tbk
√
√
√
√
1
2
BBNI
Bank Negara Indonesia Tbk
√
√
√
√
2
3
BBNP
Bank Nusantara Parahyangan Tbk
√
√
√
─
4
BBRI
Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
√
√
√
√
3
5
BBTN
Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
√
√
√
√
4
6
BDMN
Bank Danamon Indonesia Tbk
√
√
√
√
5
7
BKSW
Bank QNB Kesawan Tbk
√
√
─
─
8
BMRI
Bank Mandiri (Persero) Tbk
√
√
√
√
6
9
BNGA
Bank CIMB Niaga Tbk
√
√
√
√
7
10
BNII
Bank Internasional Indonesia Tbk
√
√
√
─
11
BTPN
Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk
√
√
─
─
12
MEGA
Bank Mega Tbk
√
√
√
─
13
NISP
Bank OCBC NISP Tbk
√
√
─
─
14
SDRA
Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk
√
√
√
√
15
NAGA
Bank Mitraniaga Tbk
√
─
─
─
16
BMAS
Bank Maspion Indoneia Tbk
√
─
─
─
17
NOBU
Bank Nationalnobu Tbk
√
─
─
─
18
BBMD
Bank Mestika Dharma Tbk
√
─
─
─
19
BJBR
Bank BPD Jawa Barat dan Banten Tbk
√
√
√
√
20
AGRO
Bank Rakyat Indonesia Agro Bisnis Tbk
√
√
─
─
21
BABP
Bank Bumiputera Indonesia Tbk
√
√
√
─
22
BACA
Bank Capital Indonesia Tbk
√
√
─
─
23
BAEK
Bank Ekonomi Raharja Tbk
√
√
√
√
10
24
BBKP
Bank Bukopin Tbk
√
─
√
√
11
25
BCIC
Bank Mutiara Tbk
√
√
─
─
26
BEKS
Bank Pundi Indonesia Tbk
√
√
─
─
27
BNBA
Bank Bumi Arta Tbk
√
√
√
─
28
BNLI
Bank Permata Tbk
√
√
─
─
29
BSIM
Bank Sinarmas Tbk
√
√
─
─
30
BSWD
Bank of India Indonesia Tbk
√
√
√
√
12
31
BVIC
Bank Victoria International Tbk
√
√
√
√
13
32
INPC
Bank Artha Graha Internasional Tbk
√
√
─
─
33
MAYA
Bank Mayapada Internasional Tbk
√
√
√
√
34
MCOR
Bank Windu Kentjana International Tbk
√
√
─
─
35
PNBN
Bank Pan Indonesia Tbk
√
√
√
─
8
9
14
85
Lampiran 5: Daftar Sampel Perusahaan Perbankan Tahun 2008-2013
No
Kode
Nama Perusahaan
1
BBCA
Bank Central Asia Tbk Dan Entitas Anak Tbk
2
BBNI
Bank Negara Indonesia Tbk
3
BBRI
Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
4
BBTN
Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
5
BDMN
Bank Danamon Indonesia Tbk
6
BMRI
Bank Mandiri (Persero) Tbk
7
BNGA
Bank CIMB Niaga Tbk
8
SDRA
Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk
9
BJBR
Bank BPD Jawa Barat dan Banten Tbk
10
BAEK
Bank Ekonomi Raharja Tbk
11
BBKP
Bank Bukopin Tbk
12
BSWD
Bank of India Indonesia Tbk
13
BVIC
Bank Victoria International Tbk
14
MAYA
Bank Mayapada Internasional Tbk
86
Lampiran 6 : Deskripsi Data
Descriptive Statistics
N
Minimum Maximum
Mean
Std. Deviation
ROA
72
,01
,03
,0186
,00646
CR
72
,09
,76
,2361
,13087
DER
PER
72
72
3,81
,00
15,42
42,54
8,6793
4,3640
2,53162
6,45787
Arus Kas
72
,04
,08
,0584
,01027
Ukuran Perusahaan
72
14,99
28,91
20,3579
3,40456
MANOWN
72
,00
,73
,1358
,24350
DPR
72
,00
,76
,2997
,15783
Valid N (listwise)
72
ROA
CR
DER
PER
Arus
Ukuran
MANOWN
Kas
Perusah
DPR
aan
Valid
72
72
72
72
72
72
72
72
0
0
0
0
0
0
0
0
Mean
,0186
,2361
8,6793
4,3640
,0584
20,3579
,1358
,2997
Median
,0180
,2002
8,7552
2,9238
,0593
19,3950
,0066
,2661
a
a
a
,00
a
a
,00
2,53162
6,45787
,01027
3,40456
,24350
,15783
N
Missing
Mode
,01
Std. Deviation
,09
,00646 ,13087
3,81
,04
14,99
,00
a
Variance
,000
,017
6,409
41,704
,000
11,591
,059
,025
Skewness
,221
2,035
,208
4,124
,120
1,307
1,542
,653
,283
,283
,283
,283
,283
,283
,283
,283
-,361
5,088
-,112
20,506
-,498
1,039
,581
,522
,559
,559
,559
,559
,559
,559
,559
,559
Range
,03
,67
11,61
42,54
,05
13,92
,73
,76
Minimum
,01
,09
3,81
,00
,04
14,99
,00
,00
Maximum
,03
,76
15,42
42,54
,08
28,91
,73
,76
1,34
17,00
624,91
314,21
4,20
1465,77
9,78
21,58
25
,0136
,1541
6,8959
,0504
,0504
18,3308
,0014
,2031
50
,0180
,2002
8,7552
,0593
,0593
19,3950
,0066
,2661
75
,0234
,2565
10,2216
,0658
,1334
20,3771
,1334
,4041
Std. Error of
Skewness
Kurtosis
Std. Error of Kurtosis
Sum
Percentiles
a. Multiple modes exist. The smallest value is shown
87
Lampiran 7 : Uji Normalitas
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
Unstandardized
Residual
N
Mean
Normal Parameters
72
0E-7
a,b
Most Extreme Differences
Kolmogorov-Smirnov Z
Asymp. Sig. (2-tailed)
a. Test distribution is normal
b. Calculated from data
Std. Deviation
Absolute
Positive
Negative
,13773587
,099
,099
-,075
,838
,484
88
Lampiran 8 : Uji Multikolinieritas
Coefficientsa
Model
1
Collinearity Statistics
Tolerance
VIF
(Constant)
ROA
CR
DER
PER
Arus Kas
Ukuran
Perusahaan
,648
,947
,557
,910
,840
1,542
1,056
1,794
1,098
1,190
,701
1,428
Lampiran 9 : Uji Autokorelasi
Model Summaryb
Mod
R
R
Adjusted R
Std. Error of the
Durbinel
Square
Square
Estimate
Watson
1
,488a
,238
,168
,14395
1,925
a. Predictors: (Constant), Arus Kas, CR, DER, PER, Ukuran Perusahaan, ROA
b. Dependent Variable: DPR
Lampiran 10 : Uji Heteroskedastisitas Grafik Scatterplot
89
Lampiran 11 : Hasil Uji Hipotesis Pertama
ANOVAa
Model
Sum of
Squares
Regression
Df
Mean Square
,422
6
,070
Residual
1,347
Total
1,769
a. Dependent Variable: DPR
65
71
,021
1
F
Sig.
,006b
3,392
b.Predictors: (Constant), Arus Kas, CR, DER, PER, Ukuran Perusahaan, ROA
Coefficientsa
Model
Unstandardized
Coefficients
B
(Constant)
Std. Error
-,240
,220
ROA
-,910
CR
,212
DER
,003
1
PER
-,003
Arus Kas
4,647
Ukuran
,011
Perusahaan
a. Dependent Variable: DPR
3,283
,134
,009
,003
1,814
,006
Standardized
Coefficients
T
Sig.
Beta
-1,091
,279
-,037
,176
,046
-,113
,303
-,277
1,581
,316
-,997
2,562
,783
,119
,753
,322
,013
,236
1,825
,073
Model Summaryb
Model
R
1
,488a
R Square
,238
Adjusted R Square
,168
Std. Error of the
Estimate
,14395
a. Predictors: (Constant), Arus Kas, CR, DER, PER, Ukuran Perusahaan, ROA
b. Dependent Variable: DPR
90
Lampiran 12 : Hasil Uji Hipotesis Kedua
Coefficientsa
Model
Unstandardized
Standardized
Coefficients
Coefficients
B
Std. Error
Beta
-,396
,360
15,572
5,376
,413
-,121
,220
-,065
,030
,015
,310
,001
,005
,033
-1,389
2,971
-,059
-1,100
2,897
-,549
2,013
,271
-,467
,276
,005
,585
,048
,787
,642
,010
-,439
,662
(Constant)
ROA
CR
DER
1
PER
Arus Kas
Ukuran
,004
Perusahaan
a. Dependent Variable: MANOWN
-,060
t
Sig.
Coefficientsa
Model
Unstandardized Coefficients
B
1
(Constant)
DPR
Std. Error
,204
,036
-,100
,107
a. Dependent Variable: AbsRes_1
Standardized
Coefficients
t
Sig.
Beta
-,111
5,644
,000
-,933
,354
91
Lampiran 13 : Uji Interaksi
ANOVAa
Model
1
Sum of
Squares
df
Mean Square
Regression
,797
13
,061
Residual
,972
58
,017
1,769
71
Total
F
Sig.
,000b
3,655
a. Dependent Variable: DPR
b. Predictors: (Constant), Arus Kas MANOWN, PER, DER, CR, Arus Kas, Ukuran
Perusahaan, ROA, PER MANOWN, ROA MANOWN, CR MANOWN, DER
MANOWN, Ukuran Perusahaan MANOWN, MANOWN
Coefficients
Model
Unstandardized
Standardized
Coefficients
Coefficients
B
Std. Error
(Constant)
-,204
,238
ROA
2,991
4,246
,139
DER
t
Sig.
Beta
Collinearity Statistics
Tolerance
VIF
-,858
,395
,122
,704
,484
,313
3,190
,136
,115
1,021
,311
,745
1,343
-,002
,009
-,039
-,255
,800
,412
2,428
PER
-,002
,003
-,082
-,761
,450
,822
1,216
Arus Kas
5,200
1,768
,338
2,941
,005
,715
1,398
,007
,006
,145
1,125
,265
,569
1,757
-,561
2,706
-,865
-,207
,837
,001
1839,592
-17,171
13,085
-,622
-1,312
,195
,042
23,724
3,572
2,333
1,075
1,531
,131
,019
52,020
DER MANOWN
,153
,053
2,156
2,868
,006
,017
59,674
PER MANOWN
,016
,021
,154
,757
,452
,230
4,343
-40,985
16,739
-3,512
-2,449
,017
,005
217,069
,054
,122
1,621
,440
,662
,001
1435,154
CR
Ukuran Perusahaan
1
a
MANOWN
ROA MANOWN
CR MANOWN
Arus Kas MANOWN
Ukuran Perusahaan
MANOWN
a. Dependent Variable: DPR
92
Lampiran 14 : Uji Regresi Stepwise
Variables Entered/Removeda
Mode Variables Entered
Variables
Method
l
Removed
Stepwise (Criteria:
Probability-of-F-to-enter
1
Arus Kas
.
= ,100).
Stepwise (Criteria:
Probability-of-F-to-enter
2
Ukuran Perusahaan
.
= ,100).
a. Dependent Variable: DPR
Model Summaryc
Mode
R
R Square Adjusted R Std. Error of
l
Square
the Estimate
a
1
,358
,128
,116
,14844
b
2
,429
,184
,160
,14466
a. Predictors: (Constant), Arus Kas
b. Predictors: (Constant), Arus Kas, Ukuran Perusahaan
c. Dependent Variable: DPR
Model
ANOVAa
Df
Sum of
Mean
Squares
Square
Regression
,226
1
,226
1
Residual
1,542
70
,022
Total
1,769
71
Regression
,325
2
,162
2
Residual
1,444
69
,021
Total
1,769
71
a. Dependent Variable: DPR
b. Predictors: (Constant), Arus Kas
c. Predictors: (Constant), Arus Kas, Ukuran Perusahaan
DurbinWatson
1,939
F
Sig.
10,275
,002b
7,760
,001c
93
Model
Coefficientsa
Unstandardized
Standardized
Coefficients
Coefficients
B
Std. Error
Beta
-,021
,102
5,496
1,715
,358
-,191
,126
4,427
1,742
,288
-,208
3,205
-1,512
2,541
,836
,002
,135
,013
,005
2,168
,034
(Constant)
Arus Kas
(Constant)
Arus Kas
2
Ukuran
,011
Perusahaan
a. Dependent Variable: DPR
1
Model
,246
t
Excluded Variablesa
Beta In
t
Sig. Partial Correlation
ROA
-,051b -,450 ,654
-,054
CR
,216b 1,970 ,053
,231
b
DER
-,033
-,294 ,769
-,035
1
PER
-,173b -1,536 ,129
-,182
Ukuran
,246b 2,168 ,034
,253
Perusahaan
ROA
-,085c -,763 ,448
-,092
CR
,200c 1,861 ,067
,220
2
c
DER
,088
,724 ,472
,087
PER
-,131c -1,159 ,250
-,139
a. Dependent Variable: DPR
b. Predictors in the Model: (Constant), Arus Kas
c. Predictors in the Model: (Constant), Arus Kas, Ukuran Perusahaan
Sig.
Collinearity
Statistics
Tolerance
,972
,999
,997
,966
,920
,954
,994
,803
,929