ANALISIS KOMPARATIF TINGKAT KESEHATAN BANK ANTARA CAMELS DAN RGEC (STUDI KASUS: PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH BALI TAHUN 2012-2014).
ANALISIS KOMPARATIF TINGKAT KESEHATAN BANK ANTARA
CAMELS DAN RGEC (STUDI KASUS:PT. BANK PEMBANGUNAN
DAERAH BALI, TAHUN 2012-2014)
SKRIPSI
Oleh :
IDA BAGUS BRAHMANANDA
NIM :0915351111
PROGRAM EKSTENSI
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS UDAYANA
DENPASAR
2016
i
ANALISIS KOMPARATIF TINGKAT KESEHATAN BANK ANTARA
CAMELS DAN RGEC (STUDI KASUS: PT. BANK PEMBANGUNAN
DAERAH BALI, TAHUN 2012-2014)
Oleh :
IDA BAGUS BRAHMANANDA
NIM : 0915351111
Skripsi ini ditulis untuk memenuhi sebagian persyaratan
memperoleh gelar Sarjana Ekonomi
di Program Ekstensi Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Udayana
Denpasar
2016
LEMBAR PENGESAHAN
Skripsi ini telah diuji oleh tim penguji dan disetujui oleh Pembimbing, serta diuji
pada tanggal :
Tim Penguji :
Tanda tangan
1. Ketua
: Dr. I G.N. Agung Suaryana, SE., M.Si., Ak
……………….
2. Sekretaris
: Dr. Drs. I.D.G. Dharma Suputra, M.Si., Ak
……………….
3. Anggota
:Ni Gusti Putu Wirawati,S.E., M.Si.
……………….
Mengetahui,
Ketua Jurusan Akuntansi
Pembimbing
Dr. I Dewa Nyoman Badera, SE., M.Si.
Dr. Drs. I.D.G. Dharma Suputra, M.Si., Ak
NIP. 196412251993031003
NIP. 195701101986011001
PERNYATAAN ORISINALITAS
Saya menyatakan dengan sebenarnya bahwa sepanjang pengetahuan saya,
di dalam Naskah Skripsi ini tidak terdapat karya ilmiah yang pernah diajukan oleh
orang lain untuk memperoleh gelar akademik di suatu Perguruan Tinggi, dan tidak
terdapat karya atau pendapat yang pernah ditulis atau diterbitkan oleh orang lain,
kecuali yang secara tertulis dikutip dalam naskah ini dan disebutkan dalam daftar
pustaka.
Apabila ternyata di dalam naskah skripsi ini dapat dibuktikan terdapat
unsur-unsur plagiasi, saya bersedia di proses sesuai dengan peraturan perundangundangan yang berlaku.
Denpasar, Juni 2016
Mahasiswa,
Ida Bagus Brahmananda
NIM:0915351111
KATA PENGANTAR
Puji syukur kehadapan Ida Sang Hyang Widhi Wasa / Tuhan Yang Maha
Esa, karena atas berkat rahmat-Nya, skripsi yang berjudul “ANALISIS
KOMPARATIF TINGKAT KESEHATAN BANK ANTARA CAMELS DAN
RGEC (STUDI KASUS: PT. BANK PEMBANGUNAN DAERAH BALI,
TAHUN 2012-2014)” dapat diselesaikan sesuai dengan yang direncanakan. Pada
kesempatan ini, penulis menyampaikan terima kasih kepada :
1.
Dr.I Nyoman Mahaendra Yasa, SE., M.Si., Dekan Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Udayana.
2.
Prof. Dr. Ni Nyoman Kerti Yasa, SE., M.Si. Pembantu Dekan I Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana.
3.
Prof. Dr. Ni Luh Putu Wiagustini, SE., MSi., Pembantu Dekan II Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana.
4.
Dr. Drs. I.D.G. Dharma Suputra, M.Si., Ak., Pembantu Dekan III Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana dan juga selaku Dosen
Pembimbing atas waktu, bimbingan, masukan, serta motivasi sehingga
penulis dapat menyelesaikan skripsi ini..
5.
Dr. I Dewa Nyoman Badera, SE, M.Si., Ketua Jurusan Akuntansi, serta Dr.
I Gst Ngr. A. Suaryana, SE., M.SI. AK., Sekretaris Jurusan Akuntansi
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana.
6.
Drs. I Ketut Suardika Nata, M.Si Ketua Program Ektensi Fakultas Ekonomi
dan Bisnis Universitas Udayana.
7.
Dr.Ni Ketut Rasmini, SE., Msi., AK., Pembimbing Akademik
8.
Keluarga tercinta atas dukungan dan doanya yang tulus dan tiada hentinya
untuk memotivasi penulis dalam studi.
9.
Teman-teman seperjuangan Reri Mahesa, Aditya Pratama, Pebriana
Aryadhe, Try Surya Warsitasari, Lina Dewi, Bhakta Pradnyana, Daniel Eka,
dan Adi Pradnyana yang selalu membantu, meluangkan waktu untuk
membimbing dan mendoakan saya serta teman-teman lain yang telah
memberikan dukungan dan motivasi bagi penulis untuk menyelesaikan
skripsi.
10.
Ida Ayu Agung Pusadewi beserta keluarga yang sealalu memberikan
dukungan moril.
11.
Semua pihak yang telah membantu dalam penyusunan skripsi ini, yang tidak
dapat penulis sebutkan satu persatu.
Penulis menyadari sepenuhnya bahwa skripsi ini tidak akan berhasil tanpa
bimbingan dan pengarahan dari berbagai pihak. Meskipun demikian, penulis tetap
bertanggung jawab terhadap semua isi skripsi.Penulis berharap semoga skripsi ini
bermanfaat bagi pihak yang berkepentingan.
Denpasar, Juni 2016
Penulis
Judul
Nama
NIM
: ANALISIS KOMPARATIF TINGKAT KESEHATAN BANK
ANTARA CAMELS DAN RGEC ( STUDI KASUS:PT. BANK
PEMBANGUNAN DAERAH BALI, TAHUN 2012-2014)
: Ida Bagus Brahmananda
: 0915351111
ABSTRAK
Tujuan penelitian ini adalah untuk membandingkan tingkat kesehatan PT.
Bank Pembangunan Daerah Bali dengan menggunakan metode CAMELS dan
RGEC pada periode 2012-2014. Tingkat Kesehatan bank diukur melalui beberapa
rasio keuangan. Rasio-rasio tersebut diantaranya ialah CAR, NPA, ROA, ROE,
NIM, BOPO, FDR, NPF, RL, dan RP.
Penelitian ini merupakan penelitian deskriptif dengan pendekatan
kualitatif. Subjek penelitian ini adalah laporan keuangan PT. Bank Pembangunan
Daerah Bali. Objek yang digunakan dalam penelitian ini ialah laporan keuangan
PT. Bank Pembangunan Daerah Bali periode 2012-2014. Teknik pengumpulan
data dalam penelitian ini yaitu dengan cara mengunduh laporan keuangan dari
situs resmi PT. Bank Pembangunan Daerah Bali. Teknik analisis yang digunakan
adalah metode deskriptif komperatif dengan menentukan tingkat kesehatan suatu
bank yang akan di golongkan menjadi tingkat kesehatan bank.
Hasil Penelitian menunjukkan Tingkat Kesehatan PT. Bank BPD Bali
dengan menggunakan metode CAMELS dan RGEC ini menunjukkan predikat
tingkat kesehatan bank sesuai dengan standar yang telah ditetapkan oleh Bank
Indonesia, untuk periode tahun 2012 sampai dengan tahun 2014 rata-rata PT.
Bank BPD Bali memperoleh predikat SANGAT SEHAT, sehingga kinerja PT.
Bank BPD Bali harus tetap di pertahankan dengan cara menjaga tingkat kesehatan
bank. PT Bank BPD Bali dapat terus meningkatkan kemampuan asset,
pengelolaan modal, serta pendapatan oprasional, sehingga akan menimbulkan
kualitas laba bank yang dapat dipertahankan bahkan di tingkatkan.
Kata Kunci : CAMELS (Capital, Asset, Management, Earning, Liquidity,
Sensitivity to Market Risk), RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance,
Earning, Capital)
DAFTAR ISI
Halaman
JUDUL..............................................................................................................
i
LEMBAR PENGESAHAN ...........................................................................
ii
PERNYATAAN ORISINILITAS .................................................................
iii
KATA PENGANTAR ....................................................................................
iv
ABSTRAK ......................................................................................................
vi
DAFTAR ISI ...................................................................................................
vii
DAFTAR TABEL...........................................................................................
ix
DAFTAR GAMBAR ......................................................................................
xii
DAFTAR LAMPIRAN ..................................................................................
xiii
BAB I
BAB II
PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang Masalah ...........................................................
1
1.2 Rumusan Masalah Penelitian ...................................................
7
1.3 Tujuan Penelitian ......................................................................
8
1.4 Kegunaan Penelitian .................................................................
9
1.5 Sistematika penulisan ...............................................................
10
KAJIAN PUSTAKA DAN PENELITIAN SEBELUMNYA
2.1 Landasan Teori .........................................................................
12
2.1.1 Bank ..............................................................................
12
2.1.2 Fungsi Bank ..................................................................
13
2.1.3 Peran Bank ....................................................................
15
2.1.4 Karakteristik Bank ........................................................
16
2.1.5 Jenis Bank .....................................................................
17
2.1.6 Laporan Keuangan ........................................................
17
2.1.7 Tujuan Laporan keuangan ............................................
18
2.1.8 Komponen Laporan Keuangan .....................................
18
2.1.9 Jenis Laporan Keuangan Bank .....................................
19
2.1.10 Kesehatan Bank ............................................................
20
2.2 Penelitian Sebelumnya .............................................................
28
BAB III METODE PENELITIAN
3.1 Desain Penelitian ......................................................................
31
3.2 Lokasi Penelitian ......................................................................
31
3.3 Objek penelitian........................................................................
32
3.4 Identifikasi Variabel .................................................................
32
3.5 Definisi Operasional Variabel. .................................................
33
3.6 Jenis dan Sumber Data .............................................................
38
3.7 Populasi, Sampel, dan Metode Penentuan Sampel ...................
39
3.8 Metode Pengumpulan Data ......................................................
39
3.9 Teknik Analisis Data ................................................................
39
BAB IV PEMBAHASAN HASIL PENELITIAN
4.1 Gambaran Umum Objek Penelitian..........................................
4.1.1
BAB V
61
Sejarah PT. BPD Bali ..................................................
61
4.1.2 Struktur Organisas PT. BPD Bali ................................
64
4.1.3 Deskripsi data hasil penelitian ......................................
67
4.1.4 Perbandingan Analisis Metode CAMELS dan RGEC .
78
SIMPULAN DAN SARAN
5.1 Simpulan ...................................................................................
80
5.2 Saran .........................................................................................
81
DAFTAR RUJUKAN
LAMPIRAN
DAFTAR TABEL
Tabel
Uraian
Halaman
Tabel 2.1
Nilai Kredit Penggolongan Tingkat Kesehatan Bank ...............
21
Tabel 3.1
Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Faktor Permodalan .......
41
Tabel 3.2
Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Faktor Kualitas Aset .....
42
Tabel 3.3
Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Komponen Rentabilitas
(ROA) .......................................................................................
Tabel 3.4
Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Komponen Rentabilitas
(ROE) ........................................................................................
Tabel 3.5
49
Perhitungan dan Tingkat Penilaian Risiko Likuiditas pada
Bank BPD BALI .......................................................................
Tabel 3.10
47
Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Komponen Profil
Risiko (NPF) .............................................................................
Tabel 3.9
46
Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Komponen Likuiditas
(FDR) ........................................................................................
Tabel 3.8
45
Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Komponen Rentabilitas
(BOPO) .....................................................................................
Tabel 3.7
44
Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Komponen Rentabilitas
(NIM) ........................................................................................
Tabel 3.6
43
51
Perhitungan dan Tingkat Penilaian Risiko Pasar pada Bank
BPD BALI ................................................................................
53
Tabel 3.11
Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Komponen Rentabilitas
(ROA) .......................................................................................
Tabel 3.12
Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Komponen Rentabilitas
(ROE) ........................................................................................
Tabel 3.13
55
56
Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Komponen Rentabilitas
(NIM) ........................................................................................
57
Tabel 3.14
Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Komponen .................
58
Tabel 3.15
Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Faktor Permodalan .......
59
Tabel 4.1
Capital Adequacy Ratio (NPA) ................................................
67
Tabel 4.2
Non Performing Asset (NPA) ...................................................
67
Tabel 4.3
Return On Assets (ROA) ...........................................................
68
Tabel 4.4
Return On Equity (ROE)...........................................................
68
Tabel 4.5
Net Interest Margin (NIM) .......................................................
69
Tabel 4.6
Perbandingan Beban Operasional terhadap Pendapatan
Operasional (BOPO) .................................................................
69
Tabel 4.7
Financing To Deposit Ratio (FDR) ..........................................
69
Tabel 4.8
Perhitungan Risiko Kredit Tahun 20012 ..................................
70
Tabel 4.9
Perhitungan Risiko Kredit Tahun 2013 ....................................
71
Tabel 4.10
Perhitungan Risiko Kredit Tahun 2014 ....................................
72
Tabel 4.11
Perhitungan Risiko Likuiditas Tahun 2012 ..............................
73
Tabel 4.12
Perhitungan Risiko Likuiditas Tahun 2013 ..............................
73
Tabel 4.13
Perhitungan Risiko Likuiditas Tahun 2014 ..............................
74
Tabel 4.14
Perhitungan Risiko Pasar Tahun 2012 ......................................
74
Tabel 4.15
Perhitungan Risiko Pasar Tahun 2013 ......................................
75
Tabel 4.16
Perhitungan Risiko Pasar Tahun 2014 ......................................
75
Tabel 4.17
Return On Assets (ROA) ...........................................................
76
Tabel 4.18
Return On Equity (ROE)...........................................................
77
Tabel 4.19
Net Interest Margin (NIM) .......................................................
77
Tabel 4.20
Perbandingan Beban Operasional terhadap Pendapatan
Operasional (BOPO) .................................................................
77
Capital Adequacy Ratio (NPA) ................................................
78
Tabel 4.21
DAFTAR GAMBAR
Gambar
Uraian
Halaman
Tabel 4.1
Stuktur Organisasi .....................................................................
65
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1
Laporan Neraca Laba Rugi PT. Bank Pembangunan Daerah
Bali pada Tahun 2012 – 2014.................................................
86
CAMELS DAN RGEC (STUDI KASUS:PT. BANK PEMBANGUNAN
DAERAH BALI, TAHUN 2012-2014)
SKRIPSI
Oleh :
IDA BAGUS BRAHMANANDA
NIM :0915351111
PROGRAM EKSTENSI
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS UDAYANA
DENPASAR
2016
i
ANALISIS KOMPARATIF TINGKAT KESEHATAN BANK ANTARA
CAMELS DAN RGEC (STUDI KASUS: PT. BANK PEMBANGUNAN
DAERAH BALI, TAHUN 2012-2014)
Oleh :
IDA BAGUS BRAHMANANDA
NIM : 0915351111
Skripsi ini ditulis untuk memenuhi sebagian persyaratan
memperoleh gelar Sarjana Ekonomi
di Program Ekstensi Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Udayana
Denpasar
2016
LEMBAR PENGESAHAN
Skripsi ini telah diuji oleh tim penguji dan disetujui oleh Pembimbing, serta diuji
pada tanggal :
Tim Penguji :
Tanda tangan
1. Ketua
: Dr. I G.N. Agung Suaryana, SE., M.Si., Ak
……………….
2. Sekretaris
: Dr. Drs. I.D.G. Dharma Suputra, M.Si., Ak
……………….
3. Anggota
:Ni Gusti Putu Wirawati,S.E., M.Si.
……………….
Mengetahui,
Ketua Jurusan Akuntansi
Pembimbing
Dr. I Dewa Nyoman Badera, SE., M.Si.
Dr. Drs. I.D.G. Dharma Suputra, M.Si., Ak
NIP. 196412251993031003
NIP. 195701101986011001
PERNYATAAN ORISINALITAS
Saya menyatakan dengan sebenarnya bahwa sepanjang pengetahuan saya,
di dalam Naskah Skripsi ini tidak terdapat karya ilmiah yang pernah diajukan oleh
orang lain untuk memperoleh gelar akademik di suatu Perguruan Tinggi, dan tidak
terdapat karya atau pendapat yang pernah ditulis atau diterbitkan oleh orang lain,
kecuali yang secara tertulis dikutip dalam naskah ini dan disebutkan dalam daftar
pustaka.
Apabila ternyata di dalam naskah skripsi ini dapat dibuktikan terdapat
unsur-unsur plagiasi, saya bersedia di proses sesuai dengan peraturan perundangundangan yang berlaku.
Denpasar, Juni 2016
Mahasiswa,
Ida Bagus Brahmananda
NIM:0915351111
KATA PENGANTAR
Puji syukur kehadapan Ida Sang Hyang Widhi Wasa / Tuhan Yang Maha
Esa, karena atas berkat rahmat-Nya, skripsi yang berjudul “ANALISIS
KOMPARATIF TINGKAT KESEHATAN BANK ANTARA CAMELS DAN
RGEC (STUDI KASUS: PT. BANK PEMBANGUNAN DAERAH BALI,
TAHUN 2012-2014)” dapat diselesaikan sesuai dengan yang direncanakan. Pada
kesempatan ini, penulis menyampaikan terima kasih kepada :
1.
Dr.I Nyoman Mahaendra Yasa, SE., M.Si., Dekan Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Udayana.
2.
Prof. Dr. Ni Nyoman Kerti Yasa, SE., M.Si. Pembantu Dekan I Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana.
3.
Prof. Dr. Ni Luh Putu Wiagustini, SE., MSi., Pembantu Dekan II Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana.
4.
Dr. Drs. I.D.G. Dharma Suputra, M.Si., Ak., Pembantu Dekan III Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana dan juga selaku Dosen
Pembimbing atas waktu, bimbingan, masukan, serta motivasi sehingga
penulis dapat menyelesaikan skripsi ini..
5.
Dr. I Dewa Nyoman Badera, SE, M.Si., Ketua Jurusan Akuntansi, serta Dr.
I Gst Ngr. A. Suaryana, SE., M.SI. AK., Sekretaris Jurusan Akuntansi
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana.
6.
Drs. I Ketut Suardika Nata, M.Si Ketua Program Ektensi Fakultas Ekonomi
dan Bisnis Universitas Udayana.
7.
Dr.Ni Ketut Rasmini, SE., Msi., AK., Pembimbing Akademik
8.
Keluarga tercinta atas dukungan dan doanya yang tulus dan tiada hentinya
untuk memotivasi penulis dalam studi.
9.
Teman-teman seperjuangan Reri Mahesa, Aditya Pratama, Pebriana
Aryadhe, Try Surya Warsitasari, Lina Dewi, Bhakta Pradnyana, Daniel Eka,
dan Adi Pradnyana yang selalu membantu, meluangkan waktu untuk
membimbing dan mendoakan saya serta teman-teman lain yang telah
memberikan dukungan dan motivasi bagi penulis untuk menyelesaikan
skripsi.
10.
Ida Ayu Agung Pusadewi beserta keluarga yang sealalu memberikan
dukungan moril.
11.
Semua pihak yang telah membantu dalam penyusunan skripsi ini, yang tidak
dapat penulis sebutkan satu persatu.
Penulis menyadari sepenuhnya bahwa skripsi ini tidak akan berhasil tanpa
bimbingan dan pengarahan dari berbagai pihak. Meskipun demikian, penulis tetap
bertanggung jawab terhadap semua isi skripsi.Penulis berharap semoga skripsi ini
bermanfaat bagi pihak yang berkepentingan.
Denpasar, Juni 2016
Penulis
Judul
Nama
NIM
: ANALISIS KOMPARATIF TINGKAT KESEHATAN BANK
ANTARA CAMELS DAN RGEC ( STUDI KASUS:PT. BANK
PEMBANGUNAN DAERAH BALI, TAHUN 2012-2014)
: Ida Bagus Brahmananda
: 0915351111
ABSTRAK
Tujuan penelitian ini adalah untuk membandingkan tingkat kesehatan PT.
Bank Pembangunan Daerah Bali dengan menggunakan metode CAMELS dan
RGEC pada periode 2012-2014. Tingkat Kesehatan bank diukur melalui beberapa
rasio keuangan. Rasio-rasio tersebut diantaranya ialah CAR, NPA, ROA, ROE,
NIM, BOPO, FDR, NPF, RL, dan RP.
Penelitian ini merupakan penelitian deskriptif dengan pendekatan
kualitatif. Subjek penelitian ini adalah laporan keuangan PT. Bank Pembangunan
Daerah Bali. Objek yang digunakan dalam penelitian ini ialah laporan keuangan
PT. Bank Pembangunan Daerah Bali periode 2012-2014. Teknik pengumpulan
data dalam penelitian ini yaitu dengan cara mengunduh laporan keuangan dari
situs resmi PT. Bank Pembangunan Daerah Bali. Teknik analisis yang digunakan
adalah metode deskriptif komperatif dengan menentukan tingkat kesehatan suatu
bank yang akan di golongkan menjadi tingkat kesehatan bank.
Hasil Penelitian menunjukkan Tingkat Kesehatan PT. Bank BPD Bali
dengan menggunakan metode CAMELS dan RGEC ini menunjukkan predikat
tingkat kesehatan bank sesuai dengan standar yang telah ditetapkan oleh Bank
Indonesia, untuk periode tahun 2012 sampai dengan tahun 2014 rata-rata PT.
Bank BPD Bali memperoleh predikat SANGAT SEHAT, sehingga kinerja PT.
Bank BPD Bali harus tetap di pertahankan dengan cara menjaga tingkat kesehatan
bank. PT Bank BPD Bali dapat terus meningkatkan kemampuan asset,
pengelolaan modal, serta pendapatan oprasional, sehingga akan menimbulkan
kualitas laba bank yang dapat dipertahankan bahkan di tingkatkan.
Kata Kunci : CAMELS (Capital, Asset, Management, Earning, Liquidity,
Sensitivity to Market Risk), RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance,
Earning, Capital)
DAFTAR ISI
Halaman
JUDUL..............................................................................................................
i
LEMBAR PENGESAHAN ...........................................................................
ii
PERNYATAAN ORISINILITAS .................................................................
iii
KATA PENGANTAR ....................................................................................
iv
ABSTRAK ......................................................................................................
vi
DAFTAR ISI ...................................................................................................
vii
DAFTAR TABEL...........................................................................................
ix
DAFTAR GAMBAR ......................................................................................
xii
DAFTAR LAMPIRAN ..................................................................................
xiii
BAB I
BAB II
PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang Masalah ...........................................................
1
1.2 Rumusan Masalah Penelitian ...................................................
7
1.3 Tujuan Penelitian ......................................................................
8
1.4 Kegunaan Penelitian .................................................................
9
1.5 Sistematika penulisan ...............................................................
10
KAJIAN PUSTAKA DAN PENELITIAN SEBELUMNYA
2.1 Landasan Teori .........................................................................
12
2.1.1 Bank ..............................................................................
12
2.1.2 Fungsi Bank ..................................................................
13
2.1.3 Peran Bank ....................................................................
15
2.1.4 Karakteristik Bank ........................................................
16
2.1.5 Jenis Bank .....................................................................
17
2.1.6 Laporan Keuangan ........................................................
17
2.1.7 Tujuan Laporan keuangan ............................................
18
2.1.8 Komponen Laporan Keuangan .....................................
18
2.1.9 Jenis Laporan Keuangan Bank .....................................
19
2.1.10 Kesehatan Bank ............................................................
20
2.2 Penelitian Sebelumnya .............................................................
28
BAB III METODE PENELITIAN
3.1 Desain Penelitian ......................................................................
31
3.2 Lokasi Penelitian ......................................................................
31
3.3 Objek penelitian........................................................................
32
3.4 Identifikasi Variabel .................................................................
32
3.5 Definisi Operasional Variabel. .................................................
33
3.6 Jenis dan Sumber Data .............................................................
38
3.7 Populasi, Sampel, dan Metode Penentuan Sampel ...................
39
3.8 Metode Pengumpulan Data ......................................................
39
3.9 Teknik Analisis Data ................................................................
39
BAB IV PEMBAHASAN HASIL PENELITIAN
4.1 Gambaran Umum Objek Penelitian..........................................
4.1.1
BAB V
61
Sejarah PT. BPD Bali ..................................................
61
4.1.2 Struktur Organisas PT. BPD Bali ................................
64
4.1.3 Deskripsi data hasil penelitian ......................................
67
4.1.4 Perbandingan Analisis Metode CAMELS dan RGEC .
78
SIMPULAN DAN SARAN
5.1 Simpulan ...................................................................................
80
5.2 Saran .........................................................................................
81
DAFTAR RUJUKAN
LAMPIRAN
DAFTAR TABEL
Tabel
Uraian
Halaman
Tabel 2.1
Nilai Kredit Penggolongan Tingkat Kesehatan Bank ...............
21
Tabel 3.1
Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Faktor Permodalan .......
41
Tabel 3.2
Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Faktor Kualitas Aset .....
42
Tabel 3.3
Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Komponen Rentabilitas
(ROA) .......................................................................................
Tabel 3.4
Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Komponen Rentabilitas
(ROE) ........................................................................................
Tabel 3.5
49
Perhitungan dan Tingkat Penilaian Risiko Likuiditas pada
Bank BPD BALI .......................................................................
Tabel 3.10
47
Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Komponen Profil
Risiko (NPF) .............................................................................
Tabel 3.9
46
Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Komponen Likuiditas
(FDR) ........................................................................................
Tabel 3.8
45
Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Komponen Rentabilitas
(BOPO) .....................................................................................
Tabel 3.7
44
Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Komponen Rentabilitas
(NIM) ........................................................................................
Tabel 3.6
43
51
Perhitungan dan Tingkat Penilaian Risiko Pasar pada Bank
BPD BALI ................................................................................
53
Tabel 3.11
Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Komponen Rentabilitas
(ROA) .......................................................................................
Tabel 3.12
Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Komponen Rentabilitas
(ROE) ........................................................................................
Tabel 3.13
55
56
Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Komponen Rentabilitas
(NIM) ........................................................................................
57
Tabel 3.14
Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Komponen .................
58
Tabel 3.15
Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Faktor Permodalan .......
59
Tabel 4.1
Capital Adequacy Ratio (NPA) ................................................
67
Tabel 4.2
Non Performing Asset (NPA) ...................................................
67
Tabel 4.3
Return On Assets (ROA) ...........................................................
68
Tabel 4.4
Return On Equity (ROE)...........................................................
68
Tabel 4.5
Net Interest Margin (NIM) .......................................................
69
Tabel 4.6
Perbandingan Beban Operasional terhadap Pendapatan
Operasional (BOPO) .................................................................
69
Tabel 4.7
Financing To Deposit Ratio (FDR) ..........................................
69
Tabel 4.8
Perhitungan Risiko Kredit Tahun 20012 ..................................
70
Tabel 4.9
Perhitungan Risiko Kredit Tahun 2013 ....................................
71
Tabel 4.10
Perhitungan Risiko Kredit Tahun 2014 ....................................
72
Tabel 4.11
Perhitungan Risiko Likuiditas Tahun 2012 ..............................
73
Tabel 4.12
Perhitungan Risiko Likuiditas Tahun 2013 ..............................
73
Tabel 4.13
Perhitungan Risiko Likuiditas Tahun 2014 ..............................
74
Tabel 4.14
Perhitungan Risiko Pasar Tahun 2012 ......................................
74
Tabel 4.15
Perhitungan Risiko Pasar Tahun 2013 ......................................
75
Tabel 4.16
Perhitungan Risiko Pasar Tahun 2014 ......................................
75
Tabel 4.17
Return On Assets (ROA) ...........................................................
76
Tabel 4.18
Return On Equity (ROE)...........................................................
77
Tabel 4.19
Net Interest Margin (NIM) .......................................................
77
Tabel 4.20
Perbandingan Beban Operasional terhadap Pendapatan
Operasional (BOPO) .................................................................
77
Capital Adequacy Ratio (NPA) ................................................
78
Tabel 4.21
DAFTAR GAMBAR
Gambar
Uraian
Halaman
Tabel 4.1
Stuktur Organisasi .....................................................................
65
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1
Laporan Neraca Laba Rugi PT. Bank Pembangunan Daerah
Bali pada Tahun 2012 – 2014.................................................
86