Pengaruh tingkat BI Rate dan bagi hasil terhadap jumlah simpanan deposito Mudharabah pada PT Bank Syariah Mandiri - Repository Universitas Bangka Belitung
PENGARUH TINGKAT BI RATE DAN BAGI HASIL TERHADAP
JUMLAH SIMPANAN DEPOSITO MUDHARABAH
PT. BANK SYARIAH MANDIRI
SKRIPSI
Diajukan Oleh:
PUSPASARI
(NIM.3011311085)
Diajukan untuk Memenuhi Sebagian Prasyarat
Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi
JURUSAN AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS BANGKA BELITUNG
MOTTO DAN PERSEMBAHAN
MOTTOََنيِمَلاَعْلاِنَعٌّيِنَغَلَهَّللاَّنِإ ِِۚهِسْفَنِلُدِهاَجُياَمَّنِإَفَدَهاَجْنَم َو
“Dan barangsiapa yang berjihad, maka sesungguhnya jihadnya itu adalah untuk dirinya sendiri.Sesungguhnya Allah benar-benar Maha Kaya (tidak memerlukan sesuatu) dari semesta alam”
(QS Al-Ankabut : 6)
“Sesuatu yang belum dikerjakan, seringkali tampak mustahil; kita baru yakin setelah kita berhasil
melakukannya dengan baik”
(Evelyn Underhill)
“Jangan pernah melihat kegagalan jika kau ingin sukses”
(The Boss Baby-2017)
PERSEMBAHAN
Skripsi ini dengan tulus penulis persembahkan kepada :
Allah SWT Maha Mengetahui segala yang terlihat dan yang tersembunyi.
Yang tercinta, Bapak & Ibu (Yumirpan&Rahayu) yang selalu memberikan dukungan,
pengorbanan baik moral ataupun materil dan doa yang tulus tanpa pamrih untuk keberhasilan
penulis.
Adik dan keluarga tersayang yang selalu memberikan motivasi, semangat dan dorongan kepada
penulis.
Untuk seseorang yang spesial yang selalu memberikan dukungan, spirit, doa, nasehat serta motivasi
yang tak pernah berhenti kepada penulis.
INTISARI
Puspasari. 301 13 11 076. 2017.Pengaruh Tingkat BI Rate dan BagiHasil terhadap Jumlah Simpanan Deposito Mudharabah pada PT Bank
Syariah Mandiri.Tujuan dari penelitian ini untuk mengetahui pengaruh tingkat BI rate dan bagi hasil terhadap jumlah simpanan deposito mudharabah pada PT Bank Syariah Mandiri tahun 2009 sampai 2016.
Metode yang digunakan dalam penelitian ini adalah metode dengan pendekatankuantitatif. Data yang digunakan adalah data sekunder. Data diperoleh dengan caramengumpulkan laporan keuangan secara triwulan pada PT Bank Syariah Mandiri yang menyajikan data bagi hasil dan deposito mudharabah di website syariahmandiri.co.id serta laporan edaran suku bunga standar Bank Indonesia (BI Rate). Penelitian ini menggunakan analisis regresi berganda untuk menguji pengaruh antar variabel bebas dengan variabel terikat. Pengolahan data dalam penelitian ini menggunakan program aplikasi komputer SPSS (Statistical Product And Service Solution ) Versi 20,00 For Windows.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa terdapat pengaruh signifikan antara tingkat suku bunga dan bagi hasil terhadap jumlah simpanan deposito mudharabah secara bersama-sama. Sedangkan dari hasil uji koefisien determinasi yang menghasilkan nilai adjusted R Square sebesar 38,6%, dan sisanya jumlah simpanan deposito mudharabah dapat dipengaruhi oleh variabel-variabel lainnya yang tidak dimasukkan dalam penelitian ini.
Kata kunci: suku bunga (BI Rate), bagi hasil, dandeposito mudhrabah
ABSTRACT
Puspasari. 301 13 11 085. 2017. The Effect of the Levelof BI Rate and Profit Shares on Mudharabah Deposists in PT Bank Syariah Mandiri.The purpose of this study is to determine the effect of the level of BI Rate
and profit shares on mudharabah deposists in Pt Bank Syariah Mandiri from
2009 to 2016.This method used in this research is method with quantitative approach.
The trype of data use secondary data. The data were collected by summing up
financial statements that are submitted to PT Bank Syariah Mandiri per quarter
year, which presents data for profit shares and mudarabba deposits on
syariahmandiri.co.id as well as circular reports of standard interest rate of Bank
Indonesia ( BI Rate ). The study used multiple regression analysis to examine the
effect that independent variabels have on the dependent variabel. The data wass
processed using SPSS (Statistical Product And Service Solution) Version 20.00
For Windows.The result showed that the level of interest rate and profit shares have
simultaneous effect on Mudaraba Deposits. While by the coefficient determinant
that yielded an adjusted R Square value 38,6%. The volume of mudaraba deposits
can also be affected by other variables that are not included in this study.Keyword: interest rate (Bi Rate), profit shares, and mudaraba deposits
Dengan memanjatkan rasa puji dan syukur kehadirat Allah SWT, karena atas segala rahmat dan karunia-Nya jualah akhirnya penulis dapat menyelesaikan penyusunan skripsi ini, untuk memenuhi syarat guna mencapai gelar Sarjana Ekonomi pada Fakultas Ekonomi Program Studi Akuntansi Universitas Bangka Belitung.
Skripsi ini berjudul
“Pengaruh Tingkat BI Rate dan Bagi Hasil
terhadap Jumlah Simpanan Deposito Mudharabah pada PT Bank Syariah
Mandiri” dengan menyadari keterbatasan atas kemampuan dan ilmu pengetahuan
yang penulis miliki, maka dalam penyusunan skripsi ini juga tak terlepas dari kekurangan-kekurangan, baik itu dalam isi/materi atau susunan kalimatnya, untuk itu penulis mohon dimaklumi atas kekurangan-kekurangan tersebut, serta segala saran dan kritik maupun masukan lainnya dari semua pihak akan penulis terima dengan senang hati demi perbaikan skripsi ini kearah yang lebih sempurna.
Pada kesempatan ini, penulis ingin menyampaikan ucapan terima kasih serta penghargaan yang sebesar-besarnya kepada semua pihak yang membantu serta membimbing penulis, sehingga penyusunan skripsi ini dapat terselesaikan tepat waktu, yaitu :
1. Bapak Dr. Ir. Muhammad Yusuf, M.Si selaku Rektor Universitas Bangka Belitung.
2. Ibu Dr. Reniati, S.E., M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas
3. Bapak Khairiyansyah, S.E., M.M selaku Wakil Dekan I Fakultas Ekonomi Universitas Bangka Belitung.
4. Bapak Suhaidar, S.E., M.Si selaku Wakil Dekan II Fakultas Ekonomi Universitas Bangka Belitung.
5. Bapak Karmawan, S.E., M.Sc selaku Ketua Jurusan Akuntansi Fakultas EkonomiUniversitas Bangka Belitung, sekaligus Dosen Pembimbing Utamayang telah berkenan menyediakan waktu untuk membimbing serta mengarahkan dalam penyusunan skripsi ini.
6. Ibu Anggraeni Yunita, S.E., M.Si. selaku Dosen dan Pembimbing Pendamping yang telah berkenan menyediakan waktu untuk membimbing serta mengarahkan dalam penyusunan skripsi ini.
7. Dosen dan Staf pengajar pada Fakultas Ekonomi Universitas Bangka Belitung, khususnya pada jurusan Akuntansi yang telah membuka pikiran dan wawasan keilmuan kami.
8. PT. Bank Syariah Mandiri yang telah memberikan informasi mengenai kebutuhan data dalam penelitian ini.
9. Keluarga tercinta, terutama untuk Ibu (Rahayu) dan Ayah (Yumirpan), AdikkuM. Dzul Pahri dan M. Fatur Rahman yang telah memberikan semangat, motivasi dan doanya sehingga skripsi ini terselesaikan dengan baik.
10. Teman Dekatku, Kusnadi Ariski yang telah memberikan semangat, doadan motivasi serta pengertiannya kepada penulis selama penyusunan skripsi ini.
11. Tante dan Omku, Acu Sri Rukmini, Ngah Sri Ayi, dan Om Indra yang selalu memberikan motivasi, semangat dan doa kepada penulis selama penyusunan skripsi ini.
13. Teman-teman AK3 dan semua pihak yang tidak bisa penulis sebutkan satu- persatu yang telah memberikan motivasi dan semangat, serta doa dan pengertiannya kepada penulis selama penyusunan skripsi ini.
Akhir kata penulis mengharapkan semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi semua pihak dan dapat menambah khasanah pengetahuan kita dan semoga Universitas Bangka Belitung ini dapat tumbuh dan berkembang sesuai dengan perkembangan dan kemajuan ilmu pengetahuan sehingga dapat memberikan kebanggaan tersendiri bagi Provinsi Kepulauan Bangka Belitung, terutama bagi generasi yang akan datang.
Balunijuk, 15Agustus 2017 Penulis Puspasari
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL .................................................................................. i HALAMAN PERSETUJUAN .................................................................. iiHALAMAN PERNYATAAN .................................................................... iii
MOTTO DAN PERSEMBAHAN ............................................................. iv
INTISARI ................................................................................................... v
ABSTRAK .................................................................................................. vi
KATA PENGANTAR ................................................................................ vii
DAFTAR ISI ............................................................................................... xDAFTAR TABEL ...................................................................................... xiv
DAFTAR GAMBAR .................................................................................. xv
DAFTAR LAMPIRAN .............................................................................. xvi
BAB I PENDAHULUAN ............................................................................1
1.1 Latar Belakang Masalah .......................................................... 1
1.2 Rumusan Masalah ................................................................... 6
1.3 Batasan Masalah ...................................................................... 6
1.4 Tujuan Penelitian .................................................................... 7
1.5 Kontribusi Penelitian ............................................................... 7
1.6 Sistematika Penulisan .............................................................. 8 BABII LANDASAN TEORI DAN PENGEMBANGAN HIPOTESIS ..
2.1 Akuntansi Perbankan Syariah .................................................
10 2.2 Konsep Dasar Bank ..................................................................
11 2.2.1Perbankan Syariah ............................................................
16 2.2.2 Fungsi Bank Syariah .......................................................
17 2.2.3 Sistem Operasional Bank Syariah ...................................
18 2.2.4 Perbedaan Perbankan Syariah dan Konvensional ...........
18 2.3 Konsep Dasar Tabungan .........................................................
19 2.3.1 Jenis-jenis Tabungan .............................................................
19 2.3.2 Faktor-faktor yang Mempengaruhi Tabungan ......................
20 2.3.3Investasi dalam Islam .......................................................
21 2.3.3.1 Tabungandan Investasi dalam Islam ..................
21
2.4.1 Tabungan Mudharabah ...................................................
25 2.4.2 Deposito Mudharabah ....................................................
26 2.4.3 Jenis-jenis Mudharabah ..................................................
27 2.5 Standarisasi Akad Mudharabah ................................................
28 2.5.1 Standarisasi Akad Tabungan Mudharabah .....................
28 2.5.2 Standarisasi Akad Deposito Mudharabah ......................
29 2.6 Suku Bunga Standar Bank Indonesia (BI Rate ) ........................
30 2.6.1Pengertian Suku Bunga ....................................................
31 2.6.2 Jadwal Penetapan dan Penentuan ...................................
32 2.6.3 Besar Perubahan BI Rate ................................................
33 2.6.4 Bunga Bank dalam Prinsip Islam....................................
33 2.7 Konsep Bagi Hasil ....................................................................
34 2.7.1Pengertian Bagi Hasil ......................................................
35
2.7.2 Mekanisme Perhitungan Bagi Hasil (Simpanan Mudharabah) ....................................................................................... ..........
36 2.7.3 Konsep Keuntungan dalam Islam ...................................
37 2.7.4 Penerapan Akad bagi Hasil dalam Bank Syariah ...........
38 2.8 Pengembangan Hipotesis ..........................................................
38 2.9 Penelitian Terdahulu .................................................................
41 2.10 Rerangka Berfikir....................................................................
44 BAB III METODELOGI PENELITIAN .................................................
45 3.1 Rancangan Penelitian ..............................................................
45 3.2 Definisi Operasional Variabel dan Pengukuran Variabel ........
45 3.2.1Variabel Bebas (Independent Variabel) ..........................
45 3.2.2Variabel Terikat (Dependent Variabel) ..........................
46 3.3 Populasi dan Sampel ................................................................
47 3.3.1Populasi ............................................................................
47 3.1.2 Sampel ............................................................................
48 3.4 Metode Pengumpulan Data .....................................................
48 3.5 Metode Analisis Data ...............................................................
49 3.6 Uji Asumsi Dasar .....................................................................
50
3.7.2 Uji Heterokedestisitas .....................................................
50 3.7.3 Uji Autokorelasi ..............................................................
51 3.8 Teknik Pengolahan Data dengan SPSS ....................................
52 3.9Pengujian Hipotesis ...................................................................
53 3.9.1 Analisis Linier Berganda ...............................................
53 3.9.2 Uji Signifikan Simultan (Uji Statistik F) .......................
53 3.9.3 Uji Signifikan Parameter Individual (Uji Statistik t) ....
54 3.9.4 Uji Koefisien Dereminasi (R²) .......................................
55 BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ..........................
56 4.1 Hasil Penelitian ........................................................................
56 4.1.1 Deskripsi Objek Penelitian ............................................
56 4.1.1.1 Sejarah PT Bank Syariah Mandiri .....................
56 4.1.1.2 Profil Bank Syariah Mandiri .............................
58 4.1.1.3 Visi dan Misi Bank Syariah Mandiri .................
59 4.1.1.4 Organisasi PT Bank Syariah Mandiri ................
60 4.1.1.5 Struktur Organisasi PT Bank Syariah Mandiri ..
61 4.1.1.6 Produk PT Bank Syariah Mandiri .....................
62 4.1.2 Deskripsi Data Penelitian ...............................................
62 4.2 Hasil Analisis Data ..................................................................
64 4.2.1 Uji Asumsi Dasar ...........................................................
64 4.2.2 Uji Klasik .......................................................................
65 4.2.2.1 Uji Multikolonearitas ........................................
65 4.2.2.2 Uji Heteroskedastisitas ......................................
66 4.2.2.3 Uji Autokorelasi ................................................
67 4.3 Pengujian Hipotesis .................................................................
68 4.3.1 Analisis Regresi Berganda .............................................
68 4.3.2 Uji Signifikan Simultan (Uji Statistik F) .......................
71 4.3.3 Uji Signifikan Parameter Individual (Uji Statistik t) .....
71 4.3.4 Koefisien Determinasi (R²) ............................................
73 4.4 Pembahasan ..............................................................................
74 4.4.1 Pengaruh Suku Bunga terhadap Deposito Mudharabah .
75
4.4.3 Pengaruh Suku Bunga (BI Rate) dan Bagi Hasil terhadap Deposito Mudharabah Secara Bersama-sama .........................
78 BAB V PENUTUP ......................................................................................
80 5.1 Kesimpulan ..............................................................................
80 5.2 Keterbatasan .............................................................................
81 5.3 Saran .......................................................................................
82 DAFTAR PUSTAKA .................................................................................
83
DAFTAR TABEL
Tabel I.1 Perkembangan Bank Syariah di Indonesia ................................... 5 Tabel II.1Perbedaan Bank Syariah dan Konvensional ..................................
18 Tabel II.2 Kajian Penelitian Terdahulu ........................................................
42 Tabel III.1 Ukuran Variabel ..........................................................................
47 Tabel III.2Kebutuhan Data Penelitian...........................................................
48 Tabel III.3Bentuk Transformasi Data ...........................................................
52 Tabel IV.1Data Jumlah Deposito Mudharabah,Suku Bunga (BI Rate) PT BSM ..................................................................................................
63 Tabel IV.2 Hasil Uji Multikolinearitas .........................................................
66 Tabel IV.3 Hasil Uji Autokorelasi ................................................................
68 Tabel IV.4 Uji Analisis Regresi Linier Berganda .........................................
69 Tabel IV.5 Hasil Uji Silmultan atau Uji F ....................................................
71 Tabel IV.6 Hasil Uji Parsial atau Uji T .........................................................
72 Tabel IV.7 Hasil Uji Koefisien Determinasi .................................................
74
DAFTAR GAMBAR
Gambar II.1 Kegiatan Bank sebagai Lembaga Keuangan ............................13 Gambar II.2Proses Muharabah .....................................................................
26 Gambar II.3 Rerangka Berfikir .....................................................................
44 Gambar IV.1 Struktur Organisasi PT Bank Syariah Mandiri .......................
61 Gambar IV.2 Hasil Uji Normalitas ...............................................................
64 Gambar IV.3 Hasil Uji Normalitas ...............................................................
65 Gambar IV.4 Hasil Uji Heteroskedastisitas ..................................................
67