PENGARUH KINERJA KEUANGAN BANK UMUM SYARIAH TERHADAP KEMASLAHATAN STAKEHOLDER DI INDONESIA Repository - UNAIR REPOSITORY

PENGARUH KINERJA KEUANGANBANK UMUM SYARIAH TERHADAP KEMASLAHATAN

STAKEHOLDER DI INDONESIA DIAJUKAN UNTUK MEMENUHI SEBAGIAN PERSYARATAN DALAM MEMPEROLEH GELAR SARJANAEKONOMI ISLAM DEPARTEMEN EKONOMI SYARIAH PROGRAM STUDI EKONOMI ISLAM

DIAJUKAN OLEH: ARISKA OKTAVIA NIM: 041211432024 FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS AIRLANGGA SURABAYA 2016

KATA PENGANTAR Assalamu’alaikum Wr. Wb.

Segala puji dan syukur kehadirat Allah SWT, yang telah melimpahkan rahmat dan kasih sayang-Nya kepada penulis, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan lancer dan tepat waktu. Shalawat dan Salam selalu tercurah kepada Nabi Muhammad SAW.

Skripsi ini berjudul “Pengaruh Kinerja Keuangan Bank Umum

Syariah terhadap Kemaslahatan Stakeholder di Indonesia”, merupakan salah

satu persyaratan akademik untuk mendapatkan gelar Sarjana Ekonomi Program Studi Ekonomi Islam. Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Airlangga Surabaya.

Skripsi ini tidak akan terwujud tanpa kasih sayang, semangat, bimbingan, dukungan moral maupun materi serta doa yang selalu mengiringi setiap langkah, terutama dari kedua orang tua (AyahandaSupadi dan IbundaSrinah), terima kasih atas doa dan dukungannya yang selama ini diberikan. Pada kesempatan ini, dengan segala kerendahan hati, penulis sampaikanterima kasih yang tidak terhingga juga kepada:

1. Ibu Prof.Dr.Hj. Dian Agustia, SE.,M.Si.,Ak., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Airlangga Surabaya Periode 2016-2021.

2. Bapak Dr. H. Raditya Sukmana, SE.,MA., selaku Ketua Departemen Ekonomi Syariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Airlangga Surabaya.

3. Bapak Noven Suprayogi, SE, M.Si, Ak, selaku Ketua Program Studi Ekonomi Islam Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Airlangga Surabaya.

4. Bapak Dr. Imron Mawardi SP., M.Si., selaku dosen pembimbing yang telah bersedia meluangkan waktu untuk memberikan bimbingan, ilmu, pengarahan, saran dan motivasi kepada penulis selama proses penulisan skripsi ini.

5. Bapak Irham Z, S.Ag., M.Ei. yang telah memberikan nasihat dan arahan selama masa perkuliahan.

6. Seluruh Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi yang telah memberikan ilmunya kepada penulis selama masih kuliah.

7. Seluruh tim penguji proposal Bapak Drs.Ec.H Suherman Rosyidi R,M.

Com Ibu Puji SuciaSukmaningrum, SE,. CIFP., Ibu Dian Filianti, SE, M.Acc, dan dosen penguji Bapak Noven Suprayogi, SE, M.Si, Ak, ib Dina Fitrisia Septiarini, SE., MM., Ak., Bapak Syifa’ul QulubS.Ag, M.Ei., dan ibu Fatin Fadhilah Hasib, SE., M.Si yang telah memberikanbanyak kritikan, masukan, dan saran yang berharga bagi penulis.

8. PakSaiful dan Pak Kasdullah. Terimakasih atas semua kemudahan bagi penulis selama menjadi bagian dari Departemen Ekonomi Syariah.

9. Keluarga penulis, untuk kakakku Sri Wahyuni Diani dan Nur Kholis, keponakan Azeta Bebi Yola Alfiolita, dan calon keponakan penulis yang masih dalam kandungan, terima kasih atas support dan doa yang selalu diberikan.

10. Sahabat-sahabatku: Frinda Fraktika Devi, Nabela Ericha, Yuliati, Wardati Mumtazah, Febrinda Eka D., Yonindia R.A., Billy Purwocaroko, Andika Ramadhanu dan Bintang P.B yang selalu menjadi keluarga, tempat curhat, teman belajar dan selalu memberi hiburan, support serta doa yang tidak akan penulis lupakan.

11. Sahabat sejak SMP Wahyuni Ariska Ningsih dan Siti Asiyah Ulfa dan Sahabat magang di BI Jember Periode Agustus 2016: Anis, mbak Dita, dan dek Ira yang selalu menyenangkan dan memberikan semangat serta doa.

12. Sahabatku NEARBY, Frinda, Billy, Danu, Harvita, Esti, Mbak Ani, Bagus, yang sudah menemani penulis ketika sidiang, yang sabar menunggu dan memberi semangat yang tiada habisnya untuk menguatkan penulis dan surprise yang mengejutkan.

13. Mas Tabarokal Roby Rintoko (biasa disebut dengan TRR) yang jauh-jauh dari Gontor dan mau meluangkan waktu untuk datang serta memberikan semangat dan doa untuk penulis. Terima kasih sebanyak-banyaknya.

14. Saudara kos karmen 95: mbak Aniatus dan dek Ummu yang selalu menemani penulis, semangat, doa, hiburan dan sudah penulis anggap sebagai keluarga di Surabaya.

15. Teman-teman Program Studi Ekonomi Islam semua angkatan. Khususnya angkatan 2012 yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu.

Terimakasih telah menjadi keluarga di Ekis 2012 atas segala dukungan, hiburan dan semangat yang telah diberikan kepada penulis selama penyusunan skripsi ini.

16. Teman-teman KKN-BBM 51Desa Bonorejo Kecamatan Gayam Bojonegoro, Dila, Mbak Nail, Asri, Mbak Lidya, Charisma, Vidya, Tifa, Titis, Adit dan Mas Onyterima kasih untuk momen yang tak terlupakan selama 3 minggu lebih bersama kalian. Kalian memang luar biasa.

17. Calon imam yang masih dirahasiakan oleh Allah, yang menjadi salah satu penyemangat penulis untuk segera menyelesaikan studi.

18. Semua pihak yang tidak dapat disebutkan satu per satu oleh penulis yang sangat berjasa dalam penyelesaian skripsi. Segala kebaikan yang telah diberikan kepada penulis dapat menjadi karunia yang tidak terhingga dalam hidupnya.

Penulis telah berupaya semaksimal mungkin, namun penulis menyadarimasih banyak kekurangan dan kekhilafan dalam penyusunan skripsi ini, untuk itupenulis mengharapkan saran dan kritik yang bersifat membangun dari pembacademi sempurnanya skripsi ini. Akhir kata, kiranya skripsi ini dapat bermanfaatdalam memperkaya ilmu pendidikan.

Wassalamu’alaikum Wr. Wb

Surabaya, 27 Januari 2016 Ariska Oktavia

KEMENTRIAN RISET, TEKNOLOGI, DAN PENDIDIKAN TINGGI FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS AIRLANGGA PROGRAM STUDI : EKONOMI ISLAM DAFTAR No. :............................. ABSTRAK SKRIPSI SARJANA EKONOMI ISLAM NAMA : ARISKA OKTAVIA NIM : 041211432024 TAHUN PENYUSUNAN : 2015 - 2016

JUDUL : Pengaruh Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah terhadap Kemaslahatan

Stakehoder di Indonesia

ISI : Tujuan penelitian ini adalahuntuk mengetahui pengaruh kinerjakeuangan

Bank Umum Syariah yang ada di Indonesia terhadap kemaslahatan

stakeholdernya. Variabel laten eksogen yang digunakan adalah kinerja keuangan yang dibentuk oleh lima indikator, yaitu ROA, BOPO, NPF, FDR dan CAR.

Variabel laten endogennya adalah kemaslahatan

stakeholder yang dibentuk dari

lima indikator, yaitu kemaslahatan pemilik, kemaslahatan karyawan, kemaslahatan pemerintah, kemaslahatan masyarakat dan kemaslahatan konsumen pembiayaan.

Teknik analisis yang digunakan adalah

Partial L east Squar e (PLS) yang

tepat untuk menghubungkan variabel-variabel laten dan tidak didasarkan banyak asumsi. Alat statistik yang digunakan untuk mengetahui pengaruh variabel kinerja keuangan terhadap kemaslahatan

stakeholder yaitu smartPLS versi 1.10yang

didalamnya terdapat pengujian

outer m odel dan inner model. Populasi dalam

penelitian ini adalah Bank Umum Syariah yang ada di Indonesia. Sembilan BUS yang memenuhi kriteria sampel. Periode pengamatan penelitian ini selama lima tahun, yaitu tahun 2010 hingga 2014.

Hasil penelitian menunjukkan bahwa kinerja keuangan Bank Umum Syariah berpengaruh positif terhadap kemaslahatan

stakeholder. Artinya, bahwa kenaikan

kinerja keuangan Bank Umum Syariah akan meningkatkan kemaslahatan stakeholder. Kata Kunci : Kinerja keuangan, Kemaslahatan

Stakeholder, Partial Least Square

(PLS)

MINISTRY OF RESEARCH, TECHNOLOGY, AND HIGHER EDUCATION FACULTY OF ECONOMIC AND BUSINESS AIRLANGGA UNIVERSITY STUDY : ISLAMIC ECONOMIC LIST NUMBER :............................. ABSTRACT THESIS OG ISLAMIC ECONOMIS BACHELOR DEGREE NAME : ARISKA OKTAVIA STUDENT ID NUMBER : 041211432024 YEARS OF PREPARATIO : 2015 - 2016

TITLE : The Effect of Financial Performance on Sharia Commercial Bank to

Stakeholder’s Maslahah in Indonesia CONTENT :

The purpose of this research is to know the effect of financial performance to stakeholder’s maslahah on Sharia Commercial Bank in Indonesia. The exogenous latent variable that is used is financial performance which is formed by five indicators that are ROA, BOPO, NPF, FDR and CAR. The endogenous latent variable is stakeholder’s maslahah which is formed by five indicators: proprietor’ maslahah, employee’s maslahah, government’s maslahah, society’s maslahah, and consumer financing’s maslahah.

Technique of analysis that is used is

Partial Least Square (PLS) which is

appropriate to relate latent variables and it is not based on assumptions. The statistic software that is used to know the effect of financial performance to stakeholder’s maslahah is smartPLS version 1.10 that contains

outer model and inner model testing.Population in this research is all of Sharia Commercial Bank

in Indonesia. There are nine Sharia Commercial Banks which are appropriate to be taken as samples. The length of observation of this research is five years, from 2010 to 2014.

The result of this research shows that financial performance has positive and significant effect to stakeholder’s maslahah. It means that the rise of financial performance will increase stakeholder’s maslahah. Keywords : Financial Performance, Stakeholder’s Maslahah,

Partial Least Square

(PLS)

ﺚﺤﺒﻟا ةرازو ، و ﻲﺟﻮﻟﻮﻨﻜﺘﻟا . ﺔﯿﺑﺮﺘﻟا . ﺎﺠﻧﻻﺮﯾا ﺔﻌﻣﺎﺟﺔﯾرﺎﺠﺘﻟاو ﺔﯾدﺎﺼﺘﻗﻻا ﺔﯿﻠﻛ ﻲﻣﻼﺳﻹا دﺎﺼﺘﻗﻻا : ﺔﺳارد ..................... : ﻢﻗﺮﻟا ﺔﻤﺋﺎﻗ

ﺺﺨﻠﻤﻟا تا

ﻲﻣﻼﺳﻹا دﺎﺼﺘﻗﻻا تﺎﺳارﺪﻟا ﺞﯾﺮﺧ ﺔﺣوﺮطأ

ا ﻹ ﻢﺳ : ﺎﯿﻗﺎﺘﻛوا ﺎﻜﺴﯾرا ﺐﻟﺎﻄﻟﻼﯿﺠﺴﺗ ﻢﻗر : ۰٤۱۲۱۱٤۳۲۰۲٤ ﺔﻨﺴﻠﻟ ﺮﯿﻀﺤﺘﻟا : ۲۰۱٦ - ۲۰۱٥

: عﻮﺿﻮﻤﻟا

ﺎﯿﺴﯿﻧوﺪﻧا ﻰﻓ ﺔﺤﻠﺼﻤﻟا بﺎﺤﺻا ﺔﺤﻠﺼﻤﻟ ﺔﯿﻣﻼﺳﻻا ﻚﻨﺑ ﺔﯾرﺎﺠﺘﻟا ﻞﻤﻌﻟا ذﻮﻔﻨﻟا :

تﺎﯾﻮﺘﺤﻤﻟا ﻒﯾﺮﻌﺘﻟ ﺔﺳارﺪﻟا هﺬھ ﻦﻣ فﺪﮭﻟا نﺎﻛو ﻦﻣ اذﻮﻔﻧ ﺔﺤﻠﺼﻤﻟ ﺎﯿﺴﯿﻧوﺪﻧا ﻰﻓ ﺔﯿﻣﻼﺳﻻا ﻚﻨﺑ ﺔﯾرﺎﺠﺘﻟا ﻞﻤﻌﻟا

ﻲھ ﺎﺗاﺮﺷﺆﻣ ﺔﺴﻣﺎﺨﻟا ﻦﻣ ﺔﯾرﺎﺠﺘﻟا ﻞﻤﻋ ﻲھ ﺔﻤﺧﺪﺘﺴﻤﻟا ﺔﯿﺟرﺎﺨﻟا ﺔﻨﻣﺎﻜﻟا ةﺮﯿﻐﺘﻤﻟاو .ﺎﮭﺘﺤﻠﺼﻤﻟا بﺎﺤﺻا ﺔﺒﺴﻧو ﻊﺋاذﻮﻟا ﻰﻟا ﻞﯾﻮﻤﺘﻟاو ةﺮﺜﻌﺘﻤﻟا ﻞﯾﻮﻤﺘﻟا و ﻰﻠﯿﻐﺸﺘﻟا ﻞﺧﺪﻟا ﻞﯿﻐﺸﺘﻟا ﻒﯿﻟﺎﻜﺗ و ﺎﮭﻌﺒﺘﯾ ﻰﻟﺎﻤﺣا ﻰﻠﻋ ﺪﺋﺎﻌﻟا ﺔﺤﻠﺼﻣ ﻲھو تاﺮﺛﺆﻣ ﺔﺴﻤﺨﻟا ﻦﻣ ﺔﺤﻠﺼﻤﻟا بﺎﺤﺻاو ﺔﺤﻠﺼﻣ ﺔﯿﻠﺧاﺪﻟا تاﺮﯿﻐﺘﻤﻟا ﺎﻣاو .لﺎﻤﻟا سءارﺔﯾﺎﻌﻛ .

ﻚﻠﮭﺘﺴﻣو ﺔﻣﻮﻈﻨﻣو ﺔﻣﻮﻜﺣو ﻒظﻮﻣو ﻚﻠﻣ ﻰﻠﻋ ﻦﻣ ﺮﺜﻛا ﺪﻨﺘﺴﯾ ﻻو ﺔﻨﻣﺎﻜﻟا تاﺮﯿﻐﺘﻣ لﺎﺼﺗﻼﻟ ئﺰﺟ ﻞﻗءﺎﺑ ﺔﺣﺎﺳ ﻲھ ﻢﺧﺪﺘﺴﻤﻟا ﻞﯿﻠﺤﺘﻟا ﺎﻣاو

ﻲھ ﺔﺤﻠﺼﻤﻟا بﺎﺤﺻا ﺔﺤﻠﺼﻤﻟ ﺔﯾرﺎﺨﺘﻟا ﻞﻤﻋ ﺮﯿﻐﺘﻤﻟا ذﻮﻔﻨﻟا فﺮﻌﺘﻟ ﺔﻣﺪﺨﺘﺴﻤﻟا ﺔﯿﺋﺎﺼﺣا ﺔﻟا ،تﺎﺿﺮﺘﻓﻻا ﺺﻧ ﺔﯿﻛﺬﻟا ﺎﯿﺋﺰﺟ ﻞﻗﻻا ﺔﺣﺎﺳ ۱ . ۱۰ هﺬھ ﻰﻓ نﺎﻜﺴﻟا ﺎﻣاو .زﻮﻣﺮﻟا ﻞﺧاﺪﻟا و زﻮﻣﺮﻟا جرﺎﺨﻟا ﺐﯾﺮﺠﺗ ﺎﮭﯿﻓ

ﻲھو ﺔﻨﺴﻟا ﺔﺴﻣﺎﺨﻟا ﺔﺳارﺪﻟا هﺬھ ﺖﻗﻮﻟا ﺎﻣاو .ﺔﻨﯿﻋ ﺮﯿﯾﺎﻌﻣ ﻰﺒﻠﺗ ﻰﺘﻟا ﺎﯿﺴﯿﻧوﺪﻧا ﻰﻓ ﺔﯿﻣﻼﺳﻻا ﻚﻨﺒﻟا ﺔﺳارﺪﻟا ﺔﻨﺴﻟا ﻦﻣ ۲۰۱۰ ﻰﻟا ۲۰۱٥

بﺎﺤﺻا ﺔﺤﻠﺼﻤﻟ ﺪﯿﻛءﺎﺑ اذﻮﻔﻧ ﺔﯿﻣﻼﺳﻻا ﻚﻨﺒﻟا ﺔﯾرﺎﺠﺘﻟا ﻞﻤﻋ ﻦﻣ لﺪﯾ ﺔﺳارﺪﻟا هﺬھ ﻦﻣ ﻞﺻﺎﺤﻟاو .

ﺔﺤﻠﺼﻤﻟا بﺎﺤﺻا ﺔﺤﻠﺼﻣ دادﺰﯿﺳ ﺔﯿﻣﻼﺳﻻا ﻚﻨﺒﻟا ﺔﯾرﺎﺠﺘﻟا ﻞﻤﻌﻟا دادﺰﯾ ىا .ﺔﺤﻠﺼﻤﻟا : ﺚﺤﺒﻟا تﺎﻤﻠﻛ ﺎﯿﺋﺰﺟ ﻞﻗﻻا ﺔﺣﺎﺳ ،ﺔﺤﻠﺼﻤﻟا بﺎﺤﺻا ﺔﺤﻠﺼﻣ ،ﺔﯾرﺎﺠﺘﻟا ﻞﻤﻋ

PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-LATIN

No. Arab Latin Keterangan

Pedoman transliterasi yang digunakan adalah Sistem Transliterasi Arab- Latin. Berdasarkan SKB Menteri Agama danMenteri P&K RI no. 158/1987 dan No. 0543 b/U/1987 tertanggal 22 Januari 1988.

1. Konsonan Tunggal

Tidak dilambangkan

sy -

z -

s -

ṣ s (dengan titik di atasnya)

ḍ d (dengan titik di bawahnya)

ţ t (dengan titik di bawahnya)

r -

b -

t -

ś s (dengan titik di atasnya)

j -

ż z (dengan titik di atasnya)

ḥ h (dengan titik di bawahnya)

kh -

d -

9 z (dengan titik di bawahnya) 17 ḍ

18 ’ Koma terbalik terletak di atas

19 g

20 f

21 q

22 k

23 l

24 m

25 n

26 w

ﻩ/ﻫ
27 h

Apostrof 28 ء ‘ 29 y

Konsonan Rangkap

Konsonanrangkap, termasuktanda syiddah ( ) ditulisrangkap. Contoh:

ﺎﮭﻧ ditulis innahu 3.

Tā’marbūtahdi akhir kata 3.1.

Bila dimatikan ditulis h, kecuali untuk kata-kata Arab yang sudah terserap menjadibahasa Indonesia, sepertishalat, zakat, dansebagainya.

Contoh: ﺔﻏ ﺎﻤﺟ ditulis jamā’ah 3.2.

Bila dihidupkan ditulis t Contoh: ﺔﻌﻣ ﺎﺠﻟا ﺐﺒﺘﻜﻣ ditulismaktabatu’l-jāmi’ah

4. Vokal Panjang Fathah(baris di atas) di tulis ā, kasrah(baris di bawah) di tulis ī,

serta dammah(baris di depan) ditulisdengan ū. Misalnya;سﺎﻨﻟا ditulisan-nās.

5. Vokal pendek yang berurutan dipisahkan dengan tanda pisah (-)

ﺮﯿﻗءﻲﺷ ditulis syai-in qadīr 6.

Kata Sandang Alif+Lam

BilaAlif + lam diikutiolehhuruf-hurufqamariyah, yang terkumpuldalamkata(alif, b, g, y, h, j, k, w, kh, f, ’, q, m, t) ditulis

al.

Sedangkan, biladiikutiolehhurufsyamsiyah (hurufhijaiyahselainhurufqamariyah), huruf

lam digantidenganhuruf yang mengikutinya.

7. Kata dalam Rangkaian Frasa atau Kalimat, misalnya:

Penghubungantar kata menggunakantandapetik (’), sedangkanpenghubung dalam satu kata menggunakan tanda pisah (-).

ﻢﯿﺣ ﺮﻟ ا ﻦﻤﺣ ﺮﻟ ا � ا ﻢﺴﺑ dibacabismi’l-Lāhi’r-rahmāni’r-rahīm

DAFTAR ISI

Halaman Judul ................................................................................................ i Halaman Persetujuan ...................................................................................... ii Pernyataan Orisinalitas Skripsi ..................................................................... iii

Declaration ................................................................................................... iv

Kata Pengantar ............................................................................................... v Abstrak ......................................................................................................... ix

Abstrack.......................................................................................................... x

ﺺّﺨﻠﻤﻟا ............................................................................................................ xi Pedoman Transliterasi Arab-Latin .............................................................. xii Daftar Isi ...................................................................................................... xv Daftar Tabel .............................................................................................. xviii Daftar Gambar ............................................................................................. xix

BAB I PENDAHULUAN

1.1 Latar Belakang Masalah .................................................................... 1

1.2 Rumusan Masalah .............................................................................. 8

1.3 Tujuan Penelitian ............................................................................... 8

1.4 Manfaat Penelitian ............................................................................. 8

1.5 Sistematika Skripsi ............................................................................. 9

BAB 2 TINJAUAN PUSTAKA

2.1 Landasan Teori ............................................................................... 11

2.1.1 Ekonomi dan Bisnis Islam .................................................. 11

2.1.1.1 Islam sebagai Jalan Hidup .............................................. 11

2.1.1.2 Ekonomi dan Bisnis Islam ............................................. 14

2.1.2 Syari’ah Enterprise Theory .................................................. 16

2.1.3 Syariah Islam ........................................................................ 18

2.1.4 Konsep Dasar Bank Syariah................................................. 22

2.1.4.1 Pengertian Bank Syariah ................................................ 22

2.1.4.2 Peran dan Fungsi Bank Syariah ..................................... 25

2.1.4.3 Jenis Bank Syariah Ditinjau dari Segi Fungsinya .......... 27

3.1 Pendekatan Penelitian ...................................................................... 60

4.1.2 Gambaran Umum Sampel .................................................... 74

4.1.1 Gambaran Umum Bank Umum Syariah di Indonesia .......... 73

4.1 Gambaran Umum Subjek dan Objek Penelitian............................... 73

BAB 4 HASIL DAN PEMBAHASAN

3.7.1 Langkah-Langkah Analisis PLS ............................................. 68

3.7 Tehnik Analisis Data ........................................................................ 67

3.6 Pengumpulan Data ........................................................................... 66

3.5 Populasi dan Sampel ........................................................................ 65

3.4 Jenis dan Sumber Data ..................................................................... 65

3.3.2Variabel Endogen ..................................................................... 63

3.3.1Variabel Eksogen ..................................................................... 63

3.3 Definisi Operasional......................................................................... 62

3.2 Identifikasi Variabel ......................................................................... 60

BAB 3 METODE PENELITIAN

2.1.4.4 Konsep Operasi Bank Syariah ....................................... 28

2.5 Kerangka Berfikir........................................................................... 57

2.4 Model Analisis ............................................................................... 54

2.3 Hipotesis ......................................................................................... 54

2.2 Penelitian Terdahulu ..................................................................... 50

2.1.8.1 Pengaruh Kinerja Keuangan terhadap Maslahah ........... 47

2.1.8 Hubungan Antar-variabel ..................................................... 47

2.1.7 Stakeholder ........................................................................... 45

2.1.6.4 Maslahah dan Maqashid Syari’ah ................................. 44

2.1.6.3 Tingkatan Maslahah....................................................... 42

2.1.6.2 Macam-macam Maslahah .............................................. 42

2.1.6.1 Pengertian Maslahah ...................................................... 39

2.1.6 Maslahah .............................................................................. 39

2.1.5 Kinerja Keuangan................................................................. 29

4.1.3 Gambaran Umum Objek Penelitian ...................................... 84

4.2 Deskripsi Hasil Penelitian ................................................................ 93

4.2.1 Uji Outer Model ................................................................... 94

4.2.2 Uji Inner Model .................................................................... 97

4.2.2.1 R-square ........................................................................ 97

4.2.2.2 Stone-Geisser Q-square test .......................................... 98

4.2.2.3 Uji T .............................................................................. 99

4.3 Pembuktian Hipotesis ..................................................................... 100

4.4 Pembahasan .................................................................................... 100

4.4.1 Pengaruh Kinerja keuanganterhadap Kemaslahatan Stakeholder .............................................................................................. 100

BAB 5 SIMPULAN DAN SARAN

5.1 Simpulan ......................................................................................... 103

5.2 Saran ............................................................................................... 103

DAFTAR PUSTAKA ............................................................................... 105

LAMPIRAN .............................................................................................. 108

DAFTAR TABEL

Tabel 1.1 Kinerja Bank Umum Syariah ...................................................... 6

Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu ................................................................. 49

Tabel 4.1 Total AsetBUS Sampel per 31 Desember 2014 ....................... 74

Tabel 4.2 Perkembangan Aset, Ekuitas, Laba Bersih dan Penyaluran

Pembiayaan BUS Sampel 2010-2014 ....................................... 75 Tabel 4.3

Perkembangan ROA, BOPO, NPF, FDR dan CAR Rata-rata BUS Sampel 2010-2014 ............................................................ 85

Tabel 4.4 Kemaslahatam Stakeholder Rata-rata Bank Umum Syariah

Sampel 2010-2014..................................................................... 90 Tabel 4.5

Uji Korelasi Variabel Laten Eksogen........................................ 93 Tabel 4.6

Uji Korelasi Variabel Laten Endogen ....................................... 94 Tabel 4.7

Outer Weights ............................................................................ 95 Tabel 4.8

R-Square .................................................................................... 97 Tabel 4.9

Path Coefficients ....................................................................... 98

DAFTAR GAMBAR

Gambar 2.1 Kandungan Ajaran Islam ........................................................ 12

Gambar 2.2 Bank Syariah sebagai Lembaga Intermediasi Keuangan ........ 25

Gambar 2.3 Alur-Operasi Bank Syariah ..................................................... 28

Gambar 2.4 Model Analisis ........................................................................ 53

Gambar 2.5 Kerangka Berfikir ................................................................... 56

Gambar 3.1 Inner Model pada Analisis PLS .............................................. 67

Gambar 3.2 Diagram Jalur dengan Outer Model ........................................ 68

Gambar 4.1 Tren Perkembangan Total Aset BUS ...................................... 73

Gambar 4.2 Perkembangan Aset, Ekuitas, Laba Bersih dan Penyaluran

PembiayaanBUS Sampel 2010-2014 ...................................... 76 Gambar 4.3

Tren Perkembangan Indikator Kinerja keuangan Rata- rataBUSSampel 2010-2014 .................................................... 87 Gambar 4.4

Tren Kemaslahatam Pemilik, Karyawan dan Pemerintah Rata- rataBUS Sampel 2010-2014 ................................................... 91 Gambar 4.5

Tren Kemaslahatam Masyarakat dan Konsumen Pembiayaan Rata-rata BUSSampel 2010-2014 ........................................... 92

Gambar 4.6 Hasil Koefisien dan Model ..................................................... 92

PENGARUH KINERJA KEUANGAN BANK UMUM SYARIAH TERHADAP KEMASLAHATAN STAKEHOLDER DI INDONESIA Repository - UNAIR REPOSITORY