20160802-16 Pengelolaan Keu & PBJ (Herry Itjen)
HASIL PELAKSANAAN AUDIT
TERHADAP
PENGELOLAAN KEUANGAN DAN PENGADAAN BARANG/JASA
PEMERINTAH
OLEH:
HERRY GUNAWAN
AUDITOR INSPEKTORAT II
KEMENTERIAN RISET, TEKNOLOGI DAN PENDIDIKAN TINGGI
INSPEKTORAT
JENDERAL
B. Kelemahan Sistem Pengendalian Intern
1.
Penatausahaan dan penyusunan Laporan Pertanggungjawaban
(LPJ) pada BPP, yaitu pencatatan transaksi pada BKU belum
disajikan sampai dengan bulan Oktober tahun ......, bahkan
ada transaksi mencapai nilai Rp......................
2.
Buku Pemilik Kendaraan Bermotor (BPKB) untik 51 unit
kendaraan dinas tidak jelas keberadaannya.
3.
Pengamanan dan pengelolaan Barang Milik Negara (BMN)
belum memadai, karena pengelola BMN tidak mengelola dan
mengamankan aset tetap secara memadai sesuai ketentuan
yang berlaku, serta kurangnya pemahaman akan
pengendalian dan pengamanan atas aset yang dikelola,
karena terdapat aset yang hilang dan/atau rusak pada Unit
Kerja belum dilaporkan kepada pihak Pimpinan Satker, dan
aset tetap berupa tanah seluas 50.000 M2 di lingkungan
Satker belum dicatat dalam SIMAK-BMN.
C. Temuan 3E (Ketidakhematan/pemborosan/
ketidakekonomisan), Ketidakefisienan dan
Ketidakefektifan.
1.
Terdapat honorarium kegiatan yang telah
dipertanggungjawabkan pada kegiatan .................., namun
belum diterimakan oleh yang berhak sebesar Rp............
2.
Terdapat tiga kontrak pekerjaan renovasi gedung dan pagar
dengan total nilai kontrak Rp.......... masing-masing
penyedia tidak mengikutsertakan para pekerjanya kedalam
program Jaminan Sosial Tenaga Kerja dengan membayar iuran
Jaminan Sosial Tenaga Kerja
TERHADAP
PENGELOLAAN KEUANGAN DAN PENGADAAN BARANG/JASA
PEMERINTAH
OLEH:
HERRY GUNAWAN
AUDITOR INSPEKTORAT II
KEMENTERIAN RISET, TEKNOLOGI DAN PENDIDIKAN TINGGI
INSPEKTORAT
JENDERAL
B. Kelemahan Sistem Pengendalian Intern
1.
Penatausahaan dan penyusunan Laporan Pertanggungjawaban
(LPJ) pada BPP, yaitu pencatatan transaksi pada BKU belum
disajikan sampai dengan bulan Oktober tahun ......, bahkan
ada transaksi mencapai nilai Rp......................
2.
Buku Pemilik Kendaraan Bermotor (BPKB) untik 51 unit
kendaraan dinas tidak jelas keberadaannya.
3.
Pengamanan dan pengelolaan Barang Milik Negara (BMN)
belum memadai, karena pengelola BMN tidak mengelola dan
mengamankan aset tetap secara memadai sesuai ketentuan
yang berlaku, serta kurangnya pemahaman akan
pengendalian dan pengamanan atas aset yang dikelola,
karena terdapat aset yang hilang dan/atau rusak pada Unit
Kerja belum dilaporkan kepada pihak Pimpinan Satker, dan
aset tetap berupa tanah seluas 50.000 M2 di lingkungan
Satker belum dicatat dalam SIMAK-BMN.
C. Temuan 3E (Ketidakhematan/pemborosan/
ketidakekonomisan), Ketidakefisienan dan
Ketidakefektifan.
1.
Terdapat honorarium kegiatan yang telah
dipertanggungjawabkan pada kegiatan .................., namun
belum diterimakan oleh yang berhak sebesar Rp............
2.
Terdapat tiga kontrak pekerjaan renovasi gedung dan pagar
dengan total nilai kontrak Rp.......... masing-masing
penyedia tidak mengikutsertakan para pekerjanya kedalam
program Jaminan Sosial Tenaga Kerja dengan membayar iuran
Jaminan Sosial Tenaga Kerja