ANALISIS KINERJA DAN TINGKAT KESEHATAN BANK ANALISIS KINERJA DAN TINGKAT KESEHATAN BANK DANAMON SETELAH REKAPITALISASI DAN DIVESTASI.
ANALISIS KINERJA DAN TINGKAT KESEHATAN BANK
DANAMON SETELAH REKAPITALISASI DAN DIVESTASI
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas Dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh
Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Pada Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun oleh:
SLAMET RIYADI
B 100 020 155
FAKULTAS EKONOMI MANAJEMEN
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2006
PENGESAHAN
Skripsi dengan judul:
ANALISIS KINERJA DAN TINGKAT KESEHATAN BANK
DANAMON SETELAH REKAPITALISASI DAN DIVESTASI
Yang dipersiapkan dan disusun oleh:
SLAMET RIYADI
B 100 020 155
Telah dipertahankan di depan Dosen Penguji pada:
Hari / tanggal : ………………………..
Dan dinyatakan telah memenuhi syarat untuk diterima.
Pembimbing Utama
(Imronudin, SE, Msi.)
Mengetahui
Dekan Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Surakarta
( Syamsuddin, SE., MM. )
MOTTO
D Ketika ku mohon Allah kekuatan,
Allah memberiku kesulitan agar aku menjadi kuat
Ketika ku mohon kepada allah kebijaksanaan,
Allah memberiku masalah untuk kupecahkan
Ketika ku mohon Allah kesejahteraan,
Allah memberiku akal untuk berfikir
Ketika ku mohon kepada allah keberanian,
Allah memberiku kondisi bahaya untuk ku atasi
Ketika ku mohon Allah sebuah cinta,
Allah memberiku orang-orang bermasalah untuk ku tolong
Ketika ku mohon kepada allah bantuan,
Allah memberiku kesempatan
Dan aku tidak pernah menerima apa yang aku pinta
Tapi aku menerima semuanya dengan segala yang aku butuhkan
] Do’a aku terjawab sudah ^
D Hidup adalah perjuangan tanpa henti-henti, tak ada yang jatuh dari langit
dengan cuma-cuma, semuanya usaha dan do’a , dan kemenangan hari ini
bukanlah kemenangan esok hari, kegagalan hari ini bukanlah kegagalan esok
hari.
] Kahlil Gibran ^
PERSEMBAHAN
Skripsi ini ku persembahkan untuk:
yBapak dan Ibuku Tercinta
yKakak-kakakku tersayang
ySeseorang yang kelak mendampingi dalam
hidupku
yPembaca yang budiman
yAlmamaterku
ABSTRAKSI
ANALISIS KINERJA DAN TINGKAT KESEHATAN BANK DANAMON
SETELAH REKAPITALISASI
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui bagaimana kienrja Bank
Danamon yang diukur dengan rasio Likuiditas, Solvabilitas, Rentabilitas dan
penilaian tingkat kesehatan Bank Danamon dengan menggunakan metode
CAMEL setelah melakukan rekapitalisasi.
Setelah dilakukan data menghasilkan kesimpulan sebagai berikut, kinerja
Bank Danamon yang diukur dengan rasio Likuiditas yaitu dengan Quick Ratio
untuk tahun 2002-2004 menunjukan adanya penurunan atau mempunyai trend
yang menurun, apabila diukur dengan Solvabiltas yaitu dengan DER dan DTAR,
untuk DER mempunyai rasio yang cenderung naik sedangkan untuk DTAR
mempunyai trend yang cenderung turun. Untuk rasio Rentabilitas yang diukur
dengan profit margin dan ROA dari tahun 2002 sampai 2004 mengalami trend
yang cenderung naik. Sedangkan untuk penilaian tingkat kesehatan Bank
Danamon dengan metode CAMEL menghasilkan kesimpulan sebagai berikut: dari
segi Capital memenuhi criteria sehat dengan nilai CAR yang meningkat dari tahun
ketahun, dari segi Asset Quaility yang diukur denga KAP dan PPAP dari tahun
2002-2004 memenuhi criteria sehat, dari segi Management pada tahun
2002,2003,2004 rasio manajemen sebesar 97% denga nilai kredit faktor sebesar
19,3 berpredikat sehat, karena lebih dari 81% dari segi Earning yang diukur
dengan ROA dan BOPO untuk tahun 2002-2004 memenuhi criteria sehat,
sedangkan dari segi Liqudity yang diukur dengan CR dan LDR dari tahun 20022004 juga memnuhi criteria sehat.
Untuk meningkatkan kinerja Bank Danamon, maka pihak manjemen Bank
Danamon harus meningkatkan kinerjanya sehingga dimasa yang akan datang
Bank Danamon mampu menghadapi tantangan dan persaingan dengan bank-bank
yang lain.
KATA PENGANTAR
Assalamualaikum Wr. Wb.
Dengan memanjatkan puji syukur kehadirat Allah SWT, atas segala
rahmat, taufiq, dan hidayah-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini
dengan judul: ANALISIS KINERJA DAN TINGKAT KESEHATAN BANK
DANAMON SETELAH REKAPITALISASI DAN DIVESTASI.
Sungguh merupakan suatu kebanggaan dan kenangan yang sangat
berharga bagi pribadi penulis atas terselesainya skripsi ini, karena hal ini
merupakan bagian akhir dari syarat-syarat yang harus penulis penuhi dalam
menempuh ujian kesarjanaan pada Fakultas Ekonomi Jurusan Manajemen
Universitas Muhammadiyah Surakarta. Dengan tersusunnya skripsi ini, penulis
juga menyadari dengan sepenuhnya bahwa skripsi ini tidak akan terselesaikan
sendiri tanpa adanya bantuan serta bimbingan dari berbagai pihak. Untuk itu pada
kesempatan ini penulis akan mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya
kepada:
1. Bapak Syamsuddin, SE., MM.
selaku Dekan Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
2. Bapak Imronudin, SE,Msi. selaku Pembimbing Utama yang dengan arif
dan bijak memberikan bimbingan, petunjuk, dan pengarahan dalam
penyusunan skripsi ini.
3. Bapak Dr.H.M.Wahyuddin,Msi., Selaku Dosen Pembimbing Akademik
selama penulis menempuh studi di Fakultas Ekonomi Manajemen
Universitas
Muhammadiyah
Surakarta
yang
selalu
memberikan
bimbingan dan arahan-arahan dengan sabar dan bijak.
4. Bapak Drs. Agus Muqorobin, MM. Selaku Ketua jurusan Manajemen
yang telah memberikan ijin penulisan skripsi ini.
5. Para Dosen dan Staf Pengajar di Fakultas Ekonomi Universitas
Muhammadiyah Surakarta yang telah membekali penulis dengan
berbagai ilmu dan pengetahuan yang sangat bermanfaat dalam penulisan
skripsi khususnya dan bagi kehidupan di masa yang akan datang pada
umumnya.
6. Seluruh Staf dan Karyawan Perpustakaan Universitas Muhammadiyah
Surakarta dan Seluruh Staf dan karyawan Tata Usaha Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah memberikan fasilitas
dan kemudahan dalam menempuh kuliah.
Dan kepada seluruh pihak yang telah memberikan bantuan yang sangat
berarti baik berupa sumbangan pemikiran, bantuan moril, emosional dan
material,langsung maupun tidak langsung yang tidak bisa penulis sebutkan satu
persatu. Kepada mereka semua, penulis berharap semoga segala bantuan yang
diberikan mendapatkan balasan yang berlimpah dari Allah SWT.
Tidak ada gading yang tak retak, oleh karena itu penulis menyadari bahwa
skripsi ini masih banyak kekurangan baik dari penulisan maupun penyajian.
Untuk itu, segala saran dan kritik yang membangaun dapat berguna untuk
perbaikan karya selanjutnya. Penulis berharap semoga skripsi ini bermanfaat bagi
pembaca serta bagi teman-teman yang menyelesaikan skripsi di Universitas
Muhammadiyah Surakarta serta skripsi ini semoga dapat
menjadi awal
kesuksesan penulis pada langkah selanjutnya. Amien.
Wassalamualaikum Wr. Wb.
Surakarta, 1 juli 2006
Slamet Riyadi
Ucapan Terima Kasih
Allah SWT Penguasa alam semesta, Junjunganku Nabi Muhammad SAW
-Kedua orang tua Bapak n Ibuku, terima kasih untuk ta’ berhenti dalam
pemberian do’a dan kasih sayangnya. Akhirnya impian kalian terwujud. -Mas
Sriyanto,Mbak
Sriyanti,Mbak
Riswanti,Mbak
Rusmini
serta
Riyanto,
terima kasih atas do’a dan supportnya -yogo, thanks atas pinjaman skripsinya
-Konco-koncoku mbanyol nyoman, Dany, hendra, Hatta(smoga kebersamaan
dan kekompakan kita tetep awet, ayo semangat ngerjain skripsine, wis di
tunggu Mbok wedok!!) - X-san,Hendro (pak ketua),sukro,kade’, makasih atas
bantuannya suportnya,semoga pertemanan kalian dapat selalu awet sampai
kakek-kakek. -Konco-konco Kelas C Mnj ’02 (Ibnoe, Munir,
Trex, Sulis,
Teddy, Ziad, Benny, Deny, Budi,Winanto, Eko, Apri, Renny, Ria, Jacky,
Pak Eko, Rina, Rini, Evana, Riska, Yuli, Diah, Andin, fari,Ima, Anas,
wulan,
vina,
ana,
jepang,
agus
tipes,agus
asem,lia,tedy,)
Kalian
nyenengkaeeh abiz.. -Wisma Pak Tani ( Belor, Yo2k, Gondrong, Anggit,
Satria, Dhani, Andre, Koh Budi, Auk, Pak Dokter, Bowo, Poer, Ika O,
Erix Sapi, Krilin, Didik) Kita pernah satu atap,semoga kita tetep saling
mengingat dan tak lupa saya ucapakterima kasih banyak pada internet
conextion
yang
sudah
membantu
saya
dalam
mencari
data-data
keuangan.,serta teman-temanku didesa saya ucapkan trims banyak . Tak lupa
Jendral Yoss n Mbak Sri, matur nuwun wejangannya.
RUntuk siapa pun dan apa pun yang telah mewarnai hari-hari dan telah
memberikan pernak-pernik kisah dalam hidupku. TERIMA KASIH atas
segalanya.
DAFTAR ISI
Halaman
JUDUL ............................................................................................................. i
PENGESAHAN ............................................................................................... ii
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI .......................................................... iii
MOTTO............................................................................................................ iv
PERSEMBAHAN ............................................................................................ v
ABSTRAKSI.................................................................................................... vi
KATA PENGANTAR...................................................................................... vii
UCAPAN TERIMA KASIH ............................................................................ ix
DAFTAR ISI .................................................................................................... x
DAFTAR GAMBAR........................................................................................ xiii
DAFTAR TABEL ............................................................................................ xiv
BAB I : PENDAHULUAN .......................................................................... 1
A. Latar Belakang ................................................................................. 1
B. Perumusan Masalah .......................................................................... 5
C. Tujuan Penelitian .............................................................................. 5
D. Manfaat Penelitian............................................................................. 6
F. Sistematika Penelitian........................................................................ 7
BAB II : TINJAUAN PUSTAKA ................................................................. 8
A. Tinjauan Umum Tentang Perbankan ............................................... 8
1. Pengertian Bank Dalam Sistem Perbankan.................................. 8
2. Fungsi Bank ................................................................................. 9
3. Prinsip-prinsip Perbankan.............................................................11
4. Jenis-jenis Bank ...........................................................................12
B. Tinjauan Laporan Keuangan.............................................................12
1. Pengertian Laporan Keuangan .....................................................12
2. Tujuan Pembuatan Laporan Keuangan ........................................13
3. Jenis-jenis Laporan Keuangan .....................................................13
C. Kinerja Perusahaan Pengertian dan Macam Analisis Rasio............16
1. Analisis Likuiditas .......................................................................17
2. Analisis Solvabilitas ....................................................................18
3. Analisis Rentabilitas ....................................................................20
D. Pengertian Kesehatan Bank..............................................................21
E. Pelaksanaan Analisis Kesehatan Bank dengan Metode CAMEL.....22
1. Capital..........................................................................................23
2. Asset Quality................................................................................25
3. Management.................................................................................27
4. Earning.........................................................................................28
5. Liquidity.......................................................................................30
F.
Pengertian Rekapitalisasi Perbankan ...............................................32
G. Pengertian Divestasi.........................................................................33
BAB III : METODOLOGI PENELITIAN....................................................35
A. Kerangka Pemikiran..........................................................................35
B. Data Sumber Data .............................................................................35
C. Populasi dan Sampel.........................................................................36
D. Metode Analisis Data........................................................................36
1. Analisis Kinerja ...........................................................................36
a. Analisis Likuiditas ..................................................................37
b. Analisis Solvabilitas ...............................................................38
c. Analisis Rentabilitas ...............................................................39
2. Analisis Kesehatan Bank dengan metode CAMEL .....................41
a. Capital .....................................................................................41
b. Asset Quality...........................................................................42
c. Management............................................................................44
d. Earning....................................................................................45
e. Liquidity..................................................................................47
BAB IV : ANALISA DATA DAN PEMBAHASAN ...................................50
A. Gambaran Umum Perusahaan...........................................................50
1. Sejarah singkat Bank Danamon..................................................50
2. Visi..............................................................................................51
3. Misi.............................................................................................51
4.
Nilai-nilai ...................................................................................51
5. Produk Bank ...............................................................................53
6. Struktur Organisasi Bank Danamon ...........................................55
7. Struktur Manajemen Bank Danamon...........................................56
B. Analisis Kinerja Bank Danamon ......................................................57
1. Analisi Kinerja............................................................................57
a. Analisis Likuiditas ..................................................................57
b. Analisis Solvabilitas ...............................................................60
c. Analisis Rentabilitas ...............................................................65
2. Analisis Tingkat Kesehatan Bank Danamon dengan CAMEL....70
a. Capital .....................................................................................70
b. Asset Quality...........................................................................76
c. Management............................................................................86
d. Earning....................................................................................89
e. Liquidity..................................................................................100
BAB V : PENUTUP.......................................................................................110
A. Kesimpulan .......................................................................................110
B. Saran .................................................................................................115
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 1. Kerangka Teoritik.........................................................................35
Gambar 2. Struktur Oganisasi Bank Danamon ..............................................55
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel IV.1
Komponen perhitungan Quick Ratio Bank Danamon ............58
Tabel IV.2
Komponen perhitungan DER dan DTAR Bank
Danamon 2002-2004……………………………………... ....61
Tabel IV.3
Komponen perhitungan Profit Margin Bank Danamon
2002-21004……………………………………......................66
Tabel 1V.4
Komponen perhitungan ROA bank Danamon
2002-2004……………………………………... ......................68
Tabel IV.5
Perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank
Danamon 2002-2004……………………………………... ....71
Tabel IV.6
Hasil perhitungan nilai CAR, Nilai Kredit Rasio,
Bobot Komponen,Nilai Kredit Komponen,Nilai Kredit
Faktor Bank Danamon ……………………………………... 73
Tabel IV.7
Kualitas Aktiva Produktif dan informasi
lainnya 2002……………………………………... .................77
Tabel IV.8
Kualitas Aktiva Produktif dan informasi lainnya 2003............78
Tabel IV.9
Kualitas Aktiva Produktif dan informasi lainnya 2004 ............79
Tabel IV.10 Hasil perhitungan nilai KAP, Nilai Kredit Rasio, Bobot
Komponen, Nilai Kredit Komponen,Nilai Kredit Faktor
Bank Danamon 2002-2004 .......................................................81
Tabel IV.11 Hasil perhitungan nilai PPAP, Nilai Kredit Rasio, Bobot
Komponen, Nilai Kredit Komponen, Nilai Kredit Faktor
Bank Danamon 2002-2004 .......................................................85
Tabel IV.12 Perhitungan Manajemen Bank Danamon ................................87
Tabel IV.13 Penilaian Rentabilitas Bank Danamon 2002 ............................90
Tabel IV.14 Penilaian Rentabilitas Bank Danamon 2003 ...........................91
Tabel IV.15 Penilaian Rentabilitas Bank Danamon 2004 ............................92
Tabel IV.16 Hasil perhitungan nilai ROA, Nilai Kredit Rasio,
Bobot Komponen, Nilai Kredit Komponen, Nilai Kredit
Faktor Bank Danamon 2002-2004 ...........................................95
Tabel IV.17 Hasil perhitungan nilai BOPO< Nilai Kredit Rasio, Bobot
Komponen , Nilia Kredit Komponen, Nilai Kredit
Faktor Bank Danamon ..............................................................98
Tabel IV.18 Data Cash Ratio Bank Danamon ............................................101
Tabel IV.19 Hasil perhitungan niali CR,Nilai Kredit Rasio, Bobot
Komponen, Nilai Kredit Komponen, Nilai Kredit Faktor
Bank Danamon 2002-2004 .......................................................103
Tabel IV.20 Data Loan to Deposit Ratio Bank Danamon .........................105
Tabel IV.21 Hasil perhitungan nilai LDR, Nilai Kredit Rasio,Bobot
Komponen, Nilia Kredit Kompoen, Nilai Kredit Faktor
Bank Danamon 2002-2004 .......................................................107
Tabel IV.22 Rekapitalisasi hasil penelitian faktor CAMEL
Bank Danmamon 2002-2004 ....................................................109
DANAMON SETELAH REKAPITALISASI DAN DIVESTASI
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas Dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh
Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Pada Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun oleh:
SLAMET RIYADI
B 100 020 155
FAKULTAS EKONOMI MANAJEMEN
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2006
PENGESAHAN
Skripsi dengan judul:
ANALISIS KINERJA DAN TINGKAT KESEHATAN BANK
DANAMON SETELAH REKAPITALISASI DAN DIVESTASI
Yang dipersiapkan dan disusun oleh:
SLAMET RIYADI
B 100 020 155
Telah dipertahankan di depan Dosen Penguji pada:
Hari / tanggal : ………………………..
Dan dinyatakan telah memenuhi syarat untuk diterima.
Pembimbing Utama
(Imronudin, SE, Msi.)
Mengetahui
Dekan Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Surakarta
( Syamsuddin, SE., MM. )
MOTTO
D Ketika ku mohon Allah kekuatan,
Allah memberiku kesulitan agar aku menjadi kuat
Ketika ku mohon kepada allah kebijaksanaan,
Allah memberiku masalah untuk kupecahkan
Ketika ku mohon Allah kesejahteraan,
Allah memberiku akal untuk berfikir
Ketika ku mohon kepada allah keberanian,
Allah memberiku kondisi bahaya untuk ku atasi
Ketika ku mohon Allah sebuah cinta,
Allah memberiku orang-orang bermasalah untuk ku tolong
Ketika ku mohon kepada allah bantuan,
Allah memberiku kesempatan
Dan aku tidak pernah menerima apa yang aku pinta
Tapi aku menerima semuanya dengan segala yang aku butuhkan
] Do’a aku terjawab sudah ^
D Hidup adalah perjuangan tanpa henti-henti, tak ada yang jatuh dari langit
dengan cuma-cuma, semuanya usaha dan do’a , dan kemenangan hari ini
bukanlah kemenangan esok hari, kegagalan hari ini bukanlah kegagalan esok
hari.
] Kahlil Gibran ^
PERSEMBAHAN
Skripsi ini ku persembahkan untuk:
yBapak dan Ibuku Tercinta
yKakak-kakakku tersayang
ySeseorang yang kelak mendampingi dalam
hidupku
yPembaca yang budiman
yAlmamaterku
ABSTRAKSI
ANALISIS KINERJA DAN TINGKAT KESEHATAN BANK DANAMON
SETELAH REKAPITALISASI
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui bagaimana kienrja Bank
Danamon yang diukur dengan rasio Likuiditas, Solvabilitas, Rentabilitas dan
penilaian tingkat kesehatan Bank Danamon dengan menggunakan metode
CAMEL setelah melakukan rekapitalisasi.
Setelah dilakukan data menghasilkan kesimpulan sebagai berikut, kinerja
Bank Danamon yang diukur dengan rasio Likuiditas yaitu dengan Quick Ratio
untuk tahun 2002-2004 menunjukan adanya penurunan atau mempunyai trend
yang menurun, apabila diukur dengan Solvabiltas yaitu dengan DER dan DTAR,
untuk DER mempunyai rasio yang cenderung naik sedangkan untuk DTAR
mempunyai trend yang cenderung turun. Untuk rasio Rentabilitas yang diukur
dengan profit margin dan ROA dari tahun 2002 sampai 2004 mengalami trend
yang cenderung naik. Sedangkan untuk penilaian tingkat kesehatan Bank
Danamon dengan metode CAMEL menghasilkan kesimpulan sebagai berikut: dari
segi Capital memenuhi criteria sehat dengan nilai CAR yang meningkat dari tahun
ketahun, dari segi Asset Quaility yang diukur denga KAP dan PPAP dari tahun
2002-2004 memenuhi criteria sehat, dari segi Management pada tahun
2002,2003,2004 rasio manajemen sebesar 97% denga nilai kredit faktor sebesar
19,3 berpredikat sehat, karena lebih dari 81% dari segi Earning yang diukur
dengan ROA dan BOPO untuk tahun 2002-2004 memenuhi criteria sehat,
sedangkan dari segi Liqudity yang diukur dengan CR dan LDR dari tahun 20022004 juga memnuhi criteria sehat.
Untuk meningkatkan kinerja Bank Danamon, maka pihak manjemen Bank
Danamon harus meningkatkan kinerjanya sehingga dimasa yang akan datang
Bank Danamon mampu menghadapi tantangan dan persaingan dengan bank-bank
yang lain.
KATA PENGANTAR
Assalamualaikum Wr. Wb.
Dengan memanjatkan puji syukur kehadirat Allah SWT, atas segala
rahmat, taufiq, dan hidayah-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini
dengan judul: ANALISIS KINERJA DAN TINGKAT KESEHATAN BANK
DANAMON SETELAH REKAPITALISASI DAN DIVESTASI.
Sungguh merupakan suatu kebanggaan dan kenangan yang sangat
berharga bagi pribadi penulis atas terselesainya skripsi ini, karena hal ini
merupakan bagian akhir dari syarat-syarat yang harus penulis penuhi dalam
menempuh ujian kesarjanaan pada Fakultas Ekonomi Jurusan Manajemen
Universitas Muhammadiyah Surakarta. Dengan tersusunnya skripsi ini, penulis
juga menyadari dengan sepenuhnya bahwa skripsi ini tidak akan terselesaikan
sendiri tanpa adanya bantuan serta bimbingan dari berbagai pihak. Untuk itu pada
kesempatan ini penulis akan mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya
kepada:
1. Bapak Syamsuddin, SE., MM.
selaku Dekan Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
2. Bapak Imronudin, SE,Msi. selaku Pembimbing Utama yang dengan arif
dan bijak memberikan bimbingan, petunjuk, dan pengarahan dalam
penyusunan skripsi ini.
3. Bapak Dr.H.M.Wahyuddin,Msi., Selaku Dosen Pembimbing Akademik
selama penulis menempuh studi di Fakultas Ekonomi Manajemen
Universitas
Muhammadiyah
Surakarta
yang
selalu
memberikan
bimbingan dan arahan-arahan dengan sabar dan bijak.
4. Bapak Drs. Agus Muqorobin, MM. Selaku Ketua jurusan Manajemen
yang telah memberikan ijin penulisan skripsi ini.
5. Para Dosen dan Staf Pengajar di Fakultas Ekonomi Universitas
Muhammadiyah Surakarta yang telah membekali penulis dengan
berbagai ilmu dan pengetahuan yang sangat bermanfaat dalam penulisan
skripsi khususnya dan bagi kehidupan di masa yang akan datang pada
umumnya.
6. Seluruh Staf dan Karyawan Perpustakaan Universitas Muhammadiyah
Surakarta dan Seluruh Staf dan karyawan Tata Usaha Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah memberikan fasilitas
dan kemudahan dalam menempuh kuliah.
Dan kepada seluruh pihak yang telah memberikan bantuan yang sangat
berarti baik berupa sumbangan pemikiran, bantuan moril, emosional dan
material,langsung maupun tidak langsung yang tidak bisa penulis sebutkan satu
persatu. Kepada mereka semua, penulis berharap semoga segala bantuan yang
diberikan mendapatkan balasan yang berlimpah dari Allah SWT.
Tidak ada gading yang tak retak, oleh karena itu penulis menyadari bahwa
skripsi ini masih banyak kekurangan baik dari penulisan maupun penyajian.
Untuk itu, segala saran dan kritik yang membangaun dapat berguna untuk
perbaikan karya selanjutnya. Penulis berharap semoga skripsi ini bermanfaat bagi
pembaca serta bagi teman-teman yang menyelesaikan skripsi di Universitas
Muhammadiyah Surakarta serta skripsi ini semoga dapat
menjadi awal
kesuksesan penulis pada langkah selanjutnya. Amien.
Wassalamualaikum Wr. Wb.
Surakarta, 1 juli 2006
Slamet Riyadi
Ucapan Terima Kasih
Allah SWT Penguasa alam semesta, Junjunganku Nabi Muhammad SAW
-Kedua orang tua Bapak n Ibuku, terima kasih untuk ta’ berhenti dalam
pemberian do’a dan kasih sayangnya. Akhirnya impian kalian terwujud. -Mas
Sriyanto,Mbak
Sriyanti,Mbak
Riswanti,Mbak
Rusmini
serta
Riyanto,
terima kasih atas do’a dan supportnya -yogo, thanks atas pinjaman skripsinya
-Konco-koncoku mbanyol nyoman, Dany, hendra, Hatta(smoga kebersamaan
dan kekompakan kita tetep awet, ayo semangat ngerjain skripsine, wis di
tunggu Mbok wedok!!) - X-san,Hendro (pak ketua),sukro,kade’, makasih atas
bantuannya suportnya,semoga pertemanan kalian dapat selalu awet sampai
kakek-kakek. -Konco-konco Kelas C Mnj ’02 (Ibnoe, Munir,
Trex, Sulis,
Teddy, Ziad, Benny, Deny, Budi,Winanto, Eko, Apri, Renny, Ria, Jacky,
Pak Eko, Rina, Rini, Evana, Riska, Yuli, Diah, Andin, fari,Ima, Anas,
wulan,
vina,
ana,
jepang,
agus
tipes,agus
asem,lia,tedy,)
Kalian
nyenengkaeeh abiz.. -Wisma Pak Tani ( Belor, Yo2k, Gondrong, Anggit,
Satria, Dhani, Andre, Koh Budi, Auk, Pak Dokter, Bowo, Poer, Ika O,
Erix Sapi, Krilin, Didik) Kita pernah satu atap,semoga kita tetep saling
mengingat dan tak lupa saya ucapakterima kasih banyak pada internet
conextion
yang
sudah
membantu
saya
dalam
mencari
data-data
keuangan.,serta teman-temanku didesa saya ucapkan trims banyak . Tak lupa
Jendral Yoss n Mbak Sri, matur nuwun wejangannya.
RUntuk siapa pun dan apa pun yang telah mewarnai hari-hari dan telah
memberikan pernak-pernik kisah dalam hidupku. TERIMA KASIH atas
segalanya.
DAFTAR ISI
Halaman
JUDUL ............................................................................................................. i
PENGESAHAN ............................................................................................... ii
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI .......................................................... iii
MOTTO............................................................................................................ iv
PERSEMBAHAN ............................................................................................ v
ABSTRAKSI.................................................................................................... vi
KATA PENGANTAR...................................................................................... vii
UCAPAN TERIMA KASIH ............................................................................ ix
DAFTAR ISI .................................................................................................... x
DAFTAR GAMBAR........................................................................................ xiii
DAFTAR TABEL ............................................................................................ xiv
BAB I : PENDAHULUAN .......................................................................... 1
A. Latar Belakang ................................................................................. 1
B. Perumusan Masalah .......................................................................... 5
C. Tujuan Penelitian .............................................................................. 5
D. Manfaat Penelitian............................................................................. 6
F. Sistematika Penelitian........................................................................ 7
BAB II : TINJAUAN PUSTAKA ................................................................. 8
A. Tinjauan Umum Tentang Perbankan ............................................... 8
1. Pengertian Bank Dalam Sistem Perbankan.................................. 8
2. Fungsi Bank ................................................................................. 9
3. Prinsip-prinsip Perbankan.............................................................11
4. Jenis-jenis Bank ...........................................................................12
B. Tinjauan Laporan Keuangan.............................................................12
1. Pengertian Laporan Keuangan .....................................................12
2. Tujuan Pembuatan Laporan Keuangan ........................................13
3. Jenis-jenis Laporan Keuangan .....................................................13
C. Kinerja Perusahaan Pengertian dan Macam Analisis Rasio............16
1. Analisis Likuiditas .......................................................................17
2. Analisis Solvabilitas ....................................................................18
3. Analisis Rentabilitas ....................................................................20
D. Pengertian Kesehatan Bank..............................................................21
E. Pelaksanaan Analisis Kesehatan Bank dengan Metode CAMEL.....22
1. Capital..........................................................................................23
2. Asset Quality................................................................................25
3. Management.................................................................................27
4. Earning.........................................................................................28
5. Liquidity.......................................................................................30
F.
Pengertian Rekapitalisasi Perbankan ...............................................32
G. Pengertian Divestasi.........................................................................33
BAB III : METODOLOGI PENELITIAN....................................................35
A. Kerangka Pemikiran..........................................................................35
B. Data Sumber Data .............................................................................35
C. Populasi dan Sampel.........................................................................36
D. Metode Analisis Data........................................................................36
1. Analisis Kinerja ...........................................................................36
a. Analisis Likuiditas ..................................................................37
b. Analisis Solvabilitas ...............................................................38
c. Analisis Rentabilitas ...............................................................39
2. Analisis Kesehatan Bank dengan metode CAMEL .....................41
a. Capital .....................................................................................41
b. Asset Quality...........................................................................42
c. Management............................................................................44
d. Earning....................................................................................45
e. Liquidity..................................................................................47
BAB IV : ANALISA DATA DAN PEMBAHASAN ...................................50
A. Gambaran Umum Perusahaan...........................................................50
1. Sejarah singkat Bank Danamon..................................................50
2. Visi..............................................................................................51
3. Misi.............................................................................................51
4.
Nilai-nilai ...................................................................................51
5. Produk Bank ...............................................................................53
6. Struktur Organisasi Bank Danamon ...........................................55
7. Struktur Manajemen Bank Danamon...........................................56
B. Analisis Kinerja Bank Danamon ......................................................57
1. Analisi Kinerja............................................................................57
a. Analisis Likuiditas ..................................................................57
b. Analisis Solvabilitas ...............................................................60
c. Analisis Rentabilitas ...............................................................65
2. Analisis Tingkat Kesehatan Bank Danamon dengan CAMEL....70
a. Capital .....................................................................................70
b. Asset Quality...........................................................................76
c. Management............................................................................86
d. Earning....................................................................................89
e. Liquidity..................................................................................100
BAB V : PENUTUP.......................................................................................110
A. Kesimpulan .......................................................................................110
B. Saran .................................................................................................115
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 1. Kerangka Teoritik.........................................................................35
Gambar 2. Struktur Oganisasi Bank Danamon ..............................................55
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel IV.1
Komponen perhitungan Quick Ratio Bank Danamon ............58
Tabel IV.2
Komponen perhitungan DER dan DTAR Bank
Danamon 2002-2004……………………………………... ....61
Tabel IV.3
Komponen perhitungan Profit Margin Bank Danamon
2002-21004……………………………………......................66
Tabel 1V.4
Komponen perhitungan ROA bank Danamon
2002-2004……………………………………... ......................68
Tabel IV.5
Perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank
Danamon 2002-2004……………………………………... ....71
Tabel IV.6
Hasil perhitungan nilai CAR, Nilai Kredit Rasio,
Bobot Komponen,Nilai Kredit Komponen,Nilai Kredit
Faktor Bank Danamon ……………………………………... 73
Tabel IV.7
Kualitas Aktiva Produktif dan informasi
lainnya 2002……………………………………... .................77
Tabel IV.8
Kualitas Aktiva Produktif dan informasi lainnya 2003............78
Tabel IV.9
Kualitas Aktiva Produktif dan informasi lainnya 2004 ............79
Tabel IV.10 Hasil perhitungan nilai KAP, Nilai Kredit Rasio, Bobot
Komponen, Nilai Kredit Komponen,Nilai Kredit Faktor
Bank Danamon 2002-2004 .......................................................81
Tabel IV.11 Hasil perhitungan nilai PPAP, Nilai Kredit Rasio, Bobot
Komponen, Nilai Kredit Komponen, Nilai Kredit Faktor
Bank Danamon 2002-2004 .......................................................85
Tabel IV.12 Perhitungan Manajemen Bank Danamon ................................87
Tabel IV.13 Penilaian Rentabilitas Bank Danamon 2002 ............................90
Tabel IV.14 Penilaian Rentabilitas Bank Danamon 2003 ...........................91
Tabel IV.15 Penilaian Rentabilitas Bank Danamon 2004 ............................92
Tabel IV.16 Hasil perhitungan nilai ROA, Nilai Kredit Rasio,
Bobot Komponen, Nilai Kredit Komponen, Nilai Kredit
Faktor Bank Danamon 2002-2004 ...........................................95
Tabel IV.17 Hasil perhitungan nilai BOPO< Nilai Kredit Rasio, Bobot
Komponen , Nilia Kredit Komponen, Nilai Kredit
Faktor Bank Danamon ..............................................................98
Tabel IV.18 Data Cash Ratio Bank Danamon ............................................101
Tabel IV.19 Hasil perhitungan niali CR,Nilai Kredit Rasio, Bobot
Komponen, Nilai Kredit Komponen, Nilai Kredit Faktor
Bank Danamon 2002-2004 .......................................................103
Tabel IV.20 Data Loan to Deposit Ratio Bank Danamon .........................105
Tabel IV.21 Hasil perhitungan nilai LDR, Nilai Kredit Rasio,Bobot
Komponen, Nilia Kredit Kompoen, Nilai Kredit Faktor
Bank Danamon 2002-2004 .......................................................107
Tabel IV.22 Rekapitalisasi hasil penelitian faktor CAMEL
Bank Danmamon 2002-2004 ....................................................109