PENGARUH PEMBERIAN KREDIT DAN TINGKAT SUKU BUNGA BKD (BADAN KREDIT DESA) TERHADAP TINGKAT PENDAPATAN Pengaruh Pemberian Kredit Dan Tingkat Suku Bunga BKD (Badan Kredit Desa) Terhadap Tingkat Pendapatan Usaha Kecil Dan Menengah Di Desa Kasepuhan, Kecamat
PENGARUH PEMBERIAN KREDIT DAN TINGKAT SUKU BUNGA BKD
(BADAN KREDIT DESA) TERHADAP TINGKAT PENDAPATAN
USAHA KECIL DAN MENENGAH DI DESA KASEPUHAN,
KECAMATAN BATANG,KABUPATEN BATANG
JAWA TENGAH TAHUN 2014
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Sebagian Persyaratan Guna Memperoleh Gelar Sarjana
Strata-1 Program Pendidikan Akuntansi
Oleh
Rizka Hardiyati
A 210 100 021
FAKULTAS KEGURUAN DAN ILMU PENDIDIKAN
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2014
PERSETUJUAN
PENGARUH PEMBERIAI\ KREDIT DAN TINGKAT SUKU BTINGA BKD
(BADAN KREDIT DESA) TERIIADAP TINGKAT PENDAPATAN
USAIIA KECIL DAN MENENGAH DI DESA KASEPUIIAN,
KECAMATAI\ BATAI\G,KABUPATEN BATAI{G
JAWA TENGAH TAHI.II\ 2014
Dipersiapkan dan Disusun Oleh:
RIZKA HARDIYATI
A 210 r00 021
Telah Disetujui dan Dipertahankan
Dihadapan Dewan Penguji Skripsi S-1
Pembimbing
PENGESAHAN
PENGARUH PEMBERIAN KREDIT DAN TINGKAT SUKU BTINGA BKD
(BADAN KREDIT DESA) TERIIADAP TINGKAT PENDAPATAII
USAHA KECIL DAI\ MENENGAH DI DESA KASEPUHAN,
KECAMATAN BATANG, KABUPATEN BATANG
JAWA TENGAHTAHTIN 2014
Yang Dipersiapkan dan Disusun Oleh:
RIZKA HARDTYATI
A 210 100 021
Telah Dipertahankan di Depan Dewan Penguji
Padatanggat:
2 nluzOt+
Dan Dinyatakan Telah Memenuhi Syarat
Susunan Dewan Penguji
1.
Drs. M. Yahya, M.Si
2.
Drs. Sudarto HS, M.M.
3.
Drs. Budi Sutrisno, M.Pd
lll
PERNYATAAN
Dengan ini, saya menyatakan bahwa dalam skripsi
ini tidak terdapat karya
yang pernah diajukan untuk memperoleh gelar kesarjanaan di suatu pergunran tinggi
dan sepanjang pengetahuan saya juga tidak terdapat karya atau pendapat yang pernah
ditulis atau diterbitkan oleh orang lain, kecuali yang secara tertulis diacu dalam
naskah dan disebutkan dalam daftar pustaka.
Apabila ternyata kelak di kemudian hari terbukti ada ketidakbenaran dalam
pernyataan saya diatas, maka saya akan bertanggung jawab sepenuhnya.
Surakarta,
ll Juni 2014
d-+
RIZKA HARDIYATI
4210100
tv
021
MOTTO
Sesungguhnya bersama kesulitan ada kemudahan. Maka
apabila engkau telah selesai (dari sesuatu urusan), tetaplah
bekerja keras (untuk urusan yang lain). Dan hanya kepada
Tuhanmulah kamu berharap
(QS. Al Insyiraah: 6 – 8)
Jadikanlah sabar dan sholat sebagai penolongmu. Dan
sesungguhnya yang demikian itu sungguh berat, kecuali
bagi orang-orang yang khusyu’
(Al-Baqarah 45)
Orang sukses pasti punya mimpi karena mimpi itulah proposal
kehidupan yang sebenarnya
(Penulis)
v
PERSEMBAHAN
Setiap kata yang tertulis dalam karya sederhana ini merupakan wujud
kebesaran dan hidayah-Nya yang diberikan kepada ku. Hanya atas ijin-Nya skripsi
ini bisa ku selesaikan. Hasil karya ini ku persembahakan untuk:
1. Ayah dan Ibu tercinta, dengan penuh kasih dan rasa bakti ku yang tinggi terima
kasih atas setiap sujud kalian yang tidak penah berhenti mendoakan ku dan
bekerja keras untuk menjadikan anak mu ini seorang sarjana.
2. Kedua adikku Amar dan Haikal yang selalu memberikan saya dukungan untuk
terus berusaha, keceriaan dalam hidup dan menghilangkan kepenatan.
3. Sahabat saya Aji, Agung, Karnain, Puji, Laily, Dina, Veny dan Yudha yang
selalu mendukung saya.
4. Saudara-saudara saya Arofah, Dian, Zaki, Amri dan saudara lainnya yang tidak
bisa ku sebutkan satu per satu yang telah menyemangati saya.
5. Teman-teman kos Alifa Eni, Dina, Mia, Rahma, Ela, dan Aning.
6. Teman-teman FKIP angkatan 2010 yang senantiasa memberi semangat dan
memberi bantuan saya ucapkan terimakasih.
7. Pembaca yang budiman.
8. Almamater tercinta
vi
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr.Wb.
Alhamdulillah puji syukur kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan
rahmat, hidayah, dan Inayah-Nya sehingga penyusunan skripsi ini berjalan lancar dan
terselesaikan dengan baik.
Skripsi ini disusun untuk melengkapi sebagian dari syarat guna memperoleh
gelar sarjana pendidikan S-1 Jurusan Pendidikan Akuntansi, Fakultas Keguruan dan
Ilmu Pendidikan Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Banyak hambatan yang menimbulkan kesulitan dalam menyelesaikan skripsi
ini, namun berkat bantuan serta dorongan dari berbagai pihak akhirnya kesulitankesulitan yang timbul dapat teratasi. Oleh karena itu pada kesempatan ini penulis
menghaturkan terima kasih dan penghargaan kepada:
1. Prof. Dr. Harun Joko Prayitno, selaku dekan Fakultas Keguruan dan Ilmu
Pendidikan Universitas Muhammadiyah Surakarta.
2. Drs. Titik Asmawati, SE, M.Si, selaku ketua program studi Pendidikan Akuntansi
Fakultas Keguruan dan Ilmu Pendidikan Universitas Muhammadiyah Surakarta,
yang telah bersedia membantu dalam kegiatan perkuliahan dan terwujudnya
skripsi ini.
3. Drs. Sudarto HS, M.M., selaku Pembimbing Akademik selama menempuh studi
di Universitas Muhammadiyah Surakarta.
vii
4.
Drs. M. Yahya, M.Si, selaku pembimbing I yang penuh kesabaran dan ketulusan
membimbing, mengarahkan dalam penyusunan skripsi ini. Terima kasih atas
kesabaran dan nasehat sejak awal penyusunan hingga terselesaikannya skripsi ini.
5. Bapak/Ibu Dosen program studi Pendidikan Akuntansi Fakultas Keguruan
dan
Ilmu Pendidikan Universitas Muhammadiyah Surakarta.
6. Keluarga besar BKD Kasepuhan, Bapak
Sapto Nugroho SE selaku pengawas
BKD serta karyawan BKD yang penulis tidak bisa sebutkan satu persatu yang
telah membantu penulis dalam penelitian.
7.
Semua pihak yang telah membantu dalam menyelesaikan skripsi ini.
Penulis menyadari, kesalahan dan kekurangan pun terhimpun pada diri penulis
dalam penyusunan skripsi ini. Dengan tangan terbuk4 penulis menerima kritik dan
saran demi kesempurnaan skripsi ini.
Akhirny4 semoga skripsi ini dapat bermanfaat
bagi pebulis dan pemb aca pada umumnya.
Wass
alamu' alaikum Wr. W.
Surakarta,lt Juni 2014
A 210 100 021
vlll
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL...........................................................................................
i
HALAMAN PERSETUJUAN ...........................................................................
ii
HALAMAN PENGESAHAN ............................................................................ iii
HALAMAN PERNYATAAN ........................................................................... iv
HALAMAN MOTTO ........................................................................................
v
HALAMAN PERSEMBAHAN ........................................................................ vi
KATA PENGANTAR ....................................................................................... vii
DAFTAR ISI ...................................................................................................... ix
DAFTAR TABEL .............................................................................................. xv
DAFTAR GAMBAR ......................................................................................... xvi
DAFTAR LAMPIRAN ....................................................................................... xvii
ABSTRAK .......................................................................................................... xix
BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang .............................................................................
ix
1
B. Pembatasan Masalah ......................................................................
5
C. Rumusan Masalah .........................................................................
6
D. Tujuan Penelitian ..........................................................................
6
E. Manfaat Penelitian ........................................................................
7
BAB II LANDASAN TEORI
A. Tinjauan Pustaka ..........................................................................
8
1. Tingkat Pendapatan Usaha Kecil dan Menengah ...................
8
a. Pengertian Pendapatan ....................................................
8
b. Sumber Pendapatan .........................................................
9
c. Faktor-faktor Tingkat Pendapatan ...................................
11
d. Usaha Kecil dan Menengah .............................................
12
e. Indikator Tingkat Pendapatan .......................................... 13
2. Pemberian Kredit ................................................................... 14
a. Pengertian Badan Kredit Desa ........................................
14
b. Pengertian Kredit .............................................................
15
c. Unsur-unsur Kredit ..........................................................
16
d. Tujuan Pemberian Kredit .................................................
19
e. Fungsi Kredit ....................................................................
20
f. Prinsip-prinsip Pemberian Kredit ...................................... 22
g. Prosedur Penyaluran Kredit ............................................... 24
x
h. Indikator Pemberian Kredit .............................................
24
3. Tingka Suku Bunga ................................................................ 27
a. Pengertian Bunga Bank .................................................... 27
b. Faktor-faktor Yang Mempengaruhi Suku Bunga ............. 28
c. Jenis-jenis Pembebanan Suku Bunga Kredit .................... 31
d. Indikator Tingkat Suku Bunga .......................................... 32
4. Pengaruh Antara Pemberian Kredit dan Tingkat Suku
Bunga dengan Tingkat Pendapatan Usaha Kecil dan
Menengah .. ............................................................................
33
a. Pengaruh Antara Pemberian Kredit dengan Tingkat
Pendapatan Usaha Kecil dan Menengah ........................
33
b. Pengaruh Antara Tingkat Suku Bunga dengan Tingkat
Pendapatan Usaha Kecil dan Menengah .........................
34
c. Pengaruh Antara Pemberian Kredit dan Tingkat Suku
Bunga dengan Tingkat Pendapatan Usaha Kecil dan
Menengah……………………………………………....
35
B. Penelitian Terdahulu ..................................................................
36
C. Kerangka Pemikiran ..................................................................
39
D. Hipotesis ....................................................................................
40
BAB III METODE PENELITIAN
A. Tempat dan Waktu Penelitian .................................................... 42
1. Tempat Penelitian .................................................................. 42
2. Waktu Penelitian ................................................................... 42
B. Jenis dan Sumber Data Penelitian ..............................................
43
1. Jenis Penelitian ...................................................................... 43
xi
2. Sumber Data .......................................................................... 44
C. Populasi, Sampel, dan Sampling .................................. .............. 44
1. Populasi ................................................................................. 44
2. Sampel ................................................................................... 45
3. Sampling ................................................................................ 45
D. Variabel Penelitian ...................................................................... 46
1. Variabel Independen atau Variabel Bebas ............................ 46
2. Variabel Dependen atau Variabel Terikat ............................. 46
E. Teknik Pengumpulan Data .......................................................... 47
1. Kuesioner ............................................................................... 47
2. Dokumentasi .......................................................................... 47
F. Instrument Penelitian ................................................................... 48
1. Pembuatan Kisi-kisi Angket .................................................. 48
2. Penyusunan Angket ............................................................... 50
3. Menentukan Skor Angket ...................................................... 50
G. Teknik Pengujian Instrument ...................................................... 51
1. Uji Validitas........................................................................... 51
2. Uji Reliabilitas ....................................................................... 55
H. Uji Prasyarat Analisis .................................................................. 56
1. Uji Normalitas ....................................................................... 56
2. Uji Linearitas ......................................................................... 58
I. Teknik Analisis data .................................................................... 59
xii
1. Analisis Regresi Linear Berganda ......................................... 59
2. Uji T (Uji Parsial) .................................................................. 60
3. Uji F (Uji Secara Serempak) ................................................. 61
4. Uji Koefisien Determinasi ..................................................... 63
5. Sumbangan Relatif dan Sumbangan Efektif.......................... 64
a. Sumbangan Relatif .......................................................... 64
b. Sumbangan Efektif .......................................................... 64
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
A. Gambaran Umum Lokasi Penelitian ........................................... 65
1. Sejarah Umum Badan Kredit Desa Kasepuhan ..................... 65
2. Profil Badan Kredit Desa Kasepuhan .................................... 67
3. Kegiatan Operasional Badan Kredit Desa Kasepuhan .......... 67
4. Dasar Hukum Organisasi ....................................................... 68
5. Struktur Organisasi ................................................................ 68
6. Jenis Usaha Anggota ............................................................. 72
B. Deskripsi Data ............................................................................. 73
1. Deskripsi Data Pemberian Kredit BKD ................................ 73
2. Deskripsi Data Tingkat Suku Bunga BKD ............................ 77
3. Deskripsi Data Tingkat Pendapatan UKM ........................... 82
C. Pengujian Prasyarat Analisis ....................................................... 87
1. Uji Normalitas ....................................................................... 87
2. Uji Linieritas .......................................................................... 88
xiii
D. Analisis Data ............................................................................... 89
1. Analisis Regresi Linear Berganda ......................................... 89
2. Analisis Pengujian Hipotesis (Uji t) ...................................... 91
3. Pengujian Hipotesis Ketiga (Uji F) ....................................... 95
4. Koefisien Determinasi ........................................................... 97
5. Sumbangan Relatif dan Sumbangan Efektif.......................... 97
E. Pembahasan ................................................................................ 98
1. Pengaruh Pemberian Kredit Badan Kredit Desa terhadap
Tingkat Pendapatan Usaha Kecil dan Menengah di Desa
Kasepuhan ............................................................................. 98
2. Pengaruh Tingkat Suku Bunga Badan Kredit Desa terhadap
Tingkat Pendapatan Usaha Kecil dan Menengah di Desa
Kasepuhan............................................................................ 101
3. Pengaruh Pemberian Kredit dan Tingkat Suku Bunga Badan
Kredit Desa terhadap Tingkat Pendapatan Usaha Kecil dan
Menengah di Desa Kasepuhan ............................................. 101
BAB V PENUTUP
A. Kesimpulan .................................................................................. 104
B. Saran ............................................................................................ 105
DAFTAR PUSTAKA .................................................................................... ...... 107
LAMPIRAN ...................................................................................................... ... 109
xiv
DAFTAR TABEL
Tabel 1
Jumlah Kredit yang Disalurkan BKD Kasepuhan............................
Tabel 2
Penelitian Terdahulu ........................................................................ 38
Tabel 3
Penentuan Jumlah Sampel dari Populasi .......................................... 45
Tabel 4
Daftar Kisi-kisi kuesioner variabel Pemberian Kredit (X1)............. 48
Tabel 5
Daftar Kisi-kisi kuesioner variabel Tingkat Suku Bunga (X2) ........ 49
Tabel 6
Daftar Kisi-kisi kuesioner variabel Tingkat Pendapatan (Y) ........... 50
Tabel 7
Uji Validitas Try Out Pemberian Kredit .......................................... 52
Tabel 8
Uji Validitas Try Out Tingkat Suku Bunga ..................................... 53
Tabel 9
Uji Validitas Try Out Tingkat Pendapatan ....................................... 54
Tabel 10
Rangkuman Try Out Uji Reliabilitas ............................................... 56
Tabel 11
Deskripsi Data Pemberian Kredit ..................................................... 73
Tabel 12
Deskripsi Data Tingkat Suku Bunga ................................................ 78
Tabel 13
Deskripsi Data Tingkat Pendapatan ................................................. 83
Tabel 14
Ringkasan Uji Normalitas ................................................................ 88
Tabel 15
Ringkasan Uji Linearitas .................................................................. 89
Tabel 16
Ringkasan Uji Regresi Linier Berganda........................................... 90
xv
3
DAFTAR GAMBAR
Gambar 1
Kerangka Pemikiran ...................................................................... 39
Gambar 2
Grafik Uji T .................................................................................... 60
Gambar 3
Grafik Uji F .................................................................................... 61
Gambar 4
Struktur Organisasi Badan Kredit Desa ......................................... 69
Gambar 5
Histogram dan Poligon Data Pemberian Kredit ............................. 77
Gambar 6
Histogram dan Poligon Data Tingkat Suku Bunga ........................ 82
Gambar 7
Histogram dan Poligon data Tingkat Pendapatan .......................... 87
Gmbar 8
Grafik Statistik uji t Pengaruh Pemberian Kredit terhadap
Tingkat Pendapatan Usaha Kecil dan Menengah........................... 93
Gambar 9
Grafik Statistik uji t Pengaruh Tingkat Suku Bunga terhadap
Tingkat Pendapatan Usaha Kecil dan Menengah........................... 94
Gambar 10 Grafik Statistik Uji F Pengaruh variabel Pemberian Kredit dan
Tingkat Suku Bunga BKD terhadap Tingkat Pendapatan Usaha
Kecil dan Menengah ...................................................................... 96
xvi
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1
Keputusan Menteri Keuangan ...................................................... 109
Lampiran 2 Angket Penelitian ........................................................................... 113
Lampiran 3 Daftar Nama Try Out Responden .................................................. 117
Lampiran 4 Skor Try Out Kredit ....................................................................... 118
Lampiran 5 Uji Validitas Angket Kredit ........................................................... 119
Lampiran 6 Uji Reliabilitas Angket Kredit ....................................................... 120
Lampiran 7 Skor Try Out Tingkat Suku Bunga ................................................ 121
Lampiran 8 Uji Validitas Angket Tingkat Suku Bunga .................................... 122
Lampiran 9 Uji Reliabilitas Angket Tingkat Suku Bunga ................................ 123
Lampiran 10 Skor Try Out Tingkat Pendapatan ................................................. 124
Lampiran 11 Uji Validitas Angket Tingkat Pendapatan ..................................... 125
Lampiran 12 Uji Reliabilitas Angket Tingkat Pendapatan .................................126
Lampiran 13 Daftar Nama Responden ................................................................ 127
Lampiran 14 Data Penelitian ............................................................................... 128
Lampiran 15 Data Induk Penelitian..................................................................... 132
xvii
Lampiran 16 Deskripsi Data Penelitian............................................................... 134
Lampiran 17 Normalitas Data ............................................................................. 136
Lampiran 18 Linieritas ........................................................................................ 137
Lampiran 19 Analisis Regresi Linear Ganda ..................................................... 138
Lampiran 20 Sumbangan Relatif dan Sumbangan Efektif .................................. 139
Lampiran 21 Tabel Nilai Kritik Sebaran r Product Moment............................... 141
Lampiran 22 Tabel Liliefors................................................................................ 142
Lampiran 23 Tabel t ............................................................................................ 143
Lampiran 24 Tabel F ........................................................................................... 144
xviii
ABSTRAK
PENGARUH PEMBERIAN KREDIT DAN TINGKAT SUKU BUNGA BKD
(BADAN KREDIT DESA) TERHADAP TINGKAT PENDAPATAN USAHA
KECIL DAN MENENGAH DI DESA KASEPUHAN, KECAMATAN
BATANG, KABUPATEN BATANG,
JAWA TENGAH TAHUN 2014
Rizka Hardiyati, A 210100021, Program Studi Pendidikan Akuntansi, Fakultas
Keguruan dan Ilmu Pendidikan, Universitas Muhammadiyah Surakarta, 2014.
Tujuan penelitian ini adalah: 1) Mengetahui pengaruh pemberian kredit BKD
terhadap tingkat pendapatan pengusaha kecil dan menengah di desa Kasepuhan; 2)
Mengetahui pengaruh tingkat suku bunga BKD terhadap tingkat pendapatan
pengusaha kecil dan menengah di desa Kasepuhan; dan 3) Mengetahui pengaruh
pemberian kredit dan tingkat suku bunga BKD terhadap tingkat pendapatan
pengusaha kecil dan menengah di desa Kasepuhan.
Jenis penelitian ini adalah kuantitatif asosiatif. Populasi dalam penelitian ini
secara nyata dapat diidentifikasi dengan jelas, karena sifat dan identitas responden
terdeteksi di Desa Kasepuhan. Sampel diambil sebanyak 40 warga, dengan teknik
pengumpulan data menggunakan teknik angket. Teknik analisis data yang digunakan
adalah analisis regresi linear berganda, uji t dan uji F, selain itu dilakukan pula
perhitungan koefisien determinasi, sumbangan relatif dan sumbangan efektif.
Kesimpulan penelitian ini adalah: 1) Ada pengaruh pemberian kredit terhadap
tingkat pendapatan pengusaha kecil dan menengah di desa Kasepuhan Tahun 2014.
Hal ini dapat dilihat dari hasil analisis regresi linier berganda (uji t) memperoleh
thitung > ttabel, yaitu 82,154 > 2,026 dan nilai signifikansi < 0,05, yaitu 0,038 dengan
sumbangan efektif sebesar 12,9%; 2) Ada pengaruh tingkat suku bunga terhadap
tingkat pendapatan pengusaha kecil dan menengah di desa Kasepuhan Tahun 2014.
Hasil analisis regresi linier berganda memperoleh thitung > ttabel, yaitu 2,286 > 2,026
dan nilai signifikansi < 0,05, yaitu 0,028 dengan sumbangan efektif sebesar 14,2%;
dan 3) Ada pengaruh pemberian kredit dan tingkat suku bunga secara bersama-sama
terhadap tingkat pendapatan pengusaha kecil dan menengah di desa Kasepuhan
Tahun 2014. Hal ini dapat dilihat dari analisis uji F yang memperoleh Fhitung > Ftabel,
yaitu 6,886 > 3,252 dan nilai signifikansi < 0,05, yaitu 0,003. Dengan hasil uji
koefisien determinasi (R2) sebesar 0,271 menunjukkan bahwa besarnya pengaruh
pemberian kredit dan tingkat suku bunga terhadap tingkat pendapatan pengusaha
kecil dan menengah di desa Kasepuhan Tahun 2014 adalah sebesar 27,1%
sedangkan 72,9% sisanya dipengaruhi oleh variabel lain yang tidak diteliti.
Kata kunci: Pemberian Kredit, Tingkat Suku Bunga BKD dan Tingkat Pendapatan
Pengusaha Kecil dan Menengah.
xix
(BADAN KREDIT DESA) TERHADAP TINGKAT PENDAPATAN
USAHA KECIL DAN MENENGAH DI DESA KASEPUHAN,
KECAMATAN BATANG,KABUPATEN BATANG
JAWA TENGAH TAHUN 2014
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Sebagian Persyaratan Guna Memperoleh Gelar Sarjana
Strata-1 Program Pendidikan Akuntansi
Oleh
Rizka Hardiyati
A 210 100 021
FAKULTAS KEGURUAN DAN ILMU PENDIDIKAN
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2014
PERSETUJUAN
PENGARUH PEMBERIAI\ KREDIT DAN TINGKAT SUKU BTINGA BKD
(BADAN KREDIT DESA) TERIIADAP TINGKAT PENDAPATAN
USAIIA KECIL DAN MENENGAH DI DESA KASEPUIIAN,
KECAMATAI\ BATAI\G,KABUPATEN BATAI{G
JAWA TENGAH TAHI.II\ 2014
Dipersiapkan dan Disusun Oleh:
RIZKA HARDIYATI
A 210 r00 021
Telah Disetujui dan Dipertahankan
Dihadapan Dewan Penguji Skripsi S-1
Pembimbing
PENGESAHAN
PENGARUH PEMBERIAN KREDIT DAN TINGKAT SUKU BTINGA BKD
(BADAN KREDIT DESA) TERIIADAP TINGKAT PENDAPATAII
USAHA KECIL DAI\ MENENGAH DI DESA KASEPUHAN,
KECAMATAN BATANG, KABUPATEN BATANG
JAWA TENGAHTAHTIN 2014
Yang Dipersiapkan dan Disusun Oleh:
RIZKA HARDTYATI
A 210 100 021
Telah Dipertahankan di Depan Dewan Penguji
Padatanggat:
2 nluzOt+
Dan Dinyatakan Telah Memenuhi Syarat
Susunan Dewan Penguji
1.
Drs. M. Yahya, M.Si
2.
Drs. Sudarto HS, M.M.
3.
Drs. Budi Sutrisno, M.Pd
lll
PERNYATAAN
Dengan ini, saya menyatakan bahwa dalam skripsi
ini tidak terdapat karya
yang pernah diajukan untuk memperoleh gelar kesarjanaan di suatu pergunran tinggi
dan sepanjang pengetahuan saya juga tidak terdapat karya atau pendapat yang pernah
ditulis atau diterbitkan oleh orang lain, kecuali yang secara tertulis diacu dalam
naskah dan disebutkan dalam daftar pustaka.
Apabila ternyata kelak di kemudian hari terbukti ada ketidakbenaran dalam
pernyataan saya diatas, maka saya akan bertanggung jawab sepenuhnya.
Surakarta,
ll Juni 2014
d-+
RIZKA HARDIYATI
4210100
tv
021
MOTTO
Sesungguhnya bersama kesulitan ada kemudahan. Maka
apabila engkau telah selesai (dari sesuatu urusan), tetaplah
bekerja keras (untuk urusan yang lain). Dan hanya kepada
Tuhanmulah kamu berharap
(QS. Al Insyiraah: 6 – 8)
Jadikanlah sabar dan sholat sebagai penolongmu. Dan
sesungguhnya yang demikian itu sungguh berat, kecuali
bagi orang-orang yang khusyu’
(Al-Baqarah 45)
Orang sukses pasti punya mimpi karena mimpi itulah proposal
kehidupan yang sebenarnya
(Penulis)
v
PERSEMBAHAN
Setiap kata yang tertulis dalam karya sederhana ini merupakan wujud
kebesaran dan hidayah-Nya yang diberikan kepada ku. Hanya atas ijin-Nya skripsi
ini bisa ku selesaikan. Hasil karya ini ku persembahakan untuk:
1. Ayah dan Ibu tercinta, dengan penuh kasih dan rasa bakti ku yang tinggi terima
kasih atas setiap sujud kalian yang tidak penah berhenti mendoakan ku dan
bekerja keras untuk menjadikan anak mu ini seorang sarjana.
2. Kedua adikku Amar dan Haikal yang selalu memberikan saya dukungan untuk
terus berusaha, keceriaan dalam hidup dan menghilangkan kepenatan.
3. Sahabat saya Aji, Agung, Karnain, Puji, Laily, Dina, Veny dan Yudha yang
selalu mendukung saya.
4. Saudara-saudara saya Arofah, Dian, Zaki, Amri dan saudara lainnya yang tidak
bisa ku sebutkan satu per satu yang telah menyemangati saya.
5. Teman-teman kos Alifa Eni, Dina, Mia, Rahma, Ela, dan Aning.
6. Teman-teman FKIP angkatan 2010 yang senantiasa memberi semangat dan
memberi bantuan saya ucapkan terimakasih.
7. Pembaca yang budiman.
8. Almamater tercinta
vi
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr.Wb.
Alhamdulillah puji syukur kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan
rahmat, hidayah, dan Inayah-Nya sehingga penyusunan skripsi ini berjalan lancar dan
terselesaikan dengan baik.
Skripsi ini disusun untuk melengkapi sebagian dari syarat guna memperoleh
gelar sarjana pendidikan S-1 Jurusan Pendidikan Akuntansi, Fakultas Keguruan dan
Ilmu Pendidikan Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Banyak hambatan yang menimbulkan kesulitan dalam menyelesaikan skripsi
ini, namun berkat bantuan serta dorongan dari berbagai pihak akhirnya kesulitankesulitan yang timbul dapat teratasi. Oleh karena itu pada kesempatan ini penulis
menghaturkan terima kasih dan penghargaan kepada:
1. Prof. Dr. Harun Joko Prayitno, selaku dekan Fakultas Keguruan dan Ilmu
Pendidikan Universitas Muhammadiyah Surakarta.
2. Drs. Titik Asmawati, SE, M.Si, selaku ketua program studi Pendidikan Akuntansi
Fakultas Keguruan dan Ilmu Pendidikan Universitas Muhammadiyah Surakarta,
yang telah bersedia membantu dalam kegiatan perkuliahan dan terwujudnya
skripsi ini.
3. Drs. Sudarto HS, M.M., selaku Pembimbing Akademik selama menempuh studi
di Universitas Muhammadiyah Surakarta.
vii
4.
Drs. M. Yahya, M.Si, selaku pembimbing I yang penuh kesabaran dan ketulusan
membimbing, mengarahkan dalam penyusunan skripsi ini. Terima kasih atas
kesabaran dan nasehat sejak awal penyusunan hingga terselesaikannya skripsi ini.
5. Bapak/Ibu Dosen program studi Pendidikan Akuntansi Fakultas Keguruan
dan
Ilmu Pendidikan Universitas Muhammadiyah Surakarta.
6. Keluarga besar BKD Kasepuhan, Bapak
Sapto Nugroho SE selaku pengawas
BKD serta karyawan BKD yang penulis tidak bisa sebutkan satu persatu yang
telah membantu penulis dalam penelitian.
7.
Semua pihak yang telah membantu dalam menyelesaikan skripsi ini.
Penulis menyadari, kesalahan dan kekurangan pun terhimpun pada diri penulis
dalam penyusunan skripsi ini. Dengan tangan terbuk4 penulis menerima kritik dan
saran demi kesempurnaan skripsi ini.
Akhirny4 semoga skripsi ini dapat bermanfaat
bagi pebulis dan pemb aca pada umumnya.
Wass
alamu' alaikum Wr. W.
Surakarta,lt Juni 2014
A 210 100 021
vlll
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL...........................................................................................
i
HALAMAN PERSETUJUAN ...........................................................................
ii
HALAMAN PENGESAHAN ............................................................................ iii
HALAMAN PERNYATAAN ........................................................................... iv
HALAMAN MOTTO ........................................................................................
v
HALAMAN PERSEMBAHAN ........................................................................ vi
KATA PENGANTAR ....................................................................................... vii
DAFTAR ISI ...................................................................................................... ix
DAFTAR TABEL .............................................................................................. xv
DAFTAR GAMBAR ......................................................................................... xvi
DAFTAR LAMPIRAN ....................................................................................... xvii
ABSTRAK .......................................................................................................... xix
BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang .............................................................................
ix
1
B. Pembatasan Masalah ......................................................................
5
C. Rumusan Masalah .........................................................................
6
D. Tujuan Penelitian ..........................................................................
6
E. Manfaat Penelitian ........................................................................
7
BAB II LANDASAN TEORI
A. Tinjauan Pustaka ..........................................................................
8
1. Tingkat Pendapatan Usaha Kecil dan Menengah ...................
8
a. Pengertian Pendapatan ....................................................
8
b. Sumber Pendapatan .........................................................
9
c. Faktor-faktor Tingkat Pendapatan ...................................
11
d. Usaha Kecil dan Menengah .............................................
12
e. Indikator Tingkat Pendapatan .......................................... 13
2. Pemberian Kredit ................................................................... 14
a. Pengertian Badan Kredit Desa ........................................
14
b. Pengertian Kredit .............................................................
15
c. Unsur-unsur Kredit ..........................................................
16
d. Tujuan Pemberian Kredit .................................................
19
e. Fungsi Kredit ....................................................................
20
f. Prinsip-prinsip Pemberian Kredit ...................................... 22
g. Prosedur Penyaluran Kredit ............................................... 24
x
h. Indikator Pemberian Kredit .............................................
24
3. Tingka Suku Bunga ................................................................ 27
a. Pengertian Bunga Bank .................................................... 27
b. Faktor-faktor Yang Mempengaruhi Suku Bunga ............. 28
c. Jenis-jenis Pembebanan Suku Bunga Kredit .................... 31
d. Indikator Tingkat Suku Bunga .......................................... 32
4. Pengaruh Antara Pemberian Kredit dan Tingkat Suku
Bunga dengan Tingkat Pendapatan Usaha Kecil dan
Menengah .. ............................................................................
33
a. Pengaruh Antara Pemberian Kredit dengan Tingkat
Pendapatan Usaha Kecil dan Menengah ........................
33
b. Pengaruh Antara Tingkat Suku Bunga dengan Tingkat
Pendapatan Usaha Kecil dan Menengah .........................
34
c. Pengaruh Antara Pemberian Kredit dan Tingkat Suku
Bunga dengan Tingkat Pendapatan Usaha Kecil dan
Menengah……………………………………………....
35
B. Penelitian Terdahulu ..................................................................
36
C. Kerangka Pemikiran ..................................................................
39
D. Hipotesis ....................................................................................
40
BAB III METODE PENELITIAN
A. Tempat dan Waktu Penelitian .................................................... 42
1. Tempat Penelitian .................................................................. 42
2. Waktu Penelitian ................................................................... 42
B. Jenis dan Sumber Data Penelitian ..............................................
43
1. Jenis Penelitian ...................................................................... 43
xi
2. Sumber Data .......................................................................... 44
C. Populasi, Sampel, dan Sampling .................................. .............. 44
1. Populasi ................................................................................. 44
2. Sampel ................................................................................... 45
3. Sampling ................................................................................ 45
D. Variabel Penelitian ...................................................................... 46
1. Variabel Independen atau Variabel Bebas ............................ 46
2. Variabel Dependen atau Variabel Terikat ............................. 46
E. Teknik Pengumpulan Data .......................................................... 47
1. Kuesioner ............................................................................... 47
2. Dokumentasi .......................................................................... 47
F. Instrument Penelitian ................................................................... 48
1. Pembuatan Kisi-kisi Angket .................................................. 48
2. Penyusunan Angket ............................................................... 50
3. Menentukan Skor Angket ...................................................... 50
G. Teknik Pengujian Instrument ...................................................... 51
1. Uji Validitas........................................................................... 51
2. Uji Reliabilitas ....................................................................... 55
H. Uji Prasyarat Analisis .................................................................. 56
1. Uji Normalitas ....................................................................... 56
2. Uji Linearitas ......................................................................... 58
I. Teknik Analisis data .................................................................... 59
xii
1. Analisis Regresi Linear Berganda ......................................... 59
2. Uji T (Uji Parsial) .................................................................. 60
3. Uji F (Uji Secara Serempak) ................................................. 61
4. Uji Koefisien Determinasi ..................................................... 63
5. Sumbangan Relatif dan Sumbangan Efektif.......................... 64
a. Sumbangan Relatif .......................................................... 64
b. Sumbangan Efektif .......................................................... 64
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
A. Gambaran Umum Lokasi Penelitian ........................................... 65
1. Sejarah Umum Badan Kredit Desa Kasepuhan ..................... 65
2. Profil Badan Kredit Desa Kasepuhan .................................... 67
3. Kegiatan Operasional Badan Kredit Desa Kasepuhan .......... 67
4. Dasar Hukum Organisasi ....................................................... 68
5. Struktur Organisasi ................................................................ 68
6. Jenis Usaha Anggota ............................................................. 72
B. Deskripsi Data ............................................................................. 73
1. Deskripsi Data Pemberian Kredit BKD ................................ 73
2. Deskripsi Data Tingkat Suku Bunga BKD ............................ 77
3. Deskripsi Data Tingkat Pendapatan UKM ........................... 82
C. Pengujian Prasyarat Analisis ....................................................... 87
1. Uji Normalitas ....................................................................... 87
2. Uji Linieritas .......................................................................... 88
xiii
D. Analisis Data ............................................................................... 89
1. Analisis Regresi Linear Berganda ......................................... 89
2. Analisis Pengujian Hipotesis (Uji t) ...................................... 91
3. Pengujian Hipotesis Ketiga (Uji F) ....................................... 95
4. Koefisien Determinasi ........................................................... 97
5. Sumbangan Relatif dan Sumbangan Efektif.......................... 97
E. Pembahasan ................................................................................ 98
1. Pengaruh Pemberian Kredit Badan Kredit Desa terhadap
Tingkat Pendapatan Usaha Kecil dan Menengah di Desa
Kasepuhan ............................................................................. 98
2. Pengaruh Tingkat Suku Bunga Badan Kredit Desa terhadap
Tingkat Pendapatan Usaha Kecil dan Menengah di Desa
Kasepuhan............................................................................ 101
3. Pengaruh Pemberian Kredit dan Tingkat Suku Bunga Badan
Kredit Desa terhadap Tingkat Pendapatan Usaha Kecil dan
Menengah di Desa Kasepuhan ............................................. 101
BAB V PENUTUP
A. Kesimpulan .................................................................................. 104
B. Saran ............................................................................................ 105
DAFTAR PUSTAKA .................................................................................... ...... 107
LAMPIRAN ...................................................................................................... ... 109
xiv
DAFTAR TABEL
Tabel 1
Jumlah Kredit yang Disalurkan BKD Kasepuhan............................
Tabel 2
Penelitian Terdahulu ........................................................................ 38
Tabel 3
Penentuan Jumlah Sampel dari Populasi .......................................... 45
Tabel 4
Daftar Kisi-kisi kuesioner variabel Pemberian Kredit (X1)............. 48
Tabel 5
Daftar Kisi-kisi kuesioner variabel Tingkat Suku Bunga (X2) ........ 49
Tabel 6
Daftar Kisi-kisi kuesioner variabel Tingkat Pendapatan (Y) ........... 50
Tabel 7
Uji Validitas Try Out Pemberian Kredit .......................................... 52
Tabel 8
Uji Validitas Try Out Tingkat Suku Bunga ..................................... 53
Tabel 9
Uji Validitas Try Out Tingkat Pendapatan ....................................... 54
Tabel 10
Rangkuman Try Out Uji Reliabilitas ............................................... 56
Tabel 11
Deskripsi Data Pemberian Kredit ..................................................... 73
Tabel 12
Deskripsi Data Tingkat Suku Bunga ................................................ 78
Tabel 13
Deskripsi Data Tingkat Pendapatan ................................................. 83
Tabel 14
Ringkasan Uji Normalitas ................................................................ 88
Tabel 15
Ringkasan Uji Linearitas .................................................................. 89
Tabel 16
Ringkasan Uji Regresi Linier Berganda........................................... 90
xv
3
DAFTAR GAMBAR
Gambar 1
Kerangka Pemikiran ...................................................................... 39
Gambar 2
Grafik Uji T .................................................................................... 60
Gambar 3
Grafik Uji F .................................................................................... 61
Gambar 4
Struktur Organisasi Badan Kredit Desa ......................................... 69
Gambar 5
Histogram dan Poligon Data Pemberian Kredit ............................. 77
Gambar 6
Histogram dan Poligon Data Tingkat Suku Bunga ........................ 82
Gambar 7
Histogram dan Poligon data Tingkat Pendapatan .......................... 87
Gmbar 8
Grafik Statistik uji t Pengaruh Pemberian Kredit terhadap
Tingkat Pendapatan Usaha Kecil dan Menengah........................... 93
Gambar 9
Grafik Statistik uji t Pengaruh Tingkat Suku Bunga terhadap
Tingkat Pendapatan Usaha Kecil dan Menengah........................... 94
Gambar 10 Grafik Statistik Uji F Pengaruh variabel Pemberian Kredit dan
Tingkat Suku Bunga BKD terhadap Tingkat Pendapatan Usaha
Kecil dan Menengah ...................................................................... 96
xvi
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1
Keputusan Menteri Keuangan ...................................................... 109
Lampiran 2 Angket Penelitian ........................................................................... 113
Lampiran 3 Daftar Nama Try Out Responden .................................................. 117
Lampiran 4 Skor Try Out Kredit ....................................................................... 118
Lampiran 5 Uji Validitas Angket Kredit ........................................................... 119
Lampiran 6 Uji Reliabilitas Angket Kredit ....................................................... 120
Lampiran 7 Skor Try Out Tingkat Suku Bunga ................................................ 121
Lampiran 8 Uji Validitas Angket Tingkat Suku Bunga .................................... 122
Lampiran 9 Uji Reliabilitas Angket Tingkat Suku Bunga ................................ 123
Lampiran 10 Skor Try Out Tingkat Pendapatan ................................................. 124
Lampiran 11 Uji Validitas Angket Tingkat Pendapatan ..................................... 125
Lampiran 12 Uji Reliabilitas Angket Tingkat Pendapatan .................................126
Lampiran 13 Daftar Nama Responden ................................................................ 127
Lampiran 14 Data Penelitian ............................................................................... 128
Lampiran 15 Data Induk Penelitian..................................................................... 132
xvii
Lampiran 16 Deskripsi Data Penelitian............................................................... 134
Lampiran 17 Normalitas Data ............................................................................. 136
Lampiran 18 Linieritas ........................................................................................ 137
Lampiran 19 Analisis Regresi Linear Ganda ..................................................... 138
Lampiran 20 Sumbangan Relatif dan Sumbangan Efektif .................................. 139
Lampiran 21 Tabel Nilai Kritik Sebaran r Product Moment............................... 141
Lampiran 22 Tabel Liliefors................................................................................ 142
Lampiran 23 Tabel t ............................................................................................ 143
Lampiran 24 Tabel F ........................................................................................... 144
xviii
ABSTRAK
PENGARUH PEMBERIAN KREDIT DAN TINGKAT SUKU BUNGA BKD
(BADAN KREDIT DESA) TERHADAP TINGKAT PENDAPATAN USAHA
KECIL DAN MENENGAH DI DESA KASEPUHAN, KECAMATAN
BATANG, KABUPATEN BATANG,
JAWA TENGAH TAHUN 2014
Rizka Hardiyati, A 210100021, Program Studi Pendidikan Akuntansi, Fakultas
Keguruan dan Ilmu Pendidikan, Universitas Muhammadiyah Surakarta, 2014.
Tujuan penelitian ini adalah: 1) Mengetahui pengaruh pemberian kredit BKD
terhadap tingkat pendapatan pengusaha kecil dan menengah di desa Kasepuhan; 2)
Mengetahui pengaruh tingkat suku bunga BKD terhadap tingkat pendapatan
pengusaha kecil dan menengah di desa Kasepuhan; dan 3) Mengetahui pengaruh
pemberian kredit dan tingkat suku bunga BKD terhadap tingkat pendapatan
pengusaha kecil dan menengah di desa Kasepuhan.
Jenis penelitian ini adalah kuantitatif asosiatif. Populasi dalam penelitian ini
secara nyata dapat diidentifikasi dengan jelas, karena sifat dan identitas responden
terdeteksi di Desa Kasepuhan. Sampel diambil sebanyak 40 warga, dengan teknik
pengumpulan data menggunakan teknik angket. Teknik analisis data yang digunakan
adalah analisis regresi linear berganda, uji t dan uji F, selain itu dilakukan pula
perhitungan koefisien determinasi, sumbangan relatif dan sumbangan efektif.
Kesimpulan penelitian ini adalah: 1) Ada pengaruh pemberian kredit terhadap
tingkat pendapatan pengusaha kecil dan menengah di desa Kasepuhan Tahun 2014.
Hal ini dapat dilihat dari hasil analisis regresi linier berganda (uji t) memperoleh
thitung > ttabel, yaitu 82,154 > 2,026 dan nilai signifikansi < 0,05, yaitu 0,038 dengan
sumbangan efektif sebesar 12,9%; 2) Ada pengaruh tingkat suku bunga terhadap
tingkat pendapatan pengusaha kecil dan menengah di desa Kasepuhan Tahun 2014.
Hasil analisis regresi linier berganda memperoleh thitung > ttabel, yaitu 2,286 > 2,026
dan nilai signifikansi < 0,05, yaitu 0,028 dengan sumbangan efektif sebesar 14,2%;
dan 3) Ada pengaruh pemberian kredit dan tingkat suku bunga secara bersama-sama
terhadap tingkat pendapatan pengusaha kecil dan menengah di desa Kasepuhan
Tahun 2014. Hal ini dapat dilihat dari analisis uji F yang memperoleh Fhitung > Ftabel,
yaitu 6,886 > 3,252 dan nilai signifikansi < 0,05, yaitu 0,003. Dengan hasil uji
koefisien determinasi (R2) sebesar 0,271 menunjukkan bahwa besarnya pengaruh
pemberian kredit dan tingkat suku bunga terhadap tingkat pendapatan pengusaha
kecil dan menengah di desa Kasepuhan Tahun 2014 adalah sebesar 27,1%
sedangkan 72,9% sisanya dipengaruhi oleh variabel lain yang tidak diteliti.
Kata kunci: Pemberian Kredit, Tingkat Suku Bunga BKD dan Tingkat Pendapatan
Pengusaha Kecil dan Menengah.
xix