Manajemen - D3
SATUAN ACARA PERKULIAHAN
PERPAJAKAN (D3 MANAJEMEN)
KODE /SKS: KK-022319 / 3 SKS
Pertem
uan ke
1
2&3
Pokok Bahasan dan
TIU
Sub Pokok Bahasan dan TIK
DASAR-DASAR
PERPAJAKAN
1.1. Pengertian Pajak
Mahasiswa dapat menjelaskan pengertian Pajak
Mahasiswa dapat menjelaskan fungsi Pajak.
TIU:
Mahasiswa dapat menyebutkan dan menjelaskan
Mahasiswa
dapat
penggolongan Pajak
memahami perpajakan
1.2 Sistem Pengenaan dan Pemungutan Pajak
secara umum
Mahasiswa dapat menjelaskan sistem pengenaan Pajak.
Mahasiswa dapat menjelaskan cara pemungutan Pajak
1.3 Saat Timbulnya Utang Pajak & Penghapusan Utang
Pajak
Mahasiswa dapat menjelaskan kapan utang pajak
timbul
Mahasiswa dapat menjelaskan cara penghapusan utang
Pajak
KETENTUAN
UMUM DAN TATA
CARA
PERPAJAKAN
1.1. Pengertian Umum dan NPWP
Mahasiswa dapat menjelaskan secara umum tentang
KUP
Mahasiswa dapat menjelaskan proses pendaftaran WP
1.2. Pembayaran Pajak dan SPT
TIU:
Mahasiswa dapat menjelaskan prosedur pembayaran
Mahasiswa
dapat
Pajak
memahami Ketentuan
Mahasiswa dapat menjelaskan pelaporan Pajak
Umum dan Tata Cara
Mahasiswa dapat menjelaskan formulir yang digunakan
Perpajakan
untuk pembayaran dan pelaporan Pajak
Teknik
Pembelaj
aran
Kuliah
mimbar
dan
diskusi
Media
Referensi
Pembelaj
aran
Papan
2 Bab 1
tulis,
3 Bab 1
OHP,
dan
pengeras
suara
Kuliah
mimbar
dan
diskusi
Papan
tulis,
OHP,
dan
pengeras
suara
5
1 Bagian
I
2 Bab 2
3 Bab 2
2.1 Penagihan Pajak dan Sanksi-sanksi Pajak
Mahasiswa dapat menjelaskan dasar dasar penagihan
pajak.
Mahasiswa dapat menjelaskan sanksi-sanksi dalam
perpajakan
4
PAJAK
PENGHASILAN
TIU :
Mahasiswa
memahami
Penghasilan
umum
4.1 Pajak Penghasilan Pajak Penghasilan Umum
Mahasiswa dapat menjelaskan Subyek Pajak
Penghasilan
Mahasiswa dapat menjelaskan Obyek Pajak
dapat
Penghasilan
Pajak
Mahasiswa dapat menjelaskan Tarif Pajak Penghasilan
secara
Mahasiswa dapat menjelaskan cara Perhitungan
Kuliah
mimbar
dan
diskusi
Papan
6
tulis,
1 Bagian
OHP,
II
dan
pengeras
suara
5&6
PAJAK
PENGHASILAN
PASAL 21
5.1 Pengertian PPh 21
Mahasiswa dapat menjelaskan penghasilan yang
dikenakan PPh 21
5.2 Subyek, Obyek dan Tarif PPh 21
TIU :
Mahasiswa dapat menjelaskan Subyek PPh 21
Mahasiswa
dapat
Mahasiswa dapat menjelaskan Obyek PPh 21
memahami PPh 21
Mahasiswa dapat menjelaskan Tarif PPh 21
Mahasiswa dapat menjelaskan perhitungan PPh 21
5.3 Kasus-kasus PPh 21
Mahasiswa dapat menjawab latihan soal yang
diberikan berkaitan dengan kasus yang ada
Kuliah
mimbar
dan
diskusi
Papan
tulis,
OHP,
dan
pengeras
suara
7
PAJAK
PENGHASILAN
PASAL 22 dan 24
Kuliah
mimbar
dan
diskusi
Papan
6
tulis,
1 Bagian
OHP,
II
dan
pengeras
suara
7.1 PPh 22
Mahasiswa dapat menjelaskan Subyek PPh 22
Mahasiswa dapat menjelaskan Obyek PPh 22
Mahasiswa dapat menjelaskan Tarif PPh 22
TIU :
Mahasiswa dapat menjelaskan Perhitungan PPh 22
Mahasiswa
dapat
7.2
PPh
24
memahami
PPh
Mahasiswa dapat menjelaskan Subyek PPh 24
pasal 22 dan PPh
pasal 24
Mahasiswa dapat menjelaskan Obyek PPh 24
Mahasiswa dapat menjelaskan Tarif PPh 24
6
1 Bagian
II
2 Bab 4
3 Bab 3
Mahasiswa dapat menjelaskan mekanisme Kredit
Pajak Luar Negeri dan perhitungannya
8
PAJAK
PENGHASILAN
PASAL 23 dan 26
8.1 PPh 23
Mahasiswa dapat menjelaskan Subyek PPh 23
Mahasiswa dapat menjelaskan Obyek PPh 23
Mahasiswa dapat menjelaskan Tarif PPh 23
TIU :
Mahasiswa dapat menjelaskan Perhitungan PPh 23
Mahasiswa
dapat
8.2
PPh
26
memahami PPh pasal
Mahasiswa dapat menjelaskan Subyek PPh 26
23 dan pasal 26
Mahasiswa dapat menjelaskan Obyek PPh 26
Mahasiswa dapat menjelaskan Tarif PPh 26
Mahasiswa dapat menjelaskan Perhitungan PPh 26
Kuliah
mimbar
dan
diskusi
Papan
6
tulis,
1 Bagian
OHP,
II
dan
pengeras
suara
9
PAJAK
PENGHASILAN
PASAL 25 dan
PAJAK
PENGHASILAN
FINAL
Kuliah
mimbar
dan
diskusi
Papan
tulis,
OHP,
dan
pengeras
suara
6
1 Bagian
II
2 Bab 11
Kuliah
mimbar
dan
diskusi
Papan
tulis,
OHP,
dan
pengeras
suara
7
4
1 Bagian
III
TIU :
Mahasiswa
dapat
memahami
Pajak
Penghasilan pasal 25
dan Pajak Penghasilan bersifat Final
10 &
11
PAJAK
PERTAMBAHAN
NILAI dan PAJAK
PENJUALAN
BARANG MEWAH
9.1 PPh 25
Mahasiswa dapat menjelaskan Subyek PPh 25
Mahasiswa dapat menjelaskan Obyek PPh 25
Mahasiswa dapat menjelaskan Tarif PPh 25
Mahasiswa dapat menjelaskan Perhitungan PPh 25
9.2 Pajak Penghasilan Final
Mahasiswa dapat menjelaskan jenis-jenis Pajak
Penghasilan bersifat Final
Mahasiswa dapat menjelaskan cara perhitungan
Pajak Penghasilan Final
Mahasiswa dapat menjelaskan pembayaran Pajak
Penghasilan Final
10.1 Mekanisme PPN
Mahasiswa dapat menjelaskan pengertian dasar
PPN dan PPnBM
Mahasiswa dapat menjelaskan Karakteristik PPN
dan perbedaannya dengan PPnBM
Mahasiswa dapat menjelaskan mekanisme kredit
TIU :
pajak dalam PPN
Mahasiswa
dapat
10.2 Obyek PPN
memahami PPN dan
12
PPnBM
PAJAK BUMI DAN
BANGUNAN
12.1 PBB
Mahasiswa dapat menjelaskan konsep PBB
Mahasiswa dapat menjelaskan Perhitungan PBB
Kuliah
mimbar
dan
diskusi
Papan
8
tulis,
1 Bagian
OHP,
IV
dan
pengeras
suara
13.1 BPHTB
Mahasiswa dapat menjelaskan konsep BPHTB
Mahasiswa dapat menjelaskan perhitungan BPHTB
13.2 Bea Meterai
Mahasiswa dapat menjelaskan Subyek dan Obyek
Bea Meterai
Mahasiswa dapat menjelaskan Cara Pelunasan Bea
Meterai
Kuliah
mimbar
dan
diskusi
Papan
10
tulis,
1 Bagian
OHP,
V
dan
pengeras
suara
TIU :
Mahasiswa dapat
memahami PBB
13
BEA PEROLEHAN
HAK ATAS TANAH
DAN ATAU
BANGUNAN dan
BEA METERAI
TIU :
Mahasiswa dapat
memahami BPHTB
dan BEA METERAI
Mahasiswa dapat menjelaskan obyek PPN
Mahasiswa dapat menjelaskan pengecualian obyek
PPN
10.3 Pengusaha Kena Pajak dan Pengusaha Kecil
Mahasiswa dapat menjelaskan pengusaha yang
termasuk Pengusaha Kena Pajak
Mahasiswa
dapat
menjelaskan
kewajiban
Pengusaha Kena Pajak
Mahasiswa dapat menjelaskan batasan pengusaha
yang termasuk Pengusaha Kecil
REFERENSI:
1. Erly Suandy, Perpajakan, Jakarta : Salemba Empat, 2002.
2. Waluyo, 2002. Perpajakan Indonesia : Pembahasan sesuai dengan Ketentuan Pelaksanaan Perundang-undangan Perpajakan
Terbaru, Buku 2. Jakarta : Penerbit Salemba Empat.
3. Mardiasmo, 2002. Perpajakan, Edisi Revisi. Yogyakarta : Penerbit Andi.
4. Untung Sukardji, Pajak Pertambahan Nilai
5. Undang Undang nomor 6 tahun 1983 sebagaimana telah diubah terakhir dengan undang-undang nomor 16 tahun 2000 tentang
Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan
6. Undang Undang nomor 7 tahun 1983 sebagaimana telah diubah terakhir dengan undang-undang nomor 17 tahun 2000 tentang
Pajak Penghasilan
7. Undang Undang nomor 8 tahun 1983 sebagaimana telah diubah terakhir dengan undang-undang nomor 18 tahun 2000 tentang
Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak Penjualan Barang Mewah
8. Undang Undang nomor 12 tahun 1985 sebagaimana telah diubah terakhir dengan undang-undang nomor 12 tahun 1994 tentang
Pajak Bumi dan Bangunan
9. Undang Undang nomor 13 tahun 1985 tentang Bea Meterai
10. Undang Undang nomor 20 tahun 2000 sebagaimana telah diubah terakhir dengan Undang-undang nomor 21 tahun 1997 tentang
Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan
PERPAJAKAN (D3 MANAJEMEN)
KODE /SKS: KK-022319 / 3 SKS
Pertem
uan ke
1
2&3
Pokok Bahasan dan
TIU
Sub Pokok Bahasan dan TIK
DASAR-DASAR
PERPAJAKAN
1.1. Pengertian Pajak
Mahasiswa dapat menjelaskan pengertian Pajak
Mahasiswa dapat menjelaskan fungsi Pajak.
TIU:
Mahasiswa dapat menyebutkan dan menjelaskan
Mahasiswa
dapat
penggolongan Pajak
memahami perpajakan
1.2 Sistem Pengenaan dan Pemungutan Pajak
secara umum
Mahasiswa dapat menjelaskan sistem pengenaan Pajak.
Mahasiswa dapat menjelaskan cara pemungutan Pajak
1.3 Saat Timbulnya Utang Pajak & Penghapusan Utang
Pajak
Mahasiswa dapat menjelaskan kapan utang pajak
timbul
Mahasiswa dapat menjelaskan cara penghapusan utang
Pajak
KETENTUAN
UMUM DAN TATA
CARA
PERPAJAKAN
1.1. Pengertian Umum dan NPWP
Mahasiswa dapat menjelaskan secara umum tentang
KUP
Mahasiswa dapat menjelaskan proses pendaftaran WP
1.2. Pembayaran Pajak dan SPT
TIU:
Mahasiswa dapat menjelaskan prosedur pembayaran
Mahasiswa
dapat
Pajak
memahami Ketentuan
Mahasiswa dapat menjelaskan pelaporan Pajak
Umum dan Tata Cara
Mahasiswa dapat menjelaskan formulir yang digunakan
Perpajakan
untuk pembayaran dan pelaporan Pajak
Teknik
Pembelaj
aran
Kuliah
mimbar
dan
diskusi
Media
Referensi
Pembelaj
aran
Papan
2 Bab 1
tulis,
3 Bab 1
OHP,
dan
pengeras
suara
Kuliah
mimbar
dan
diskusi
Papan
tulis,
OHP,
dan
pengeras
suara
5
1 Bagian
I
2 Bab 2
3 Bab 2
2.1 Penagihan Pajak dan Sanksi-sanksi Pajak
Mahasiswa dapat menjelaskan dasar dasar penagihan
pajak.
Mahasiswa dapat menjelaskan sanksi-sanksi dalam
perpajakan
4
PAJAK
PENGHASILAN
TIU :
Mahasiswa
memahami
Penghasilan
umum
4.1 Pajak Penghasilan Pajak Penghasilan Umum
Mahasiswa dapat menjelaskan Subyek Pajak
Penghasilan
Mahasiswa dapat menjelaskan Obyek Pajak
dapat
Penghasilan
Pajak
Mahasiswa dapat menjelaskan Tarif Pajak Penghasilan
secara
Mahasiswa dapat menjelaskan cara Perhitungan
Kuliah
mimbar
dan
diskusi
Papan
6
tulis,
1 Bagian
OHP,
II
dan
pengeras
suara
5&6
PAJAK
PENGHASILAN
PASAL 21
5.1 Pengertian PPh 21
Mahasiswa dapat menjelaskan penghasilan yang
dikenakan PPh 21
5.2 Subyek, Obyek dan Tarif PPh 21
TIU :
Mahasiswa dapat menjelaskan Subyek PPh 21
Mahasiswa
dapat
Mahasiswa dapat menjelaskan Obyek PPh 21
memahami PPh 21
Mahasiswa dapat menjelaskan Tarif PPh 21
Mahasiswa dapat menjelaskan perhitungan PPh 21
5.3 Kasus-kasus PPh 21
Mahasiswa dapat menjawab latihan soal yang
diberikan berkaitan dengan kasus yang ada
Kuliah
mimbar
dan
diskusi
Papan
tulis,
OHP,
dan
pengeras
suara
7
PAJAK
PENGHASILAN
PASAL 22 dan 24
Kuliah
mimbar
dan
diskusi
Papan
6
tulis,
1 Bagian
OHP,
II
dan
pengeras
suara
7.1 PPh 22
Mahasiswa dapat menjelaskan Subyek PPh 22
Mahasiswa dapat menjelaskan Obyek PPh 22
Mahasiswa dapat menjelaskan Tarif PPh 22
TIU :
Mahasiswa dapat menjelaskan Perhitungan PPh 22
Mahasiswa
dapat
7.2
PPh
24
memahami
PPh
Mahasiswa dapat menjelaskan Subyek PPh 24
pasal 22 dan PPh
pasal 24
Mahasiswa dapat menjelaskan Obyek PPh 24
Mahasiswa dapat menjelaskan Tarif PPh 24
6
1 Bagian
II
2 Bab 4
3 Bab 3
Mahasiswa dapat menjelaskan mekanisme Kredit
Pajak Luar Negeri dan perhitungannya
8
PAJAK
PENGHASILAN
PASAL 23 dan 26
8.1 PPh 23
Mahasiswa dapat menjelaskan Subyek PPh 23
Mahasiswa dapat menjelaskan Obyek PPh 23
Mahasiswa dapat menjelaskan Tarif PPh 23
TIU :
Mahasiswa dapat menjelaskan Perhitungan PPh 23
Mahasiswa
dapat
8.2
PPh
26
memahami PPh pasal
Mahasiswa dapat menjelaskan Subyek PPh 26
23 dan pasal 26
Mahasiswa dapat menjelaskan Obyek PPh 26
Mahasiswa dapat menjelaskan Tarif PPh 26
Mahasiswa dapat menjelaskan Perhitungan PPh 26
Kuliah
mimbar
dan
diskusi
Papan
6
tulis,
1 Bagian
OHP,
II
dan
pengeras
suara
9
PAJAK
PENGHASILAN
PASAL 25 dan
PAJAK
PENGHASILAN
FINAL
Kuliah
mimbar
dan
diskusi
Papan
tulis,
OHP,
dan
pengeras
suara
6
1 Bagian
II
2 Bab 11
Kuliah
mimbar
dan
diskusi
Papan
tulis,
OHP,
dan
pengeras
suara
7
4
1 Bagian
III
TIU :
Mahasiswa
dapat
memahami
Pajak
Penghasilan pasal 25
dan Pajak Penghasilan bersifat Final
10 &
11
PAJAK
PERTAMBAHAN
NILAI dan PAJAK
PENJUALAN
BARANG MEWAH
9.1 PPh 25
Mahasiswa dapat menjelaskan Subyek PPh 25
Mahasiswa dapat menjelaskan Obyek PPh 25
Mahasiswa dapat menjelaskan Tarif PPh 25
Mahasiswa dapat menjelaskan Perhitungan PPh 25
9.2 Pajak Penghasilan Final
Mahasiswa dapat menjelaskan jenis-jenis Pajak
Penghasilan bersifat Final
Mahasiswa dapat menjelaskan cara perhitungan
Pajak Penghasilan Final
Mahasiswa dapat menjelaskan pembayaran Pajak
Penghasilan Final
10.1 Mekanisme PPN
Mahasiswa dapat menjelaskan pengertian dasar
PPN dan PPnBM
Mahasiswa dapat menjelaskan Karakteristik PPN
dan perbedaannya dengan PPnBM
Mahasiswa dapat menjelaskan mekanisme kredit
TIU :
pajak dalam PPN
Mahasiswa
dapat
10.2 Obyek PPN
memahami PPN dan
12
PPnBM
PAJAK BUMI DAN
BANGUNAN
12.1 PBB
Mahasiswa dapat menjelaskan konsep PBB
Mahasiswa dapat menjelaskan Perhitungan PBB
Kuliah
mimbar
dan
diskusi
Papan
8
tulis,
1 Bagian
OHP,
IV
dan
pengeras
suara
13.1 BPHTB
Mahasiswa dapat menjelaskan konsep BPHTB
Mahasiswa dapat menjelaskan perhitungan BPHTB
13.2 Bea Meterai
Mahasiswa dapat menjelaskan Subyek dan Obyek
Bea Meterai
Mahasiswa dapat menjelaskan Cara Pelunasan Bea
Meterai
Kuliah
mimbar
dan
diskusi
Papan
10
tulis,
1 Bagian
OHP,
V
dan
pengeras
suara
TIU :
Mahasiswa dapat
memahami PBB
13
BEA PEROLEHAN
HAK ATAS TANAH
DAN ATAU
BANGUNAN dan
BEA METERAI
TIU :
Mahasiswa dapat
memahami BPHTB
dan BEA METERAI
Mahasiswa dapat menjelaskan obyek PPN
Mahasiswa dapat menjelaskan pengecualian obyek
PPN
10.3 Pengusaha Kena Pajak dan Pengusaha Kecil
Mahasiswa dapat menjelaskan pengusaha yang
termasuk Pengusaha Kena Pajak
Mahasiswa
dapat
menjelaskan
kewajiban
Pengusaha Kena Pajak
Mahasiswa dapat menjelaskan batasan pengusaha
yang termasuk Pengusaha Kecil
REFERENSI:
1. Erly Suandy, Perpajakan, Jakarta : Salemba Empat, 2002.
2. Waluyo, 2002. Perpajakan Indonesia : Pembahasan sesuai dengan Ketentuan Pelaksanaan Perundang-undangan Perpajakan
Terbaru, Buku 2. Jakarta : Penerbit Salemba Empat.
3. Mardiasmo, 2002. Perpajakan, Edisi Revisi. Yogyakarta : Penerbit Andi.
4. Untung Sukardji, Pajak Pertambahan Nilai
5. Undang Undang nomor 6 tahun 1983 sebagaimana telah diubah terakhir dengan undang-undang nomor 16 tahun 2000 tentang
Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan
6. Undang Undang nomor 7 tahun 1983 sebagaimana telah diubah terakhir dengan undang-undang nomor 17 tahun 2000 tentang
Pajak Penghasilan
7. Undang Undang nomor 8 tahun 1983 sebagaimana telah diubah terakhir dengan undang-undang nomor 18 tahun 2000 tentang
Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak Penjualan Barang Mewah
8. Undang Undang nomor 12 tahun 1985 sebagaimana telah diubah terakhir dengan undang-undang nomor 12 tahun 1994 tentang
Pajak Bumi dan Bangunan
9. Undang Undang nomor 13 tahun 1985 tentang Bea Meterai
10. Undang Undang nomor 20 tahun 2000 sebagaimana telah diubah terakhir dengan Undang-undang nomor 21 tahun 1997 tentang
Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan