ANALISIS KINERJA BANK PADA PT. BANK SYARIAH MANDIRI DENGAN METODE CAMEL Analisis kinerja Bank pada PT.Bank Syariah Mandiri dengan Metode Camel.

ANALISIS KINERJA BANK PADA PT. BANK SYARIAH MANDIRI
DENGAN METODE CAMEL

SKRIPSI
Disusun Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh
Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Akuntansi Pada Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Surakarta

Disusun oleh:
RARA REVINA RIZA ULFA
B 100 080 079

FAKULTAS EKONOMI JURUSAN MANAJEMEN
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA

2011

HALAMAN PENGESAHAN

Yang bertanda tangan dibawah ini telah membaca skripsi dengan judul :
ANALISIS KINERJA BANK PADA PT BANK SYARIAH MANDIRI

DENGAN METODE CAMEL

Yang ditulis oleh :
RARA REVINA RIZA ULFA
B 100 080 079

Penandatanganan berpendapatan bahwa skripsi tersebut telah memenuhi syarat
untuk diterima.
Surakarta, Januari 2010
Pembimbing Utama
(Drs. Sutarto M.M)

Mengetahui
Dekan Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Surakarta

(Dr. H. Triyono, SE. Ak. M.Si.)

ii

RARA REVINA RIZA ULFA
08.6.106.02016.50079
MANAJEMEN
ANALISIS KINERJA BANK PADA PT. BANK
SYARIAH

MANDIRI

DENGAN

METODE

CAMEL

27 JANUARI 2012

RARA REVINA RIZA ULFA

iii

MOTTO

“Hai orang-orang yang beriman, Jadikanlah sabar dan shalatmu Sebagai
penolongmu, sesungguhnya Allah beserta orang-orang yang sabar” (Al-Baqarah:
153)

‫ تقْف وا‬۵‫لّڰمْع ۮّڰ علْم به لك ليْس م‬۴ ‫لْبصر‬۴‫د و‬۴ۭ‫لْف‬۴‫ك كّڱ و‬۳‫ّ أول‬۵‫وْا ك‬۳ّْ‫ء( م‬۴‫إسر‬۴ : ٣٦)
Artinya : “ Dan Allah tidak menjadikan pemberian bala bantuan itu melainkan
sebagai kabar gembira bagi kemenanganmu, dan agar tentram hatimu karenanya.
Dan kemenanganmu itu hanyalah dari Allah.

iv

PERSEMBAHAN

Penulis

persembahkan

karya

yang

terkasih

dan

sederhana ini kepada:
 Kedua

orangtuaku

tersayang yang telah dengan tulus
ikhlas bersedia untuk bersusah payah
mempersiapkan penulis menghadapi
masa depan.
 Ayeshia dan Amelia, kedua adikku
tersayang serta kakakku, Rizky
 Teman-teman yang selalu ada buat
penulis.

 Keluarga besarku yang senantiasa
mendoakan penulis.

v

ABSTRAKSI

Dalam penelitian ini betujuan untuk memperoleh gambaran yang lebih
jelas tentang ukuran tingkat kesehatan bank, adapun kategorinya adalah sehat,
cukup sehat, kurang sehat, dan tidak sehat. Penelitian ini dilakukan pada Bank
Syariah mandiri. Data yang dikumpulkan berupa laporan neraca, ikhtisar
keuangan dan laporan rugi dan laba pada tahun 2006 sampai dengan 2009.
Sistem pelaksanaan penilaian kesehatan bank berdasarkan surat keputusan
direksi Bank Indonesia No. 30/12/kep/DIR/2002 menggunakan metode CAMEL.
CAMEL merupakan penilaian tingkat kesehatan yang didasarkan pada 5 faktor,
yaitu Capital, Assets, Management, Earning, Liquidity. Sistem penelitian ini
menggunakan pendekatan kualitatif atas berbagai aspek yang berpengaruh
terhadap kondisi dan perkembangan bank. Sedangkan perhitungan masing-masing
faktor menggunakan pendekatan kuantitatif, yaitu dengan mengkuantifikasikan
komponen-komponen yang termasuk dalam masing-masing faktor sehingga

diperoleh nilai atau angka tertentu.
Berdasarkan hasil perhitungan rasio permodalan selama empat tahun, yaitu
2006-2009, Bank Syariah Mandiri memperoleh rasio CAR (Capital Adequency
Ratio) sebesar 12,56%, 12,43%, 12,66%, 12,39% ൒ 8% sehingga dapat dikatakan
sehat, Rasio KAP(Kualitas Aktiva Produktif) selama empat tahun sebesar 5.63%,
6,31%, 6,73%, 6,62% ൑ 10,35 % dikatakan sehat. Rasio Penyisihan Penghapusan
Aktiva Produktif (PPAP) selama empat tahun sebesar 118,60%,
171,09%,225,37%,105,87% ൒ 81%, sehingga dikatakan sehat. Rasio Return Of
Assets (ROA) pada tahun 2006 sebesar 1,10% ൑ 1,5 % dapat dikatakan kurang
sehat disebabkan bank belum cukup mampu untuk menghasilkan keuntungan
secara relative yang dibandingkan dengan nilai total asetnya sedangkan pada
tahun 2007-2009 sebesar1,53%, 1,83%, 2,23% ൒ 1,5% dikatakan sehat. Rasio
biaya operasional dengan pendapatan operasional (BOPO) selama empat tahun
sebesar 4,65%, 3,61%, 55,99%, 3,61% ൑ 93, 52% dikatakan sehat. Nilai cash
ratio selama empat tahun sebesar 27,81%, 20,54%, 13,73%, 14,85% ൒ 4,05 %
sehingga dikatakan sehat. Ratio Loan to Deposit Ratio (LDR) selama empat tahun
sebesar 90,21%, 92,96%, 89,12%, 85,07% ൑ 94,79%, sehingga dikatakan sehat.
Kata Kunci: Kesehatan bank, CAMEL.

vi

KATA PENGANTAR

Assalammualaikum Wr.Wb
Alhamdulillah, segala puji syukur atas kehadirat Allah SWT karena atas
segala rahmat dan ridhonya serta dengan usaha sungguh-sungguh, akhirnya
penulis dapat menyelesaikan skripsi ini sebagai salah satu syarat untuk mencapai
gelar

Sarjana

Ekonomi,

Program

Studi

Manajemen

pada

Universitas

Muhammadiyah Surakarta.
Pada kesempatan ini dengan segala kerendahan hati penulis ingin
menyampaikan rasa terima kasih yang tulus kepada semua pihak yang telah
membantu, baik secara langsung maupun tidak langsung hingga terselesaikanya
skripsi ini. Ucapan terima kasih yang tulus penulis tuturkan kepada:
1. Bapak selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah
Surakarta.
2. Bapak Drs. Agus Muqorobin, MM., selaku ketua Jurusan Manajemen
Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta .
3. Bapak Drs. Sutarto, MM., selaku Pembimbing Skripsi yang dengan sabar
dan tulus memberikan banyak masukan, arahan, bimbingan kepada penulis
dalam penulisan skripsi ini.
4. Bapak Jati Waskito, SE,Msi selaku Pembimbing Akademik yang telah
memberikan bimbingan dan sarana selama penulis menempuh pendidikan
di Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta.

vii

5. Bapak dan ibu dosen Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah
Surakarta yang telah memberi bekal ilmu pengetahuan kepada penulis
selama masa studi.
6. Bapak dan Ibu yang telah banyak memberikan perhatian, doa dan
dukungan sehingga penulis mampu menyelesaikan studi ini.
7. Semua pihak yang telah membantu dan yang tidak bisa penulis sebutkan
satu persatu.
Dengan selesainya penyusunan skripsi ini, penulis berharap dapat
memberikan manfaat

yang baik, serta menjadi arahan dalam perjalanan

pengetahuan.
Penulis menyadari bahwa penyusunan ini masih jauh dari sempurna, maka
penulis sangat berterima kasih apabila diantara pembaca ada yang memberikan
saran atau kritik yang membangun guna memperluas wawasan penulis sebagai
proses pembelajaran diri.
Wassalamu’alaikum Wr.Wb

Surakarta,

Januari 2012

Penulis

RARA REVINA RIZA ULFA

viii

I
l

DAFTAR ISI

I{ALAMAN PENGESAIIAN
IIALAMAN PERNYATAANKEASLIAN.....

....--..,....... iii

HALAMAN MOTTO.

.....-... ...

iv

KATA PENCANIAR.
DAFTAR
ISL..............
DAFTAR
TABEL......,

xl

DAFTARCAMBAR ..

xii

BAB I PENDAHULUAN

ix

DAFTAR TABEL

Modal PT. Bank Syarial Mandiri 2006-2009....... ...
Tabel IV.l Perkembang'an

3E

Laba PT. Bank syariah Mandiri 200G2009...... .-.....
Tabel ry.2 Perkembangan

38

Tab€lWi PerkembangarAsset PT. Bank Syaiah Madiri 20062009............
TabelV.RekapitulasiHasil Tingkat Kinerja PT. Ba* Syariah Msndiri 200G
2007.............................
TabelV.(l-anjutan) RekapitulasiHasil Tingkal Kinerja PT. Bank Syariah

10

Mandiri2008-2009......

XI

DAFTAR GAMBAR

Gambar III.1 Kerangka Pemikiran ……………………………………………. 25

xii