220381866 82645738 Modul Perusahaan Jasa
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Lembaga kursus merupakan salah satu bentuk satuan pendidikan
kejuruan yang mempersiapkan para peserta didiknya untuk mampu bekerja
dalam bidang tertentu. Oleh karena itu, dalam modul ini disediakan sarana
pendidikan dan pelatihan program keahlian yang disesuaikan dengan
kebutuhan lapangan kerja
Modul ini merupakan rangkain kompetensi yang bertujuan untuk
memberikan kecakapan-kecakapan dan keahlian khusus kepada para peserta
didik agar memiliki keterampilan sebagai berikut :
1. Mengenal lebih dalam program Zahir Accounting
2. Mengetahui pemahaman ruang lingkup perusahaan jasa
3. Dapat menggunakan program Zahir Accounting untuk menginput
transaksi harian secara benar dan efektif
Dengan menguasi rangkaian kompetensi diatas, para peserta didik
akan mempunyai nilai tambah dan siap bekerja, baik bekerja secara mandiri
maupun mengisi lowongan pekerjaan yang ada.
Modul ini berisi uraian materi dan penerapan transaksi kedalam
program Zahir Accounting yang beragam untuk dipelajari dengan seksama.
Pada setiap akhir dari pembahasan modul, akan dilakukan test formatif
berupa soal-soal pilihan ganda, soal-soal essay dan contoh kasus transaksi
perusahaan untuk diinput ke dalam program. Hal ini bertujuan agar para
peserta didik mampu mengingat dan memahami materi yang dibahas serta
mampu menerapkannya pada kehidupan sehari-hari.
Modul ini sangatlah jauh dari kesempurnaan. Oleh karena itu, kami
selalu terbuka terhadap kritik dan saran dari berbagai pihak.
Akhir kata, semoga modul ini dapat bermanfaat bagi para peserta didik
khususnya dan bagi pembaca lain pada umumnya.
Jakarta, Januari 2008
Dendy Freddy S
1
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Kata Pengantar
1
Daftar Isi
2
Bab I Apa Itu Zahir Accounting
1.1
Perbedaan Pembuatan Laporan Keuangan Manual
dengan Zahir Accounting
1.2
3
Pengenalan Zahir Accounting
6
1.3
Fasilitas Zahir Accounting
1.4
Langkah-langkah Penggunaan Zahir Accounting
13
1.5
Relasi Transaksi Dengan Buku Pembantu
23
9
Bab II Penerapan Akuntansi Perusahaan Jasa
2.1 Ruang Lingkup Perusahaan Jasa
31
2.2 Jurnal Dan Buku Besar
33
2.3 Laporan Keuangan
44
2
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Bab I
Apa Itu Zahir Accounting
1.1
Perbedaan Pembuatan Laporan Keuangan Manual
dengan Zahir Accounting
A. Secara Manual tanpa Zahir Accounting
•
Membuat Jurnal Double Entry
Dari transaksi-transaksi yang sudah ada, apakah itu penjualan, pembelian,
dan lainnya harus dibuatkan transaksi jurnal double entry (debet – kredit).
Si pembuat jurnal transaksi harus mengetahui nomor rekening setiap
transaksi, bila tidak dihafal maka melihat pada tabel. Misalkan penjualan
jasa A, akan dicatat pada rekenin nomor 41100, sebagai penjualan jasa A,
kemudian dicatat pula pada rekening piutang usaha misalkan pada
rekening
13100.
3
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
•
Mencatat Kartu Piutang dan Hutang Usaha
Setiap terjadi penjualan harus dicatat pada kartu piutang usaha, dan tiap
terjadi pembelian juga dicatat pada kartu hutang. Tujuan pencatatan ini
adalah mengetahui sisa hutang/piutang yang masih harus dibayar dan
kapan waktu pembayarannya.
•
Menghitung penyusutan asset
Setiap harta atau asset perusahaan dicatat pada buku tersendiri. Setiap
bulan
akan
dihitung
beban
penyusutan
dan
beban
amortisasinya.
Selanjutnya dibuat jurnal transaksi penyusutan.
•
Menyusun Buku Besar
Dari
transaksi-transaksi
dikelompokkan
jurnal
berdasarkan
yang
nomor
telah
dibuat,
rekeningnya
disusun
masing-masing,
dan
ini
disebut Buku Besar.
Contoh:
Tanggal
Buku Besar
Piutang Usaha
1/1/2005
Penjualan PT ABC
Rp
1.500.000,-
3/1/2005
Penjualan PT XYZ
Rp
4.000.000,-
5/1/2005
Penjualan PT XYZ
Rp
2.350.000,-
2/1/2005
Penjualan PT ABC
Rp
150.000,-
Total Piutang Usaha
Rp
9.500.000,•
Membuat Worksheet atau Neraca Lajur
Total nilai per masing-masing buku besar seluruh rekening yang ada
dikumpulkan dalam worksheet. Kemudian disusun pada kolom-kolom
apakah pada posisi debet atau kredit, dicari saldo awalnya dan dihitung
saldo akhirnya.
•
Menyusun Laporan Necara dan Laba Rugi
Dari
Worksheet
atau
neraca
lajur tersebut
dapat
disusun
neraca
percobaan, atau langsung dibuat laporan neraca dan laporan laba rugi.
Laporan neraca dan laba rugi ditampilkan dalam bentuk yang terstruktur
4
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
sesuai klasifikasi per masing-masing rekening.
•
Menyusun Laporan Aliran Kas
Pembuatan laporan aliran kas jauh lebih rumit daripada laporan Neraca
dan Laba Rugi. Dimana harus diketahui necara bulan sebelumnya,
menghitung
perubahaannya,
menghitung
nilai
penyusutan
dan
menyusunnya menjadi laporan sesuai aturan akuntansi yang berlaku.
•
Membuat analisa rasio dan grafik-grafik
Dari laporan keuangan yang sudah dibuat dapat dihitung rasio-rasio bisnis
berdasarkan formula-formula yang baku. Serta dibuat pula dalam format
grafik
untuk
memudahkan
manajemen
dalam
menganalisa
kinerja
perusahaan.
B. Menggunakan Zahir Accounting
1. Input transaksi pada fasilitas yang disediakan.
2. Klik Laporan untuk menampilkan seluruh laporan keuangan dan klik
Analisa
Bisnis
untuk
menampilkan
grafik
dan
analisa
keuangan.
Seluruh proses pembuatan jurnal double entry, pencatatan kartu
hutang dan piutang usaha, mencatat pemakaian barang dan menghitung
harga pokok barang, serta perhitungan penyusutan dan pembuatan laporan,
grafik dan analisa keuangan dilakukan secara otomatis.
Seluruh data yang telah diisi akan disimpan dan dapat digunakan
kembali pada transaksi - transaksi yang lain.
5
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Seperti data pelanggan dan pemasok, cukup dibuat satu kali
selanjutnya tinggal digunakan.
Dengan cara ini histori transaksi pelanggan dan pemasok dapat
dianalisa dengan baik.
Bahkan ada fasilitas rekam ulang untuk merekam transaksi berulang,
yang berguna untuk menginput transaksi secara otomatis untuk transaksi
yang pernah terjadi sebelumnya. (opsi ini ada pada edisi tertentu dan dapat
ditambahkan bila perlu).
1.2
Pengenalan Zahir Accounting
Zahir Accounting Versi 5.1 dirancang untuk dapat digunakan
meskipun Anda tidak mendalami teori akuntansi, namun akan lebih baik jika
Anda mempelajari prinsip-prinsip dasar ini dengan baik. Dengan menguasai
teori akuntansi dengan baik Anda dapat memanfaatkan laporan-laporan yang
dihasilkan oleh Zahir Accounting Versi 5.1 untuk mengambil keputusan
bisnis dengan lebih tepat.
Dalam sistem pencatatan akuntansi manual, setiap jurnal transaksi
dibuat ke dalam bentuk jurnal umum berdasarkan formulir transaksi (seperti
faktur penjualan). Dalam Zahir Accounting Versi 5.1 Anda akan lebih
banyak
bekerja
dengan
mengisi
formulir
transaksi
seperti
keadaan
sebenarnya, tanpa perlu mengetahui cara membuat jurnalnya.
Setiap kali Anda membuat jurnal transaksi dengan mengisi formulir
transaksi, program akan membuatkan jurnal umumnya secara otomatis. Jurnal
yang dibuat secara otomatis tersebut dapat berjumlah lebih dari satu,
misalnya jurnal penjualan kredit akan dibuatkan tiga jurnal yaitu jurnal
penjualan,
jurnal
pembayaran
uang
muka
dan
jurnal
pencadangan
penghapusan piutang, demikian juga untuk jurnal-jurnal lainnya.
Berikut beberapa jurnal transaksi yang terdapat dalam Zahir Accounting
Versi 5.1 Edisi Personal :
1.
Jurnal Penjualan : untuk menginput transaksi penjualan yang terjadi,
baik transaksi dengan pembayaran kredit maupun tunai.
6
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
2.
Jurnal Pembelian : uuntuk menginput transaksi pembelian yang
terjadi, baik transaksi dengan pembayaran kredit maupun tunai.
3.
Jurnal Kas Masuk : untuk menginput transaksi pemasukan kas/bank.
4.
Jurnal Kas Keluar
: untuk menginput
transaksi pengeluaran
kas/bank.
5.
Jurnal Pembayaran Piutang Usaha : untuk menginput transaksi
pemasukan kas/bank yang berasal dari pembayaran piutang usaha
dari pelanggan.
6.
Jurnal Pembayaran Hutang Usaha : untuk menginput transaksi
pengeluaran kas/bank yang digunakan untuk membayar hutang usaha
kepada supplier.
7.
Jurnal Pengembalian Kelebihan Pembayaran Piutang Usaha :
untuk menginput transaksi pengembalian kelebihan pembayaran
piutang usaha.
8.
Jurnal Penerimaan Kelebihan Pembayaran Hutang Usaha
:
untuk menginput transaksi penerimaan kelebihan pembayaran hutang
usaha yang telah dibayarkan kepada supplier.
9. Jurnal Umum : untuk menginput transaksi keuangan yang tidak
memiliki jurnal tersendiri, seperti transaksi adjusting/penyesuaian.
Serta terdapat beberapa alat bantu pembuatan jurnal untuk transaksi transaksi rutin :
1.
Transfer Kas : digunakan untuk membuat jurnal pemindahan kas/bank
dari satu akun kas/bank ke akun kas/bank lainnya.
4.
Jurnal Penghapusan Piutang Usaha : digunakan untuk membuat
jurnal penghapusan piutang usaha yang tidak tertagih, barang kembali
(return) atau atas terjadinya pembatalan pesanan
5.
Jurnal Penghapusan Hutang Usaha : digunakan untuk membuat
jurnal penghapusan hutang usaha atas terjadinya pembatalan pesanan
atau barang kembali (return).
Keterangan :
7
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
•
Untuk memudahkan penjelasan tentang jurnal-jurnal tersebut, informasi
selanjutnya dalam buku ini akan dikelompokkan berdasarkan kegiatan
ekonominya, seperti penjualan, pembelian, dan kas.
•
Sebelum Anda mulai menginput transaksi, ada baiknya jika Anda membuat
dan mengorganisasikan Data Akun, Klasifikasi Akun, dan data-data
pendukung lainnya terlebih dahulu, seperti Data Nama dan Alamat ,
Data
Proyek
dan
Data
Departemen,
meskipun
Anda
dapat
melakukannya saat sedang membuat jurnal transaksi dengan bantuan
Jendela Pencarian Data
•
Zahir
Accounting
membutuhkan
Versi
informasi
5.1
akun
dalam
penting
membuat
jurnal
otomatis
(perkiraan-perkiraan
yang
digunakan dalam jurnal transaksi yang tidak tampak dalam jendela jurnal),
periksa dahulu perkiraan penting yang telah dibuatkan secara
oleh
program apakah sudah sesuai dengan keinginan dan diperusahaan Anda.
•
Jika perusahaan Anda telah lama berdiri dan Anda menggunakan Zahir
Accounting
Versi
5.1
hanya
untuk
melanjutkan
pencatatan
dan
menginput transaksi yang baru terjadi saja, maka sebelum menginput
transaksi, Anda disarankan untuk terlebih dahulu mengisi saldo awal yang
dibutuhkan.
Dengan desain program dan struktur data yang sistematis, tetap stabil
walaupun volume transaksi sangat tinggi, ditunjang fasilitas maintenance data
yang akurat, feature yang ada di Zahir terbilang sangat lengkap dan
professional. Fasilitas dan Keunggulan dari "Zahir Accounting
Versi 5.1"
adalah :
•
Pencatatan Jurnal Umum, Penjualan, Pembelian, Kas Masuk, Kas
Keluar, yang dikaitkan dengan departemen dan proyek serta fasilitas
Transaksi Berulang untuk membuat jurnal dari transaksi yang sering
berulang, yang diikuti dengan menggunakan mata uang asing pada saat
transaksi.
•
Laporan neraca, laba-rugi, buku besar (dengan pilihan mata uang yang
ada), neraca lajur, aliran kas, hutang-piutang, (analisa, buku besar, dll),
8
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
departemen dan proyek
•
Pencatatan
biaya
Proyek
yang
lengkap
dan
terinci,
sehingga
penerapan akuntansi biaya diperusahaan akan sangat mudah, dan
mendukung sistem "Activity Based Costing"
•
Pengelolaan
penyusutan
Harta
dengan
Tetap,
beragam
dengan
fasilitas
penentuan
beban
serta
pembuatan
jurnal
metoda,
penyusutan otomatis saat tutup buku bulanan.
•
Pencetakan faktur penjualan, pembelian, faktur pajak dan dokumen
lainnya dengan kemudahan untuk mengkustomisasi layout faktur sesuai
keinginan pengguna.
•
Analisa Keuangan yang menampilkan rasio-rasio keuangan penting,
laporan penting lainnya secara terpadu.
•
Giro mundur, laporan aliran kas, proyeksi kas dan Rekonsiliasi Bank
•
Pengelolaan departemen secara terperinci sehingga diketahui aktivitas
dan rugi labanya.
•
Syncronisasi data antar cabang. Ada kantor pusat dan ada kantor
cabang/gudang. Masing-masing buat data sendiri, setiap hari atau sesuai
waktu yang diinginkan masing-masing secara otomatis mengirim data
melalui internet, upload ke FTP server. Data yang di upload hanya data
modifikasi terakhir saja, sehingga sangat kecil dan cepat. Kemudian
diimpor dan diposting secara otomatis juga. Sangat mudah dan cukup
cepat.
•
Semua laporan dapat didesain sendiri oleh user dan dapat dilakukan
export report ke format lain.
•
Database handal yang sangat kecil kemungkinan untuk crash/corrupt,
bisa jalan 24/7 seminggu, tanpa berhenti sama sekali, bahkan saat backup tidak perlu stop server, user bisa terus input. Serta security yang jauh
lebih baik.
•
Analisa
grafis
untuk
menampilkan
produk
terlaris,
menguntungkan, dst…pelanggan tertinggi omsetnya, dsb.
9
paling
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
•
Adanya field debit/credit memo disetiap form jual/beli/retur, sehingga
bila ada transaksi retur bisa langsung dirujukkan ke invoice aslinya,
sehingga tidak ada lagi invoice negatif yang harus dicross secara manual.
•
Intuitif, jelas dan nyaman digunakan. Tersaji dengan tampilan grafis
menarik yang didesain khusus untuk lebih memudahkan para pengguna
pemula dalam bidang komputer maupun akuntansi.
1.3
Fasilitas Zahir Accounting
Dalam aplikasi Zahir Accounting terdapat perbedaan antara fasilitas Menu
Aplikasi dan Modul Aplikasi
1. Fasilitas Menu
•
Klik menu File jika ingin membuat data keuangan baru, atau kembali
ke menu utama, membackup data, menjalankan alat bantu, membuat
password dan hak akses, dan lain sebagainya.
•
Melalui menu Setting Anda dapat mensetup klasifikasi rekening
perkiraan, mengisi saldo awal rekening perkiraan, mengisi saldo awal
piutang dan hutang usaha, saldo awal persediaan, mengatur bahasa,
mengatur konfigurasi Point of Sales, dan mengatur konfigurasi
program (Application Setting).
•
Melalui menu Tutup Buku ini Anda dapat melakukan proses Tutup
Buku Akhir Bulan dan Tutup Buku Akhir Tahun.
•
Melalui menu Window Anda dapat menutup semua jendela/form yang
terbuka. Menampilkan/Menyembunyikan Panel Samping.
•
Anda dapat menampilkan panduan penggunaan program, video
training, mendownload update terbaru, mengirim email kritik, saran
dan pertanyaan kepada pihka Zahir dan melakukan registrasi program
pada menu Petunjuk.
2. Fasilitas Modul
10
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
A. Modul Data – Data
Modul Data – data ini digunakan untuk membuat data master disuatu data
kerja di Zahir Accounting.
Beberapa fasilitas yang ada di Modul Data - data :
•
Nama dan alamat
•
Proyek
•
Departemen
•
Harta Tetap
•
Mata Uang
•
Pajak
B. Buku Besar
Modul Buku besar ini digunakan untuk melakukan transaksi jurnal umum,
membuat daftar akun, membuka buku besar per akun.
Beberapa fasilitas yang ada di Modul Buku Besar :
•
Jurnal Umum
•
Daftar Akun
•
Buku Besar
Modul Buku besar ini digunakan untuk melakukan transaksi jurnal umum,
membuat daftar akun, membuka buku besar perakun. Jurnal umum hanya
digunakan untuk mencatat transaksi penyesuaian seperti; amortisasi biaya
sewa, amortisasi biaya asuransi dan lain-lain.
C. Modul Penjualan
11
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Beberapa fasilitas yang ada di Modul Penjualan :
•
Input Penjualan
Penjualan adalah transaksi dimana terdapat penjualan jasa untuk
pelanggan , transaksi ini banyak digunakan oleh perusahaan
sebagai pendapatannya, transaksi ini dapat dilakukan dengan tunai
ataupun piutang.
•
Pembayaran Piutang Usaha dan
Piutang Usaha adalah transaksi untuk pembayaran yang dilakukan
oleh pelanggan atas penjualan yang sudah terjadi sebelumnya.
•
Pengembalian Kelebihan (Kredit).
Jika terdapat kelebihan pembayaran piutang, dapat dilakukan
pengembalian kelebihan dengan jalan mengembalikan secara tunai
atau dapat digunakan untuk pembayaran/memotong nilai faktur
lainnya.
Catatan :
1. Jangan menginput transaksi penjualan pada modul lain, seperti di kas
masuk atau jurnal umum walaupun jurnalnya tidak masalah, namun
laporan penjualan dan kartu piutang usaha tidak akan terbentuk.
2. Jangan menginput transaksia pembayaran piutang pada modul lain,
seperti di kas masuk atau jurnal umum walaupun jurnalnya tidak
masalah, namun laporan yang ada pada bagian piutang usaha tidak
akan terbentuk.
D. Modul Pembelian
Beberapa fasilitas yang ada di Modul Pembelian :
•
Input Pembelian
Pembelian adalah transaksi dimana terdapat pembelian jasa dari
suplier / vendor, transaksi ini banyak digunakan oleh perusahaan,
transaksi pembelian dapat di lakukan dengan tunai ataupun
hutang.
•
Pembayaran Hutang Usaha
12
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Hutang
Usaha
adalah
transaksi
untuk
melakukan
suatu
pembayaran hutang usaha kepada supplier atau vendor tertentu
atas transaksi pembelian sebelumnya.
•
Penerimaan Kembalian (debit)
Jika terdapat kelebihan pembayaran hutang, dapat dilakukan
pengembalian kelebihan dengan jalan mengembalikan secara tunai
atau dapat digunakan untuk pembayaran/memotong nilai faktur
lainnya.
Catatan :
1. Jangan menginput transaksi pembelian pada modul lain, seperti di kas
masuk atau jurnal umum walaupun jurnalnya tidak masalah, namun
laporan pembelian dan kartu hutang usaha tidak akan terbentuk.
2. Jangan menginput transaksi pembayaran hutang pada modul lain,
seperti di kas masuk atau jurnal umum walaupun jurnalnya tidak
masalah, namun laporan yang ada pada bagian hutang usaha tidak
akan terbentuk.
E. Modul Kas dan Bank
Modul ini digunakan untuk mencatat segala transaksi yang terjadi akibat
dari kegiatan operasional perusahaan.
Beberapa fasilitas yang ada di Modul Kas & Bank :
•
Transfer Kas
Digunakan untuk melakukan pemindahbukuan saldo dari kas ke bank
atau sebaliknya
•
Kas Masuk
Digunakan untuk mencatat kelebihan uang akibat dari pengeluaran
operasional.
•
Kas Keluar
Digunakan
untuk
mencatat
pengeluaran
uang
untuk
operasional seperti; biaya listrik, parkir, pinjaman karyawan dll
13
kegiatan
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
•
Rekonsiliasi Bank
Digunakan untuk mencocokkan saldo antara pencatatan pada buku
perusahaan (data di komputer) dengan buku bank
6. Modul Laporan
Modul ini digunakan untuk melihat semua laporan hasil penginputan di
modul – modul sebelumnya. Laporan di Zahir tersedia dalam ratusan
bentuk, tidak hanya laporan keuangan yang utama tetapi juga laporan
yang berhubungan dengan manajemen, terutama laporan grafik, analisa
rasio dan laporan lainnya.
1.4
Langkah-langkah Penggunaan Zahir Accounting
Pada pembahasan kali ini, edisi Zahir Accounting yang digunakan adalah edisi
Personal 5.1. Langkah-langkah penggunaannya adalah sebagai berikut :
1. Menjalankan Program Zahir Accounting
Klik Start > Program > Zahir Personal System Ver. 5.1 sehingga akan
muncul menu utama zahir.
2. Membuat data Baru
14
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Klik Data baru pada tampilan menu utama untuk membuat data baru,
kemudian isi semua data yang diperlukan.
Keterangan :
•
Online Help
Penduan Penggunaan : Untuk menampilkan panduan penggunaan
program
Video Training : Untuk melihat panduan penggunaan program dalam
bentuk video
Bantuan Jarak Jauh (Remote Acces) : Mendapat bantuan online
langsung dari team support Zahir. Fasilitas ini dapat berfungsi jika
terdapat koneksi internet pada komputer Anda
•
Menu Utama
o Buka Data Sebelumnya : Klik tombol ini untuk membuka data
keuangan yang terakhir kali pernah Anda buka.
o
Membuat Data Baru : Untuk membuat data keuangan baru
o Buka Data : untuk membuka data keuangan yang pernah Anda
buat sebelumnya. File data keuangan di Zahir akan selalu
menggunakan format *.gdb atau *.fdb.
o Buka File Backup : untuk membuka file backup yang
sebelumnya pernah dibuat melalui fasilitas backup. File backup
menggunakan format *.gbk
15
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
o
Keluar : Keluar dari program (mengakhiri aplikasi Zahir)
o
Register : Untuk melakukan registrasi program
Pada saat opsi Membuat Data Baru diklik, selanjutnya program akan
menampilkan jendela pengisian berikut ini :
Isi seluruh informasi perusahaan yang diperlukan, kemudian klik opsi
Lanjutkan
Tentukan periode awal akuntansi dimana Anda akan mulai menggunakan
program ini, kemudian klik opsi Lanjutkan.
16
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Jika seluruh informasi telah diisi dengan benar, klik opsi Proses untuk langkah
selanjutnya.
Pada langkah ini, Anda akan diminta untuk menentukan bidang usaha agar
program Zahir secara otomatis akan membuat daftar rekening yang sesuai
dengan bidang usaha Anda.
17
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Pada saat proses pembuatan data baru selesai, Anda akan diminta untuk
menentukan Mata Uang yang berlaku di negara Anda atau mata uang yang
akan Anda jadikan sebagai mata uang baku untuk data keuangan ini.
3. Membuat Mater Data
Sebelum melakukan suatu penginputan transaksi yang dilakukan pertama kali
adalah membuat data master yang akan digunakan untuk transaksi
A. Daftar Akun
Untuk menampilkan daftar akun tekan modul Buku Besar > Data
Rekening Perkiraan.
Tekan tombol Baru untuk Membuat Perkiraan Baru, tombol Edit untuk
Merevisi Data Daftar Akun, dan tombol Hapus untuk Menghapus Data Daftar
Akun.
Langkah pertama adalah Anda harus mengisi "Klasifikasi", yaitu Anda
harus menentukan pada sub klasifikasi mana perkiraan yang Anda buat
berada. Manfaatkan Dropdown Combo Box klasifikasi untuk menampilkan
Daftar sub klasifikasi.
Selanjutnya Anda tinggal memasukkan "Kode" perkiraan dan "Nama
Daftar Akun" dari perkiraan yang ingin Anda buat. Serta beri tanda Check
Mark (cek / silang) pada Check Box "Kas / Bank" jika Daftar Akun ini adalah
Daftar Akun bank atau kas.
18
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Jika seluruh informasi telah Anda isi dengan benar maka tekanlah tombol
Rekam untuk merekam data Daftar Akun baru tersebut, tekan Batal untuk
membatalkan pembuatan Data.
B. Data Alamat
Untuk membuatnya tekan modul Data – data > Nama Alamat
sehingga muncul jendela Daftar Nama dan Alamat, klik tombol Baru untuk
membuat data alamat baru. Isi semua data yang diperlukan
Klik tombol Rekam untuk menyimpan datanya. Ulangi dengan cara
yang sama untuk membuat data alamat yang lainnya.
19
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
4. Membuat Data Proyek
Data proyek diperlukan untuk perusahaan yang memerlukan laporan analisa
kegiatan proyek, sehingga akan menghasilkan laporan
laba/rugi proyek. Klik modul Data-data > Data Proyek
20
aktivitas serta
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
5. Membuat Kelompok Harta Tetap
Sebelum membuat data harta tetap, Anda diharuskan untuk membuat
kelompoknya terlebih dahulu. Klik modul Data-data > Kelompok Harta Tetap
6. Membuat Data Harta Tetap
Untuk mengisi daftar harta tetap, klik modul Data-data > Data Harta Tetap
21
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
7. Membuat Data Pajak
Untuk dapat melakukan transaksi dan membentuk jurnal pajak secara
otomatis, Anda diharuskan untuk membuat data pajak terlebih dahulu. Klik
modul Data-data > Data Pajak
8. Mengisi Saldo Awal
Jika perusahaan Anda telah lama berdiri dan Anda menggunakan Zahir
Accounting Versi 5.1 hanya untuk melanjutkan pencatatan dan menginput
transaksi yang baru terjadi saja, maka sebelum menginput transaksi, Anda
disarankan untuk terlebih dahulu mengisi saldo awal yang dibutuhkan.
A. Saldo Awal Akun
Untuk mengisi saldo awal Neraca, tekan menu Setting > Saldo Awal
> Saldo Awal Akun, dan akan muncul jendela saldo awal akun. Isilah semua
saldo awal yang ada, setelah itu klik Rekam
22
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
B. Saldo Awal Piutang Usaha
Untuk menampilkan jendela pengisian Saldo Awal Piutang Usaha,
tekan menu Setting > Saldo Awal > Saldo Awal Piutang Usaha. Setelah
itu akan muncul jendela saldo awal piutang usaha, klik tombol Baru untuk
menginput saldo awal piutang usaha
Isilah semua data yang diperlukan. Klik tombol Rekam jika semuanya
sudah diisi dengan benar. Apabila ada kesalahan klik tombol Edit untuk
Merubah, dan tombol Hapus untuk Menghapus Saldo Awal Piutang Usaha.
Perhatian : Total untuk saldo awal Piutang Usaha harus sama dengan nilai
saldo awal akun untuk akun Piutang Usaha
23
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
C. Saldo Awal Hutang Usaha
Untuk menampilkan jendela pengisian Saldo Awal Hutang Usaha, tekan
menu Setting > Saldo Awal > Saldo Awal Hutang Usaha. Setelah itu
akan muncul jendela saldo awal hutang usaha, klik tombol baru untuk
menginput saldo awal hutang usaha
Isilah semua data yang diperlukan. Klik tombol Rekam jika semuanya
sudah diisi dengan benar. Apabila ada kesalahan klik tombol Edit untuk
Merevisi, dan tombol Hapus untuk Menghapus Saldo Awal Hutang Usaha.
Perhatian : Total untuk saldo awal Hutang Usaha harus sama dengan nilai
saldo awal akun untuk akun Hutang Usaha
D. Akun Penting
Untuk mengiai Akun Penting tekan menu Setting > Akun Penting, isi
setiap jendela yang membutuhkan akun penting, klik Next sampai finish.
Perhatian : Jangan sampai ada akun penting yang kosong
9. Melakukan tutup buku bulanan
Tutup buku bulanan ini digunakan apabila transaksi 1 bulan sudah diinput,
dampak dari tutup bulanan ini adalah periode akuntansi di zahir akan berubah
ke bulan berikutnya dan membentuk jurnal otomatis depresiasi aktiva apabila
fasilitas ini digunakan
24
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Catatan : Apabila ada transaksi yang ingin diinput di bulan yang sudah tutup
buku bulanan karena tertinggal atau ada pengeditan dapat dilakukan dengan
cara merubah periode yang aktif adalah, tekan menu File > Setup
Informasi Perusahaan.
1.5
Relasi Transaksi Dengan Buku Pembantu
Transaksi Pembelian
Setiap terjadi transaksi pembelian, Zahir Accounting akan :
- Mengupdate tabel Hutang usaha (bila transaksi kredit).
- Membuat jurnal double entry.
Transaksi Pembayaran Hutang usaha
- Mengupdate tabel Hutang usaha (bila transaksi kredit).
- Membuat jurnal double entry.
Transaksi Penghapusan Hutang usaha
- Mengupdate tabel Hutang usaha (bila transaksi kredit).
- Membuat jurnal double entry.
Transaksi Penjualan
Setiap terjadi transaksi penjualan, Zahir Accounting akan :
- Mengupdate tabel Piutang usaha (bila transaksi kredit).
- Membuat jurnal double entry.
Transaksi Pembayaran Piutang usaha
- Mengupdate tabel Piutang usaha (bila transaksi kredit).
- Membuat jurnal double entry.
Transaksi Penghapusan Piutang usaha
- Mengupdate tabel Piutang usaha (bila transaksi kredit).
- Membuat jurnal double entry.
Transaksi Kas Masuk, Keluar, Jurnal Umum, Transfer Kas
25
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
- Membuat jurnal double entry.
Dari informasi diatas jelas bahwa adalah suatu kesalahan bila pembayaran
piutang usaha diinput melalui transaksi kas masuk, atau pembayaran hutang
diinput melalui transaksi kas keluar.
Tentang Buku Pembantu
Buku pembantu adalah tabel terpisah dari rekening yang berguna
untuk mencatat history transaksi hutang usaha, piutang usaha dan
persediaan.
Dengan adanya buku pembantu di Zahir Accounting, Anda tidak perlu
membuat rekening per pelanggan, per pemasok dan per barang. Sehingga
rekening - rekening yang Anda buat cukup rekening piutang usaha, hutang
usaha dan persediaan.
Sedangkan rincian per pelanggan, per pemasok dan per barang akan
disimpan di tabel terpisah. Cukup dengan membuat data pelanggan baru,
pemasok baru dan data barang baru maka buku pembantu akan sekaligus
dibuat.
Kesalahan yang sering terjadi adalah pengguna Zahir Accounting masih
membuat rekening per masing-masing pelanggan, seperti :
- 13110 Piutang Usaha Pelanggan A
- 13111 Piutang Usaha Pelanggan B
- 13112 Piutang Usaha Pelanggan C
- dst...
Berbeda dengan Hutang kepada Bank, dimana tidak terdapat tabel
khusus yang disediakan, maka Anda dapat membuat beberapa rekening
hutang ke bank.
Hal ini disebabkan setiap transaksi hutang ke bank selalu di input di
transaksi kas masuk, kas keluar atau jurnal umum.
Proses Terjadinya Jurnal Otomatis
Zahir Accounting membuat jurnal transaksi otomatis berdasarkan informasi
26
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
yang telah disimpan sebelumnya dalam beberapa daftar, daftar tersebut
memuat beberapa rekening, yang disebut dengan rekening penting.
Misalkan bila terjadi penjualan kredit, maka Zahir akan melihat data
mata uang, dimana terdapat informasi bahwa bila timbul piutang dalam
Rupiah maka akan diposting pada rekening '13100 - Piutang Usaha'.
Diatas adalah gambar pembentuk laporan otomatis di zahir dan relasinya
1.6
Perbaikan dan Pemeliharaan
1. Perbaikan
27
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Zahir Accounting dilengkapi dengan fasilitas alat bantu yang dapat Anda
gunakan untuk mengetahui dan memeriksa keadaan data keuangan
terhadap
permasalahan
yang
ditimbulkan
karena
komputer
yang
dimatikan secara tidak normal atau sebab-sebab lainnya.
Menu alat bantu terdiri dari beberapa fasilitas pengecekan dan perbaikan
data, koreksi dan form untuk eksekusi SQL script sebagai berikut :
A. Memeriksa dan memperbaiki data
Secara rutin ada baiknya Anda melakukan pemeriksaan dan perbaikan
data menggunakan alat bantu ini, atau jika terdapat masalah pada
data seperti tidak dapat posting transaksi atau lainnya
B. SQL script executive
Fasilitas ini berguna untuk mengeksekusi perintah-perintah SQL, untuk
mengupdate
database
dan
tabel
atau
script untuk
mengakses
database, browsing dan edit table.
C. Hitung ulang saldo akhir barang persediaan
Berguna untuk menyamakan kembali nilai dan jumlah barang di daftar
barang dengan saldo kartu stok. Hal ini dilakukan apabila terjadi
penggunaan multy user atau penginputan transaksi yang tidak
berurutan.
D. Hitung ulang saldo akhir akun
Berguna untuk menyamakan kembali nilai akhir masing-masing
rekening perkiraan dengan saldo di buku besar. Hal ini dilakukan
apabila terjadi penggunaan multy user atau penginputan transaksi
yang tidak berurutan.
28
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
E. Reset nomor index
Fasilitas ini berguna untuk mereset nomor index dari seluruh tabel
data di Zahir. Setiap Anda menambah data atau item transaksi baru,
akan dibuat sebuah nomor urut baru sebagai nomor index yang unik
(yang dimaksud disini bukan nomor referensi transaksi), jika terjadi
kasus dimana nomor urut ini double (ada pesan kesalahan duplicate
nomor index), maka Anda dapat memperbaikinya melalui menu ini.
F. Cek jurnal tidak balance
Jika Anda menemukan kasus laporan Neraca yang tidak balance, maka
Anda
dapat
mengeceknya
melalui
menu
ini
dan
Anda
akan
menemukan transaksi mana yang menghasilkan jurnal akuntansi yang
tidak balance.
G. Cek mutasi transaksi
Berguna untuk membandingkan nilai mutasi (perubahan) di buku
pembantu dan buku besar. Nilai mutasi buku pembantu yang
ditampilkan adalah mutasi dari kartu stok, kartu hutang dan kartu
piutang usaha, yang dibandingkan dengan buku besar (ledger) dari
rekening persediaan, hutang dan piutang usaha.
H. Cek integritas transaksi
Fasilitas
ini
untuk
menampilkan
transaksi-transaksi
yang
tidak
menghasilkan jurnal akuntansi dengan benar, dan tidak menghitung
harga pokok barang dengan benar, serta tidak mengupdate kartu
hutang/piutang usaha.
I.
Verifikasi data hasil import
29
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Fasilitas ini berguna untuk memeriksa data hasil update pengguna
Zahir Accounting versi sebelumnya ke versi baru.
2. Pemeliharaan
Selain menyediakan fasilitas perbaikan, Zahir Accounting juga dilengkapi
dengan fasilitas pemeliharaan data, antara lain :
A. Fasilitas password data
Fasilitas untuk membuat kewenangan mengakses data untuk setiap user
pengguna, dengan cara mengaktifkan tanda cekmark apabila user pengguna
tersebut diberi kewenangan akses sebuah fasilitas pada menu atau modul
program. Klik menu File > Password
B. Fas
ilitas backup data
Setelah melakukan input data keuangan, Anda sangat disarankan untuk
membackup data keuangan tersebut. Hal ini dilakukan agar Anda mempunyai
data cadangan jika file data keuangan utama anda terhapus atau rusak.
Dengan adanya data backup, Anda bisa mengembalikan (restore) data backup
menjadi
data
keuangan
sesuai
dengan
posisi
transaksi
terakhir
saat
melakukan backup data. Untuk membuka menu backup data, klik menu File
> Backup Data atau ketika Anda akan keluar dari program zahir, maka
peringatan untuk membackup data keuangan akan muncul.
30
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
C. Fasilitas membuka file backup
Jika anda ingin mengembalikan data (restore) dari data backup sebelumnya,
maka anda dapat membuka file backup tersebut pada menu File >
Membuka File Backup. Proses ini akan mengembalikan file dalam format
*.GBK menjadi format *.GDB sesuai dengan transaksi terakhir saat data
dibackup.
D. Fasilitas design faktur/nota
Zahir Accounting telah menyediakan beberapa format faktur penjualan,
pembelian, bukti pembayaran hutang/piutang, bukti penerimaan dan
pengeluaran kas serta bukti jurnal umum. Namun Anda dapat membuatnya
dalam format yang diinginkan. Buka Daftar Transaksi yang dimaksud,
kemudian klik Cetak Faktur
31
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
32
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Bab II
Penerapan Akuntansi Perusahaan Jasa
2.1
Ruang Lingkup Perusahaan Jasa
2.1.1 Pengertian Perusahaan Jasa
Perusahaan jasa adalah suatu perusahaan yang kegiatan usahanya
ditujukan untuk memperoleh pendapatan atau penghasilan melalui penjualan
atau pelayanan jasa-jasa tertentu.
2.1.2 Karakteristik Perusahaan Jasa
Perusahaan jasa berbeda dengan perusahaan dagang. Karakteristik yang
dapat kita jumpai dalam perusahaan jasa adalah sebagai berikut :
1. Perusahaan jasa tidak menawarkan produk yang jelas wujudnya.
Produk yang ditawarkan disebut jasa
2. Dalam perusahaan jasa tidak dikenal adanya persediaan karena
produk yang dijual adalah berupa jasa.
2.1.3 Macam-macam Laporan Keuangan
33
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Laporan keuangan yang disusun oleh perusahaan jasa adalah sebagai
berikut :
1. Laporan Laba Rugi
Laporan laba rugi bersumber dari akun neraca saldo yang disesuaikan.
Akun-akun tersebut adalah akun pendapatan dan beban.
2. Laporan Perubahan Modal
Laporan ini memuat perubahan modal dalam satu periode akuntansi.
Dalam menyusun perubahan modal, kita harus mengetahui modal
awal, saldo laporan laba rugi dan penarikan pribadi (prive).
3. Neraca
Adalah suatu laporan yang menggambarkan posisi aktiva, utang dan
modal pada saat tertentu.
4. Laporan Arus Kas
Merupakan laporan yang mengihktisarkan penerimaan dan
pengeluaran uang tunai yang menunjukkan perkembangan kedudukan
uang tunai tersebut.
5. Catatan Atas Laporan Keuangan
Merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
secara keseluruhan. Catatan ini merupakan penjelasan yang secara
rinci dari laporan neraca, laporan rugi laba, laporan perubahan modal
dan laporan arus kas.
2.1.4 Bentuk-bentuk Laporan Keuangan
Bentuk-bentuk laporan keuangan antara perusahaan jasa dan dagang
pada dasarnya sama.
2.1.5 Sumber Penyusun Laporan Keuangan
Sumber penyusunan laporan keuangan perusahaan jasa dan dagang pada
dasarnya sama, yaitu :
1. Jurnal
Tempat mencatat berbagai jenis transaksi yang terjadi dalam satu
periode.
2. Buku Besar
Buku yang berisi akun-akun. Buku besar memiliki bermacam-macam
bentuk, salah satunya bentuk 4 kolom
34
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
3. Buku Besar Pembantu
Buku yang memuat rincian dari buku besar. Bentuk buku besar
pembantu sama dengan buku besar.
4. Neraca Saldo
Daftar yang memuat saldo dari akun-akun yang terdapat dalam buku
besar. Perusahaan yang menggunakan bentuk buku besar tiga kolom
atau empat kolom, akan termudahkan dalam penyusunan neraca
saldonya, karena saldo telah teridentifikasi. Sedangkan perusahaan
yang menggunakan bentuk T sederhana, maka saldonya dihitung
terlebih dahulu.
5. Jurnal Penyesuaian
Jurnal yang disusun untuk mengubah sedemikian rupa nilai akun.
Dengan adanya jurnal penyesuaian, maka neraca saldo akan
memperhatikan saldo sebenarnya dari harta, utang dan modal
perusahaan.
6. Neraca Lajur
Neraca lajur disusun dengan maksud sebagai berikut :
a. Memperkecil kemungkinan kesalahan penyusunan laporan
keuangan
b. Seluruh data laporan keuangan dapat dibaca sekaligus
c. Memungkinkan satuan angka laporan keuangan terlihat secara
logis.
2.2
Jurnal Dan Buku Besar
Agar lebih jelas memahami siklusnya, berikut ini adalah contoh siklus
akuntansi perusahaan jasa Rudy Travel yang langsung diterapkan pada
program Zahir Accounting.
1. Membuat data kerja baru
Sebelum memulai input transaksi, Anda diharuskan untuk membuat data
kerja baru. Tekan opsi Membuat Data Baru pada tampilan menu utama Zahir.
35
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Pada saat opsi membuat data baru di tekan, program akan menampilkan
jendela pengisian informasi perusahaan.
Isi informasi yang dibutuhkan kemudia tekan Lanjutkan untuk langkah
selanjutnya.
36
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Tentukan periode akuntansi pada bulan Januari tahun 2005, kemudian tekan
Lanjutkan
Jika informasi perusahaan masih terdapat kesalahan atau kekurangan, tekan
Kembali. Namun jika seluruh informasi telah diisni dengan benar, tekan
Lanjutkan
37
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Dalam jendela ini, Anda diminta untuk memilih jenis usaha untuk pembuatan
data rekening perkiraan yang sesuai dengan bidang usaha yang telah Anda
pilih., kemudian tekan Lanjutkan
Tunggu beberapa saat karena program akan membuatkan daftar rekening
perkiraan yang telah Anda pilih sebelumnya.
Terakhir, Anda akan diminta untuk menentukan mata uang fungsional atau
mata uang yang akan Anda gunakan dalam transaksi.
38
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
2. Input transaksi
Tuan Koyongian membuka kantor travel “Rudy Travel” pada tanggal 1
Januari 2005. Selama bulan Januari 2005 telah terjadi transaksi-transaksi yang
dinyatakan dalam buku transaksi berikut :
Tanggal 1 Januari 2005 Tn. Koyongian menyertakan modal sebesar Rp.
23.500.000,- dalam bentuk tunai Rp. 20.000.000,- dan peralatan kantor
sebesar Rp. 3.500.000,-
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Buku Besar > Transaksi
Jurnal Umum
Dari transaksi hasil input transaksi diatas, akan terbentuk jurnal sebagai
berikut :
Tanggal 2 Januari 2005, dibayar sewa ruangan kantor untuk masa 5 Januari
2005 sampai dengan 5 Januari 2006 sebesar Rp. 2.500.000,- kepada H.
Ahmad secara tunai.
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Kas & Bank > Kas Keluar
39
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Dari transaksi hasil input transaksi diatas, akan terbentuk jurnal sebagai
berikut :
Tanggal 3 Januari 2005, dibeli secara kredit perlengkapan kantor kepada Toko
Citra Komputer dengan rincian sebagai berikut :
N
o
1
2
3
Keterangan
CPU Komputer
Monitor
Printer
Unit
1
1
2
Harga Satuan
(Rp)
1.750.000,350.000,215.000,-
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Pembelian > Input
Pembelian
40
Jumlah
(Rp)
1.750.000,350.000,430.000,-
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Dari transaksi hasil input transaksi diatas, akan terbentuk jurnal sebagai
berikut :
Dari transaksi diatas, program akan secara otomatis membentuk daftar
hutang, tekan modul Pembelian > Daftar Hutang Usaha untuk melihat
detail daftar hutang Anda.
Tanggal 10 Januari 2005 terjadi penjualan oleh salesman atas nama Anto 4
lembar tiket @ Rp. 315.000 kepada PT. Dharma Asri secara tunai.
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Penjualan > Input Penjualan
41
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Dari transaksi hasil input transaksi diatas, akan terbentuk jurnal sebagai
berikut :
Karena penjualan diatas secara tunai, maka program tidak akan membuat
daftar piutang.
Tanggal 15 Januari 2005 dibayar hutang kepada Toko Citra Komputer atas
pembelian tanggal 3 januari 2005 secara tunai.
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Pembelian > Pembayaran
Hutang Usaha
Dari transaksi hasil input transaksi diatas, akan terbentuk jurnal sebagai
berikut :
Tanggal 21 Januari 2005 terjadi pengambilan tunai oleh pemilik (Prive Rani)
sebesar Rp. 250.000 secara tunai
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Kas & Bank > Kas Keluar
42
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Dari transaksi hasil input transaksi diatas, akan terbentuk jurnal sebagai
berikut :
Tanggal 28 Januari 2005 terjadi penyetoran uang tunai untuk pembukaan
rekening bank sebesar Rp. 9.500.000,Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Kas & Bank > Transfer Kas
Dari transaksi hasil input transaksi diatas, akan terbentuk jurnal sebagai
berikut :
43
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Tanggal 31 Januari 2005 dibayar gaji karyawan sebesar Rp. 1.650.000,dengan rincian sebagai berikut :
DAFTAR GAJI
Bulan Januari 2005
N
o
1
2
3
4
Nama
Yani
Dani
Anto
Bambang
Jabatan
Administrasi
Keuangan
Marketing
Pesuruh
Jumlah
700.000,950.000,400.000,125.000,-
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Kas & Bank > Kas Keluar
Dari transaksi hasil input transaksi diatas, akan terbentuk jurnal sebagai
berikut :
44
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Klik modul Laporan > Buku Besar > Daftar Jurnal - Semua Transaksi
untuk menampilkan laporan jurnal secara lengkap sebagai berikut :
Untuk melihat detail transaksi, klik pada salah satu No. Ref pada tampilan
laporan
jurnal
diatas
maka
program
transaksinya.
45
akan
membuka
kembali
detail
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Dari hasil input transaksi diatas, program juga akan secara otomatis membuat
laporan buku besar masing-masing kode perkiraan. Klik modul Laporan >
Buku Besar > Buku Besar – Mutasi
KAS
BANK
SEWA DIBAYAR DIMUKA
PERALATAN
46
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
PERLENGKAPAN
HUTANG USAHA
MODAL DISETOR
PRIVE
PENJUALAN TIKET
47
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
GAJI KARYAWAN
2.3
Laporan Keuangan
Laporan keuangan yang biasa disusun oleh perusahaan jasa adalah
neraca, laporan laba rugi, laporan perubahan modal dan laporan arus kas.
Laporan keuangan memiliki peranan penting bagi perusahaan, yaitu :
a. Memberikan informasi posisi keuangan mengenai sumber ekonomis,
utang dan modal serta hasil usaha yang dicapai
b. Bagi pihak pemilik perusahaan dan pemegang saham, dapat memberi
informasi untuk menilai keberhasilan manajemen dalam mengelola
dan memimpin perusahaan serta menaksir sejumlah keuntung yang
mungkin akan diterima
c. Bagi manajemen, fungsi sebagai penyusun rencana keuangan dan
program kerja serta memperbaiki sistem pengawasan dan menentukan
kebijakan dan pengambilan keputusan yang tepat
1. Neraca
Neraca mempunyai komponen-komponen penyusun sebagai berikut :
1)
Komponen harta, meliputi
a) Aktiva lancar
•
Kas
•
Piutang
•
Persediaan
•
Pendapatan masih akan diterima
48
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
•
Biaya dibayar dimuka
b) Aktiva tetap
•
Tanah dan instalasi/bangunan
•
Peralatan kantor dan operasional lainnya
•
Mesin dan kendaraan
c) Aktiva lain-lain
2)
•
Kas tunai atau kas di bank yang dibatasi penggunaannya
•
Piutang yang masa pembayarannya lebih dari satu tahun
Komponen utang, meliputi
a) Utang lancar
b) Utang jangka panjang
3)
a)
Komponen modal, meliputi
Modal pribadi atau perusahaan perseorangan
b) Modal partnership untuk perusahaan firma
c) Modal saham untuk perseroaan terbatas
d) Modal simpanan untuk koperasi
2. Laporan laba rugi
Laporan laba rugi mempunyai komponen-komponen penyusun sebagai
berikut :
1)
Pendapatan, meliputi
a) Pendapatan usaha
b) Pendapatan luar usaha
c) Pendapatan lain-lain
2)
Beban, meliputi
a) Beban usaha
b) Beban luar usaha
c) Beban lain-lain
3. Laporan perubahan modal dan laba ditahan
Laporan
peruhaban
modal
mempunyai
sebagai berikut :
1)
Modal awal
2)
Modal akhir
49
komponen-komponen
penyusun
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
3)
Prive/penarikan pribadi
4)
Laba bersih
Laporan laba ditahan mempunyai komponen-komponen penyusun sebagai
berikut :
1) Laba ditahan awal
2) Laba bersih
3) Deviden
4) Laba ditahan akhir
Keterangan : Untuk saat ini, program Zahir Accounting 5.1 belum
menyediakan laporan perubahan modal
4. Laporan arus kas
Laporan arus kas merupakan suatu laporan yang memberikan informasi
tentang penerimaan dan pengeluaran kas dalam suatu perusahaan pada
suatu periode tertentu dengan mengklasifikasikan transaksi pada kegiatan
operasional, investasi dan pendanaan.
Ada dua metode penyajian laporan arus kas, yaitu :
1) Metode langsung (direct method)
Dalam metode ini, pelaporan arus kas dilakukan dengan cara
meloporkan kelompok-kelompok penerimaan kas dan pengeluaran kas
dari kegiatan operasional secara lengkap (gross) tanpa melihat laporan
laba rugi. Kemudian dilanjutkan dengan kegiatan investasi dan
pendanaan/pembiayaan
2) Metode tidak langsung (indirect method)
Dalam metode ini, penyajian informasi dimulai dari laba (rugi) bersih.
Kemudian
disesuaikan
dengan
menambah
atau
mengurangi
perubahan dalam pos-pos yang mempengaruhi kegiatan operasional,
misalnya penyusutan, naik atau turun pos aktiva lancar dan utang
lancar.
50
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Contoh laporan keuangan yang tersedia pada program Zahir Accounting 5.1
Gambar 2.1
Contoh Laporan Neraca
51
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Gambar 2.2
Contoh Laporan Laba Rugi
Gambar 2.3
Contoh Laporan Buku Besar
Gambar 2.4
52
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Contoh Laporan Jurnal
Gambar 2.5
Contoh Laporan Arus Kas (Metode Langsung)
Contoh analisa grafik, reminder dan kalender yang tersedian pada program
Zahir Accounting 5.1
Gambar 2.6
Contoh Grafik Analisa Bisnis
53
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Gambar 2.7
Contoh Grafik Rasio
Gambar 2.8
Contoh Analisa Reminder
54
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Gambar 2.9
Contoh Analisa Kalender
Produk dan Fasilitas Zahir Accounting 5.1
55
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Penghargaan yang pernah diraih
56
Perusahaan Jasa
Lembaga kursus merupakan salah satu bentuk satuan pendidikan
kejuruan yang mempersiapkan para peserta didiknya untuk mampu bekerja
dalam bidang tertentu. Oleh karena itu, dalam modul ini disediakan sarana
pendidikan dan pelatihan program keahlian yang disesuaikan dengan
kebutuhan lapangan kerja
Modul ini merupakan rangkain kompetensi yang bertujuan untuk
memberikan kecakapan-kecakapan dan keahlian khusus kepada para peserta
didik agar memiliki keterampilan sebagai berikut :
1. Mengenal lebih dalam program Zahir Accounting
2. Mengetahui pemahaman ruang lingkup perusahaan jasa
3. Dapat menggunakan program Zahir Accounting untuk menginput
transaksi harian secara benar dan efektif
Dengan menguasi rangkaian kompetensi diatas, para peserta didik
akan mempunyai nilai tambah dan siap bekerja, baik bekerja secara mandiri
maupun mengisi lowongan pekerjaan yang ada.
Modul ini berisi uraian materi dan penerapan transaksi kedalam
program Zahir Accounting yang beragam untuk dipelajari dengan seksama.
Pada setiap akhir dari pembahasan modul, akan dilakukan test formatif
berupa soal-soal pilihan ganda, soal-soal essay dan contoh kasus transaksi
perusahaan untuk diinput ke dalam program. Hal ini bertujuan agar para
peserta didik mampu mengingat dan memahami materi yang dibahas serta
mampu menerapkannya pada kehidupan sehari-hari.
Modul ini sangatlah jauh dari kesempurnaan. Oleh karena itu, kami
selalu terbuka terhadap kritik dan saran dari berbagai pihak.
Akhir kata, semoga modul ini dapat bermanfaat bagi para peserta didik
khususnya dan bagi pembaca lain pada umumnya.
Jakarta, Januari 2008
Dendy Freddy S
1
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Kata Pengantar
1
Daftar Isi
2
Bab I Apa Itu Zahir Accounting
1.1
Perbedaan Pembuatan Laporan Keuangan Manual
dengan Zahir Accounting
1.2
3
Pengenalan Zahir Accounting
6
1.3
Fasilitas Zahir Accounting
1.4
Langkah-langkah Penggunaan Zahir Accounting
13
1.5
Relasi Transaksi Dengan Buku Pembantu
23
9
Bab II Penerapan Akuntansi Perusahaan Jasa
2.1 Ruang Lingkup Perusahaan Jasa
31
2.2 Jurnal Dan Buku Besar
33
2.3 Laporan Keuangan
44
2
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Bab I
Apa Itu Zahir Accounting
1.1
Perbedaan Pembuatan Laporan Keuangan Manual
dengan Zahir Accounting
A. Secara Manual tanpa Zahir Accounting
•
Membuat Jurnal Double Entry
Dari transaksi-transaksi yang sudah ada, apakah itu penjualan, pembelian,
dan lainnya harus dibuatkan transaksi jurnal double entry (debet – kredit).
Si pembuat jurnal transaksi harus mengetahui nomor rekening setiap
transaksi, bila tidak dihafal maka melihat pada tabel. Misalkan penjualan
jasa A, akan dicatat pada rekenin nomor 41100, sebagai penjualan jasa A,
kemudian dicatat pula pada rekening piutang usaha misalkan pada
rekening
13100.
3
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
•
Mencatat Kartu Piutang dan Hutang Usaha
Setiap terjadi penjualan harus dicatat pada kartu piutang usaha, dan tiap
terjadi pembelian juga dicatat pada kartu hutang. Tujuan pencatatan ini
adalah mengetahui sisa hutang/piutang yang masih harus dibayar dan
kapan waktu pembayarannya.
•
Menghitung penyusutan asset
Setiap harta atau asset perusahaan dicatat pada buku tersendiri. Setiap
bulan
akan
dihitung
beban
penyusutan
dan
beban
amortisasinya.
Selanjutnya dibuat jurnal transaksi penyusutan.
•
Menyusun Buku Besar
Dari
transaksi-transaksi
dikelompokkan
jurnal
berdasarkan
yang
nomor
telah
dibuat,
rekeningnya
disusun
masing-masing,
dan
ini
disebut Buku Besar.
Contoh:
Tanggal
Buku Besar
Piutang Usaha
1/1/2005
Penjualan PT ABC
Rp
1.500.000,-
3/1/2005
Penjualan PT XYZ
Rp
4.000.000,-
5/1/2005
Penjualan PT XYZ
Rp
2.350.000,-
2/1/2005
Penjualan PT ABC
Rp
150.000,-
Total Piutang Usaha
Rp
9.500.000,•
Membuat Worksheet atau Neraca Lajur
Total nilai per masing-masing buku besar seluruh rekening yang ada
dikumpulkan dalam worksheet. Kemudian disusun pada kolom-kolom
apakah pada posisi debet atau kredit, dicari saldo awalnya dan dihitung
saldo akhirnya.
•
Menyusun Laporan Necara dan Laba Rugi
Dari
Worksheet
atau
neraca
lajur tersebut
dapat
disusun
neraca
percobaan, atau langsung dibuat laporan neraca dan laporan laba rugi.
Laporan neraca dan laba rugi ditampilkan dalam bentuk yang terstruktur
4
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
sesuai klasifikasi per masing-masing rekening.
•
Menyusun Laporan Aliran Kas
Pembuatan laporan aliran kas jauh lebih rumit daripada laporan Neraca
dan Laba Rugi. Dimana harus diketahui necara bulan sebelumnya,
menghitung
perubahaannya,
menghitung
nilai
penyusutan
dan
menyusunnya menjadi laporan sesuai aturan akuntansi yang berlaku.
•
Membuat analisa rasio dan grafik-grafik
Dari laporan keuangan yang sudah dibuat dapat dihitung rasio-rasio bisnis
berdasarkan formula-formula yang baku. Serta dibuat pula dalam format
grafik
untuk
memudahkan
manajemen
dalam
menganalisa
kinerja
perusahaan.
B. Menggunakan Zahir Accounting
1. Input transaksi pada fasilitas yang disediakan.
2. Klik Laporan untuk menampilkan seluruh laporan keuangan dan klik
Analisa
Bisnis
untuk
menampilkan
grafik
dan
analisa
keuangan.
Seluruh proses pembuatan jurnal double entry, pencatatan kartu
hutang dan piutang usaha, mencatat pemakaian barang dan menghitung
harga pokok barang, serta perhitungan penyusutan dan pembuatan laporan,
grafik dan analisa keuangan dilakukan secara otomatis.
Seluruh data yang telah diisi akan disimpan dan dapat digunakan
kembali pada transaksi - transaksi yang lain.
5
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Seperti data pelanggan dan pemasok, cukup dibuat satu kali
selanjutnya tinggal digunakan.
Dengan cara ini histori transaksi pelanggan dan pemasok dapat
dianalisa dengan baik.
Bahkan ada fasilitas rekam ulang untuk merekam transaksi berulang,
yang berguna untuk menginput transaksi secara otomatis untuk transaksi
yang pernah terjadi sebelumnya. (opsi ini ada pada edisi tertentu dan dapat
ditambahkan bila perlu).
1.2
Pengenalan Zahir Accounting
Zahir Accounting Versi 5.1 dirancang untuk dapat digunakan
meskipun Anda tidak mendalami teori akuntansi, namun akan lebih baik jika
Anda mempelajari prinsip-prinsip dasar ini dengan baik. Dengan menguasai
teori akuntansi dengan baik Anda dapat memanfaatkan laporan-laporan yang
dihasilkan oleh Zahir Accounting Versi 5.1 untuk mengambil keputusan
bisnis dengan lebih tepat.
Dalam sistem pencatatan akuntansi manual, setiap jurnal transaksi
dibuat ke dalam bentuk jurnal umum berdasarkan formulir transaksi (seperti
faktur penjualan). Dalam Zahir Accounting Versi 5.1 Anda akan lebih
banyak
bekerja
dengan
mengisi
formulir
transaksi
seperti
keadaan
sebenarnya, tanpa perlu mengetahui cara membuat jurnalnya.
Setiap kali Anda membuat jurnal transaksi dengan mengisi formulir
transaksi, program akan membuatkan jurnal umumnya secara otomatis. Jurnal
yang dibuat secara otomatis tersebut dapat berjumlah lebih dari satu,
misalnya jurnal penjualan kredit akan dibuatkan tiga jurnal yaitu jurnal
penjualan,
jurnal
pembayaran
uang
muka
dan
jurnal
pencadangan
penghapusan piutang, demikian juga untuk jurnal-jurnal lainnya.
Berikut beberapa jurnal transaksi yang terdapat dalam Zahir Accounting
Versi 5.1 Edisi Personal :
1.
Jurnal Penjualan : untuk menginput transaksi penjualan yang terjadi,
baik transaksi dengan pembayaran kredit maupun tunai.
6
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
2.
Jurnal Pembelian : uuntuk menginput transaksi pembelian yang
terjadi, baik transaksi dengan pembayaran kredit maupun tunai.
3.
Jurnal Kas Masuk : untuk menginput transaksi pemasukan kas/bank.
4.
Jurnal Kas Keluar
: untuk menginput
transaksi pengeluaran
kas/bank.
5.
Jurnal Pembayaran Piutang Usaha : untuk menginput transaksi
pemasukan kas/bank yang berasal dari pembayaran piutang usaha
dari pelanggan.
6.
Jurnal Pembayaran Hutang Usaha : untuk menginput transaksi
pengeluaran kas/bank yang digunakan untuk membayar hutang usaha
kepada supplier.
7.
Jurnal Pengembalian Kelebihan Pembayaran Piutang Usaha :
untuk menginput transaksi pengembalian kelebihan pembayaran
piutang usaha.
8.
Jurnal Penerimaan Kelebihan Pembayaran Hutang Usaha
:
untuk menginput transaksi penerimaan kelebihan pembayaran hutang
usaha yang telah dibayarkan kepada supplier.
9. Jurnal Umum : untuk menginput transaksi keuangan yang tidak
memiliki jurnal tersendiri, seperti transaksi adjusting/penyesuaian.
Serta terdapat beberapa alat bantu pembuatan jurnal untuk transaksi transaksi rutin :
1.
Transfer Kas : digunakan untuk membuat jurnal pemindahan kas/bank
dari satu akun kas/bank ke akun kas/bank lainnya.
4.
Jurnal Penghapusan Piutang Usaha : digunakan untuk membuat
jurnal penghapusan piutang usaha yang tidak tertagih, barang kembali
(return) atau atas terjadinya pembatalan pesanan
5.
Jurnal Penghapusan Hutang Usaha : digunakan untuk membuat
jurnal penghapusan hutang usaha atas terjadinya pembatalan pesanan
atau barang kembali (return).
Keterangan :
7
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
•
Untuk memudahkan penjelasan tentang jurnal-jurnal tersebut, informasi
selanjutnya dalam buku ini akan dikelompokkan berdasarkan kegiatan
ekonominya, seperti penjualan, pembelian, dan kas.
•
Sebelum Anda mulai menginput transaksi, ada baiknya jika Anda membuat
dan mengorganisasikan Data Akun, Klasifikasi Akun, dan data-data
pendukung lainnya terlebih dahulu, seperti Data Nama dan Alamat ,
Data
Proyek
dan
Data
Departemen,
meskipun
Anda
dapat
melakukannya saat sedang membuat jurnal transaksi dengan bantuan
Jendela Pencarian Data
•
Zahir
Accounting
membutuhkan
Versi
informasi
5.1
akun
dalam
penting
membuat
jurnal
otomatis
(perkiraan-perkiraan
yang
digunakan dalam jurnal transaksi yang tidak tampak dalam jendela jurnal),
periksa dahulu perkiraan penting yang telah dibuatkan secara
oleh
program apakah sudah sesuai dengan keinginan dan diperusahaan Anda.
•
Jika perusahaan Anda telah lama berdiri dan Anda menggunakan Zahir
Accounting
Versi
5.1
hanya
untuk
melanjutkan
pencatatan
dan
menginput transaksi yang baru terjadi saja, maka sebelum menginput
transaksi, Anda disarankan untuk terlebih dahulu mengisi saldo awal yang
dibutuhkan.
Dengan desain program dan struktur data yang sistematis, tetap stabil
walaupun volume transaksi sangat tinggi, ditunjang fasilitas maintenance data
yang akurat, feature yang ada di Zahir terbilang sangat lengkap dan
professional. Fasilitas dan Keunggulan dari "Zahir Accounting
Versi 5.1"
adalah :
•
Pencatatan Jurnal Umum, Penjualan, Pembelian, Kas Masuk, Kas
Keluar, yang dikaitkan dengan departemen dan proyek serta fasilitas
Transaksi Berulang untuk membuat jurnal dari transaksi yang sering
berulang, yang diikuti dengan menggunakan mata uang asing pada saat
transaksi.
•
Laporan neraca, laba-rugi, buku besar (dengan pilihan mata uang yang
ada), neraca lajur, aliran kas, hutang-piutang, (analisa, buku besar, dll),
8
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
departemen dan proyek
•
Pencatatan
biaya
Proyek
yang
lengkap
dan
terinci,
sehingga
penerapan akuntansi biaya diperusahaan akan sangat mudah, dan
mendukung sistem "Activity Based Costing"
•
Pengelolaan
penyusutan
Harta
dengan
Tetap,
beragam
dengan
fasilitas
penentuan
beban
serta
pembuatan
jurnal
metoda,
penyusutan otomatis saat tutup buku bulanan.
•
Pencetakan faktur penjualan, pembelian, faktur pajak dan dokumen
lainnya dengan kemudahan untuk mengkustomisasi layout faktur sesuai
keinginan pengguna.
•
Analisa Keuangan yang menampilkan rasio-rasio keuangan penting,
laporan penting lainnya secara terpadu.
•
Giro mundur, laporan aliran kas, proyeksi kas dan Rekonsiliasi Bank
•
Pengelolaan departemen secara terperinci sehingga diketahui aktivitas
dan rugi labanya.
•
Syncronisasi data antar cabang. Ada kantor pusat dan ada kantor
cabang/gudang. Masing-masing buat data sendiri, setiap hari atau sesuai
waktu yang diinginkan masing-masing secara otomatis mengirim data
melalui internet, upload ke FTP server. Data yang di upload hanya data
modifikasi terakhir saja, sehingga sangat kecil dan cepat. Kemudian
diimpor dan diposting secara otomatis juga. Sangat mudah dan cukup
cepat.
•
Semua laporan dapat didesain sendiri oleh user dan dapat dilakukan
export report ke format lain.
•
Database handal yang sangat kecil kemungkinan untuk crash/corrupt,
bisa jalan 24/7 seminggu, tanpa berhenti sama sekali, bahkan saat backup tidak perlu stop server, user bisa terus input. Serta security yang jauh
lebih baik.
•
Analisa
grafis
untuk
menampilkan
produk
terlaris,
menguntungkan, dst…pelanggan tertinggi omsetnya, dsb.
9
paling
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
•
Adanya field debit/credit memo disetiap form jual/beli/retur, sehingga
bila ada transaksi retur bisa langsung dirujukkan ke invoice aslinya,
sehingga tidak ada lagi invoice negatif yang harus dicross secara manual.
•
Intuitif, jelas dan nyaman digunakan. Tersaji dengan tampilan grafis
menarik yang didesain khusus untuk lebih memudahkan para pengguna
pemula dalam bidang komputer maupun akuntansi.
1.3
Fasilitas Zahir Accounting
Dalam aplikasi Zahir Accounting terdapat perbedaan antara fasilitas Menu
Aplikasi dan Modul Aplikasi
1. Fasilitas Menu
•
Klik menu File jika ingin membuat data keuangan baru, atau kembali
ke menu utama, membackup data, menjalankan alat bantu, membuat
password dan hak akses, dan lain sebagainya.
•
Melalui menu Setting Anda dapat mensetup klasifikasi rekening
perkiraan, mengisi saldo awal rekening perkiraan, mengisi saldo awal
piutang dan hutang usaha, saldo awal persediaan, mengatur bahasa,
mengatur konfigurasi Point of Sales, dan mengatur konfigurasi
program (Application Setting).
•
Melalui menu Tutup Buku ini Anda dapat melakukan proses Tutup
Buku Akhir Bulan dan Tutup Buku Akhir Tahun.
•
Melalui menu Window Anda dapat menutup semua jendela/form yang
terbuka. Menampilkan/Menyembunyikan Panel Samping.
•
Anda dapat menampilkan panduan penggunaan program, video
training, mendownload update terbaru, mengirim email kritik, saran
dan pertanyaan kepada pihka Zahir dan melakukan registrasi program
pada menu Petunjuk.
2. Fasilitas Modul
10
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
A. Modul Data – Data
Modul Data – data ini digunakan untuk membuat data master disuatu data
kerja di Zahir Accounting.
Beberapa fasilitas yang ada di Modul Data - data :
•
Nama dan alamat
•
Proyek
•
Departemen
•
Harta Tetap
•
Mata Uang
•
Pajak
B. Buku Besar
Modul Buku besar ini digunakan untuk melakukan transaksi jurnal umum,
membuat daftar akun, membuka buku besar per akun.
Beberapa fasilitas yang ada di Modul Buku Besar :
•
Jurnal Umum
•
Daftar Akun
•
Buku Besar
Modul Buku besar ini digunakan untuk melakukan transaksi jurnal umum,
membuat daftar akun, membuka buku besar perakun. Jurnal umum hanya
digunakan untuk mencatat transaksi penyesuaian seperti; amortisasi biaya
sewa, amortisasi biaya asuransi dan lain-lain.
C. Modul Penjualan
11
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Beberapa fasilitas yang ada di Modul Penjualan :
•
Input Penjualan
Penjualan adalah transaksi dimana terdapat penjualan jasa untuk
pelanggan , transaksi ini banyak digunakan oleh perusahaan
sebagai pendapatannya, transaksi ini dapat dilakukan dengan tunai
ataupun piutang.
•
Pembayaran Piutang Usaha dan
Piutang Usaha adalah transaksi untuk pembayaran yang dilakukan
oleh pelanggan atas penjualan yang sudah terjadi sebelumnya.
•
Pengembalian Kelebihan (Kredit).
Jika terdapat kelebihan pembayaran piutang, dapat dilakukan
pengembalian kelebihan dengan jalan mengembalikan secara tunai
atau dapat digunakan untuk pembayaran/memotong nilai faktur
lainnya.
Catatan :
1. Jangan menginput transaksi penjualan pada modul lain, seperti di kas
masuk atau jurnal umum walaupun jurnalnya tidak masalah, namun
laporan penjualan dan kartu piutang usaha tidak akan terbentuk.
2. Jangan menginput transaksia pembayaran piutang pada modul lain,
seperti di kas masuk atau jurnal umum walaupun jurnalnya tidak
masalah, namun laporan yang ada pada bagian piutang usaha tidak
akan terbentuk.
D. Modul Pembelian
Beberapa fasilitas yang ada di Modul Pembelian :
•
Input Pembelian
Pembelian adalah transaksi dimana terdapat pembelian jasa dari
suplier / vendor, transaksi ini banyak digunakan oleh perusahaan,
transaksi pembelian dapat di lakukan dengan tunai ataupun
hutang.
•
Pembayaran Hutang Usaha
12
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Hutang
Usaha
adalah
transaksi
untuk
melakukan
suatu
pembayaran hutang usaha kepada supplier atau vendor tertentu
atas transaksi pembelian sebelumnya.
•
Penerimaan Kembalian (debit)
Jika terdapat kelebihan pembayaran hutang, dapat dilakukan
pengembalian kelebihan dengan jalan mengembalikan secara tunai
atau dapat digunakan untuk pembayaran/memotong nilai faktur
lainnya.
Catatan :
1. Jangan menginput transaksi pembelian pada modul lain, seperti di kas
masuk atau jurnal umum walaupun jurnalnya tidak masalah, namun
laporan pembelian dan kartu hutang usaha tidak akan terbentuk.
2. Jangan menginput transaksi pembayaran hutang pada modul lain,
seperti di kas masuk atau jurnal umum walaupun jurnalnya tidak
masalah, namun laporan yang ada pada bagian hutang usaha tidak
akan terbentuk.
E. Modul Kas dan Bank
Modul ini digunakan untuk mencatat segala transaksi yang terjadi akibat
dari kegiatan operasional perusahaan.
Beberapa fasilitas yang ada di Modul Kas & Bank :
•
Transfer Kas
Digunakan untuk melakukan pemindahbukuan saldo dari kas ke bank
atau sebaliknya
•
Kas Masuk
Digunakan untuk mencatat kelebihan uang akibat dari pengeluaran
operasional.
•
Kas Keluar
Digunakan
untuk
mencatat
pengeluaran
uang
untuk
operasional seperti; biaya listrik, parkir, pinjaman karyawan dll
13
kegiatan
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
•
Rekonsiliasi Bank
Digunakan untuk mencocokkan saldo antara pencatatan pada buku
perusahaan (data di komputer) dengan buku bank
6. Modul Laporan
Modul ini digunakan untuk melihat semua laporan hasil penginputan di
modul – modul sebelumnya. Laporan di Zahir tersedia dalam ratusan
bentuk, tidak hanya laporan keuangan yang utama tetapi juga laporan
yang berhubungan dengan manajemen, terutama laporan grafik, analisa
rasio dan laporan lainnya.
1.4
Langkah-langkah Penggunaan Zahir Accounting
Pada pembahasan kali ini, edisi Zahir Accounting yang digunakan adalah edisi
Personal 5.1. Langkah-langkah penggunaannya adalah sebagai berikut :
1. Menjalankan Program Zahir Accounting
Klik Start > Program > Zahir Personal System Ver. 5.1 sehingga akan
muncul menu utama zahir.
2. Membuat data Baru
14
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Klik Data baru pada tampilan menu utama untuk membuat data baru,
kemudian isi semua data yang diperlukan.
Keterangan :
•
Online Help
Penduan Penggunaan : Untuk menampilkan panduan penggunaan
program
Video Training : Untuk melihat panduan penggunaan program dalam
bentuk video
Bantuan Jarak Jauh (Remote Acces) : Mendapat bantuan online
langsung dari team support Zahir. Fasilitas ini dapat berfungsi jika
terdapat koneksi internet pada komputer Anda
•
Menu Utama
o Buka Data Sebelumnya : Klik tombol ini untuk membuka data
keuangan yang terakhir kali pernah Anda buka.
o
Membuat Data Baru : Untuk membuat data keuangan baru
o Buka Data : untuk membuka data keuangan yang pernah Anda
buat sebelumnya. File data keuangan di Zahir akan selalu
menggunakan format *.gdb atau *.fdb.
o Buka File Backup : untuk membuka file backup yang
sebelumnya pernah dibuat melalui fasilitas backup. File backup
menggunakan format *.gbk
15
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
o
Keluar : Keluar dari program (mengakhiri aplikasi Zahir)
o
Register : Untuk melakukan registrasi program
Pada saat opsi Membuat Data Baru diklik, selanjutnya program akan
menampilkan jendela pengisian berikut ini :
Isi seluruh informasi perusahaan yang diperlukan, kemudian klik opsi
Lanjutkan
Tentukan periode awal akuntansi dimana Anda akan mulai menggunakan
program ini, kemudian klik opsi Lanjutkan.
16
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Jika seluruh informasi telah diisi dengan benar, klik opsi Proses untuk langkah
selanjutnya.
Pada langkah ini, Anda akan diminta untuk menentukan bidang usaha agar
program Zahir secara otomatis akan membuat daftar rekening yang sesuai
dengan bidang usaha Anda.
17
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Pada saat proses pembuatan data baru selesai, Anda akan diminta untuk
menentukan Mata Uang yang berlaku di negara Anda atau mata uang yang
akan Anda jadikan sebagai mata uang baku untuk data keuangan ini.
3. Membuat Mater Data
Sebelum melakukan suatu penginputan transaksi yang dilakukan pertama kali
adalah membuat data master yang akan digunakan untuk transaksi
A. Daftar Akun
Untuk menampilkan daftar akun tekan modul Buku Besar > Data
Rekening Perkiraan.
Tekan tombol Baru untuk Membuat Perkiraan Baru, tombol Edit untuk
Merevisi Data Daftar Akun, dan tombol Hapus untuk Menghapus Data Daftar
Akun.
Langkah pertama adalah Anda harus mengisi "Klasifikasi", yaitu Anda
harus menentukan pada sub klasifikasi mana perkiraan yang Anda buat
berada. Manfaatkan Dropdown Combo Box klasifikasi untuk menampilkan
Daftar sub klasifikasi.
Selanjutnya Anda tinggal memasukkan "Kode" perkiraan dan "Nama
Daftar Akun" dari perkiraan yang ingin Anda buat. Serta beri tanda Check
Mark (cek / silang) pada Check Box "Kas / Bank" jika Daftar Akun ini adalah
Daftar Akun bank atau kas.
18
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Jika seluruh informasi telah Anda isi dengan benar maka tekanlah tombol
Rekam untuk merekam data Daftar Akun baru tersebut, tekan Batal untuk
membatalkan pembuatan Data.
B. Data Alamat
Untuk membuatnya tekan modul Data – data > Nama Alamat
sehingga muncul jendela Daftar Nama dan Alamat, klik tombol Baru untuk
membuat data alamat baru. Isi semua data yang diperlukan
Klik tombol Rekam untuk menyimpan datanya. Ulangi dengan cara
yang sama untuk membuat data alamat yang lainnya.
19
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
4. Membuat Data Proyek
Data proyek diperlukan untuk perusahaan yang memerlukan laporan analisa
kegiatan proyek, sehingga akan menghasilkan laporan
laba/rugi proyek. Klik modul Data-data > Data Proyek
20
aktivitas serta
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
5. Membuat Kelompok Harta Tetap
Sebelum membuat data harta tetap, Anda diharuskan untuk membuat
kelompoknya terlebih dahulu. Klik modul Data-data > Kelompok Harta Tetap
6. Membuat Data Harta Tetap
Untuk mengisi daftar harta tetap, klik modul Data-data > Data Harta Tetap
21
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
7. Membuat Data Pajak
Untuk dapat melakukan transaksi dan membentuk jurnal pajak secara
otomatis, Anda diharuskan untuk membuat data pajak terlebih dahulu. Klik
modul Data-data > Data Pajak
8. Mengisi Saldo Awal
Jika perusahaan Anda telah lama berdiri dan Anda menggunakan Zahir
Accounting Versi 5.1 hanya untuk melanjutkan pencatatan dan menginput
transaksi yang baru terjadi saja, maka sebelum menginput transaksi, Anda
disarankan untuk terlebih dahulu mengisi saldo awal yang dibutuhkan.
A. Saldo Awal Akun
Untuk mengisi saldo awal Neraca, tekan menu Setting > Saldo Awal
> Saldo Awal Akun, dan akan muncul jendela saldo awal akun. Isilah semua
saldo awal yang ada, setelah itu klik Rekam
22
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
B. Saldo Awal Piutang Usaha
Untuk menampilkan jendela pengisian Saldo Awal Piutang Usaha,
tekan menu Setting > Saldo Awal > Saldo Awal Piutang Usaha. Setelah
itu akan muncul jendela saldo awal piutang usaha, klik tombol Baru untuk
menginput saldo awal piutang usaha
Isilah semua data yang diperlukan. Klik tombol Rekam jika semuanya
sudah diisi dengan benar. Apabila ada kesalahan klik tombol Edit untuk
Merubah, dan tombol Hapus untuk Menghapus Saldo Awal Piutang Usaha.
Perhatian : Total untuk saldo awal Piutang Usaha harus sama dengan nilai
saldo awal akun untuk akun Piutang Usaha
23
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
C. Saldo Awal Hutang Usaha
Untuk menampilkan jendela pengisian Saldo Awal Hutang Usaha, tekan
menu Setting > Saldo Awal > Saldo Awal Hutang Usaha. Setelah itu
akan muncul jendela saldo awal hutang usaha, klik tombol baru untuk
menginput saldo awal hutang usaha
Isilah semua data yang diperlukan. Klik tombol Rekam jika semuanya
sudah diisi dengan benar. Apabila ada kesalahan klik tombol Edit untuk
Merevisi, dan tombol Hapus untuk Menghapus Saldo Awal Hutang Usaha.
Perhatian : Total untuk saldo awal Hutang Usaha harus sama dengan nilai
saldo awal akun untuk akun Hutang Usaha
D. Akun Penting
Untuk mengiai Akun Penting tekan menu Setting > Akun Penting, isi
setiap jendela yang membutuhkan akun penting, klik Next sampai finish.
Perhatian : Jangan sampai ada akun penting yang kosong
9. Melakukan tutup buku bulanan
Tutup buku bulanan ini digunakan apabila transaksi 1 bulan sudah diinput,
dampak dari tutup bulanan ini adalah periode akuntansi di zahir akan berubah
ke bulan berikutnya dan membentuk jurnal otomatis depresiasi aktiva apabila
fasilitas ini digunakan
24
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Catatan : Apabila ada transaksi yang ingin diinput di bulan yang sudah tutup
buku bulanan karena tertinggal atau ada pengeditan dapat dilakukan dengan
cara merubah periode yang aktif adalah, tekan menu File > Setup
Informasi Perusahaan.
1.5
Relasi Transaksi Dengan Buku Pembantu
Transaksi Pembelian
Setiap terjadi transaksi pembelian, Zahir Accounting akan :
- Mengupdate tabel Hutang usaha (bila transaksi kredit).
- Membuat jurnal double entry.
Transaksi Pembayaran Hutang usaha
- Mengupdate tabel Hutang usaha (bila transaksi kredit).
- Membuat jurnal double entry.
Transaksi Penghapusan Hutang usaha
- Mengupdate tabel Hutang usaha (bila transaksi kredit).
- Membuat jurnal double entry.
Transaksi Penjualan
Setiap terjadi transaksi penjualan, Zahir Accounting akan :
- Mengupdate tabel Piutang usaha (bila transaksi kredit).
- Membuat jurnal double entry.
Transaksi Pembayaran Piutang usaha
- Mengupdate tabel Piutang usaha (bila transaksi kredit).
- Membuat jurnal double entry.
Transaksi Penghapusan Piutang usaha
- Mengupdate tabel Piutang usaha (bila transaksi kredit).
- Membuat jurnal double entry.
Transaksi Kas Masuk, Keluar, Jurnal Umum, Transfer Kas
25
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
- Membuat jurnal double entry.
Dari informasi diatas jelas bahwa adalah suatu kesalahan bila pembayaran
piutang usaha diinput melalui transaksi kas masuk, atau pembayaran hutang
diinput melalui transaksi kas keluar.
Tentang Buku Pembantu
Buku pembantu adalah tabel terpisah dari rekening yang berguna
untuk mencatat history transaksi hutang usaha, piutang usaha dan
persediaan.
Dengan adanya buku pembantu di Zahir Accounting, Anda tidak perlu
membuat rekening per pelanggan, per pemasok dan per barang. Sehingga
rekening - rekening yang Anda buat cukup rekening piutang usaha, hutang
usaha dan persediaan.
Sedangkan rincian per pelanggan, per pemasok dan per barang akan
disimpan di tabel terpisah. Cukup dengan membuat data pelanggan baru,
pemasok baru dan data barang baru maka buku pembantu akan sekaligus
dibuat.
Kesalahan yang sering terjadi adalah pengguna Zahir Accounting masih
membuat rekening per masing-masing pelanggan, seperti :
- 13110 Piutang Usaha Pelanggan A
- 13111 Piutang Usaha Pelanggan B
- 13112 Piutang Usaha Pelanggan C
- dst...
Berbeda dengan Hutang kepada Bank, dimana tidak terdapat tabel
khusus yang disediakan, maka Anda dapat membuat beberapa rekening
hutang ke bank.
Hal ini disebabkan setiap transaksi hutang ke bank selalu di input di
transaksi kas masuk, kas keluar atau jurnal umum.
Proses Terjadinya Jurnal Otomatis
Zahir Accounting membuat jurnal transaksi otomatis berdasarkan informasi
26
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
yang telah disimpan sebelumnya dalam beberapa daftar, daftar tersebut
memuat beberapa rekening, yang disebut dengan rekening penting.
Misalkan bila terjadi penjualan kredit, maka Zahir akan melihat data
mata uang, dimana terdapat informasi bahwa bila timbul piutang dalam
Rupiah maka akan diposting pada rekening '13100 - Piutang Usaha'.
Diatas adalah gambar pembentuk laporan otomatis di zahir dan relasinya
1.6
Perbaikan dan Pemeliharaan
1. Perbaikan
27
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Zahir Accounting dilengkapi dengan fasilitas alat bantu yang dapat Anda
gunakan untuk mengetahui dan memeriksa keadaan data keuangan
terhadap
permasalahan
yang
ditimbulkan
karena
komputer
yang
dimatikan secara tidak normal atau sebab-sebab lainnya.
Menu alat bantu terdiri dari beberapa fasilitas pengecekan dan perbaikan
data, koreksi dan form untuk eksekusi SQL script sebagai berikut :
A. Memeriksa dan memperbaiki data
Secara rutin ada baiknya Anda melakukan pemeriksaan dan perbaikan
data menggunakan alat bantu ini, atau jika terdapat masalah pada
data seperti tidak dapat posting transaksi atau lainnya
B. SQL script executive
Fasilitas ini berguna untuk mengeksekusi perintah-perintah SQL, untuk
mengupdate
database
dan
tabel
atau
script untuk
mengakses
database, browsing dan edit table.
C. Hitung ulang saldo akhir barang persediaan
Berguna untuk menyamakan kembali nilai dan jumlah barang di daftar
barang dengan saldo kartu stok. Hal ini dilakukan apabila terjadi
penggunaan multy user atau penginputan transaksi yang tidak
berurutan.
D. Hitung ulang saldo akhir akun
Berguna untuk menyamakan kembali nilai akhir masing-masing
rekening perkiraan dengan saldo di buku besar. Hal ini dilakukan
apabila terjadi penggunaan multy user atau penginputan transaksi
yang tidak berurutan.
28
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
E. Reset nomor index
Fasilitas ini berguna untuk mereset nomor index dari seluruh tabel
data di Zahir. Setiap Anda menambah data atau item transaksi baru,
akan dibuat sebuah nomor urut baru sebagai nomor index yang unik
(yang dimaksud disini bukan nomor referensi transaksi), jika terjadi
kasus dimana nomor urut ini double (ada pesan kesalahan duplicate
nomor index), maka Anda dapat memperbaikinya melalui menu ini.
F. Cek jurnal tidak balance
Jika Anda menemukan kasus laporan Neraca yang tidak balance, maka
Anda
dapat
mengeceknya
melalui
menu
ini
dan
Anda
akan
menemukan transaksi mana yang menghasilkan jurnal akuntansi yang
tidak balance.
G. Cek mutasi transaksi
Berguna untuk membandingkan nilai mutasi (perubahan) di buku
pembantu dan buku besar. Nilai mutasi buku pembantu yang
ditampilkan adalah mutasi dari kartu stok, kartu hutang dan kartu
piutang usaha, yang dibandingkan dengan buku besar (ledger) dari
rekening persediaan, hutang dan piutang usaha.
H. Cek integritas transaksi
Fasilitas
ini
untuk
menampilkan
transaksi-transaksi
yang
tidak
menghasilkan jurnal akuntansi dengan benar, dan tidak menghitung
harga pokok barang dengan benar, serta tidak mengupdate kartu
hutang/piutang usaha.
I.
Verifikasi data hasil import
29
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Fasilitas ini berguna untuk memeriksa data hasil update pengguna
Zahir Accounting versi sebelumnya ke versi baru.
2. Pemeliharaan
Selain menyediakan fasilitas perbaikan, Zahir Accounting juga dilengkapi
dengan fasilitas pemeliharaan data, antara lain :
A. Fasilitas password data
Fasilitas untuk membuat kewenangan mengakses data untuk setiap user
pengguna, dengan cara mengaktifkan tanda cekmark apabila user pengguna
tersebut diberi kewenangan akses sebuah fasilitas pada menu atau modul
program. Klik menu File > Password
B. Fas
ilitas backup data
Setelah melakukan input data keuangan, Anda sangat disarankan untuk
membackup data keuangan tersebut. Hal ini dilakukan agar Anda mempunyai
data cadangan jika file data keuangan utama anda terhapus atau rusak.
Dengan adanya data backup, Anda bisa mengembalikan (restore) data backup
menjadi
data
keuangan
sesuai
dengan
posisi
transaksi
terakhir
saat
melakukan backup data. Untuk membuka menu backup data, klik menu File
> Backup Data atau ketika Anda akan keluar dari program zahir, maka
peringatan untuk membackup data keuangan akan muncul.
30
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
C. Fasilitas membuka file backup
Jika anda ingin mengembalikan data (restore) dari data backup sebelumnya,
maka anda dapat membuka file backup tersebut pada menu File >
Membuka File Backup. Proses ini akan mengembalikan file dalam format
*.GBK menjadi format *.GDB sesuai dengan transaksi terakhir saat data
dibackup.
D. Fasilitas design faktur/nota
Zahir Accounting telah menyediakan beberapa format faktur penjualan,
pembelian, bukti pembayaran hutang/piutang, bukti penerimaan dan
pengeluaran kas serta bukti jurnal umum. Namun Anda dapat membuatnya
dalam format yang diinginkan. Buka Daftar Transaksi yang dimaksud,
kemudian klik Cetak Faktur
31
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
32
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Bab II
Penerapan Akuntansi Perusahaan Jasa
2.1
Ruang Lingkup Perusahaan Jasa
2.1.1 Pengertian Perusahaan Jasa
Perusahaan jasa adalah suatu perusahaan yang kegiatan usahanya
ditujukan untuk memperoleh pendapatan atau penghasilan melalui penjualan
atau pelayanan jasa-jasa tertentu.
2.1.2 Karakteristik Perusahaan Jasa
Perusahaan jasa berbeda dengan perusahaan dagang. Karakteristik yang
dapat kita jumpai dalam perusahaan jasa adalah sebagai berikut :
1. Perusahaan jasa tidak menawarkan produk yang jelas wujudnya.
Produk yang ditawarkan disebut jasa
2. Dalam perusahaan jasa tidak dikenal adanya persediaan karena
produk yang dijual adalah berupa jasa.
2.1.3 Macam-macam Laporan Keuangan
33
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Laporan keuangan yang disusun oleh perusahaan jasa adalah sebagai
berikut :
1. Laporan Laba Rugi
Laporan laba rugi bersumber dari akun neraca saldo yang disesuaikan.
Akun-akun tersebut adalah akun pendapatan dan beban.
2. Laporan Perubahan Modal
Laporan ini memuat perubahan modal dalam satu periode akuntansi.
Dalam menyusun perubahan modal, kita harus mengetahui modal
awal, saldo laporan laba rugi dan penarikan pribadi (prive).
3. Neraca
Adalah suatu laporan yang menggambarkan posisi aktiva, utang dan
modal pada saat tertentu.
4. Laporan Arus Kas
Merupakan laporan yang mengihktisarkan penerimaan dan
pengeluaran uang tunai yang menunjukkan perkembangan kedudukan
uang tunai tersebut.
5. Catatan Atas Laporan Keuangan
Merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
secara keseluruhan. Catatan ini merupakan penjelasan yang secara
rinci dari laporan neraca, laporan rugi laba, laporan perubahan modal
dan laporan arus kas.
2.1.4 Bentuk-bentuk Laporan Keuangan
Bentuk-bentuk laporan keuangan antara perusahaan jasa dan dagang
pada dasarnya sama.
2.1.5 Sumber Penyusun Laporan Keuangan
Sumber penyusunan laporan keuangan perusahaan jasa dan dagang pada
dasarnya sama, yaitu :
1. Jurnal
Tempat mencatat berbagai jenis transaksi yang terjadi dalam satu
periode.
2. Buku Besar
Buku yang berisi akun-akun. Buku besar memiliki bermacam-macam
bentuk, salah satunya bentuk 4 kolom
34
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
3. Buku Besar Pembantu
Buku yang memuat rincian dari buku besar. Bentuk buku besar
pembantu sama dengan buku besar.
4. Neraca Saldo
Daftar yang memuat saldo dari akun-akun yang terdapat dalam buku
besar. Perusahaan yang menggunakan bentuk buku besar tiga kolom
atau empat kolom, akan termudahkan dalam penyusunan neraca
saldonya, karena saldo telah teridentifikasi. Sedangkan perusahaan
yang menggunakan bentuk T sederhana, maka saldonya dihitung
terlebih dahulu.
5. Jurnal Penyesuaian
Jurnal yang disusun untuk mengubah sedemikian rupa nilai akun.
Dengan adanya jurnal penyesuaian, maka neraca saldo akan
memperhatikan saldo sebenarnya dari harta, utang dan modal
perusahaan.
6. Neraca Lajur
Neraca lajur disusun dengan maksud sebagai berikut :
a. Memperkecil kemungkinan kesalahan penyusunan laporan
keuangan
b. Seluruh data laporan keuangan dapat dibaca sekaligus
c. Memungkinkan satuan angka laporan keuangan terlihat secara
logis.
2.2
Jurnal Dan Buku Besar
Agar lebih jelas memahami siklusnya, berikut ini adalah contoh siklus
akuntansi perusahaan jasa Rudy Travel yang langsung diterapkan pada
program Zahir Accounting.
1. Membuat data kerja baru
Sebelum memulai input transaksi, Anda diharuskan untuk membuat data
kerja baru. Tekan opsi Membuat Data Baru pada tampilan menu utama Zahir.
35
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Pada saat opsi membuat data baru di tekan, program akan menampilkan
jendela pengisian informasi perusahaan.
Isi informasi yang dibutuhkan kemudia tekan Lanjutkan untuk langkah
selanjutnya.
36
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Tentukan periode akuntansi pada bulan Januari tahun 2005, kemudian tekan
Lanjutkan
Jika informasi perusahaan masih terdapat kesalahan atau kekurangan, tekan
Kembali. Namun jika seluruh informasi telah diisni dengan benar, tekan
Lanjutkan
37
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Dalam jendela ini, Anda diminta untuk memilih jenis usaha untuk pembuatan
data rekening perkiraan yang sesuai dengan bidang usaha yang telah Anda
pilih., kemudian tekan Lanjutkan
Tunggu beberapa saat karena program akan membuatkan daftar rekening
perkiraan yang telah Anda pilih sebelumnya.
Terakhir, Anda akan diminta untuk menentukan mata uang fungsional atau
mata uang yang akan Anda gunakan dalam transaksi.
38
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
2. Input transaksi
Tuan Koyongian membuka kantor travel “Rudy Travel” pada tanggal 1
Januari 2005. Selama bulan Januari 2005 telah terjadi transaksi-transaksi yang
dinyatakan dalam buku transaksi berikut :
Tanggal 1 Januari 2005 Tn. Koyongian menyertakan modal sebesar Rp.
23.500.000,- dalam bentuk tunai Rp. 20.000.000,- dan peralatan kantor
sebesar Rp. 3.500.000,-
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Buku Besar > Transaksi
Jurnal Umum
Dari transaksi hasil input transaksi diatas, akan terbentuk jurnal sebagai
berikut :
Tanggal 2 Januari 2005, dibayar sewa ruangan kantor untuk masa 5 Januari
2005 sampai dengan 5 Januari 2006 sebesar Rp. 2.500.000,- kepada H.
Ahmad secara tunai.
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Kas & Bank > Kas Keluar
39
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Dari transaksi hasil input transaksi diatas, akan terbentuk jurnal sebagai
berikut :
Tanggal 3 Januari 2005, dibeli secara kredit perlengkapan kantor kepada Toko
Citra Komputer dengan rincian sebagai berikut :
N
o
1
2
3
Keterangan
CPU Komputer
Monitor
Printer
Unit
1
1
2
Harga Satuan
(Rp)
1.750.000,350.000,215.000,-
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Pembelian > Input
Pembelian
40
Jumlah
(Rp)
1.750.000,350.000,430.000,-
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Dari transaksi hasil input transaksi diatas, akan terbentuk jurnal sebagai
berikut :
Dari transaksi diatas, program akan secara otomatis membentuk daftar
hutang, tekan modul Pembelian > Daftar Hutang Usaha untuk melihat
detail daftar hutang Anda.
Tanggal 10 Januari 2005 terjadi penjualan oleh salesman atas nama Anto 4
lembar tiket @ Rp. 315.000 kepada PT. Dharma Asri secara tunai.
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Penjualan > Input Penjualan
41
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Dari transaksi hasil input transaksi diatas, akan terbentuk jurnal sebagai
berikut :
Karena penjualan diatas secara tunai, maka program tidak akan membuat
daftar piutang.
Tanggal 15 Januari 2005 dibayar hutang kepada Toko Citra Komputer atas
pembelian tanggal 3 januari 2005 secara tunai.
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Pembelian > Pembayaran
Hutang Usaha
Dari transaksi hasil input transaksi diatas, akan terbentuk jurnal sebagai
berikut :
Tanggal 21 Januari 2005 terjadi pengambilan tunai oleh pemilik (Prive Rani)
sebesar Rp. 250.000 secara tunai
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Kas & Bank > Kas Keluar
42
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Dari transaksi hasil input transaksi diatas, akan terbentuk jurnal sebagai
berikut :
Tanggal 28 Januari 2005 terjadi penyetoran uang tunai untuk pembukaan
rekening bank sebesar Rp. 9.500.000,Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Kas & Bank > Transfer Kas
Dari transaksi hasil input transaksi diatas, akan terbentuk jurnal sebagai
berikut :
43
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Tanggal 31 Januari 2005 dibayar gaji karyawan sebesar Rp. 1.650.000,dengan rincian sebagai berikut :
DAFTAR GAJI
Bulan Januari 2005
N
o
1
2
3
4
Nama
Yani
Dani
Anto
Bambang
Jabatan
Administrasi
Keuangan
Marketing
Pesuruh
Jumlah
700.000,950.000,400.000,125.000,-
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Kas & Bank > Kas Keluar
Dari transaksi hasil input transaksi diatas, akan terbentuk jurnal sebagai
berikut :
44
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Klik modul Laporan > Buku Besar > Daftar Jurnal - Semua Transaksi
untuk menampilkan laporan jurnal secara lengkap sebagai berikut :
Untuk melihat detail transaksi, klik pada salah satu No. Ref pada tampilan
laporan
jurnal
diatas
maka
program
transaksinya.
45
akan
membuka
kembali
detail
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Dari hasil input transaksi diatas, program juga akan secara otomatis membuat
laporan buku besar masing-masing kode perkiraan. Klik modul Laporan >
Buku Besar > Buku Besar – Mutasi
KAS
BANK
SEWA DIBAYAR DIMUKA
PERALATAN
46
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
PERLENGKAPAN
HUTANG USAHA
MODAL DISETOR
PRIVE
PENJUALAN TIKET
47
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
GAJI KARYAWAN
2.3
Laporan Keuangan
Laporan keuangan yang biasa disusun oleh perusahaan jasa adalah
neraca, laporan laba rugi, laporan perubahan modal dan laporan arus kas.
Laporan keuangan memiliki peranan penting bagi perusahaan, yaitu :
a. Memberikan informasi posisi keuangan mengenai sumber ekonomis,
utang dan modal serta hasil usaha yang dicapai
b. Bagi pihak pemilik perusahaan dan pemegang saham, dapat memberi
informasi untuk menilai keberhasilan manajemen dalam mengelola
dan memimpin perusahaan serta menaksir sejumlah keuntung yang
mungkin akan diterima
c. Bagi manajemen, fungsi sebagai penyusun rencana keuangan dan
program kerja serta memperbaiki sistem pengawasan dan menentukan
kebijakan dan pengambilan keputusan yang tepat
1. Neraca
Neraca mempunyai komponen-komponen penyusun sebagai berikut :
1)
Komponen harta, meliputi
a) Aktiva lancar
•
Kas
•
Piutang
•
Persediaan
•
Pendapatan masih akan diterima
48
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
•
Biaya dibayar dimuka
b) Aktiva tetap
•
Tanah dan instalasi/bangunan
•
Peralatan kantor dan operasional lainnya
•
Mesin dan kendaraan
c) Aktiva lain-lain
2)
•
Kas tunai atau kas di bank yang dibatasi penggunaannya
•
Piutang yang masa pembayarannya lebih dari satu tahun
Komponen utang, meliputi
a) Utang lancar
b) Utang jangka panjang
3)
a)
Komponen modal, meliputi
Modal pribadi atau perusahaan perseorangan
b) Modal partnership untuk perusahaan firma
c) Modal saham untuk perseroaan terbatas
d) Modal simpanan untuk koperasi
2. Laporan laba rugi
Laporan laba rugi mempunyai komponen-komponen penyusun sebagai
berikut :
1)
Pendapatan, meliputi
a) Pendapatan usaha
b) Pendapatan luar usaha
c) Pendapatan lain-lain
2)
Beban, meliputi
a) Beban usaha
b) Beban luar usaha
c) Beban lain-lain
3. Laporan perubahan modal dan laba ditahan
Laporan
peruhaban
modal
mempunyai
sebagai berikut :
1)
Modal awal
2)
Modal akhir
49
komponen-komponen
penyusun
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
3)
Prive/penarikan pribadi
4)
Laba bersih
Laporan laba ditahan mempunyai komponen-komponen penyusun sebagai
berikut :
1) Laba ditahan awal
2) Laba bersih
3) Deviden
4) Laba ditahan akhir
Keterangan : Untuk saat ini, program Zahir Accounting 5.1 belum
menyediakan laporan perubahan modal
4. Laporan arus kas
Laporan arus kas merupakan suatu laporan yang memberikan informasi
tentang penerimaan dan pengeluaran kas dalam suatu perusahaan pada
suatu periode tertentu dengan mengklasifikasikan transaksi pada kegiatan
operasional, investasi dan pendanaan.
Ada dua metode penyajian laporan arus kas, yaitu :
1) Metode langsung (direct method)
Dalam metode ini, pelaporan arus kas dilakukan dengan cara
meloporkan kelompok-kelompok penerimaan kas dan pengeluaran kas
dari kegiatan operasional secara lengkap (gross) tanpa melihat laporan
laba rugi. Kemudian dilanjutkan dengan kegiatan investasi dan
pendanaan/pembiayaan
2) Metode tidak langsung (indirect method)
Dalam metode ini, penyajian informasi dimulai dari laba (rugi) bersih.
Kemudian
disesuaikan
dengan
menambah
atau
mengurangi
perubahan dalam pos-pos yang mempengaruhi kegiatan operasional,
misalnya penyusutan, naik atau turun pos aktiva lancar dan utang
lancar.
50
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Contoh laporan keuangan yang tersedia pada program Zahir Accounting 5.1
Gambar 2.1
Contoh Laporan Neraca
51
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Gambar 2.2
Contoh Laporan Laba Rugi
Gambar 2.3
Contoh Laporan Buku Besar
Gambar 2.4
52
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Contoh Laporan Jurnal
Gambar 2.5
Contoh Laporan Arus Kas (Metode Langsung)
Contoh analisa grafik, reminder dan kalender yang tersedian pada program
Zahir Accounting 5.1
Gambar 2.6
Contoh Grafik Analisa Bisnis
53
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Gambar 2.7
Contoh Grafik Rasio
Gambar 2.8
Contoh Analisa Reminder
54
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Gambar 2.9
Contoh Analisa Kalender
Produk dan Fasilitas Zahir Accounting 5.1
55
Modul Kursus Zahir Accounting
Perusahaan Jasa
Penghargaan yang pernah diraih
56