kasus dagang pt bhakti patra mandiri
(2)
A. Identit as Perusahaan Dan Usaha Pokok
Nama Perusahaan :
PT. BHAKTI PATRA MANDIRI
Alamat : Jl Iskandarsyah Raya no 7 Jakarta
No. Telpon : 021 734 58730
No. Faksimili : 021 734 58732
E-mail address : bpm@cbn.net.id
PT BHAKTI PATRA MANDIRI adalah perusahaan yang bergerak dalam bidang tehnologi bawah air, perdagangan umum dan usaha perdagangan barang elektronika. Usaha pokok yang berjalan baru dalam bidang jual beli barang elektronika.
B.
Kebij akan Akunt ansi
PT BHAKTI PATRA MANDIRI menetapkan kebijakan akuntansi sebagai berikut: 1. Umum
• Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis.
• Periode akuntasi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d 31 Desember
• Sub periode akuntasi : 12 bulan. Bulan Transaksi : Desember 2005.
• Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo.
• Jurnal khusus dan jurmal umum untuk mencatat transaksi.
• Mata uang Rupiah (single currency).
2. Pembelian
• Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN masukan 10% dari nilai pembelian. Beban angkut pembelian ditanggung oleh perusahaan (FOB Shipping point).
• Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN Masukan.
• Termin pembayaran tergantung pada kesepakatan dengan Supplier. Pembayaran
dalam periode diskon akan mengurangi nilai hutang dan nilai PPN Masukan. • Asumsi : faktur pembelian yang diterima sesuai dengan faktur pajak standar. 3. Pengeluaran kas
• Pengeluaran kas di atas Rp 2.000.000,00 dilakukan dengan cek atau bilyet giro.
• Setiap pengeluaran (cek) akan di dukung dengan bukti pengeluaran kas.
• Setiap pengeluran kas sebesar Rp 2.000.000,00 atau kurang dengan kas kecil.
• Sistem pencatatan kas kecil menggunakan dana tetap (system imperest)
(3)
• Termin pembayaran 2/10, net 30. Pelunasan piutang dalam periode diskon akan mengurangi nilai piutang dan nilai PPN Keluaran.
• Asumsi : faktur penjualan yang dibuat sesuai dengan faktur pajak standar. 5. Penerimaan Kas
• Setiap penerimaan kas sementara akan disimpan di brankas perusahaan dan
dicatat ke dalam akun Kas Bank.
• Pada akhir pekan (Jumat sore) seluruh kas akan disetor ke Bank didukung dengan
bukti penyetoran bank.
• Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 126.00.0409.385-1 Bank Rakyat
Indonesia (BRI) cabang Blok M Jakarta 6. Penilaian Persediaan Barang
• Sistem perpetual dengan metode harga pokok rata-rata bergerak.
• Disediakan kartu barang untuk mencatat persediaan, keluar dan masuk untuk setiap
item barang dagangan. 7. Penyusutan Aktiva Tetap
• Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus.
• Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada akhir bulan.
C.
INSTRUKSI
Pekerjaan anda adalah staf pembukuan PT Bhakti Patra Mandiri, tugasnya adalah: 1. Melakukan Prosedur Data Baru Dalam MYOB versi 15.0
2. Input Data Persiapan Bulan Transaksi 3. Input Data Transaksi Pembelian 4. Input Data Transaksi Penjualan 5. Input Data Penerimaan Kas Bank 6. Input Data Pengeluaran Kas Bank 7. Input Data Penyesuaian
8. CETAK LAPORAN KEUANGAN DAN LAPORAN LAINNYA. 8.1. Laporan Laba Rugi bulan Januari s.d. Desember 2005 8.2. Neraca per tgl 31/12/2005
8.3. Laporan Arus Kas per tgl 31/12/2005 8.4. Laporan Saldo Piutang
8.5. Laporan Saldo Hutang 8.6. Laporan Persediaan Akhir
(4)
PT.BHAKTI PATRA MANDIRI
BAGAN AKUN (ACCOUNT LIST)
AccountNumber Account Name Header Balance Account Type
10000 AKTIVA H Rp ASSET
11000 Aktiva Lancar H Rp ASSET
11100 Kas dan Bank H Rp ASSET
11101 Kas Di tangan Rp BANK
11102 Bank BRI rek no.126.00.0409.385-1 Rp BANK 11200 Piutang Dagang Bersih H Rp ASSET
11201 Piutang Dagang Rp ACCOUNTS RECEIVABLE
11202 Cadangan Kerugian Piutang Rp ACCOUNTS RECEIVABLE 11300 Persediaan Barang Dagang Rp OTHER CURRENT ASSET
11400 Perlengkapan Rp OTHER CURRENT ASSET
11500 Pembayaran Dimuka H Rp ASSET
11501 Sewa Bayar Dimuka Rp OTHER CURRENT ASSET
11502 PPN Masukan Rp OTHER CURRENT ASSET
11503 Uang Muka PPh Pasal 22 Rp OTHER CURRENT ASSET 11504 Angsuran PPh Pasal 25 Rp OTHER CURRENT ASSET 11505 Iklan Bayar Dimuka Rp OTHER CURRENT ASSET
12000 Aktiva Tetap H Rp ASSET
12100 Nilai Buku Peralatan Kantor H Rp ASSET 12101 Peralatan Kantor Rp FIXED ASSET 12102 Akumulasi Penyusutan Perlatan kantor Rp FIXED ASSET 12200 Nilai Buku Peralatan Toko H Rp ASSET
12201 Peralatan Toko Rp FIXED ASSET
12202 Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko Rp FIXED ASSET
12300 Nilai Buku Gedung H Rp ASSET
12301 Gedung Rp FIXED ASSET
12302 Akumulasi Penyusutan Gedung Rp FIXED ASSET
20000 KEWAJIBAN H Rp LIABILITY
21000 Kewajiban Lancar H Rp LIABILITY
21100 Utang Gaji Rp OTHER CURRENT LIABILITY
21200 Utang Dagang Rp ACCOUNTS PAYABLE
21300 Utang Bunga Rp OTHER CURRENT LIABILITY
21400 Utang Pajak H Rp LIABILITY
21401 Utang PPh Pasal 21/26 Rp OTHER CURRENT LIABILITY 21402 Utang PPh Pasal 23/26 Rp OTHER CURRENT LIABILITY 21403 Utang PPh Pasal 25/29 Rp OTHER CURRENT LIABILITY 21404 PPN Keluaran Rp OTHER CURRENT LIABILITY 22000 Kewajiban Jangka Panjang H Rp LIABILITY
22001 Utang BRI Rp LONG TERM LIABILITY
(5)
43000 Potongan Penjualan Rp INCOME
50000 HARGA POKOK H Rp COST OF SALES
51000 Harga Pokok Penjualan Rp COST OF SALES
52000 Retur Pembelian Rp COST OF SALES
53000 Potongan Pembelian Rp COST OF SALES 54000 Ongkos Angkut Pembelian Rp COST OF SALES
60000 BEBAN USAHA H Rp EXPENSE
61001 Beban Gaji Rp EXPENSE
61002 Beban Perlengkapan Toko Rp EXPENSE 61003 Beban Kerugian Piutang Rp EXPENSE
61004 Beban Iklan Rp EXPENSE
61005 Beban Listrik & Telepon Rp EXPENSE 61006 Beban Penyusutan Peralatan Kantor Rp EXPENSE 61007 Beban Penyusutan Gedung Rp EXPENSE 61008 Beban Penyusutan Peralatan Toko Rp EXPENSE
61009 Beban Sewa Rp EXPENSE
61010 Beban Umum Lain lain Rp EXPENSE
80000 PENDAPATAN LUAR USAHA H Rp OTHER INCOME
81001 Pendapatan Bunga Rp OTHER INCOME 81002 Pendapatan Jasa Giro Rp OTHER INCOME
90000 BEBAN LUAR USAHA H Rp OTHER EXPENSE
91001 Beban Administrasi Bank Rp OTHER EXPENSE
91002 Beban Bunga Rp OTHER EXPENSE
91003 Potongan PPh 23 atas Bunga Bank Rp OTHER EXPENSE
NERACA SALDO
PER 30 NOPEMBER 2005No PERKIRAAN DEBIT KREDIT
1 Kas Ditangan 12.500.000 - 2 Bank BRI rek no.126.00.0409.385-1 130.000.000 - 3 Piutang Dagang 67.000.000 - 4 Cadangan Kerugian Piutang - 3.000.000 5 Persediaan Barang Dagang 165.000.000 - 6 Perlengkapan 22.500.000 - 7 Sewa Bayar Dimuka - - 8 PPN Masukan 5.000.000 - 9 Uang Muka PPh Pasal 22 1.500.000 - 10 Angsuran PPh Pasal 25 24.000.000 - 11 Iklan Bayar Dimuka 30.000.000 - 12 Peralatan Kantor 40.000.000 - 13 Akumulasi Penyusutan Perlatan kantor - 1.000.000 14 Peralatan Toko 60.000.000 - 15 Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko - 2.000.000 16 Gedung 120.000.000 - 17 Akumulasi Penyusutan Gedung - 10.000.000 18 Utang Gaji - - 19 Utang Dagang - 59.000.000 20 Utang Bunga - - 21 Utang PPh Pasal 21/26 - 3.500.000 22 Utang PPh Pasal 23/26 - - 23 Utang PPh Pasal 25/29 - 2.000.000 24 PPN Keluaran - 12.500.000 25 Utang BRI - 42.500.000 26 Modal Saham - 250.000.000
(6)
27 Laba Ditahan Periode Lalu - 17.500.000 28 Laba Ditahan Periode Ini - - 29 Penjualan - 598.000.000 30 Retur Penjualan 8.000.000 - 31 Potongan Penjualan - - 32 Harga Pokok Penjualan 245.000.000 - 33 Retur Pembelian - 6.000.000 34 Potongan Pembelian - - 35 Ongkos Angkut Pembelian - - 36 Beban Gaji 41.250.000 - 37 Beban Perlengkapan Toko - - 38 Beban Kerugian Piutang - - 39 Beban Iklan - - 40 Beban Listrik & Telepon 24.067.500 - 41 Beban Penyusutan Peralatan Kantor - - 42 Beban Penyusutan Gedung - - 43 Beban Penyusutan Peralatan Toko
44 Beban Sewa - - 45 Beban Umum Lain lain 15.500.000 - 46 Pendapatan Bunga - 6.050.000 47 Pendapatan Jasa Giro - - 48 Beban Administrasi Bank 825.000 - 49 Beban Bunga - - 50 Potongan PPh Pasal 23 atas Bunga Bank 907.500 -
1.013.050.000 1.013.050.000
DATA BARANG DAN SALDO AWAL PERSEDIAAN
Saldo Persediaan Per 30-11-2005 Kode Produk Nama Produk Harga Beli Harga Jual
Unit Harga Pokok Jumlah
TELEVISI
P01 Televisi Sharp 17" 1.000.000 2.000.000 19 1.000.000 19.000.000 P02 Televisi Sony 17" 1.000.000 1.700.000 10 1.000.000 10.000.000 P03 Televisi Sharp 21" 2.500.000 3.200.000 6 2.500.000 15.000.000 P04 Televisi Sony 21" 2.500.000 3.500.000 10 2.500.000 25.000.000 P05 Televisi Sharp 29" 2.500.000 3.750.000
P06 Televisi Sony 29" 2.500.000 3.750.000
KOMPUTER
P07 Komputer Acer 5.000.000 6.500.000 12 5.000.000 60.000.000 P08 Printer Epson 500.000 800.000
(7)
Nilai Persediaan 165.000.000
DAFTAR SALDO PIUTANG Per 1 Desember 2005
KODEPELANGGAN NAMA PELANGGAN (DEBITUR) JUMLAH
C01 PT. MAHAKAM
Jalan Raya Kebon Jeruk 12 Jakarta Barat 1772
NPWP. 01.677.785.5.035.000
Saldo Piutang:
Faktur Penjualan no.06/J/11/05 tgl 14 Nop 2005 Rp 25.000.000,00
C02 TOKO. SERAYU
Jalan Senayan Timur 21 Jakarta Barat 1342
NPWP. 01.475.623.2.041.000
Saldo Piutang:
Faktur Penjualan no.09/J/11/05 tgl 21 Nop 2005 Rp 20.000.000,00
C03 UD. MUSI
Jalan Singosari 30 Blok A Jakarta Selatan 1432
NPWP. 02.259.457.2.046.000
Saldo Piutang:
Faktur Penjualan no.02/J/11/05 tgl 8 Nop 2005 Rp 22.000.000,00 C04 BALAI PELATIHAN PENDIDIKAN KEJURUAN (BPPK)
Jalan Camat Gabun II Jakarta
NPWP. 01.256.375.2.051.000
C05 PELANGGAN TUNAI / KONTAN
Jakarta
Rp 67.000.000,00
DAFTAR SALDO HUTANG Per 1 Desember 2005
KODE
PEMASOK NAMA PEMASOK (KREDITUR) JUMLAH
S01 UD. SINGKARAK
Jalan Danau Singkarak no 41 Jakarta Barat
NPWP. 02.425.267.5.013
Saldo Hutang:
Faktur Pembelian no.12/B/11/05 tgl 12 Nop 2005 Rp 17.000.000,00
S02 PT. LIMBOTO
Jalan Limboto Raya no 417 Jakarta Selatan
NPWP. 01.625.347.5.012
Saldo Hutang:
Faktur Pembelian no.01/B/11/05 tgl 1 Nop 2005 Rp 14.000.000,00
S03 TOKO. POSO
Jalan Danau Poso Raya no 417 Jakarta Selatan
NPWP. 02.566.775.2.035.000
Saldo Hutang:
Faktur Pembelian no.05/B/11/05 tgl 5 Nop 2005 Rp 28.000.000,00
S04 UD GUNUNG SINDUR
Jalan Merapi No 5 Jakarta
NPWP. 02.325.675.5.071
S05 UD SINGGALANG
Jalan Veteran No 10 Tangerang
NPWP. 2.221.556.2.402.000
(8)
(9)
UD. SINGKARAK
NPWP 02.425.267.5.013
FAKTUR
Dijual Kepada : PT. Bhakti Patra Mandiri Tanggal : 01/12/2005 Alamat : Jl. Iskandarsyah Raya No.7 Nomor Invoice : 06/B/12/05 Jakarta Syarat pengiriman : FOB Shiping point NPWP /NPPKP : 01.445.625.5.012.000 No. Faktur Pajak : CAJF -013-0000325
Tgl Faktur Pajak : 01/12/2005
Termin : EOM
Nomor Order : --
No Keterangan Unit Harga Satuan Jumlah 1 TV.Sharp 21" 2 Rp 2.500.000 Rp 5.000.000 2 TV. Sony 21" 8 Rp 2.500.000 Rp 20.000.000
Sub.Total 25.000.000
PPN 10% 2.500.000
TOTAL 27.500.000
Dengan Huruf : Dua puluh tujuh juta lima ratus ribu rupiah
Manager Bagian Penjualan
(……….) (………)
(10)
PT.BHAKTI PATRA MANDIRI Nomor : 01/KM/12/05 Jl. Iskandarsyah Raya No 7 Jakarta Tanggal : 01/12/2005 NPWP : 01.445.625.5.012.000 Nomor Faktur Pajak : DKFJ-012-0000347
Tgl Faktur Pajak : 2/12/2005
Bukti Potong PPh ps.22 : 31-22/XII/2005
BUKTI KAS MASUK
Diterima dari BALAI PELATIHAN PENDIDIKAN KEJURUAN JAKARTA SELATAN
Jl. Camat Gabun II Lenteng Agung
Jakarta Selatan.
NPWP/NPPKP : 01.256.375.2.051.000
Jumlah Rp. 6.402.500,- Dengan Huruf ENAM JUTA EMPAT RATUS DUA RIBU LIMA RATUS RP
Keterangan : Penjualan tunai :
2 unit Mesin cuci Electrolux @ 3.250.000,- Rp 6.500.000
PPN 10% Rp 650.000
Harga Kontrak Termasuk PPN Rp 7.150.000
Pungutan PPN 10% (WAPU) Rp. -650.000
Pungutan PPh Pasal 22 : 1,5% Rp. -97.500 Jumlah Diterima Per GIRO BRI Rp. 6.402.500
Disetujui oleh Dibukukan oleh Diterima oleh
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
(17)
(18)
(19)
(20)
(21)
(22)
(23)
(24)
(25)
(26)
(27)
(28)
(29)
(30)
(31)
PROSEDUR DATA BARU
( Menggunakan Semua MODUL )
Buat folder data di direktori C:/My document/DATA Set regional setting & date/time komputer
Buka Program MYOB 15.0 Pilih Create New Company
Set nama dan identitas Perusahaan Set periode akuntansi
Set nama file data dan folder penyimpanan Set Account List (impor)
Set Link Account - account & banking Set Link Account - sales / purchase Set Link Account - kode pajak
Set Link Account - persediaan barang (item) Menghapus perkiraan yg tidak perlu
KASUS DATA PERUSAHAAN
Nama Perusahaan : PT BHAKTI PATRA MANDIRI
NPWP : 01.445.625.5.012.000
NPPKP : 01.445.625.5.012.000
Alamat : Jalan Iskandarsyah Raya No 7 Jakarta
Telepon : 021.73458730
Fax : 021.73458732
Email : bpm@cbn.net.id
TAMBAHAN INFORMASI:
1. Periode akuntansi dimulai bulan Januari s.d. Desember 2005
2. Pencatatan persediaan menggunakan sistem Perpectual (terus menerus) dan penilaian persediaan menggunakan metode rata-rata (Average).
3. Selanjutnya baca kebijakan akuntansi pada halaman soal.
PENYELESAIAN KASUS
PROSEDUR DATA BARU(32)
2. I NPUT NAMA DAN I DENTI TAS PERUSAHAAN, seperti contoh dibawah ini.
3. I NPUT PERI ODE AKUNTANSI YG DI GUNAKAN, seperti contoh dibawah ini.
(33)
5. BUAT NAMA FI LE DATA & FOLDER TEMPAT MENYI MPAN DATA.
6. PI LI H COMMAND CENTRE DAN NAMPAK TAMPI LAN MODUL MYOB.
(34)
JI KA SUDAH TAHAP DI ATAS, MAKA KEGI ATAN I MPOR SELESAI DAN COA DAPAT DI LI HAT DI MODUL ACCOUNT DAN PI LI H ACCOUNT LI ST.
(35)
8. MENGATUR POSISI LI NK ACCOUNT AGAR SESUAI DENGAN COA YANG DI I MPOR.
8.1. LI NK ACCOUNT UNTUK ACCOUNTS & BANKI NG ACCOUNTS
8.2. LI NK ACCOUNTS UNTUK SALES ACCOUNTS
(36)
8.4. MERUBAH KODE PAJAK DAN LI NK ACCOUNT UNTUK PPN KELUARAN DAN PPN MASUKAN.
9. MENGHAPUS PERKI RAAN-PERKI RAAN YANG TIDAK SESUAI DENGAN COA. Contoh Perkiraan Undeposited Funds dibawah ini. Klik panah putih dikirinya.
(37)
10. MEMBUAT PERKIRAAN BARU (Jika diperlukan).
MODUL ACCOUNT DAN PI LI H ACCOUNT LI ST, nampak tampilan seperti dibawah ini. Pastikan terlebih dahulu nomor dan nama perkiraan serta masuk kelompok yang mana. Selanjutnya klik NEW.
(38)
Setelah selesai merapikan Account List diatas, maka tampilan akhir harus nampak seperti dibawah ini. Pengecekan berdasarkan kelompok Account List.
(39)
(40)
I I . PERSI APAN BU LAN T RAN SAK SI
1. Membuat data pelanggan, pemasok dan barang (item) 2. Membuat syarat pengiriman
3. Input data saldo awal neraca
4. Input data saldo awal kartu piutang & hutang 5. Input data saldo awal persediaan
6. Input data harga jual barang
7. Membuat rekonsiliasi piutang, hutang & persediaan
1. MEMBUAT DATA PELANGGAN (CUSTOMER)
Pertama-tama anda harus menyiapkan data-data pelanggan secara lengkap sebelum melakukan kegiatan input data.
Contoh:
PT BHAKTI PATRA MANDIRI DAFTAR SALDO PIUTANG
PER 30 NOPEMBER 2005
KODE
PELANGGAN NAMA PELANGGAN (DEBITUR) JUMLAH
C01 PT. MAHAKAM
Jalan Raya Kebon Jeruk 12 Jakarta Barat 1772
NPWP. 01.677.785.5.035.000
Saldo Piutang:
Faktur Penjualan no.06/J/11/05 tgl 14 Nop 2005 Rp
25.000.000,00
C02 TOKO. SERAYU
Jalan Senayan Timur 21 Jakarta Barat 1342
NPWP. 01.475.623.2.041.000
Saldo Piutang:
Faktur Penjualan no.09/J/11/05 tgl 21 Nop 2005 Rp
20.000.000,00
C03 UD. MUSI
Jalan Singosari 30 Blok A Jakarta Selatan 1432
NPWP. 02.259.457.2.046.000
Saldo Piutang:
Faktur Penjualan no.02/J/11/05 tgl 8 Nop 2005 Rp
22.000.000,00
C04 BALAI PELATIHAN PENDIDIKAN KEJURUAN (BPPK)
Jalan Cam at Gabun II Jakarta
NPWP. 01.256.375.2.051.000
Saldo Piutang: ----
C05 PELANGGAN TUNAI / KONTAN
Jakarta
(41)
Klik MENU LI ST dan Pilih CARDS.
Nampak Field untuk CUSTOMER = Data Pelanggan, SUPPLI ER = Data Pemasok, EMPLOYEE = Nama Salesman.
Untuk mengisi data pelanggan, Pilih CUSTOMER dan Klik NEW, kemudian diinput seperti dibawah ini.
(42)
Lakukan cara yang sama untuk setiap customer sesuai dengan daftar pelanggan. Setelah selesai nampak seperti dibawah ini,
2. MEMBUAT DATA PEMASOK (SUPPLIER)
Pertama-tama anda harus menyiapkan data-data pemasok secara lengkap sebelum melakukan kegiatan input data.
Contoh:
KODE
PEMASOK NAMA PEMASOK (KREDITUR) JUMLAH
S01 UD. SINGKARAK
Jalan Danau Singkarak no 41 Jakarta Barat
NPWP. 02.425.267.5.013
Saldo Hutang:
Faktur Pembelian no.12/B/11/05 tgl 12 Nop 2005 Rp 17.000.000,00
S02 PT. LIMBOTO
Jalan Limboto Raya no 417 Jakarta Selatan
NPWP. 01.625.347.5.012
Saldo Hutang:
Faktur Pembelian no.01/B/11/05 tgl 1 Nop 2005 Rp 14.000.000,00
S03 TOKO. POSO
Jalan Danau Poso Raya no 417 Jakarta Selatan
NPWP. 02.566.775.2.035.000
Saldo Hutang:
(43)
Klik MENU LI ST dan Pilih CARDS.
Untuk mengisi data pemasok, Pilih SUPPLI ER dan Klik NEW, kemudian diinput seperti dibawah ini.
(44)
Lakukan cara yang sama untuk setiap pemasok sesuai dengan daftar pemasok (supplier). Setelah selesai nampak seperti dibawah ini,
3. MEMBUAT DATA BARANG UNTUK PERSEDIAAN ( ITEM LIST )
Pertama-tama anda harus menyiapkan data-data barang (item) secara lengkap sebelum melakukan kegiatan input data.
Contoh:
Kode Produk Nama Produk Harga Beli Harga Jual
Kelompok TELEVISI
P01 Televisi Sharp 17" 1.000.000 2.000.000
P02 Televisi Sony 17" 1.000.000 1.700.000
P03 Televisi Sharp 21" 2.500.000 3.200.000
P04 Televisi Sony 21" 2.500.000 3.500.000
P05 Televisi Sharp 29" 2.500.000 3.750.000
P06 Televisi Sony 29" 2.500.000 3.750.000
Kelompok KOMPUTER
P07 Komputer Acer 5.000.000 6.500.000
(45)
Klik MENU LI ST dan Pilih I TEM.
(46)
Lakukan cara yang sama untuk setiap barang (item) sesuai dengan daftar barang yang dimiliki, sehingga hasilnya nampak seperti dibawah ini.
4. MEMBUAT SYARAT PENGIRIMAN (SHIPPING METHODS)
Syarat pengiriman barang yang dibeli atau dijual penting dalam membuat suatu transaksi. Jenis syarat pengiriman antara lain:
• FOB Destination artinya barang dikirim sampai tempat pembeli dan ongkos angkut ditanggung si penjual.
(47)
Klik Menu LI STS dan Pilih SALES & PURCHASES I NFORMATI ON dan SHI PPI NG METHODS.
(48)
Membuat Cara Pembayaran:
Membuat Syarat Pembayaran Per Pelanggan:
KLI K CARD FI LE – PI LI H NAMA CUSTOMER
5. INPUT DATA SALDO AWAL NERACA
Klik NEW untuk membuat baru.
Klik NEW untuk membuat baru.
(49)
No PERKIRAAN DEBIT KREDIT
1 Kas Ditangan 12.500.000 -
2 Bank BRI rek no.126.00.0409.385-1 130.000.000 -
3 Piutang Dagang 67.000.000 -
4 Cadangan Kerugian Piutang - 3.000.000
5 Persediaan Barang Dagang 165.000.000 -
6 Perlengkapan 22.500.000 -
7 PPN Masukan 5.000.000 -
8 Uang Muka PPh Pasal 22 1.500.000 -
9 Angsuran PPh Pasal 25 24.000.000 -
10 Iklan Bayar Dimuka 30.000.000 -
11 Peralatan Kantor 40.000.000 -
12 Akumulasi Penyusutan Perlatan kantor - 1.000.000
13 Peralatan Toko 60.000.000 -
14 Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko - 2.000.000
15 Gedung 120.000.000 -
16 Akumulasi Penyusutan Gedung - 10.000.000
17 Utang Dagang - 59.000.000
18 Utang Bunga - -
19 Utang PPh Pasal 21/26 - 3.500.000
20 Utang PPh Pasal 25/29 - 2.000.000
21 PPN Keluaran - 12.500.000
22 Utang BRI - 42.500.000
23 Modal Saham - 250.000.000
24 Laba Ditahan Periode Lalu - 17.500.000
25 Penjualan - 598.000.000
26 Retur Penjualan 8.000.000 -
27 Harga Pokok Penjualan 245.000.000 -
28 Retur Pembelian - 6.000.000
29 Beban Gaji 41.250.000 -
30 Beban Listrik & Telepon 24.067.500 -
31 Beban Umum Lain lain 15.500.000 -
32 Pendapatan Bunga - 6.050.000
33 Beban Administrasi Bank 825.000 -
34 Potongan PPh Pasal 23 atas Bunga Bank 907.500 -
JUMLAH 1.013.050.000 1.013.050.000
PERLU DI I NGAT: Bahwa dalam kasus PT Bhakti Patra Mandiri ini, Periode Akuntansi mulai dari bulan Januari s.d. Desember 2005, sedangkan bulan transaksi yang sedang anda selesaikan adalah bulan Desember 2005.
MAKA cara memasukkan saldo awal Neraca sedikit berbeda, yaitu melalui
JURNAL UMUM ( Fasilitas RECORD JOURNAL ENTRY) .
Cara memasukkan saldo awal Neraca bulan Desember 2005.
Klik COMMAND CENTRE dan Pilih ACCOUNTS dan Klik RECORD JOURNAL ENTRY, seperti nampak dibawah ini.
(50)
Setelah nampak tampilan jurnal umum, maka mulai dilakukan input data saldo Neraca seperti cara dibawah ini.
(51)
Setelah kegiatan input data diatas selesai dilakukan, maka hasilnya dapat dilihat di REPORT – ACCOUNTS – TRIAL BALANCE.
(52)
6. INPUT DATA SALDO PIUTANG PER CUSTOMER
Saldo awal piutang untuk setiap customer diinput berdasarkan faktur penjualannya masing-masing. Informasi ini dapat dilihat dalam Daftar Saldo Piutang pada halaman sebelumnya (saat membuat data pelanggan).
Klik Menu SETUP dan Pilih BALANCE dan CUSTOMER BALANCE.
Pilih Nama Customer yang akan diinput dan Klik tanda panah putih sebelah kiri nama customer tersebut.
(53)
Lakukan cara yang sama untuk customer lainnya yang memiliki Saldo Piutang. Dan ketika selesai akan nampak tampilan seperti dibawah ini.
7. INPUT DATA SALDO HUTANG PER SUPPLIER
Saldo awal hutang untuk setiap supplier diinput berdasarkan faktur pembeliannya masing-masing. Informasi ini dapat dilihat dalam Daftar Saldo Hutang pada halaman sebelumnya (saat membuat data pemasok).
(54)
Pilih Nama Supplier yang akan diinput dan Klik tanda panah putih sebelah kiri nama supplier tersebut.
Setelah nampak tampilan dibawah ini, anda mulai input data faktur pembelian kredit (hutang dagang).
Apabila satu pemasok (supplier) memiliki beberapa faktur, maka cara pengisian yang sama diulangi untuk faktur lainnya.
Lakukan cara yang sama untuk supplier lainnya yang memiliki Saldo Hutang. Dan ketika selesai akan nampak tampilan seperti dibawah ini.
(55)
8. INPUT SALDO AWAL PERSEDIAAN BARANG
Informasi data barang untuk persediaan (item list) dapat dilihat pada halaman sebelumnya (saat membuat data barang / item list).
Klik COMMAND CENTRE dan Pilih INVENTORY dan COUNT INVENTORY.
Tampak tampilan seperti dibawah ini dan kemudian input saldo persediaan barang di kolom COUNTED sesuai dengan daftar saldo persediaan.
(56)
(57)
Selanjutnya nampak format Inventory Journal Number seperti dibawah ini. Rubah tanggal dan keterangan memo. Kemudian diisi harga pokok barang untuk setiap barang (item) satu persatu.
(58)
Daftar Saldo Awal Persediaan Barang dapat dilihat pada ITEM REGISTER.
9. INPUT DATA HARGA JUAL BARANG (ITEM PRICE)
(59)
Hasil akhir dapat dilihat pada Menu COMMAND CENTRE – INVENTORY - ITEM LIST, seperti dibawah ini.
10 . MELAKUKAN REKONSILIASI PIUTANG, HUTANG DAN PERSEDIAAN Kegiatan ini untuk mencocokkan antara:
10.1. Jumlah Saldo Piutang Seluruh Customer dengan Saldo Piutang Menurut Neraca. Dengan kata lain, mencocokkan antara buku pembantu piutang dengan buku besar piutang.
10.2. Jumlah Saldo Hutang Seluruh Supplier dengan Saldo Hutang Menurut Neraca. Dengan kata lain, mencocokkan antara buku pembantu hutang dengan buku besar hutang.
10.3. Jumlah Nilai Persediaan menurut Kartu Persediaan Barang dengan Nilai Persediaan menurut Buku Besar Persediaan Barang.
(60)
Apabila terdapat perbedaan, maka selisih harus dicari dan diperbaiki terlebih dahulu. Cara melakukan rekonsiliasi:
(61)
Apabila saldo buku besar dan saldo buku pembantu jumlahnya sama, maka hasil nampak seperti dibawah ini.
Tetapi jika ada perbedaan, terdapat tanda check list pada baris keterangan. Perbedaan ini harus diselesaikan terlebih dahulu sebelum mulai kegiatan input transaksi.
(62)
(63)
Dokumen 1
(64)
(65)
(66)
Dokumen 4
(67)
Dokumen 6
(68)
Dokumen 8
(69)
(70)
Dokumen 10
(71)
Dokumen 12
(72)
Dokumen 14
(73)
(74)
(75)
(76)
(77)
Dokumen 19
(78)
(79)
Dokumen 22
(80)
(81)
Dokumen 24
(82)
Dokumen 26
(83)
(84)
Dokumen 29
(85)
Dokumen 31
(86)
(87)
(88)
(89)
Dokumen 34
(90)
Dokumen 36
(91)
(92)
(93)
(94)
(95)
(96)
(97)
(98)
(99)
(100)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)