ANALISIS PENGARUH GROSS DOMESTIC PRODUCT (GDP), KURS, INFLASI, FINANCING DEPOSIT RATIO (FDR), PROFIT LOSS SHARING (PLS) TERHADAP NON PERFORMING FINANCING (NPF) BANK UMUM SYARIAH INDONESIA
ANALISIS PENGARUH GROSS DOMESTIC PRODUCT (GDP), KURS,
INFLASI, FINANCING DEPOSIT RATIO (FDR), PROFIT LOSS SHARING
(PLS) TERHADAP NON PERFORMING FINANCING (NPF)
BANK UMUM SYARIAH INDONESIA
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Sebagian Syarat Mencapai Derajat Sarjana S-1
Oleh :
HANANI SULMA MARDHIAH
1202030131
PROGRAM STUDI AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH PURWOKERTO
2016
HALAMAN PERSETUJUAN
ANALISIS PENGARUH GROSS DOMESTIC PRODUCT (GDP), KURS,
INFLASI, FINANCING DEPOSIT RATIO (FDR), PROFIT LOSS SHARING
(PLS) TERHADAP NON PERFORMING FINANCING (NPF)
BANK UMUM SYARIAH INDONESIA
SKRIPSI
Disusun Oleh :
HANANI SULMA MARDHIAH
1202030131
Diperiksa dan disetujui oleh :
Pembimbing (Iwan Fakhruddin, S.E.,M.Si.,Ak.,CA)
NIK. 2160186
HALAMAN PENGESAHAN
ANALISIS PENGARUH GROSS DOMESTIC PRODUCT (GDP), KURS,
INFLASI, FINANCING DEPOSIT RATIO (FDR), PROFIT LOSS SHARING
(PLS) TERHADAP NON PERFORMING FINANCING (NPF)
BANK UMUM SYARIAH INDONESIA
Oleh :
HANANI SULMA MARDHIAH
1202030131
Telah dipertahankan di Depan Panitia Ujian Skripsi Pada hari Selasa tanggal 23 Februari 2016
SUSUNAN PANITIA UJIAN SKRIPSI
Ketua, Sekretaris, Dekan Kaprodi Akuntansi S1 (Akhmad Darmawan, S.E.,M.Si) (Hadi Pramono, S.E.,M.Si.,Ak.,CA)
NIK. 2160148 NIP. 197511232005011001
Penguji I, Penguji II, (Iwan Fakhruddin, S.E.,M.Si.,Ak.,CA) (Hadi Pramono, S.E.,M.Si.,Ak.,CA)
NIK. 2160186 NIP. 197511232005011001
Penguji III, (Hardiyanto Wibowo, S.E.,M.Si.,Ak) NIK. 2160277 Mengetahui :
Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Purwokerto
(Akhmad Darmawan, S.E.,M.Si) NIK. 2160148
SURAT PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI
Yang bertanda tangan dibawah ini : Nama : HANANI SULMA MARDHIAH NIM : 1202030131 Program Studi : Akuntansi S-1 Fakultas : Ekonomi dan Bisnis Universitas : Muhammadiyah Purwokerto Menyatakan dengan sebenar-benarnya bahwa skripsi ini adalah hasil saya dan bukan hasil jiplakan dari hasil karya orang lain.
Demikian pernyataan ini saya nyatakan secara jujur, dan apabila kelak di kemudian hari terbukti ada unsur penjiplakan, maka saya bersedia mempertanggungjawabkan sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
Purwokerto, 25 Februari 2016 Yang menyatakan, (HANANI SULMA MARDHIAH) NIM. 1202030131
MOTTO
“Sesungguhnya sesudah kesulitan itu ada kemudahan” (Q.S. Al-Insyirah:6)
“Janganlah kamu memalingkan mukamu dari manusia (karna sombong) dan
janganlah kamu berjalan dimuka bumi dengan angkuh, sesungguhnya Allah tidak
menyukai orang-orang yang sombong lagi membanggakan diri ” (Q.S Luqman:18)
“Allah mengangkat orang-orang beriman diantara kamu dan juga orang-orang yang
dikaruniai ilmu pengetahuan hingga beberapa derajat
” (Q.S Al-Mujadalah:11) “Sebaik manusia diantaramu adalah yang paling banyak manfaatnya bagi orang lain”
(H.R. Muslim) “Majulah kedepan tanpa menyingkirkan orang lain. Naiklah tinggi tanpa menjatuhkan orang lain, dan bahagialah tanpa menyakiti orang lain
” “Everything in life is prewitten, but with Dua it can be rewritten”
PERSEMBAHAN
Skripsi ini ku persembahkan untuk : Untuk kedua orang tuaku bapak Jumari dan Ibu Sri Hastuti tercinta dan tersayang
Kakakku Candra Satriawan dan Hanis Rahajeng Tante Retno Asih dan Embah Eti
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum wr.wb
Alhamdulillahirobbil „alaamiin segala puji dan syukur kami panjatkan kehadirat Allah SWT atas berkat, rakhmat, dan karuniaNYA sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul “Analisis Pengaruh Gross Domestic Product (GDP), Kurs, Inflasi, Financing Deposit Ratio (FDR), Profit Loss Sharing (PLS) terhadap Non Performing Financing (NPF) Bank Umum Syariah Indonesia
”. Penulisan skripsi ini dimaksudkan untuk memenuhi sebagian dari persyaratan untuk menyelesaikan studi sarjana S-1 di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Prodi Akuntansi S-1 Universitas Muhammadiyah Purwokerto.
Dalam proses penyusunan skripsi ini penulis mengalami berbagai masalah yang dapat teratasi berkat bantuan bimbingan dan pengarahan dari berbagai pihak hingga pada akhirnya skripsi ini dapat terselesaikan. Oleh karena itu dalam kesempatan ini penulis ingin mengucapkan terima kasih kepada :
1. Dr. H. Syamsuhadi Irsyad, S.H.,M.H selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Purwokerto.
2. Akhmad Darmawan, S.E., M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Purwokerto.
3. Hadi Pramono, S.E, M.Si., Ak., CA selaku Ketua Program Studi Akuntansi S1 Universitas Muhammadiyah Purwokerto.
4. Iwan Fakhruddin, S.E.,M.Si.,Ak.,CA selaku Dosen Pembimbing yang selalu memberikan motivasi, menginspirasi, meluangkan waktunya untuk membimbing dan memberikan banyak masukan yang sangat membangun sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan baik dan tepat pada waktunya.
5. Hadi Pramono, S.E., M.Si., Ak., CA selaku Dosen Penguji I yang selalu memberikan saran yang sangat membangun, memberikan motivasi kepada penulis hingga akhirnya skripsi ini dapat terselesaikan dengan baik.
6. Hardiyanto Wibowo, S.E., M.Si., Ak selaku Dosen Penguji II yang selalu memberikan saran yang sangat membangun demi perbaikan skripsi dan diharapkan dapat bermanfaat bagi penelitian selanjutnya.
7. Seluruh Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Purwokerto yang telah memberikan banyak ilmu, wawasan, motivasi yang sangat bermanfaat serta Staff TU Ekonomi yang telah memberikan pelayanan yang dibutuhkan mahasiswanya.
8. Keluarga Besar HMA Muhammadiyah Purwokerto dan IMM Ekonomi UMP sebagai tempat berproses dalam berorganisasi dan bersosialisasi dengan banyak orang.
9. Bapak, ibu, yang telah banyak mendukung, memberikan semangat, doa serta memberikan dana kepada penulis agar penulis selalu bersemangat dan lancar dalam menimba ilmu. Terimakasih sudah menjadi orang tua yang sangat hebat, semangat hidupku ada pada diri kalian.
10. Kakaku Mas Candra dan Mba Hanis yang selalu mentransfer dananya untuk adikmu ini, tanpa bantuan kalian dana tak bisa masuk dalam rekeningku dan bersama kalian membuatku merasa nyaman serta bahagia.
11. Buno dan Embah Eti, Pak Dhe Waluyanto, Bu Dhe Cici, Mba Osa, Mba Citra, Mba arin, Om yanto, Tante iis, Pipi, Icha, Haikal, Bu Yuli, Aini, Khadijah, Aisyah, Mustakim yang selalu mendoakan dan memotivasi.
12. Ibu Titik dan Bapak Yono yang sudah saya anggap keluarga sendiri yang telah membantu, memberikan doa serta motivasinya.
13. Sahabatku Dwi Winarni, Linda Rossiana, Nur Rokhmiati, Resti Komala, Ari Nurfattonah yang sudah menemani, saling membantu, mengajari, memotivasi dari perkuliahan hingga kita lulus bersama. Kebersamaan kalian yang tak akan pernah kulupa.
14. Sahabat Ketapang Kos Tri Ria Astuti dan Omi yang telah membantu saya memahami materi pendadaran, Lina, Esi, Mba wi, yang sukanya ngrecokin, Uus, Shanti, yang memberikan hiburan disaat lelah, Putri, Dian, Wening, Rindi, Amalia, Fibi, Sasa terimakasih atas kebersamaan, keceriaan, canda tawa yang selalu menghiasi hari hariku.
15. Sahabatku KKN Cilacap-Tambakreja (Pika, Icha, Yuni, Ima, Kinan, Chandra, Dalu, Rendo, Ibnu, Wiit) dan keluarga ibu tatik dan diandra. Semoga Allah SWT dapat mempertemukan kita kembali.
16. Mas Amin dan keluarga terima kasih atas doa, motivasi, dan yang mengingatku akan ibadah dan kesabaran.
17. Semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu per satu yang telah memberikan bantuan dalam menyelesaikan skripsi ini. Semoga Allah SWT akan melimpahkan rahmatNya kepada mereka semua.
Purwokerto, 25 Februari 2016 Hanani Sulma Mardhiah
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk menguji dan menganalisis Non Performing
Financing Bank Umum Syariah. Penelitian ini penting dilakukan karena Non
Performing Financing perbankan syariah di Indonesia mempunyai tingakt fluktuasi
yang tinggi. Faktor yang dianalisis dalam mempengaruhi Non Performing Financing adalah Gross Domestic Product (GDP), Kurs, Inflasi, Financing Deposito Ratio (FDR) dan Profit Loss Sharing (PLS).
Populasi dalam penelitian ini adalah seluruh Bank Umum Syariah yang ada di Indonesia. Teknik pengambilan sampel yang digunakan adalah purposive sampling, yang merupakan metode pengambilan sampel berdasarkan kriteria, yaitu : a.) Bank Umum syariah yang mempublikasikan laporan keuangan selama periode 2010-2014,
b.) Bank Umum Syariah yang memiliki kelengkapan data berdasarkan variabel yang diteliti. Metode analisis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah regresi linier berganda dan uji asumsi klasik untuk analisis data serta uji F dan uji t digunakan dalam menguji hipotesis penelitian.
Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa Gross Domestic Product (GDP) berpengaruh tidak berpengaruh negatif dan signifikan terhadap Non Performing
Financing (NPF), Kurs berpengaruh negatif dan signifikan terhadap Non Performing
Financing (NPF), Inflasi berpengaruh positif dan signifikan terhadap Non
performing Financing (NPF), Financing Deposito Rasio tidak berpengaruh positif
dan signifikan terhadap Non Performing Financing (NPF), dan Profit Loss Saring (PLS) berpengaruh negatif dan signifikan terhadap Non performing Financing (NPF).
Kata Kunci : Non Perfoming Financing, Gross Domestic Product, Kurs, Inflasi,
Financing Deposit Ratio , Profit Loss Sharing
ABSTRACT
The aim of this research was to examine and analyze Non PerformingFinancing (NPF) of Islamic Bank. This research was important because the Non
Performing Financing (NPF) of Islamic Banking in Indonesia has a high fluctuation.
Influencing factors analyzed in Non Performing Financing was the Gross Domestic
Product (GDP), Exchange rate (Kurs), Inflation, Financing Deposit Ratio (FDR),
Profit Loss Sharing (PLS).The population sampling, which was a sampling method based on criteria :
a) Islamic Banks that published its financial statement during the period 2010-2014,
b) Islamic Banks that had a complete data based on the variables studied. The data
analyze method used in this research was multiple linear regression analyze.These result indicated that the growth of Gross Domestic Product no had
positive dan significant impact on the Non Performing Financing, Exchange Rates
had a negative and significant impact on the Non Performing Financing, Inflation
had a positive and significant on the Non Performing Financing, Financing Deposit
ratio had a negative and significant impact on the Non Performing Financing, Profit
Loss sharing had a negative and significant impact on the Non Performing
Financing.Keyword : Non Performing Financing, Gross Domestic product, Exchange Rate, Inflation, Financing Deposit ratio, Profit Loss sharing
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ..................................................................................................... i
HALAMAN PERSETUJUAN ...................................................................................... ii
HALAMAN PENGESAHAN ....................................................................................... iii
SURAT PERNYATAAN .............................................................................................. iv
MOTTO ......................................................................................................................... v
PERSEMBAHAN ......................................................................................................... vi
KATA PENGANTAR ................................................................................................... vii
ABSTRAK ..................................................................................................................... x
ABSTRACK .................................................................................................................. xi
DAFTAR ISI ................................................................................................................. xii
BAB I. PENDAHULUAN .............................................................................................10 2.2. Telaah Pustaka .............................................................................................
15 b. Kurs ........................................................................................
15 a. Gross Domestic Product ..........................................................
14 1. Faktor Eksternal ..........................................................................
13 2.2.3. Faktor NPF Bank Syariah .................................................................
11 2.2.2. Non Performing Financing (NPF) pada Bank Syariah ......................
11 2.2.1 Bank Umum Syariah ..........................................................................
10 2.2.1. Teori Sinyal (Signaling Theory) ........................................................
1 1.1. Latar Belakang ............................................................................................
10 2.1. Landasan Teori Penelitian ...........................................................................
8 BAB II. TINJAUAN PUSTAKA ..................................................................................
8 1.5. Manfaat Penelitian ......................................................................................
7 1.4. Tujuan Penelitian ........................................................................................
7 1.3. Pembatasan Masalah ...................................................................................
1 1.2. Perumusan Masalah ....................................................................................
17
c. Inflasi ......................................................................................
18 2. Faktor Internal ............................................................................
19 a. Financing Deposit Ratio (FDR) ..............................................
19 b. Profit Lost Sharing ( PLS) ......................................................
19 2.3. Penelitian Terdahulu ....................................................................................
21 2.4. Kerangka Pemikiran ....................................................................................
23 2.5. Hubungan antara Variabel Independen terhadap Variabel Dependen ..........
25
2.5.1. Hubungan Gross Domestic Product (GPD) terhadap Non Performing Financing ( NPF) ...............................................................................
25 2.5.2. Hubungan Kurs terhadap Non Performing Financing (NPF).............
27 2.5.3. Hubungan Inflasi terhadap Non Performing Financing (NPF) ...........
28
2.5.4. Hubungan Financing Deposit Ratio (FDR) terhadap Non Performing Financing (NPF) ..................................................................................
29
2.5.5. Hubungan Profit Loss Sharing ( PLS ) terhadap Non Performing Financing ............................................................................................
30 BAB III. METODE PENELITIAN..............................................................................
32 3.1. Jenis Penelitian ............................................................................................
32 3.2. Objek Penelitian ..........................................................................................
32 3.3. Data yang Diperoleh ....................................................................................
32 3.3.1. Jenis Data ..........................................................................................
32 3.3.2. Data yang Diperlukan .......................................................................
33 3.3.3. Metode Pengumpulan Data ...............................................................
33 3.3.4. Populasi dan Sampel .........................................................................
33 3.5. Definisi Opersional Variabel .......................................................................
34 3.5.1. Variabel Penelitian ............................................................................
34 3.6. Metode Analisis Data ..................................................................................
38 3.6.1. Analisis Deskriptif ............................................................................
39 3.6.2. Pengujian Asumsi Klasik ..................................................................
39 3.6.2.1. Uji Normalitas .....................................................................
39 3.6.2.2. Uji Multikilinearitas .............................................................
40 3.6.2.3. Uji Autokolerasi ...................................................................
41 3.6.2.4. Uji Heteroskedasitas ............................................................
42 3.6.3. Analisis Registrasi Berganda ............................................................ 2
42 3.6.3.1. Koefisien Determinasi (R ) ..................................................
42 3.6.3.2. Ujin Statistik F .....................................................................
43
3.6.3.3. Uji Statistik t ........................................................................
43 3.7. Pengujian Hipotesis .....................................................................................
44 BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN .......................................................................
48 4.1. Sekilas Gambaran Umum Objek Penelitian .................................................
48 4.1.1. Deskripsi Objek Penelitian ................................................................
48 4.2. Hasil Uji Analisis Data Penelitian ...............................................................
50 4.2.1. Hasil Uji Analisis Deskriptif .............................................................
50 4.2.2. Uji Asumsi Klasik .............................................................................
52 1. Uji Normalitas ..............................................................................
52 2. Uji Multikoleniaritas .....................................................................
55 3. Uji Autokolerasi ...........................................................................
56 4. Heteroskedasitas ...........................................................................
57 4.2.3. Analisis Regresi Berganda ................................................................
58 4.2.4. Uji Goodness of Fit ........................................................................... 2
61 4.2.4.1. Koefisien Determinasi ( R ) .................................................
61 4.2.4.2. Uji Statistik F (F-test) ..........................................................
62 4.2.4.3. Uji Statistik t t- test) ............................................................
63 4.2.4.4. Pengujian Hipotesis .............................................................
64 1. Hasil Pengujian Hipotesis Pertama ..................................
65 2. Hasil Pengujian Hipotesis Kedua .....................................
67 3. Hasil Pengujian Hipotesis Ketiga .....................................
69 4. Hasil Pengujian Hipotesis Keempat .................................
71 5. Hasil Pengujian Hipotesis Kelima ....................................
73 BAB V. KESIMPULAN DAN SARAN........................................................................
75 5.1 Kesimpulan...................................................................................................
75 5.2. Kebatasan Penelitian ...................................................................................
76 5.3. Saran ............................................................................................................
76 DAFTAR PUSTAKA ....................................................................................................
78 LAMPIRAN