Analisis Faktor-Faktor Penyebab Terjadinya Kredit Bermasalah pada PT. Bank XY Sentra Kredit Menengah Medan

  ANALISIS FAKTOR-FAKTOR PENYEBAB TERJADINYA KREDIT BERMASALAH PADA PT. BANK XY SENTRA KREDIT MENENGAH MEDAN GELADIKARYA

  Oleh :

PARLIN GULTOM NIM: 077007080 KONSENTRASI AKUNTANSI MANAJEMEN SEKOLAH PASCASARJANA UNIVERSITAS SUMATERA UTARA MEDAN, 2013

  HALAMAN PENGESAHAN

  Judul Geladikarya : Analisis Faktor-Faktor Penyebab Terjadinya Kredit

  Bermasalah pada PT. Bank XY Sentra Kredit Menengah Medan

  Nama : Parlin Gultom NIM : 077007080 Program Studi : Magister Manajemen Konsentrasi : Akuntansi Manajemen

  Menyetujui : Komisi Pembimbing

  Dra. Sri Mulyani, Ak, MBA Ketua

  Drs. Irwan Djanahar, Ak, MAFIS Anggota

  Ketua Program Studi Direktur Sekolah Pascasarjana Prof. Dr. Ir. Darwin Sitompul, M.Eng Prof. Dr. Ir. A.Rahim Matondang, M.SIE

  

PERNYATAAN

  Dengan ini saya menyatakan bahwa geladikarya yang berjudul :

  ”ANALISIS FAKTOR-FAKTOR PENYEBAB TERJADINYA KREDIT BERMASALAH PADA PT. BANK XY SENTRA KREDIT MENENGAH MEDAN ”

  adalah benar hasil karya sendiri yang belum pernah dipublikasikan. Semua sumber data dan informasi yang digunakan telah dinyatakan dengan jelas.

  Medan, Maret 2013 Yang Membuat Pernyataan

  Parlin Gultom

RIWAYAT HIDUP

  Parlin Gultom, lahir di Pulau Samosir pada tanggal 06 Juli 1965, sekarang masih aktif bekerja sebagai Manajer Pemasaran dan Hubungan Nasabah di PT. Bank Negara Indonesia Indonesia (Persero) Tbk sejak tahun 2014.

  Riwayat Pendidikan :

  Pendidikan SD Negeri di Pulau Samosir pada tahun 1976, Pendidikan SMP di Pulau Samosir pada tahun 1980, pendidikan SMA di tempuh di Daerah Istimewa Jogyakarta pada tahun 1983. Melanjutkan pendidikan ke Akademi Akuntansi di Jogyakarta lulus tahun ….. Selanjutnya melanjutkan pendidikan di Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi YKPN Yogyakarta lulus tahun 1991

  Riwayat Pekerjaan : Mulai bekerja di PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Kantor Cabang

  Gunungsitoli sejak bulan Mei tahun 1996, pada tahun 2003 dimutasi sebagai analis kredit ke Kantor Cabang USU Medan, pada tahun 2004 dimutasi ke Kantor Cabang Sibolga sebagai Penyelia Pemasaran Bisnis , selanjutnya pada bulan Juni tahun 2004 di mutasi ke Kantor Wilayah Medan sebagai analis kredit komersial.

  Pada tahun 2010 diangkat menjadi Relationship Manager di PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Kantor Wilayah Padang. Pada tahun 2013 ditugaskan ke PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Sentra Kredit Kecil Batam sebagai Wakil Pemimpin dan pada tahun 2014 diangkat sebagai Manajer Pemasaran dan

  Hubungan Nasabah di Kantor Pusat PT. Bank Negara Indonesia Indonesia (Persero) Tbk Jakarta

  

RINGKASAN EKSEKUTIF

Rata-rata Ratio kredit bermasalah atau Non Performing Loan(NPL) di PT.

  Bank XY Sentra Kredit Menengah Medan selama periode 2006 sampai dengan 2011 sebesar 9.45% atau masih berada diatas acuan yang ditetapkan oleh Bank Indonesia yakni maksimum 5%. Oleh karena itu perlu diteliti apa sebenarnya faktor-faktor dominan penyebab terjadinya kredit bermasalah tersebut.

  Untuk melakukan analisis terhadap tujuan yang telah ditetapkan data dikumpulkan dari petugas kredit di PT Bank XY Sentra Kredit Menengah Medan dengan cara meminta petugas kredit memberikan /mengisi pendapat atau menjawab apa saja faktor yang penyebabkan kredit menjadi bermasalah.

  Data dikumpulkan dari 20 orang petugas kredit pegawai PT.Bank XY Sentra Kredit Menengah sebagai responden, responden yang dipilih merupakan pegawai yang bertugas dalam bidang perkreditan yakni berasal dari unit bisnis dan unit risiko kredit yang terdiri dari relationship manager, analis kredit, pemimpin kelompok (penyelia) di unit sentra kredit menengah. Selajutnya data yang terkumpul dianalisis dengan menggunakan Fishbone Analysis.

  Fishbone diagram merupakan alat yang menampilkan cara sistematis dengan melihat efek dan sebab-sebabnya yang membuat atau berkontribusi pada efek tersebut. Fishbone Diagram adalah alat bantu dalam mengkategorikan dari banyaknya potensi penyebab dalam cara yang tertib dan dalam mengidentifikasi akar penyebab. Diagram sebab akibat ini dapat membantu mengekplorasi secara lebih menyeluruh dari masalah-masalah dan dibelakang masalah yang akan mengarah pada solusi yang lebih kuat.

  Faktor-faktor yang berpotensi menjadi penyebab kredit bermasalah dikelompokkan kedalam 3(tiga) faktor yaitu faktor internal bank, faktor debitur, dan faktor eksternal. Faktor dominan penyebab kredit bermasalah jika dilihat dari sudut internal bank adalah kelemahan analisa kredit dan monitoring. Jika dilihat dari faktor debitur maka penyebab kredit bermasalah adalah perihal karakter dan ketidakmampuan debitur mengelola usaha.

  Munculnya persaingan yang semakin ketat serta perubahan kondisi ekonomi yang cepat, dapat menimbulkan perubahan perilaku negatif baik debitur eksisting maupun calon debitur. Dengan kondisi tersebut maka petugas kredit diharuskan meningkatkan integritas, kompetensi dan sense of crisis dalam menghadapi setiap perubahan.

  Bank merupakan badan usaha yang berfungsi menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya ke masyarakat dalam bentuk kredit maupun dalam bentuk produk dan jasa lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak. Seiring dengan berjalannya waktu setelah kredit direalisasikan bank akan menghadapi risiko yakni risiko kredit bermasalah.

  Banyak cara yang dapat dilakukan untuk meminimalisir risiko kredit, salah satunya adalah dengan analisis 5C terhadap terhadap nasabah. Dalam berbagai referensi menyebutkan bahwa factor C yang paling dominan dalam analisis tersebut adalah Character. Character sangat penting didalami oleh petugas bank sebelum kredit diberikan.

  Charakter berkaitan dengan watak calon debitur untuk memenuhi kewajiban-kewajibannya seperti memiliki komitmen, dan bersedia melunasi hutangnya tepat waktu. Debitur yang memiliki karakter yang baik akan berdampak positif terhadap kualitas NPL bank

  Faktor lain yang dapat mempengaruhi kredit bermasalah adalah nilai kredit yang disalurkan, manajemen risiko, krisis ekonomi, tingkat suku bunga yang ditetapkan oleh Bank Indonesia. Dalam penelitian ini dapat disampaikan bahwa faktor dominan yang menyebabkan kredit bermasalah dari sudut intern bank adalah pelaksanaan verifikasi yang kurang mendalam serta pengawasan lemah sedangkan dari sudut debitur faktor penyebab dominan yang menyebabkan kredit bermasalah adalah karakter debitur yang kurang baik dan ketidakmampuan mengelola usahanya.

  Fasilitas kredit selalu berpotensi menjadi bermasalah, oleh karena itu untuk mencegah meningkatnya kredit bermasalah bank harus secara konsisten menerapkan prosedur pemberian kredit yang sehat, melakukan fungsi pengawasan dan monitoring untuk mendeteksi dan mengetahui secara dini apa gejala-gejala yang akan menimbulkan kredit menjadi bermasalah. Dengan adanya pengawasan tersebut akan membantu bank meminimalisir risiko kredit yang akan terjadi.

  Geladikarya ini bertujuan untuk mengidentifikasi faktor-faktor penyebab kredit bermasalah baik dari faktor internal bank, faktor debitur maupun dari faktor eksternal. Mengetahui faktor dominan yang cenderung menyebabkan kredit bermasalah dan mengetahui upaya yang dilakukan bank untuk menekan angka kredit bermasalah dengan harapan ratio kredit bermasalah (NPL) akan relatif lebih rendah (NPL < 5%).

KATA PENGANTAR

  Puji dan Syukur kepada Tuhan Yang Maha Esa atas berkat, karunia serta belas kasihNya penulis telah dapat menyelesaikan usulan Geladikarya ini dengan judul

  ANALISIS FAKTOR-FAKTOR PENYEBAB TERJADINYA KREDIT BERMASALAH PADA PT. BANK XY SENTRA KREDIT MENENGAH MEDAN ”

  Usulan Geladikarya ini disusun untuk memunhi persyaratan dalam penyusunan geladikarya sesuai kurkulum Program Studi Magister Manajemen Sekolah Pascasarjana Universitas Sumatera Utara Medan. Pada kesempatan ini penulis mengucapkan terima kasih kepada : 1.

  Bapak Prof. Dr. Ir. A. Rahim Matondang, M.SIE selaku Direktur Program Pascasarjana Universitas Sumatera Utara 2. Bapak Prof. Dr. Ir. Darwin Sitompul, M. Eng selaku Ketua Program Studi

  Magister Manajemen Sekolah Pascasarjana Universitas Sumatera Utara 3. Ibu Dra. Sri Mulyani, Ak, MBA selaku Ketua Komisi Pembimbing 4. Bapak Drs. Irwan Djanahar, Ak, MAPIS selaku Anggota Komisi

  Pembimbing 5. Seluruh staf pengajar dan staf administrasi Program Studi Magister

  Manajemen Sekolah Pascasarjana Universitas Sumatera Utara yang telah memberikan bimbingan, membantu serta memberikan saran kepada penulis sehingga penulis dapat menyelesaikan usulan Geladikarya. Penulis menyadari masih ada kekurangan dalam penyusunan Geladikarya ini. Oleh karenanya sangat diharapkan saran maupun kritikan demi kesempurnaan Geladikarya ini.

  Medan, Maret 2013 Penulis

  Parlin Gultom

  DAFTAR ISI Halaman HALAMAN JUDUL ................................................................ …………… i LEMBAR PENGESAHAN ……………………………………………….. ii PERNYATAAN ……………………………………………………………. iii RIWAYAT HIDUP ………………………………………………………… iv RINGKASAN EKSEKUTIF ………………………………………………. v KATA PENGANTAR ……………………………………………………… vi DAFTAR ISI ............................................................................................... vii DAFTAR TABEL .......................................................................................... v DAFTAR GAMBAR ..................................................................................... vi BAB I PENDAHULUAN ..........................................................................

  1

  1.1 Latar Belakang … .......................................................................... 1 1.2 Rumusan Masalah ....................................................................

  4 1.3 Tujuan Penelitian .......................................................................

  4 1.4 Manfaat Penelitian ....................................................................

  5 1.5 Batasan Penelitian ....................................................................

  6 BAB II LANDASAN TEORI .......................................................................

  7 2.1 Penelitian Terdahulu ...................................................... .................

  7 2.2 Sistem Manajemen Kredit ..............................................................

  7 2.3 Azas-azas atau prinsip-prinsip pemberian kredit ..........................

  13 2.4 Prosedur Pemberian Kredit ............................................................

  17 2.4 Metode Pengelolaan Resiko Kredit ................................................

  22 2.5 Kredit bermasalah ..........................................................................

  24 2.6 Prinsip Dasar Penyelamatan Kredit ...............................................

  26 2.7 Upaya Penyelamatan Kredit ..........................................................

  27 2.8. Upaya Penyelamatan Kredit Bermasalah .......................................

  31

  BAB III KERANGKA KONSEPTUAL .......................................................

  33 BAB IV METODOLOGI PENELITIAN ..................................................

  37 4.1 Metode Penelitian ...........................................................................

  37 4.2 Lokasi Penelitian ...........................................................................

  37 4.3 Jenis dan sumber Data ...................................................................

  38 4.4 Teknik Pengumpulan Data .............................................................

  38 4.5 Metode Analisis Data .....................................................................

  40 4.6 Membuat Rekomendasi/Usulan Perbaikan Kualitas Kredit ...........

  40 BAB V GAMBARAN UMUM PT. BANK XY ..........................................

  41 5.1 Sejarah Pendirian Perusahaan ........................................................

  41 5.2 Visi, Misi dan Sasaran Perusahaan .................................................

  44 5.2.1 Visi Perusahaan .....................................................................

  44 5.2.2 Misi Perusahaan ....................................................................

  44 5.2.3 Sasaran Perusahaan ...............................................................

  44 5.3 Produk dan jasa PT. Bank XY .......................................................

  45 5.4 Segmentasi Kredit ..........................................................................

  46

  5.5 Struktur Organisasi PT. Bank XY Sentra Kredit Menengah Medan .............................................................................................

  48 5.6 Syarat dan Prosedur Permohonan Kredit .......................................

  49 5.7 Pengawasan Kredit .........................................................................

  53 5.8 Dampak Kredit Bermasalah ...........................................................

  56 5.9 Faktor-faktor Penyebab timbulnya Kredit Bermasalah ..................

  57 5.10 Upaya Penyelamatan Kredit Bermasalah ......................................

  60 BAB VI HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ..............................

  67 6.1 Analisis Kredit Bermasalah ..................................................

  67 6.2 Kondisi SDM Perusahaan yang diteliti ..........................................

  67 6.3 Analisis Data ..................................................................................

  68 6.4. Hasil Analisa Diagram Sebab Akibat ...........................................

  70

  BAB VI I KESIMPULAN DAN SARAN ..................................................

  75 7.1 Kesimpulan....................................................................................

  75 7.2 Saran ....................................................................................

  76 DAFTAR PUSTAKA ....................................................................................

  78

  

DAFTAR TABEL

  Halaman Tabel 4.1. Jadwal Pelaksanaan Penelitian ....................................................

  38 Tabel 5.1. Kebijakan dan Prosedur Penyelamatan Kredit ...........................

  64 DAFTAR GAMBAR

  Nomor Judul Halaman Gambar 3.1 Kerangka Konseptual...........................................................

  49 Gambar 5.1 Struktur Organisasi Sentra Kredit Menengah Saat Survei ..................................................................................

  62 Gambar 5.2 Mekanisme Penyelamatan Kredit ........................................

  79 Gambar 6.1 Diagram Sebab Akibat ........................................................

  83