ANALISIS PENGARUH PEMBERIAN KREDIT, SUKUBUNGA TABUNGAN DAN SUKU BUNGA DEPOSITO ANALISIS PENGARUH PEMBERIAN KREDIT, SUKU BUNGA TABUNGAN DAN SUKU BUNGA DEPOSITO TERHADAP LOAN TO DEPOSIT RATIO (Studi Empiris pada Perbankan yang terdaftar di BEJ).
ANALISIS PENGARUH PEMBERIAN KREDIT, SUKU
BUNGA TABUNGAN DAN SUKU BUNGA DEPOSITO
TERHADAP LOAN TO DEPOSIT RATIO
(Studi Empiris pada Perbankan yang terdaftar di BEJ)
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas Dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar
Sarjana Ekonomi Pada Fakultas Ekonomi Jurusan Akuntansi Universitas
Muhammadiyah Surakarta
Oleh:
NINA ANDRIYANI
B 200 030 037
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2007
HALAMAN PENGESAHAN
Yang bertanda tangan di bawah ini telah membaca Skripsi dengan judul :
“ANALISIS PENGARUH PEMBERIAN KREDIT, SUKU BUNGA
TABUNGAN DAN SUKU BUNGA DEPOSITO TERHADAD LOAN TO
DEPOSIT RATIO (Studi Empiris Pada Bank Go Public yang Terdaftar di
BEJ)”.
Yang ditulis oleh :
NINA ANDRIYANI
B 200 030 037
Penandatanganan berpendapat bahwa skripsi tersebut telah memenuhi syarat
untuk diterima.
Surakarta,
Desember 2006
Pembimbing Utama
(Drs. Wahyono, MA, Ak)
Mengetahui,
Dekan Fakultas Ekonomi
(Drs. Syamsudin, MM)
MOTTO
to believe is to know the innocent of child’s eyes and the beauty
of an aging hand-ANS. Ada benang tipis antara nikmat dan ujian,
asalkan percaya pada Allah, semua pasti terasa lebih mudah-Wien.
Hidup ibarat membuat garis lengkung sempurna menjadi lingkaran,
kalaupun tidak, paling tidak kita harus mempertemukan garis ituMBEND.
Hidup adalah memberi, dan jangan pernah meminta, kecuali
pada Gusti Allah-Jned. Tidak ada yang pernah mengharap kesedihan
itu datang, tapi yang penting bagaimana saat kesedihan itu datang,
hadapi dan jalani-titi.
Seseorang yang maju dengan ketetapan
hati, dia akan mendapatkan sukses pada saat-saat biasa-Nurinna.
Aku bukan orang yang melangkah untuk berhenti-Ahwan. Aku tidak
akan berjanji, kalau aku tidak akan bersedih, tapi aku berjanji
aku akan berusaha bangun setelah jatuh-aku.
PERSEMBAHAN
ALLAH SWT
“Terimakasih atas tiap jeda
yang KAU tetapkan sebagai
isyarat”
Alm. Bapak
“Aku berharap agar Allah
selalu mengingatkanku untuk
menyebutmu dalam setiap
doaku”
Ibu
“Untuk setiap langkahmu yang
menjdikan aku orang berilmu,
terimakasih”
KATA PENGANTAR
Bismillahirohmannirohim
Assalamu’alaikum Wr.Wb
Puji syukur kehadirat Allah SWT, atas rahmat dan hidayah Nya, sehingga
penulis dapat menyelesaikan penyusunan skripsi yang berjudul “Analisis
Pengaruh pemberian Kredit, Suku Bunga Tabungan Dan Suku Bunga Deposito
Terhadap Loan To Deposit Ratio (Studi Empiris Pada perbankan yang Terdaftar
di BEJ)”, sebagai salah satu syarat untuk menyelesaikan program sarjana (S-1)
Fakultas Ekonomi Jurusan Akuntansi Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Dalam penulisan ini, penulis menyadari sepenuhnya keterbatasan dan
kekurangan yang ada. Penyusunan skripsi ini tidak lepas dari dukungan serta
bimbingan berbagai pihak yang memberikan bantuan baik moral maupun material
dalam mengatasi kesulitan-kesulitan dalam penyusunan skripsi.
Tiada suatu yang berharga dan bernilai yang dapat penulis persembahkan
selain rasa terima kasih yang tulus kepada:
1. Bapak Drs. Syamyudin MM, selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
2. Bapak Drs Wahyono, MA, Ak selaku Dosen Pembimbing Utama yang telah
membantu,
membimbing
dan
memberi
arahan
bagi
penulis
dalam
menyelesaikan skripsi ini.
3. Bapak Triyono, SE, Msi
selaku pembimbing akademik yang memberikan
bimbingan bagi penulis menyelesaikan studinya
4. Beberapa dosen yang memeri pengarahan khusus dalam skripsi ini, yaitu Ibu
Shinta, Bapak Noor Sasongko, dan bapak Aris. Terimakasih telah memberi
pertolongan tanpa mengharap apapun.
5. Seluruh staf Pengajar dan Administrasi Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
6. Segala ilmu yang pernah diberikan oleh guru-guruku SDN 16 Surakarta, SMP
1 Surakarta, SMU4 Surakarta.
7. Alm. Bapak yang selalu dalam kerinduan, terima kasih atas segala
pembelajaran akan kebesaran arti persaudaraan
8. Ibu, terimakasih atas citamu hingga membesarku menjadi seorang berilmu.
semoga selalu dalam lindungannya.
9. Seseorang yang mengatakan kepadaku “Asal kamu tau, aku bukan orang yang
melangkah untuk berhenti.” , aku juga berharap kita melangkah bersama nanti.
10. Nahla, Vino, Vito, dan Anin yang masih selalu dalam senyum, segeralah
kalian tumbuh dan bercerita
11. Segala cerita yang pernah aku dengar dari: Ans, MBEND, Wien, Juned, titi,
Cmx, dan yang selalu kunantikan cerita berikutnya
12. Lagu 2D yang tercipta oleh teman kelas 2D Smaracatur Solo.
13. Segala manis, keluh, kesal ku dengan Eka, Nurina dan Santi.
14. Sigma hitamku
15. Semua teman, musuh dan orang-orang asing yang memberiku keberartian dan
ketidakberartian.
Dan semua pihak yang telah membantu dalam penulisan skripsi ini, yang
tidak bisa penulis sebutkan satu per satu. Penulis dengan tulus dan kerendahan
hati menyampaikan terima kasih.
Penulis menyadari bahwa dalam penulisan skripsi ini masih banyak
kekurangan dan jauh dari sempurna. Akhirnya penulis berharap semoga skripsi ini
dapat bermanfaat bagi pembaca dan semua pihak yang membutuhkan.
Wassalamu’alaikum Wr. Wb.
Surakarta,
Desember 2006
Penulis
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ......................................................................................
i
HALAMAN PENGESAHAN........................................................................
ii
HALAMAN KEASLIAN...............................................................................
iii
HALAMAN MOTTO ....................................................................................
iv
HALAMAN PERSEMBAHAN ....................................................................
v
ABSTRAKSI...................................................................................................
vi
KATA PENGANTAR....................................................................................
vii
DAFTAR ISI...................................................................................................
x
DAFTAR TABEL ..........................................................................................
xiv
DAFTAR GAMBAR......................................................................................
xv
DAFTAR LAMPIRAN ..................................................................................
xvi
PENDAHULUAN............................................................................
1
A. Latar Belakang Masalah.............................................................
1
B. Rumusan Masalah ......................................................................
5
C. Batasan Masalah.........................................................................
5
D. Tujuan Penelitian........................................................................
5
E. Manfaat Penelitian......................................................................
6
F. Sistematika Penulisan.................................................................
7
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ..................................................................
8
A. Pemberin Kredit ..........................................................................
8
B. Suku Bunga .................................................................................
13
BAB I
1. Suku Bunga Tabungan ..............................................
16
2. Suku Bunga Deposito.........................................................
17
C. Loan to deposit ratio....................................................................
17
D. Pengertian Bank ..........................................................................
19
E. Penelitian Terdahulu ...................................................................
20
F. Kerangka Pemikiran....................................................................
22
G. Hipotesis......................................................................................
23
BAB III METODE PENELITIAN ...............................................................
24
A. Jenis Penelitian ...........................................................................
24
B. Populasi dan sampel ...................................................................
24
C. Data dan Sumber Data ...............................................................
25
D. Metode Pengumpulan data .........................................................
25
E. Definisi Variabel dan Pengukuran Variabel...............................
25
1. Variabel Independen ............................................................
25
2. Variabel Dependen...............................................................
26
F. Metode Analisis Data ................................................................
26
1. Uji Asumsi Klasik ..............................................................
27
a) Uji Normalitas Data .....................................................
27
b) Uji Heteroskedastisitas.................................................
27
c) Uji Multikolinearitas ....................................................
27
2. Analisis Regresi Berganda .................................................
28
3. Pengujian Hipotesis............................................................
28
a) Uji t ..............................................................................
28
b) Uji F .............................................................................
30
4. Pengujian Determinasi .......................................................
31
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN .............................
32
A. Deskripsi Data ............................................................................
32
B. Pengujian Hipotesis....................................................................
34
1. Analisis Regresi Linier Berganda .........................................
35
2. Uji t .......................................................................................
36
3. Uji F ......................................................................................
40
4. Koefisien Determinasi (R2) ...................................................
41
C. Uji Asumsi Klasik ......................................................................
42
1. Uji Normalitas.......................................................................
42
2. Uji Multikolinieritas..............................................................
42
3. Uji Heteroskedastisitas..........................................................
43
D. Pembahasan................................................................................
44
BAB V PENUTUP........................................................................................
45
A. Simpulan.....................................................................................
45
B. Keterbatasan Penelitian ..............................................................
46
C. Saran...........................................................................................
46
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
DAFTAR GAMBAR
II. 1 Kerangka Pemikiran .............................................................................
22
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Hasil Uji Multikolinearitas
Lampiran 2. Hasil Uji Heteroskedastisitas
Lampiran 3. Hasil Normalitas data
Lampiran 4. Analisis Regresi
Lampiran 5. Tabel Uji t
Lampiran 6. Table Uji F
Lampiran 7. BI rate
ABSTRAKSI
LDR merupakan rasio likuiditas yang dihitung dengan memperbandingkan
jumlah kredit yang diberikan terhadap jumlah dana yang diterima. Tujuan
penelitian ini adalah untuk menganalisis beberapa faktor yang mempengaruhi
loan to deposit ratio (LDR), yaitu pemberian kredit, suku bunga tabungan dan
suku bunga deposito.
Populasi dalam penelitian ini adalah seluruh bank umum di Indonesia.
Jumlah sampel yang diambil adalah 23 bank umum dengan teknik sampling
purposive sampling. alat statistik yang digunakan untuk menganalisis data adalah
uji asumsi klasik yaitu uji normalitas, uji multikolinearitas, uji heteroskedastisitas
dan pengujian hipotesis dengan metode regresi linier berganda, uji t, uji F, dan uji
koefisien determinasi.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa variabel pemberian kredit dan suku
bunga tabungan tidak berpengaruh terhadap LDR, sedangkan variabel Suku bunga
deposito berpengaruh secara signifikan menurunkan LDR. Hasil uji F
membuktikan bahwa variabel pemberian kredit, suku bunga tabungan dan suku
bunga deposito memiliki ketepatan dalam memprediksi variabel LDR. Hasil uji
determinasi membuktikan bahwa ketiga variabel independen memiliki sumbangan
pengaruh terhadap LDR sebesar 44%.
Kata Kunci: Pemberian Kredit, Suku Bunga Tabungan, Suku Bunga Deposito,
LDR
BUNGA TABUNGAN DAN SUKU BUNGA DEPOSITO
TERHADAP LOAN TO DEPOSIT RATIO
(Studi Empiris pada Perbankan yang terdaftar di BEJ)
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas Dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar
Sarjana Ekonomi Pada Fakultas Ekonomi Jurusan Akuntansi Universitas
Muhammadiyah Surakarta
Oleh:
NINA ANDRIYANI
B 200 030 037
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2007
HALAMAN PENGESAHAN
Yang bertanda tangan di bawah ini telah membaca Skripsi dengan judul :
“ANALISIS PENGARUH PEMBERIAN KREDIT, SUKU BUNGA
TABUNGAN DAN SUKU BUNGA DEPOSITO TERHADAD LOAN TO
DEPOSIT RATIO (Studi Empiris Pada Bank Go Public yang Terdaftar di
BEJ)”.
Yang ditulis oleh :
NINA ANDRIYANI
B 200 030 037
Penandatanganan berpendapat bahwa skripsi tersebut telah memenuhi syarat
untuk diterima.
Surakarta,
Desember 2006
Pembimbing Utama
(Drs. Wahyono, MA, Ak)
Mengetahui,
Dekan Fakultas Ekonomi
(Drs. Syamsudin, MM)
MOTTO
to believe is to know the innocent of child’s eyes and the beauty
of an aging hand-ANS. Ada benang tipis antara nikmat dan ujian,
asalkan percaya pada Allah, semua pasti terasa lebih mudah-Wien.
Hidup ibarat membuat garis lengkung sempurna menjadi lingkaran,
kalaupun tidak, paling tidak kita harus mempertemukan garis ituMBEND.
Hidup adalah memberi, dan jangan pernah meminta, kecuali
pada Gusti Allah-Jned. Tidak ada yang pernah mengharap kesedihan
itu datang, tapi yang penting bagaimana saat kesedihan itu datang,
hadapi dan jalani-titi.
Seseorang yang maju dengan ketetapan
hati, dia akan mendapatkan sukses pada saat-saat biasa-Nurinna.
Aku bukan orang yang melangkah untuk berhenti-Ahwan. Aku tidak
akan berjanji, kalau aku tidak akan bersedih, tapi aku berjanji
aku akan berusaha bangun setelah jatuh-aku.
PERSEMBAHAN
ALLAH SWT
“Terimakasih atas tiap jeda
yang KAU tetapkan sebagai
isyarat”
Alm. Bapak
“Aku berharap agar Allah
selalu mengingatkanku untuk
menyebutmu dalam setiap
doaku”
Ibu
“Untuk setiap langkahmu yang
menjdikan aku orang berilmu,
terimakasih”
KATA PENGANTAR
Bismillahirohmannirohim
Assalamu’alaikum Wr.Wb
Puji syukur kehadirat Allah SWT, atas rahmat dan hidayah Nya, sehingga
penulis dapat menyelesaikan penyusunan skripsi yang berjudul “Analisis
Pengaruh pemberian Kredit, Suku Bunga Tabungan Dan Suku Bunga Deposito
Terhadap Loan To Deposit Ratio (Studi Empiris Pada perbankan yang Terdaftar
di BEJ)”, sebagai salah satu syarat untuk menyelesaikan program sarjana (S-1)
Fakultas Ekonomi Jurusan Akuntansi Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Dalam penulisan ini, penulis menyadari sepenuhnya keterbatasan dan
kekurangan yang ada. Penyusunan skripsi ini tidak lepas dari dukungan serta
bimbingan berbagai pihak yang memberikan bantuan baik moral maupun material
dalam mengatasi kesulitan-kesulitan dalam penyusunan skripsi.
Tiada suatu yang berharga dan bernilai yang dapat penulis persembahkan
selain rasa terima kasih yang tulus kepada:
1. Bapak Drs. Syamyudin MM, selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
2. Bapak Drs Wahyono, MA, Ak selaku Dosen Pembimbing Utama yang telah
membantu,
membimbing
dan
memberi
arahan
bagi
penulis
dalam
menyelesaikan skripsi ini.
3. Bapak Triyono, SE, Msi
selaku pembimbing akademik yang memberikan
bimbingan bagi penulis menyelesaikan studinya
4. Beberapa dosen yang memeri pengarahan khusus dalam skripsi ini, yaitu Ibu
Shinta, Bapak Noor Sasongko, dan bapak Aris. Terimakasih telah memberi
pertolongan tanpa mengharap apapun.
5. Seluruh staf Pengajar dan Administrasi Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
6. Segala ilmu yang pernah diberikan oleh guru-guruku SDN 16 Surakarta, SMP
1 Surakarta, SMU4 Surakarta.
7. Alm. Bapak yang selalu dalam kerinduan, terima kasih atas segala
pembelajaran akan kebesaran arti persaudaraan
8. Ibu, terimakasih atas citamu hingga membesarku menjadi seorang berilmu.
semoga selalu dalam lindungannya.
9. Seseorang yang mengatakan kepadaku “Asal kamu tau, aku bukan orang yang
melangkah untuk berhenti.” , aku juga berharap kita melangkah bersama nanti.
10. Nahla, Vino, Vito, dan Anin yang masih selalu dalam senyum, segeralah
kalian tumbuh dan bercerita
11. Segala cerita yang pernah aku dengar dari: Ans, MBEND, Wien, Juned, titi,
Cmx, dan yang selalu kunantikan cerita berikutnya
12. Lagu 2D yang tercipta oleh teman kelas 2D Smaracatur Solo.
13. Segala manis, keluh, kesal ku dengan Eka, Nurina dan Santi.
14. Sigma hitamku
15. Semua teman, musuh dan orang-orang asing yang memberiku keberartian dan
ketidakberartian.
Dan semua pihak yang telah membantu dalam penulisan skripsi ini, yang
tidak bisa penulis sebutkan satu per satu. Penulis dengan tulus dan kerendahan
hati menyampaikan terima kasih.
Penulis menyadari bahwa dalam penulisan skripsi ini masih banyak
kekurangan dan jauh dari sempurna. Akhirnya penulis berharap semoga skripsi ini
dapat bermanfaat bagi pembaca dan semua pihak yang membutuhkan.
Wassalamu’alaikum Wr. Wb.
Surakarta,
Desember 2006
Penulis
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ......................................................................................
i
HALAMAN PENGESAHAN........................................................................
ii
HALAMAN KEASLIAN...............................................................................
iii
HALAMAN MOTTO ....................................................................................
iv
HALAMAN PERSEMBAHAN ....................................................................
v
ABSTRAKSI...................................................................................................
vi
KATA PENGANTAR....................................................................................
vii
DAFTAR ISI...................................................................................................
x
DAFTAR TABEL ..........................................................................................
xiv
DAFTAR GAMBAR......................................................................................
xv
DAFTAR LAMPIRAN ..................................................................................
xvi
PENDAHULUAN............................................................................
1
A. Latar Belakang Masalah.............................................................
1
B. Rumusan Masalah ......................................................................
5
C. Batasan Masalah.........................................................................
5
D. Tujuan Penelitian........................................................................
5
E. Manfaat Penelitian......................................................................
6
F. Sistematika Penulisan.................................................................
7
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ..................................................................
8
A. Pemberin Kredit ..........................................................................
8
B. Suku Bunga .................................................................................
13
BAB I
1. Suku Bunga Tabungan ..............................................
16
2. Suku Bunga Deposito.........................................................
17
C. Loan to deposit ratio....................................................................
17
D. Pengertian Bank ..........................................................................
19
E. Penelitian Terdahulu ...................................................................
20
F. Kerangka Pemikiran....................................................................
22
G. Hipotesis......................................................................................
23
BAB III METODE PENELITIAN ...............................................................
24
A. Jenis Penelitian ...........................................................................
24
B. Populasi dan sampel ...................................................................
24
C. Data dan Sumber Data ...............................................................
25
D. Metode Pengumpulan data .........................................................
25
E. Definisi Variabel dan Pengukuran Variabel...............................
25
1. Variabel Independen ............................................................
25
2. Variabel Dependen...............................................................
26
F. Metode Analisis Data ................................................................
26
1. Uji Asumsi Klasik ..............................................................
27
a) Uji Normalitas Data .....................................................
27
b) Uji Heteroskedastisitas.................................................
27
c) Uji Multikolinearitas ....................................................
27
2. Analisis Regresi Berganda .................................................
28
3. Pengujian Hipotesis............................................................
28
a) Uji t ..............................................................................
28
b) Uji F .............................................................................
30
4. Pengujian Determinasi .......................................................
31
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN .............................
32
A. Deskripsi Data ............................................................................
32
B. Pengujian Hipotesis....................................................................
34
1. Analisis Regresi Linier Berganda .........................................
35
2. Uji t .......................................................................................
36
3. Uji F ......................................................................................
40
4. Koefisien Determinasi (R2) ...................................................
41
C. Uji Asumsi Klasik ......................................................................
42
1. Uji Normalitas.......................................................................
42
2. Uji Multikolinieritas..............................................................
42
3. Uji Heteroskedastisitas..........................................................
43
D. Pembahasan................................................................................
44
BAB V PENUTUP........................................................................................
45
A. Simpulan.....................................................................................
45
B. Keterbatasan Penelitian ..............................................................
46
C. Saran...........................................................................................
46
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
DAFTAR GAMBAR
II. 1 Kerangka Pemikiran .............................................................................
22
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Hasil Uji Multikolinearitas
Lampiran 2. Hasil Uji Heteroskedastisitas
Lampiran 3. Hasil Normalitas data
Lampiran 4. Analisis Regresi
Lampiran 5. Tabel Uji t
Lampiran 6. Table Uji F
Lampiran 7. BI rate
ABSTRAKSI
LDR merupakan rasio likuiditas yang dihitung dengan memperbandingkan
jumlah kredit yang diberikan terhadap jumlah dana yang diterima. Tujuan
penelitian ini adalah untuk menganalisis beberapa faktor yang mempengaruhi
loan to deposit ratio (LDR), yaitu pemberian kredit, suku bunga tabungan dan
suku bunga deposito.
Populasi dalam penelitian ini adalah seluruh bank umum di Indonesia.
Jumlah sampel yang diambil adalah 23 bank umum dengan teknik sampling
purposive sampling. alat statistik yang digunakan untuk menganalisis data adalah
uji asumsi klasik yaitu uji normalitas, uji multikolinearitas, uji heteroskedastisitas
dan pengujian hipotesis dengan metode regresi linier berganda, uji t, uji F, dan uji
koefisien determinasi.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa variabel pemberian kredit dan suku
bunga tabungan tidak berpengaruh terhadap LDR, sedangkan variabel Suku bunga
deposito berpengaruh secara signifikan menurunkan LDR. Hasil uji F
membuktikan bahwa variabel pemberian kredit, suku bunga tabungan dan suku
bunga deposito memiliki ketepatan dalam memprediksi variabel LDR. Hasil uji
determinasi membuktikan bahwa ketiga variabel independen memiliki sumbangan
pengaruh terhadap LDR sebesar 44%.
Kata Kunci: Pemberian Kredit, Suku Bunga Tabungan, Suku Bunga Deposito,
LDR