PENGARUH RASIO CAMEL TERHADAP KINERJA KEUANGAN PADA PERUSAHAAN PERBANKAN PENGARUH RASIO CAMEL TERHADAP KINERJA KEUANGAN PADA PERUSAHAAN PERBANKAN (Studi empiris di BEI periode 2006-2008).
PENGARUH RASIO CAMEL TERHADAP KINERJA KEUANGAN PADA
PERUSAHAAN PERBANKAN
(Studi empiris di BEI periode 2006-2008)
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-syarat Guna Memperoleh Gelar
Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Pada Fakultas Ekonomi Universitas
Muhammadiyah Surakarta
Disusun Oleh
FEBRIANA KURNIAWATI
B. 100 070 042
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2010
i
LEMBAR PENGESAHAN
Yang bertanda tangan dibawah ini telah membaca usulan penelitian
dengan judul:
PENGARUH RASIO CAMEL TERHADAP KINERJA PADA
PERUSAHAAN PERBANKAN (Studi empiris di BEI periode 2006-2008)
Disusun Oleh :
FEBRIANA KURNIAWATI
B 100 070 042
Penandatanganan berpendapat bahwa skripsi tersebut telah memenuhi syarat
untuk diterima.
Surakarta,
Januari 2011
Pembimbing Utama
Drs.Kusdiyanto.SE.M.si
Mengetahui,
Dekan Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Dr.Triyono, SE, Ak. M.Si
ii
FEBRIANA KURNIAWATI
aaaaaRETHA
07.6.106.02016.50042
EKONOMI MANAJEMEN
MANAJEMEN
PENGARUH RASIO CAMEL TERHADAP
PENGARUH
STRATEGI
PEMASARAN,
KINERJA
PADA
PERUSAHAAN
LOKASI,
DAN
PROMOSI PERBANKAN
TERHADAP
KEPUTUSAN
PEMBELIAN
(Studi Empiri di BEI Periode 2006 – 2008) HASIL
TEHNOLOGI UREA TABLET UD. BELLA
TANI SANTOSA DI SUKOHARJO.
9Januari
Januari2011
2010
FEBRIANA KURNIAWATI
SELY MARETHA
iii
MOTTO
“Allah adalah sahabat bagi mereka yang beriman. Dia membawa mereka dari
kegelapan menuju cahaya”. (Qs. Al- Baqarah : 275)
“Pemenang itu adalah orang yang jatuh, gagal, dan menghadapi kekurangan,
tetapi pada akhirnya menang karena pendirian, keyakinan dan komitmen yang
dipegang dengan teguh untuk mencapai impianya” (kevin Cosner)
“Pengetahuan diperoleh dari pembelajaran.Kepercayaan diperoleh dari keraguraguan. Keahlian diperoleh dari praktek dan cinta diperoleh dari mencintai.”
(Thomas Szasz)
“Semua orang pasti menginginkan kesuksesan, tetapai hanya sedikit yang punya
kemampuan mengatasi kemalangan. Padahal, seringkali kemalangan adalah
konsekuensi alamiyah dari keinginan untuk mencapai kesuksesan.”
“Perjalanan hidup kadang tak ubah seperti merasai aliran sungai.Kadang air terasa
dingin menyegarakn, kadang anyir, kadang getir, bahkan hambar sama sekali. Saat
itulah diri beraksi, ada senang beriring senyum, ada susah beriring gelisah, dan ada
marah beriring gegabah”
iv
PERSEMBAHAN
Dengan mengucap syukur Alhamdulillah karya ini
kupersembahkan untuk:
Allah Swt dengan segala rahmat dan hidayahnya sehingga bisa
memberikan kemudahan,kelancaran serta petunjuk dalam menyelesaikan
karya ini.
Ayah ibu tercinta, yang selalu memberikan kasih sayang, kesabaran dan tak
henti-henti memanjatkan doa disetiap detik yang dilalui , serta setiap tetes
keringat yang menjadikan semangat dalam hiduku.
AP. Tersayang Sumber inspirasiku yang selalu memberikan
semangat,dukungan dan motivasi serta kesabaran.
Sahabat tebaik dan SeperjuanganQ Rahma, Desi, Restu, Ervan kita lalui
persahabatan yang indah ini bersama-sama yang penuh suka dan duka.
Sahabat setiaQ Linda N Yuni yang selalu menemani disaat senang dan
sedih dan memberikan semangat dalam menjalani hidup yang indah penuh
canda tawa.
Almamaterku FE UMS
v
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb.
Alhamdulillah puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT yang
telah
melimpahkan
rahmat
serta
hidayah-Nya
sehingga
penulis
dapat
menyelesaikan skripsi ini dengan judul: “Pengaruh Rasio Camel Terhadap
Kinerja di perusahaan Perbankan (Studi Empris 2006-2008)”. Dan tak lupa
sholawat serta salam kita haturkan kepada junjungan Nabi besar Muhammad
SAW yang kita harapkan syafaatnya di yaumul kiyamah nanti.
Dalam penulisan skripsi ini, banyak kendala yang penulis hadapi, namun
berkat dorongan, bimbingan dan bantuan dari berbagai pihak, akhirnya penulisan
skripsi ini dapat terselesaikan. Untuk itu penulis mengucapkan terima kasih
kepada :
1. Bapak Dr. Triyono,SE.,Ak.,M.Si. selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
2. Bapak Drs. Agus Muqorrobin, MM., selaku Ketua Jurusan Manajemen
Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta beserta jajaran staff
tingkat jurusan.
3. Ibu Dra. Chuzaimah, MM selaku Pembimbing Akademik Kelas B Angkatan
2007 yang telah mengarahkan dan membimbing penulis selama ini.
4. Bapak Drs. kusdiyanto SE.M.si. selaku Dosen Pembimbing yang telah
berkenan meluangkan waktu, tenaga dan pikiran memberikan bimbingan,
penuh kesabaran dan kemudahan sehingga penulis dapat menyelesaikan
skripsi ini.
vi
5. Segenap Dosen Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta
yang telah membekali penulis dengan disiplin ilmu yang sangat berguna
dalam penyusunan skripsi ini.
6. Segenap karyawan Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta
yang telah membantu dalam memberikan pelayanan maupun informasi.
7. Bapak dan Ibu tercinta, terima kasih atas segalanya.
8. AP tersayang sumber inspirasiku.
9. Keluarga besar yang ada diSragen yang selalu memberkan dukungan dan
mendoakan penulis agar lancar dalam mengerjakan skripsi.
10. Anak –anak ” CHIK DINDA” yang memberikan rasa persaudaraan.
11. Kelas B Manajemen 2007 “Anak-anak Keong Racun” Rahma, desi, restu
ervan,yulis, hartoto, papua, fauzi, fahad, safina, ririn, ika, ruli, arif, andi, dan
temen-temen yang laen yang tidak bisa penulis sebutin sata-satu.
12. Teman-teman angkatan 2007 Semoga kita selalu sukses.
13. Serta semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu-persatu, yang
memberikan batuan dalam bentuk apapun kepada penulis dalam penulisan
skripsi ini.
Semoga budi baik, jerih payah, do’a dan bantuan yang telah diberikan
kepada penulis mendapat imbalan yang berlipat ganda dari Allah SWT. Amin.
Harapan penulis semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi kita semua.
Wassalamu’alaikum. Wr. Wb.
Surakarta, Januari 2011
Penulis
vii
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ................................................................................................. i
HALAMAN PENGESAHAN ................................................................................... ii
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ................................................................... iii
HALAMAN MOTTO ............................................................................................... iv
HALAMAN PERSEMBAHAN ................................................................................ v
KATA PENGANTAR ............................................................................................. vi
DAFTAR ISI ............................................................................................................. viii
DAFTAR TABEL ..................................................................................................... x
DAFTAR GAMBAR ................................................................................................ xi
ABSTRAKSI ............................................................................................................. xii
BAB I
PENDAHULUAN ................................................................................... 1
A. Latar Belakang Masalah .................................................................... 1
B. Perumusan Masalah .......................................................................... 3
C. Tujuan dan Manfaat Penelitian ......................................................... 3
BAB II
TINJAUAN PUSTAKA .......................................................................... 5
A. Penelitian Terdahulu .......................................................................... 5
B. Landasan Teori .................................................................................. 6
1. CAMAEL ............................................................................... 6
2. Kinerja Keuangan................................................................... 11
3. Laporan Keuangan ................................................................. 12
4. Analisis Rasio Keuangan ....................................................... 14
5. Analisis Rasio Keuangan Bank .............................................. 15
viii
6. Jenis Rasio Keuangan Bank ................................................... 17
7. Kesehatan bank ...................................................................... 22
8. Penilaian Kesehatan Menurut Metode Camel ........................ 24
BAB III
METODOLOGI PENELITIAN .............................................................. 25
A. Kerangka Pemikiran ......................................................................... 25
B. Hipotesis ........................................................................................... 26
C. Populasi dan Sumber Data ................................................................. 26
D. Sumber Data ..................................................................................... 27
E. Variabel Penelitian dan Pengukuran Variabel ................................... 27
F. Alat Analisis Data..…………………………………... ..................... 30
G. Asumsi Klasik ................................................................................... 30
H. Rancangan Uji Hipotesis ................................................................... 34
BAB IV
ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN ............................................ 37
A. Deskripsi Data .................................................................................. 37
B. Hasil Analisis Data .......................................................................... 39
C. Pembahasan ..................................................................................... 47
BAB V
PENUTUP ............................................................................................... 50
A. Kesimpulan ....................................................................................... 50
B. Keterbatasan Penelitian ..................................................................... 51
C. Saran-saran ........................................................................................ 51
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
ix
DAFTAR TABEL
Tabel III.1
Tingkat Autokolerasi (Durbin Watson) .............................................. 32
Tabel IV.1
Deskripsi Statistik ................................................................................ 38
Tabel IV.2
Hasil Uji Multikolinieritas ................................................................... 40
Tabel IV.3
Hasil Uji Heteroskedastisitas ............................................................... 41
Tabel IV.4
Hasil Uji Autokorelasi .......................................................................... 41
Tabel IV.5
Hasil Uji Regresi Linier Berganda ....................................................... 42
Tabel IV.6
Hasil Uji t .............................................................................................. 46
x
DAFTAR GAMBAR
Gambar III.1
Kerangka Pemikiran ....................................................................... 25
xi
ABSTRAKSI
Bank merupakan suatu lembaga yang berperan penting sebagai perantara
keuangan antara pihak-pihak yang mempunyai dana dengan pihak-pihak yang
memerlukan dana serta sebagai lembaga yang berfungsi memperlancar aliran lalu
lintas pembayaran. Disamping itu, bank juga sebagai industri yang dalam kegiatan
usahanya mengandalkan kepercayaan masyarakat maka kesehatan bank perlu
dipelihara dengan baik. Kestabilan lembaga perbankan sangat dibutuhkan dalam
perekonomian. Kestabilan tidak hanya dilihat dari uang yang beredar, namun juga
dilihat jumlah bank yang ada sebagai perangkat penyelenggara keuangan.
Penelitian ini dilakukan untuk menguji pertama: Apakah rasio keuangan capital,
assets, management, earning dan liquidity, mempunyai pengaruh signifikan
terhadap kinerja keuangan perbankan secara bersama-sama,kedua: Diantara
variabel capital, assets, management, earning, liquidity, variabel mana yang
mempunyai pengaruh dominan terhadap kinerja keuangan perbankan secara
parsial, Sehubungan dengan masalah tersebut. Tujuan dari penelitian ini pertama:
Untuk mengetahui pengaruh variabel capital, assets, management, earning dan
liquidity, terhadap kinerja keuangan perbankan secara bersama-sama, kedua:
Untuk mengetahui variabel mana yang mempunyai pengaruh dominan terhadap
kinerja keuangan perbankan secara parsial.
Populasi dalam penelitian yang digunakan terbatas pada bank go public
yang mempublikasikan laporan keuangan di Indonesia Capital Market Directory
(ICMD) tahun 2006-2008. Teknik pengambilan sampel dalam penelitian ini
menggunakan metode purposive sampling, dimana populasi yang akan dijadikan
sampel penelitian adalah populasi yang memenuhi kriteria tertentu. Analisis yang
digunakan dalam penelitian ini adalah analisis koefisien regresi berganda.
Dari hasil analisis tersebut maka dapat disimpulkan. Berdasarkan hasil
uji F diperoleh kesimpulan bahwa ada pengaruh yang signifikan dari variabel
CAR, NPL, NPM, LDR, GWM, BOPO dan NIM terhadap kinerja keuangan
perbankan. Berdasarkan hasil uji t dapat disimpulkan bahwa variabel yang
berpengaruh secara signifikan hanya variabel NPM, BOPO dan NIM, sedangkan
variabel CAR, NPL, LDR dan GWM tidak berpengaruh signifikan terhadap
kinerja keuangan perbankan. Hasil perhitungan koefisien determinasi sebesar
0,509. Hal ini berarti 50,9% variasi perubahan kinerja keuangan perbankan
dijelaskan oleh variasi CAR, NPL, NPM, LDR, GWM, BOPO dan NIM.
Sementara sisanya sebesar 49,1% diterangkan oleh faktor lain yang tidak ikut
terobservasi.
Kata Kunci : CAMEL, Kinerja keuangan Bank.
xii
PERUSAHAAN PERBANKAN
(Studi empiris di BEI periode 2006-2008)
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-syarat Guna Memperoleh Gelar
Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Pada Fakultas Ekonomi Universitas
Muhammadiyah Surakarta
Disusun Oleh
FEBRIANA KURNIAWATI
B. 100 070 042
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2010
i
LEMBAR PENGESAHAN
Yang bertanda tangan dibawah ini telah membaca usulan penelitian
dengan judul:
PENGARUH RASIO CAMEL TERHADAP KINERJA PADA
PERUSAHAAN PERBANKAN (Studi empiris di BEI periode 2006-2008)
Disusun Oleh :
FEBRIANA KURNIAWATI
B 100 070 042
Penandatanganan berpendapat bahwa skripsi tersebut telah memenuhi syarat
untuk diterima.
Surakarta,
Januari 2011
Pembimbing Utama
Drs.Kusdiyanto.SE.M.si
Mengetahui,
Dekan Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Dr.Triyono, SE, Ak. M.Si
ii
FEBRIANA KURNIAWATI
aaaaaRETHA
07.6.106.02016.50042
EKONOMI MANAJEMEN
MANAJEMEN
PENGARUH RASIO CAMEL TERHADAP
PENGARUH
STRATEGI
PEMASARAN,
KINERJA
PADA
PERUSAHAAN
LOKASI,
DAN
PROMOSI PERBANKAN
TERHADAP
KEPUTUSAN
PEMBELIAN
(Studi Empiri di BEI Periode 2006 – 2008) HASIL
TEHNOLOGI UREA TABLET UD. BELLA
TANI SANTOSA DI SUKOHARJO.
9Januari
Januari2011
2010
FEBRIANA KURNIAWATI
SELY MARETHA
iii
MOTTO
“Allah adalah sahabat bagi mereka yang beriman. Dia membawa mereka dari
kegelapan menuju cahaya”. (Qs. Al- Baqarah : 275)
“Pemenang itu adalah orang yang jatuh, gagal, dan menghadapi kekurangan,
tetapi pada akhirnya menang karena pendirian, keyakinan dan komitmen yang
dipegang dengan teguh untuk mencapai impianya” (kevin Cosner)
“Pengetahuan diperoleh dari pembelajaran.Kepercayaan diperoleh dari keraguraguan. Keahlian diperoleh dari praktek dan cinta diperoleh dari mencintai.”
(Thomas Szasz)
“Semua orang pasti menginginkan kesuksesan, tetapai hanya sedikit yang punya
kemampuan mengatasi kemalangan. Padahal, seringkali kemalangan adalah
konsekuensi alamiyah dari keinginan untuk mencapai kesuksesan.”
“Perjalanan hidup kadang tak ubah seperti merasai aliran sungai.Kadang air terasa
dingin menyegarakn, kadang anyir, kadang getir, bahkan hambar sama sekali. Saat
itulah diri beraksi, ada senang beriring senyum, ada susah beriring gelisah, dan ada
marah beriring gegabah”
iv
PERSEMBAHAN
Dengan mengucap syukur Alhamdulillah karya ini
kupersembahkan untuk:
Allah Swt dengan segala rahmat dan hidayahnya sehingga bisa
memberikan kemudahan,kelancaran serta petunjuk dalam menyelesaikan
karya ini.
Ayah ibu tercinta, yang selalu memberikan kasih sayang, kesabaran dan tak
henti-henti memanjatkan doa disetiap detik yang dilalui , serta setiap tetes
keringat yang menjadikan semangat dalam hiduku.
AP. Tersayang Sumber inspirasiku yang selalu memberikan
semangat,dukungan dan motivasi serta kesabaran.
Sahabat tebaik dan SeperjuanganQ Rahma, Desi, Restu, Ervan kita lalui
persahabatan yang indah ini bersama-sama yang penuh suka dan duka.
Sahabat setiaQ Linda N Yuni yang selalu menemani disaat senang dan
sedih dan memberikan semangat dalam menjalani hidup yang indah penuh
canda tawa.
Almamaterku FE UMS
v
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb.
Alhamdulillah puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT yang
telah
melimpahkan
rahmat
serta
hidayah-Nya
sehingga
penulis
dapat
menyelesaikan skripsi ini dengan judul: “Pengaruh Rasio Camel Terhadap
Kinerja di perusahaan Perbankan (Studi Empris 2006-2008)”. Dan tak lupa
sholawat serta salam kita haturkan kepada junjungan Nabi besar Muhammad
SAW yang kita harapkan syafaatnya di yaumul kiyamah nanti.
Dalam penulisan skripsi ini, banyak kendala yang penulis hadapi, namun
berkat dorongan, bimbingan dan bantuan dari berbagai pihak, akhirnya penulisan
skripsi ini dapat terselesaikan. Untuk itu penulis mengucapkan terima kasih
kepada :
1. Bapak Dr. Triyono,SE.,Ak.,M.Si. selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
2. Bapak Drs. Agus Muqorrobin, MM., selaku Ketua Jurusan Manajemen
Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta beserta jajaran staff
tingkat jurusan.
3. Ibu Dra. Chuzaimah, MM selaku Pembimbing Akademik Kelas B Angkatan
2007 yang telah mengarahkan dan membimbing penulis selama ini.
4. Bapak Drs. kusdiyanto SE.M.si. selaku Dosen Pembimbing yang telah
berkenan meluangkan waktu, tenaga dan pikiran memberikan bimbingan,
penuh kesabaran dan kemudahan sehingga penulis dapat menyelesaikan
skripsi ini.
vi
5. Segenap Dosen Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta
yang telah membekali penulis dengan disiplin ilmu yang sangat berguna
dalam penyusunan skripsi ini.
6. Segenap karyawan Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta
yang telah membantu dalam memberikan pelayanan maupun informasi.
7. Bapak dan Ibu tercinta, terima kasih atas segalanya.
8. AP tersayang sumber inspirasiku.
9. Keluarga besar yang ada diSragen yang selalu memberkan dukungan dan
mendoakan penulis agar lancar dalam mengerjakan skripsi.
10. Anak –anak ” CHIK DINDA” yang memberikan rasa persaudaraan.
11. Kelas B Manajemen 2007 “Anak-anak Keong Racun” Rahma, desi, restu
ervan,yulis, hartoto, papua, fauzi, fahad, safina, ririn, ika, ruli, arif, andi, dan
temen-temen yang laen yang tidak bisa penulis sebutin sata-satu.
12. Teman-teman angkatan 2007 Semoga kita selalu sukses.
13. Serta semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu-persatu, yang
memberikan batuan dalam bentuk apapun kepada penulis dalam penulisan
skripsi ini.
Semoga budi baik, jerih payah, do’a dan bantuan yang telah diberikan
kepada penulis mendapat imbalan yang berlipat ganda dari Allah SWT. Amin.
Harapan penulis semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi kita semua.
Wassalamu’alaikum. Wr. Wb.
Surakarta, Januari 2011
Penulis
vii
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ................................................................................................. i
HALAMAN PENGESAHAN ................................................................................... ii
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ................................................................... iii
HALAMAN MOTTO ............................................................................................... iv
HALAMAN PERSEMBAHAN ................................................................................ v
KATA PENGANTAR ............................................................................................. vi
DAFTAR ISI ............................................................................................................. viii
DAFTAR TABEL ..................................................................................................... x
DAFTAR GAMBAR ................................................................................................ xi
ABSTRAKSI ............................................................................................................. xii
BAB I
PENDAHULUAN ................................................................................... 1
A. Latar Belakang Masalah .................................................................... 1
B. Perumusan Masalah .......................................................................... 3
C. Tujuan dan Manfaat Penelitian ......................................................... 3
BAB II
TINJAUAN PUSTAKA .......................................................................... 5
A. Penelitian Terdahulu .......................................................................... 5
B. Landasan Teori .................................................................................. 6
1. CAMAEL ............................................................................... 6
2. Kinerja Keuangan................................................................... 11
3. Laporan Keuangan ................................................................. 12
4. Analisis Rasio Keuangan ....................................................... 14
5. Analisis Rasio Keuangan Bank .............................................. 15
viii
6. Jenis Rasio Keuangan Bank ................................................... 17
7. Kesehatan bank ...................................................................... 22
8. Penilaian Kesehatan Menurut Metode Camel ........................ 24
BAB III
METODOLOGI PENELITIAN .............................................................. 25
A. Kerangka Pemikiran ......................................................................... 25
B. Hipotesis ........................................................................................... 26
C. Populasi dan Sumber Data ................................................................. 26
D. Sumber Data ..................................................................................... 27
E. Variabel Penelitian dan Pengukuran Variabel ................................... 27
F. Alat Analisis Data..…………………………………... ..................... 30
G. Asumsi Klasik ................................................................................... 30
H. Rancangan Uji Hipotesis ................................................................... 34
BAB IV
ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN ............................................ 37
A. Deskripsi Data .................................................................................. 37
B. Hasil Analisis Data .......................................................................... 39
C. Pembahasan ..................................................................................... 47
BAB V
PENUTUP ............................................................................................... 50
A. Kesimpulan ....................................................................................... 50
B. Keterbatasan Penelitian ..................................................................... 51
C. Saran-saran ........................................................................................ 51
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
ix
DAFTAR TABEL
Tabel III.1
Tingkat Autokolerasi (Durbin Watson) .............................................. 32
Tabel IV.1
Deskripsi Statistik ................................................................................ 38
Tabel IV.2
Hasil Uji Multikolinieritas ................................................................... 40
Tabel IV.3
Hasil Uji Heteroskedastisitas ............................................................... 41
Tabel IV.4
Hasil Uji Autokorelasi .......................................................................... 41
Tabel IV.5
Hasil Uji Regresi Linier Berganda ....................................................... 42
Tabel IV.6
Hasil Uji t .............................................................................................. 46
x
DAFTAR GAMBAR
Gambar III.1
Kerangka Pemikiran ....................................................................... 25
xi
ABSTRAKSI
Bank merupakan suatu lembaga yang berperan penting sebagai perantara
keuangan antara pihak-pihak yang mempunyai dana dengan pihak-pihak yang
memerlukan dana serta sebagai lembaga yang berfungsi memperlancar aliran lalu
lintas pembayaran. Disamping itu, bank juga sebagai industri yang dalam kegiatan
usahanya mengandalkan kepercayaan masyarakat maka kesehatan bank perlu
dipelihara dengan baik. Kestabilan lembaga perbankan sangat dibutuhkan dalam
perekonomian. Kestabilan tidak hanya dilihat dari uang yang beredar, namun juga
dilihat jumlah bank yang ada sebagai perangkat penyelenggara keuangan.
Penelitian ini dilakukan untuk menguji pertama: Apakah rasio keuangan capital,
assets, management, earning dan liquidity, mempunyai pengaruh signifikan
terhadap kinerja keuangan perbankan secara bersama-sama,kedua: Diantara
variabel capital, assets, management, earning, liquidity, variabel mana yang
mempunyai pengaruh dominan terhadap kinerja keuangan perbankan secara
parsial, Sehubungan dengan masalah tersebut. Tujuan dari penelitian ini pertama:
Untuk mengetahui pengaruh variabel capital, assets, management, earning dan
liquidity, terhadap kinerja keuangan perbankan secara bersama-sama, kedua:
Untuk mengetahui variabel mana yang mempunyai pengaruh dominan terhadap
kinerja keuangan perbankan secara parsial.
Populasi dalam penelitian yang digunakan terbatas pada bank go public
yang mempublikasikan laporan keuangan di Indonesia Capital Market Directory
(ICMD) tahun 2006-2008. Teknik pengambilan sampel dalam penelitian ini
menggunakan metode purposive sampling, dimana populasi yang akan dijadikan
sampel penelitian adalah populasi yang memenuhi kriteria tertentu. Analisis yang
digunakan dalam penelitian ini adalah analisis koefisien regresi berganda.
Dari hasil analisis tersebut maka dapat disimpulkan. Berdasarkan hasil
uji F diperoleh kesimpulan bahwa ada pengaruh yang signifikan dari variabel
CAR, NPL, NPM, LDR, GWM, BOPO dan NIM terhadap kinerja keuangan
perbankan. Berdasarkan hasil uji t dapat disimpulkan bahwa variabel yang
berpengaruh secara signifikan hanya variabel NPM, BOPO dan NIM, sedangkan
variabel CAR, NPL, LDR dan GWM tidak berpengaruh signifikan terhadap
kinerja keuangan perbankan. Hasil perhitungan koefisien determinasi sebesar
0,509. Hal ini berarti 50,9% variasi perubahan kinerja keuangan perbankan
dijelaskan oleh variasi CAR, NPL, NPM, LDR, GWM, BOPO dan NIM.
Sementara sisanya sebesar 49,1% diterangkan oleh faktor lain yang tidak ikut
terobservasi.
Kata Kunci : CAMEL, Kinerja keuangan Bank.
xii