DPM1 OJK – Beranda VIII.G.9
Perat uran Nom or VIII.G.9
KEPUTUSAN KETUA BADAN PENGAWAS PASAR MODAL
NOMOR KEP-99/PM/1996
TENTANG
INFORMASI DALAM IKHTISAR KEUANGAN SINGKAT REKSA DANA
KETUA BADAN PENGAWAS PASAR MODAL,
Menimb ang
:
b ahwa d eng an b erlakunya Und ang -und ang Nomor 8 Tahun 1995 tentang
Pasar Mod al, dipandang perlu untuk menetapkan Keputusan Ketua Bapepam
t e n t a n g I n f o r m a s i D a l a m I k h t i s a r K e u a n g a n Si n g k a t Re k s a D a n a ;
Meng ing at
:
1. Und ang -und ang Nomor 8 Tahun 1995 tentang Pasar Mod al (Lemb aran
Negara Tahun 1995 Nomor 64, Tambahan Lembaran Negara Nomor 3608);
2. Peraturan Pemerintah Nomor 45 Tahun 1995 tentang Penyeleng g araan
Keg iatan d i Bid ang Pasar Mod al (Lemb aran Neg ara Tahun 1995 Nomor
86, Tambahan Lembaran Negara Nomor 3617);
3. Kep utusan Presid en Rep ub lik Ind onesia Nomor 322/M Tahun 1995;
4. Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor 646/KMK.010/1995
tentang Pemilikan Saham Atau Unit Penyertaan Reksa Dana Oleh Pemodal
Asing;
MEMUTUSKAN:
Menetap kan
:
KEPUTUSAN KETUA BADAN PENGAWAS PASAR MODAL TENTANG
INFORMASI DALAM IKHTISAR KEUANGAN SINGKAT REKSA DANA
Pasal 1
Ketentuan mengenai Informasi Dalam Ikhtisar Keuangan Singkat Reksa Dana, diatur dalam Peraturan
Nomor VIII.G.9 sebagaimana dimuat dalam Lampiran Keputusan ini.
IV-1
Perat uran Nom or VIII.G.9
Pasal 2
Keputusan ini mulai berlaku sejak tanggal ditetapkan.
Ditetapkan di
pada tanggal
:
:
Jakarta
28 Mei 1996
Badan Pengawas Pasar Modal
I PUTU GEDE ARY SUTA
NIP. 060065493
IV-2
Perat uran Nom or VIII.G.9
LAMPIRAN
Kep utusan Ketua Bad an
Pe n g a w a s Pa s a r
Mod al
Nomor : K ep - 99/PM /1996
Tang g al : 28 mei 1996
PERATURAN NOMOR VIII.G.9: INFORMASI DALAM IKHTISAR KEUANGAN SINGKAT REKSA
DANA
1.
Informasi yang harus diungkapkan dalam ikhtisar keuangan singkat Reksa Dana terbuka, mengikuti
tabel sebagai berikut:
Periode dari
tanggal 1
Januari tahun
berjalan s/d
tanggal
Prospektus
Periode 12
bulan
terakhir
dari tanggal
Prospektus
Periode 36
bulan terakhir
dari tanggal
Prospektus
Periode 60
bulan terakhir
dari tanggal
Prospektus
3 tahun kalender terakhir
19...
19...
19...
TOTAL HASIL
INVESTASI
(%)
HASIL
INVESTASI
SETELAH
MEMPERHITUNG
KAN BIAYA
PEMASARAN
(%)
BIAYA OPERASI
(%)
PERPUTARAN
PORTOFOLIO
PERSENTASE
PENGHASILAN
KENA PAJAK
(%)
a.
Total Hasil Investasi ad alah p erb and ing an antara b esarnya kenaikan nilai aktiva b ersih
per saham/Unit Penyertaan dalam satu periode dengan nilai aktiva bersih per saham/Unit
Pe n y e r t a a n p a d a a w a l p e r i o d e , d e n g a n k e t e n t u a n s e b a g a i b e r i k u t :
1)
2)
jika d alam satu p eriod e terjad i p emb ag ian d ivid en, maka b esarnya d ivid en p er
saham/Unit Penyertaan d ikoversikan ke d alam satuan saham/Unit Penyertaan
b erd asarkan nilai aktiva b ersih p er saham/Unit Penyertaan p ad a saat d ilakukan
pembagian dividen. Saham/Unit Penyertaan dari konversi ini dianggap akan menambah
jumlah saham/Unit Penyertaan sec ara keseluruhan; dan
nilai aktiva b ersih p er saham/Unit Penyertaan p ad a awal p eriod e d ikalikan d eng an
jumlah saham/Unit Penyertaan seb elum d ilakukan p emb ag ian d ivid en/uang tunai
sedangkan nilai aktiva bersih pada akhir periode dikalikan dengan jumlah saham/Unit
Penyertaan setelah dilakukan pembagian dividen/uang tunai.
IV-3
Perat uran Nom or VIII.G.9
LAMPIRAN
Kep utusan Ketua Bad an
Pe n g a w a s Pa s a r
Mod al
Nomor : K ep - 99/PM /1996
Tang g al : 28 mei 1996
b . Hasil Investasi Setelah Memp erhitung kan Biaya Pemasaran ad alah p erb and ing an
antara b esar nya kenaikan nilai aktiva b ersih p er saham/Unit Penyer taan d alam
satu p eriod e d eng an nilai aktiva b ersih p er saham /U nit Penyer taan p ad a aw al
p e rio d e , d im a n a n ila i a k tiv a b e rs ih s e te la h m e m p e rh itu n g k a n b ia y a p e n ju a la n
d a n b ia y a p e lu n a s a n , d e n g a n k e t e n t u a n s e b a g a i b e r ik u t :
1 ) nilai aktiva b ersih p er saham/Unit Penyer taan p ad a awal p eriod e d itamb ah
d eng an b esar nya b iaya p emasaran (p enjualan) yang d ib ayar oleh p emod al;
2 ) nilai aktiva b ersih p er saham/Unit Penyer taan p ad a akhir p eriod e d ikurang i
d eng an b iaya p elunasan yang d ib ayarkan oleh p emod al; d an
3 ) jika d alam p eriod e terseb ut terd ap at p emb ag ian d ivid en, maka jumlah Unit
h a r u s d i s e s u a i k a n s e p e r t i p a d a p e r h i t u n g a n To t a l H a s i l I n v e s t a s i .
c . Biaya Op erasi Reksa Dana d alam satu tahun ad alah p erb and ing an antara b iaya
op erasi d alam satu tahun d eng an rata-rata nilai aktiva b ersih d alam satu tahun.
B ila ju m la h b ia y a m e n u n ju k k a n u n tu k m a s a le b ih a ta u k u ra n g d a ri s a tu ta h u n ,
maka b iaya terseb ut harus d ikalikan d uab elas kemud ian d ib ag i d eng an jumlah
b u la n d a la m p e r io d e t e r s e b u t .
d . Pe r p u t a r a n Po r t o f o l i o d a l a m s a t u t a h u n a d a l a h p e r b a n d i n g a n a n t a r a n i l a i
p emb elian atau p enjualan p ortofolio d alam satu p eriod e mana yang leb ih
rend ah d eng an rata-rata nilai aktiva b ersih d alam satu tahun.
Pe r s e n t a s e Pe n g h a s i l a n K e n a Pa j a k , d i h i t u n g d e n g a n m e m b a g i p e n g h a s i l a n
selama satu p eriod e yang mung kin d ikenakan p ajak p ad a p emod al, d eng an
p e n d a p a t a n o p e r a s i b e r s ih .
2.
A n g k a - a n g k a s t a t i s t i k y a n g t e rd a p a t p a d a b u t i r 1 y a n g d i s a j i k a n d a l a m b e n t u k
tab el p ad a b ag ian meng enai Ikhtisar Keuang an Sing kat d ari lap oran tahunan, d an
harus d ip eriksa oleh akuntan yang ind ep end en yang sud ah meng aud it lap oran
k e u a n g a n d im a k s u d .
3.
I k h t i s a r K e u a n g a n Si n g k a t m e n c a k u p k a l i m a t p e r n y a t a a n s e b a g a i b e r i k u t :
Tujuan tab el ini ad alah semata-mata untuk memb antu memahami kinerja masa lalu
d a r i Re k s a D a n a , t e t a p i s e h a r u s n y a t i d a k d i a n g g a p s e b a g a i i n d i k a s i d a r i k i n e r j a
m a s a d e p a n a k a n s a m a b a ik n y a d e n g a n k in e r ja m a s a la lu .
D it e t a p k a n d i
p ad a tang g al
:
:
Jakarta
28 Mei 1996
Badan Pengawas Pasar Modal
I PUTU GEDE ARY SUTA
NIP. 060065493
IV-4
KEPUTUSAN KETUA BADAN PENGAWAS PASAR MODAL
NOMOR KEP-99/PM/1996
TENTANG
INFORMASI DALAM IKHTISAR KEUANGAN SINGKAT REKSA DANA
KETUA BADAN PENGAWAS PASAR MODAL,
Menimb ang
:
b ahwa d eng an b erlakunya Und ang -und ang Nomor 8 Tahun 1995 tentang
Pasar Mod al, dipandang perlu untuk menetapkan Keputusan Ketua Bapepam
t e n t a n g I n f o r m a s i D a l a m I k h t i s a r K e u a n g a n Si n g k a t Re k s a D a n a ;
Meng ing at
:
1. Und ang -und ang Nomor 8 Tahun 1995 tentang Pasar Mod al (Lemb aran
Negara Tahun 1995 Nomor 64, Tambahan Lembaran Negara Nomor 3608);
2. Peraturan Pemerintah Nomor 45 Tahun 1995 tentang Penyeleng g araan
Keg iatan d i Bid ang Pasar Mod al (Lemb aran Neg ara Tahun 1995 Nomor
86, Tambahan Lembaran Negara Nomor 3617);
3. Kep utusan Presid en Rep ub lik Ind onesia Nomor 322/M Tahun 1995;
4. Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor 646/KMK.010/1995
tentang Pemilikan Saham Atau Unit Penyertaan Reksa Dana Oleh Pemodal
Asing;
MEMUTUSKAN:
Menetap kan
:
KEPUTUSAN KETUA BADAN PENGAWAS PASAR MODAL TENTANG
INFORMASI DALAM IKHTISAR KEUANGAN SINGKAT REKSA DANA
Pasal 1
Ketentuan mengenai Informasi Dalam Ikhtisar Keuangan Singkat Reksa Dana, diatur dalam Peraturan
Nomor VIII.G.9 sebagaimana dimuat dalam Lampiran Keputusan ini.
IV-1
Perat uran Nom or VIII.G.9
Pasal 2
Keputusan ini mulai berlaku sejak tanggal ditetapkan.
Ditetapkan di
pada tanggal
:
:
Jakarta
28 Mei 1996
Badan Pengawas Pasar Modal
I PUTU GEDE ARY SUTA
NIP. 060065493
IV-2
Perat uran Nom or VIII.G.9
LAMPIRAN
Kep utusan Ketua Bad an
Pe n g a w a s Pa s a r
Mod al
Nomor : K ep - 99/PM /1996
Tang g al : 28 mei 1996
PERATURAN NOMOR VIII.G.9: INFORMASI DALAM IKHTISAR KEUANGAN SINGKAT REKSA
DANA
1.
Informasi yang harus diungkapkan dalam ikhtisar keuangan singkat Reksa Dana terbuka, mengikuti
tabel sebagai berikut:
Periode dari
tanggal 1
Januari tahun
berjalan s/d
tanggal
Prospektus
Periode 12
bulan
terakhir
dari tanggal
Prospektus
Periode 36
bulan terakhir
dari tanggal
Prospektus
Periode 60
bulan terakhir
dari tanggal
Prospektus
3 tahun kalender terakhir
19...
19...
19...
TOTAL HASIL
INVESTASI
(%)
HASIL
INVESTASI
SETELAH
MEMPERHITUNG
KAN BIAYA
PEMASARAN
(%)
BIAYA OPERASI
(%)
PERPUTARAN
PORTOFOLIO
PERSENTASE
PENGHASILAN
KENA PAJAK
(%)
a.
Total Hasil Investasi ad alah p erb and ing an antara b esarnya kenaikan nilai aktiva b ersih
per saham/Unit Penyertaan dalam satu periode dengan nilai aktiva bersih per saham/Unit
Pe n y e r t a a n p a d a a w a l p e r i o d e , d e n g a n k e t e n t u a n s e b a g a i b e r i k u t :
1)
2)
jika d alam satu p eriod e terjad i p emb ag ian d ivid en, maka b esarnya d ivid en p er
saham/Unit Penyertaan d ikoversikan ke d alam satuan saham/Unit Penyertaan
b erd asarkan nilai aktiva b ersih p er saham/Unit Penyertaan p ad a saat d ilakukan
pembagian dividen. Saham/Unit Penyertaan dari konversi ini dianggap akan menambah
jumlah saham/Unit Penyertaan sec ara keseluruhan; dan
nilai aktiva b ersih p er saham/Unit Penyertaan p ad a awal p eriod e d ikalikan d eng an
jumlah saham/Unit Penyertaan seb elum d ilakukan p emb ag ian d ivid en/uang tunai
sedangkan nilai aktiva bersih pada akhir periode dikalikan dengan jumlah saham/Unit
Penyertaan setelah dilakukan pembagian dividen/uang tunai.
IV-3
Perat uran Nom or VIII.G.9
LAMPIRAN
Kep utusan Ketua Bad an
Pe n g a w a s Pa s a r
Mod al
Nomor : K ep - 99/PM /1996
Tang g al : 28 mei 1996
b . Hasil Investasi Setelah Memp erhitung kan Biaya Pemasaran ad alah p erb and ing an
antara b esar nya kenaikan nilai aktiva b ersih p er saham/Unit Penyer taan d alam
satu p eriod e d eng an nilai aktiva b ersih p er saham /U nit Penyer taan p ad a aw al
p e rio d e , d im a n a n ila i a k tiv a b e rs ih s e te la h m e m p e rh itu n g k a n b ia y a p e n ju a la n
d a n b ia y a p e lu n a s a n , d e n g a n k e t e n t u a n s e b a g a i b e r ik u t :
1 ) nilai aktiva b ersih p er saham/Unit Penyer taan p ad a awal p eriod e d itamb ah
d eng an b esar nya b iaya p emasaran (p enjualan) yang d ib ayar oleh p emod al;
2 ) nilai aktiva b ersih p er saham/Unit Penyer taan p ad a akhir p eriod e d ikurang i
d eng an b iaya p elunasan yang d ib ayarkan oleh p emod al; d an
3 ) jika d alam p eriod e terseb ut terd ap at p emb ag ian d ivid en, maka jumlah Unit
h a r u s d i s e s u a i k a n s e p e r t i p a d a p e r h i t u n g a n To t a l H a s i l I n v e s t a s i .
c . Biaya Op erasi Reksa Dana d alam satu tahun ad alah p erb and ing an antara b iaya
op erasi d alam satu tahun d eng an rata-rata nilai aktiva b ersih d alam satu tahun.
B ila ju m la h b ia y a m e n u n ju k k a n u n tu k m a s a le b ih a ta u k u ra n g d a ri s a tu ta h u n ,
maka b iaya terseb ut harus d ikalikan d uab elas kemud ian d ib ag i d eng an jumlah
b u la n d a la m p e r io d e t e r s e b u t .
d . Pe r p u t a r a n Po r t o f o l i o d a l a m s a t u t a h u n a d a l a h p e r b a n d i n g a n a n t a r a n i l a i
p emb elian atau p enjualan p ortofolio d alam satu p eriod e mana yang leb ih
rend ah d eng an rata-rata nilai aktiva b ersih d alam satu tahun.
Pe r s e n t a s e Pe n g h a s i l a n K e n a Pa j a k , d i h i t u n g d e n g a n m e m b a g i p e n g h a s i l a n
selama satu p eriod e yang mung kin d ikenakan p ajak p ad a p emod al, d eng an
p e n d a p a t a n o p e r a s i b e r s ih .
2.
A n g k a - a n g k a s t a t i s t i k y a n g t e rd a p a t p a d a b u t i r 1 y a n g d i s a j i k a n d a l a m b e n t u k
tab el p ad a b ag ian meng enai Ikhtisar Keuang an Sing kat d ari lap oran tahunan, d an
harus d ip eriksa oleh akuntan yang ind ep end en yang sud ah meng aud it lap oran
k e u a n g a n d im a k s u d .
3.
I k h t i s a r K e u a n g a n Si n g k a t m e n c a k u p k a l i m a t p e r n y a t a a n s e b a g a i b e r i k u t :
Tujuan tab el ini ad alah semata-mata untuk memb antu memahami kinerja masa lalu
d a r i Re k s a D a n a , t e t a p i s e h a r u s n y a t i d a k d i a n g g a p s e b a g a i i n d i k a s i d a r i k i n e r j a
m a s a d e p a n a k a n s a m a b a ik n y a d e n g a n k in e r ja m a s a la lu .
D it e t a p k a n d i
p ad a tang g al
:
:
Jakarta
28 Mei 1996
Badan Pengawas Pasar Modal
I PUTU GEDE ARY SUTA
NIP. 060065493
IV-4