Laporan Keuangan CFIN 311214
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
LAPORAN KEUANGAN/
FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 2013/
FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2014 AND 2013
DAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/
AND INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
DAFTAR ISI
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
DIRECTORS’ STATEMENT LETTER
SURAT PERNYATAAN DIREKSI
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
1
LAPORAN KEUANGAN - Pada tanggal
31 Desember 2014 dan 2013 serta untuk
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal
tersebut
INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
FINANCIAL STATEMENTS - As of December 31,
2014 and 2013 and for the years then ended
Laporan Posisi Keuangan
3
Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi Komprehensif
5
Statements of Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas
6
Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas
7
Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan
8
Notes to Financial Statements
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN
31 DESEMBER 2014 DAN 2013
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
DECEMBER 31, 2014 AND 2013
Catatan/
Notes
2014
Rp'000
2013
Rp'000
ASET
ASSETS
5
34
Kas dan setara kas
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Jumlah
Investasi jangka pendek - pihak berelasi
6,34
Piutang sewa pembiayaan
Pihak berelasi
Piutang sewa pembiayaan
Nilai sisa
Pendapatan sewa pembiayaan belum diakui
Simpanan jaminan
Pihak ketiga
Piutang sewa pembiayaan
Nilai sisa
Pendapatan sewa pembiayaan belum diakui
Simpanan jaminan
Jumlah
Cadangan kerugian penurunan nilai
Piutang sewa pembiayaan - bersih
7
34
19.016.504
16.751.242
35.767.746
25.221.837
70.420.491
95.642.328
Cash and cash equivalents
Related party
Third parties
Total
20.575.735
50.834.160
Short term investments - related party
1.511.380.343
311.907.340
(294.614.287)
(311.907.340)
1.217.647.392
(16.617.117)
1.201.030.275
Finance lease receivables
Related party
Finance lease receivables
Residual value
Unearned lease income
Security deposits
Third parties
1.278.584.819
Finance lease receivables
280.542.803
Residual value
(212.490.913)
Unearned lease income
(280.542.803)
Security deposits
1.066.093.906
Total
(11.435.901)
Allowance for impairment losses
1.054.658.005
Total finance lease receivables - net
3.415.615.052
(32.559.377)
3.383.055.675
2.638.852.842
(26.192.620)
2.612.660.222
Consumer financing receivables
Third parties
Allowance for impairment losses
Consumer financing receivables - net
1.852.564.903
(501.368)
1.852.063.535
2.157.443.760
(494.970)
2.156.948.790
Factoring receivables
Third parties
Allowance for impairment losses
Factoring receivables - net
1.040.850
160.000
(159.514)
(160.000)
Piutang pembiayaan konsumen
Pihak ketiga
Cadangan kerugian penurunan nilai
Piutang pembiayaan konsumen - bersih
8
Tagihan anjak piutang
Pihak ketiga
Cadangan kerugian penurunan nilai
Tagihan anjak piutang - bersih
9
Piutang lain-lain
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Jumlah
10
34
9.632.146
17.928.590
27.560.736
7.579.794
14.446.813
22.026.607
Other receivables
Related parties
Third parties
Total
Biaya dibayar di muka
11,34
8.253.506
6.308.370
Prepaid expenses
Aset pajak tangguhan
32
5.614.846
4.179.384
Deferred tax assets
Properti investasi - bersih
12,34
2.295.412
2.363.137
Investment properties - net
Aset sewa operasi - bersih
13,34
15.820.972
13.248.910
Leased assets - net
Aset tetap - bersih
14
54.418.462
42.254.319
Premises and equipment - net
Aset lain-lain
15
34.585.930
13.344.839
Other assets
6.641.042.830
6.074.469.071
JUMLAH ASET
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
TOTAL ASSETS
See accompanying notes to financial statements
which are an integral part of the financial statements.
-3-
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
DECEMBER 31, 2014 AND 2013 (Continued)
Catatan/
Notes
2014
Rp'000
2013
Rp'000
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS
LIABILITIES
16
34
Utang bank
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Jumlah
Bank loans
Related party
Third parties
Total
382.523.985
1.972.872.859
2.355.396.844
635.939.778
1.087.117.357
1.723.057.135
34
35.790.651
380.769
36.171.420
11.844.668
515.380
12.360.048
Insurance premium payables
Related parties
Third parties
Total
Utang lain-lain kepada pihak ketiga
17
118.605.517
86.294.691
Other payables to third parties
Biaya masih harus dibayar
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Jumlah
18
34
1.456.707
19.009.161
20.465.868
2.764.684
23.014.879
25.779.563
Accrued expenses
Related parties
Third parties
Total
Pendapatan ditangguhkan - bersih
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Jumlah
19
34
135.000
443.993
578.993
675.000
1.099.127
1.774.127
42.454.297
24.420.736
800.000.000
800.000.000
22.000.000
1.407.000.000
1.429.000.000
Utang premi asuransi
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Jumlah
Utang pajak
20,32
Surat berharga utang yang diterbitkan
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Jumlah
Beban emisi surat berharga yang belum
diamortisasi
Jumlah surat berharga utang yang
diterbitkan - bersih
21
34
Liabilitas imbalan pasca kerja
22
(668.866)
JUMLAH LIABILITAS
Deferred income - net
Related party
Third parties
Total
Taxes payable
Debt securities issued
Related parties
Third parties
Total
(5.753.000)
799.331.134
1.423.247.000
11.314.564
12.705.249
3.384.318.637
3.309.638.549
Unamortized securities issuance cost
Total debt securities issued - net
Post-employee benefits obligation
TOTAL LIABILITIES
EKUITAS
EQUITY
Modal saham - nilai nominal Rp 250 per saham
Modal dasar - 10.412.000.000 saham
Modal ditempatkan dan disetor 3.984.520.457 saham pada tanggal
31 Desember 2014 dan 3.774.797.417 saham
pada tanggal 31 Desember 2013
23
996.130.114
943.699.354
Capital Stock - par value of Rp 250 per shares
Authorized capital - 10,412,000,000 shares
Issued and paid-up capital 3,984,520,457 shares as of December 31,
2014 and 3,774,797,417 shares as of
December 31, 2013
Tambahan modal disetor
23
351.948.790
310.004.182
Additional paid - in capital
Saldo laba
Ditentukan penggunaannya
Tidak ditentukan penggunaannya
24
950.000
1.907.695.289
800.000
1.510.326.986
Retained earnings
Appropriated
Unappropriated
JUMLAH EKUITAS
3.256.724.193
2.764.830.522
TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS
6.641.042.830
6.074.469.071
TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
See accompanying notes to financial statements
which are an integral part of the financial statements.
-4-
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
31 DESEMBER 2014 DAN 2013
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME
FOR THE YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2014 AND 2013
Catatan/
Notes
PENDAPATAN
Sewa pembiayaan
Pembiayaan konsumen
Anjak piutang
Sewa operasi - properti investasi
Sewa operasi - kendaraan
Bunga
Keuntungan belum direalisasi investasi
jangka pendek
Keuntungan kurs mata uang asing - bersih
Keuntungan penjualan investasi jangka pendek
Pendapatan lain-lain
25,34
26
2013
Rp'000
148.318.352
471.246.310
301.712.341
540.000
11.937.782
11.601.952
163.395.693
383.811.510
291.788.368
540.000
10.298.090
10.639.474
1.150.817
762.394
99.680.307
422.010
14.306.428
609.004
97.523.354
1.046.950.255
973.333.931
29,34
30,34
31,34
22
12
13
325.175.631
54.074.386
78.965.967
3.083.383
67.725
5.447.471
271.614.531
48.851.560
73.344.256
2.684.932
67.725
4.487.631
7,8,9
49.708.015
620.401
60.868.296
4.700.815
6
1.589.900
1.613.136
12,34
13,34
27,34
6
28
JUMLAH PENDAPATAN
BEBAN
Bunga dan pembiayaan lainnya
Umum dan administrasi
Tenaga kerja
Imbalan pasca kerja
Penyusutan properti investasi
Penyusutan aset sewa operasi
Kerugian penurunan nilai
Aset keuangan
Aset nonkeuangan
Kerugian belum direalisasi investasi
jangka pendek
Beban lain-lain
2014
Rp'000
612
INCOME
Finance lease
Consumer financing
Factoring
Operating lease - investment properties
Operating lease - vehicle
Interest
Unrealized gain on short term investment
Gain on foreign exchange rate - net
Gain on short term investment
Other income
TOTAL INCOME
EXPENSES
Interest and other financing
General and administration
Personnel
Employee benefit
Depreciation of investment properties
Depreciation of leased assets
Impairment losses
Financial assets
Non-financial assets
Unrealized loss on short term investment
Other expenses
JUMLAH BEBAN
520.346.015
466.620.358
TOTAL EXPENSES
LABA SEBELUM PAJAK
526.604.240
506.713.573
INCOME BEFORE TAX
(130.521.399)
1.435.462
(126.835.392)
3.005.905
TAX BENEFIT (EXPENSES)
Current tax
Deferred tax
JUMLAH BEBAN PAJAK - BERSIH
(129.085.937)
(123.829.487)
TOTAL TAX EXPENSES - NET
LABA BERSIH TAHUN BERJALAN
397.518.303
382.884.086
NET PROFIT FOR THE YEARS
MANFAAT (BEBAN) PAJAK
Pajak kini
Pajak tangguhan
32
-
PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAINNYA
397.518.303
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF
LABA PER SAHAM
(dalam Rupiah penuh)
Dasar
Dilusian
382.884.086
33
103,92
103,92
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
OTHER COMPREHENSIVE INCOME
101,43
101,43
TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
EARNINGS PER SHARE
(in fully Rupiah amount)
Basic
Diluted
See accompanying notes to financial statements
which are an integral part of the financial statements.
-5-
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 2013
Catatan/
Notes
Saldo per 1 Januari 2013
Modal
saham/
Paid-up
capital stock
Rp'000
Tambahan
Saldo Laba/Retained Earnings
modal disetor/
Ditentukan
Tidak ditentukan
Additional
penggunaannya/ penggunaannya/
paid-in capital Appropriated
Unappropriated
Rp'000
Rp'000
Rp'000
943.699.192
310.004.052
162
130
Pelaksanaan waran
23
Dividen tunai
24
-
-
Cadangan umum
24
-
-
-
-
Jumlah laba komprehensif
Saldo per 31 Desember 2013
Pelaksanaan waran
23
Cadangan umum
24
Jumlah laba komprehensif
Saldo per 31 Desember 2014
943.699.354
310.004.182
52.430.760
41.944.608
-
-
-
-
996.130.114
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2014 AND 2013
351.948.790
700.000
100.000
800.000
150.000
950.000
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
1.195.489.254
Jumlah Ekuitas/
Total equity
Rp'000
2.449.892.498
(67.946.354)
(100.000)
292
(67.946.354)
-
382.884.086
382.884.086
1.510.326.986
2.764.830.522
(150.000)
94.375.368
-
397.518.303
397.518.303
1.907.695.289
3.256.724.193
Balance as of January 1, 2013
Exercise of warrants
Cash dividend
General reserve
Total comprehensive income
Balance as of December 31, 2013
Exercise of warrants
General reserve
Total comprehensive income
Balance as of December 31, 2014
See accompanying notes to financial statements
which are an integral part of the financial statements.
-6-
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
LAPORAN ARUS KAS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
31 DESEMBER 2014 DAN 2013
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
STATEMENTS OF CASH FLOWS
FOR THE YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2014 AND 2013
2014
Rp'000
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan kas dari:
Sewa pembiayaan
Pembiayaan konsumen
Anjak piutang
Sewa operasi
Penerimaan dari pendapatan administrasi,
denda keterlambatan, pelunasan dipercepat
dan aktivitas operasi lainnya
Penerimaan bunga
Pembayaran kas sehubungan dengan kerjasama
penerusan pinjaman dan pembiayaan bersama
Pembayaran kas untuk:
Sewa pembiayaan dan pembiayaan konsumen
Anjak piutang
Pembayaran aktivitas operasi lainnya
Pembayaran bunga
Pembayaran beban umum dan administrasi
Pembayaran pajak penghasilan
2013
Rp'000
680.692.125
2.266.134.652
2.474.951.134
12.830.050
1.044.283.337
2.121.826.357
1.898.314.792
10.182.120
161.435.329
11.510.201
161.594.455
10.129.271
82.945.952
(765.077)
CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Cash receipt from:
Finance leases
Consumer financing
Factoring
Operating lease
Receipts from administration, penalty,
early termination fees and
other operating activities
Interest income received
Cash payments in connection with loan channeling
and joint financing cooperation
Cash paid to:
Finance lease and consumer financing
Factoring
Payments of other operating activities
Payments of interest
Payments of general and administration expenses
Payments of income taxes
(3.007.375.333)
(2.065.685.102)
(180.283.466)
(311.510.656)
(124.950.060)
(142.643.583)
(2.740.569.200)
(2.559.681.289)
(182.844.458)
(279.118.323)
(115.247.635)
(130.049.389)
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Operasi
(141.948.757)
(761.945.039)
Net Cash Used in Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Hasil penjualan aset tetap
Perolehan aset tetap
Hasil penjualan aset sewa operasi
Perolehan aset sewa operasi
Pembayaran uang jaminan
Penerimaan kembali uang jaminan
Hasil penjualan investasi jangka pendek
Perolehan investasi jangka pendek
1.497.445
(30.829.683)
(42.000)
15.000
132.609.115
(103.178.196)
5.528.021
(22.590.710)
270.000
(349.000)
(75.000)
154.738.104
(149.135.000)
CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Proceed from sale of premises and equipment
Acquisition of premises and equipment
Proceed from sale of leased asset
Acquisition of leased assets
Payment of security deposit
Return of security deposit
Proceed from sale of short term investment
Acquisition of short term investment
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk)
Aktivitas Investasi
71.681
(11.613.585)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Pembayaran surat berharga utang
Penerimaan utang bank
Pembayaran utang bank
Pembayaran dividen
Penambahan modal disetor dari pelaksanaan
waran
Net Cash Provided by (Used in) Investing Activities
CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
94.375.368
292
Payments of debt securities
Receipt of bank loans
Payments of bank loans
Payments of cash dividend
Additional paid up capital from exercise of
warrant
81.568.551
673.210.272
Net Cash Provided by Financing Activities
(60.308.525)
(100.348.352)
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN
Efek dari perubahan kurs
95.642.328
433.943
189.137.282
6.853.398
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN
35.767.746
95.642.328
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan
PENURUNAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS
(629.000.000)
1.904.228.197
(1.288.035.014)
-
(123.000.000)
1.833.238.772
(969.090.914)
(67.937.878)
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
NET DECREASE IN CASH AND CASH
EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS BEGINNING
OF YEAR
Effect of foreign exchange rate changes
CASH AND CASH EQUIVALENTS END OF YEAR
See accompanying notes to financial statements
which are an integral part of the financial statements.
-7-
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014 DAN 2013
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL TERSEBUT
1.
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DECEMBER 31, 2014 AND 2013
AND FOR THE YEARS THEN ENDED
UMUM
a.
1.
Pendirian dan Informasi Umum
GENERAL
a.
Establishment and General Information
PT.
Clipan
Finance
Indonesia
Tbk
(“Perusahaan”) didirikan berdasarkan akta
No. 47 tanggal 15 Januari 1982, yang diubah
dengan akta No. 363 tanggal 29 Juni 1982,
keduanya dibuat oleh Ny. Kartini Muljadi, S.H.,
notaris di Jakarta. Akta tersebut telah
mendapat
pengesahan
dari
Menteri
Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat
Keputusan
No. C2-396.HT.01.01.Th.82
tanggal 2 Agustus 1982 dan telah didaftarkan
pada Kantor Pengadilan Negeri Jakarta
berturut-turut No. 2771 dan 2772 tanggal
10 Agustus 1982, serta diumumkan dalam
Lembaran Berita Negara Republik Indonesia
No. 79 tanggal 1 Oktober 1982, Tambahan
No. 1189.
PT Clipan Finance Indonesia Tbk ("Company")
was established based on Deed No. 47, dated
January 15, 1982, then amended by Deed
No. 363, dated June 29, 1982, both were
prepared by Ny. Kartini Muljadi, S.H., notary in
Jakarta. The deed has been approved by the
Minister of Justice of the Republic of Indonesia
in Decision Letter No. C2-396.HT.01.01.Th.82
dated August 2, 1982, and was registered in
State Court of Jakarta under No. 2771 and
2772 dated August 10, 1982, and was
published in State Gazette of the Republic of
Indonesia No. 79 dated October 1, 1982,
Supplement No. 1189.
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami
beberapa kali perubahan, yang terakhir
dengan Akta No. 14 tanggal 21 Oktober 2011
yang dibuat di hadapan Erni Rohaini S.H.,
MBA., notaris di Jakarta, dalam rangka
peningkatan modal ditempatkan dan disetor
Perusahaan.
The Company’s articles of association have
been amended several times, the latest by
Deed No. 14 dated October 21, 2011 of Erni
Rohaini S.H., MBA., notary in Jakarta,
concerning the increase in the Company’s
issued and paid-up capital.
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan utama
Perusahaan meliputi usaha sewa pembiayaan,
pembiayaan konsumen, dan anjak piutang.
In accordance with article 3 of the Company's
articles of association, the Company's main
activities cover finance lease, consumer
financing and factoring.
Perusahaan memperoleh izin usaha lembaga
pembiayaan dari Menteri Keuangan Republik
Indonesia
dengan
Surat
Keputusan
No.1402/KMK.013/1990 tanggal 3 Nopember
1990. Perusahaan berkedudukan di Jakarta
dengan 18 kantor cabang dan 20 kantor
pemasaran. Kantor pusat Perusahaan
beralamat di Wisma Slipi lantai 6, Jl. Letjen S.
Parman Kav 12 Jakarta 11480.
The Company obtained its license
to operate as a financial institution from the
Minister of Finance of the Republic
of
Indonesia
by
Decision
Letter
No. 1402/KMK.013/1990 dated November 3,
1990. The Company is located in Jakarta
with 18 branch offices and 20 marketing
offices. Its head office is located in Wisma
th
Slipi 6 floor, Jl. Letjen S. Parman Kav 12
Jakarta 11480.
Perusahaan tergabung dalam kelompok
Panin Group dengan entitas induk akhir
adalah PT Panin Investment. Rata-rata
jumlah karyawan Perusahaan pada tahun
2014 dan 2013 masing-masing sebanyak
1.115 karyawan dan 1.008 karyawan.
The Company is part of Panin Group whose
ultimate parent is PT Panin Investment. The
Company has average number of 1,115
employees and 1,008 employees in 2014
and 2013, respectively.
-8-
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014 DAN 2013
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DECEMBER 31, 2014 AND 2013
AND FOR THE YEARS THEN ENDED
(Continued)
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi serta
Komite Audit Perusahaan pada tanggal
31 Desember
2014 dan 2013 adalah
sebagai berikut:
As of December 31, 2014 and 2013, the
Company’s Board of Commissioners and
Directors and Audit Committee consist of
the following:
2014
Dewan Komisaris
Komisaris Utama
Komisaris
Komisaris Independen
Dewan Direksi
Direktur Utama
Direktur Independen
Direktur
2013
Mu’min Ali Gunawan
Roosniati Salihin
Mu’min Ali Gunawan
Roosniati Salihin
Suwirjo Josowidjojo
Veronika Lindawati
Lukman Abdullah
Veronika Lindawati
Lukman Abdullah
Board of Commissioners
President Commissioner
Commissioners
Independent Commissioners
Board of Directors
President Director
Independent Director
Directors
Gita Puspa Kirana Darmawan
Jahja Anwar
Engelbert Rorong JR
Gita Puspa Kirana Darmawan
Jahja Anwar
Engelbert Rorong JR
Veronika Lindawati
Lukman Abdullah
Ditto Nurtanio
Aris Efendi
Veronika Lindawati
Lukman Abdullah
Ditto Nurtanio
Aris Efendi
Sekretaris Perusahaan
Jahja Anwar
Jahja Anwar
Corporate Secretary
Audit Intern
Muhamad Resa Ali
Camelia Widjaja
Internal Audit
Komite Audit
Ketua
Anggota
Audit Committee
Chairman
Members
Ruang lingkup Direktur Utama mencakup
bidang
pemasaran
dan
penagihan,
pengembangan bisnis, hukum dan litigasi.
Ruang
lingkup
Direktur
Independen
mencakup bidang operasional, pengawasan
dokumen, administrasi dan teknologi
informasi. Sedangkan ruang lingkup Direktur
mencakup bidang keuangan dan akuntansi,
analisa kredit, standar prosedur operasional
dan sumber daya manusia.
The scope of President Director’s authority
includes marketing and collection, business
development, legal and litigation. The scope
Independent Director’s authority includes
operation, document control, administration
and information technology. While, the
scope of Director’s authority includes
finance and accounting, loan analysis,
standard operational procedure and human
resources.
Pembentukan Komite Audit Perusahaan
telah sesuai dengan Peraturan Bapepam
No. IX.I.5, tentang pembentukan dan
pedoman pelaksanaan kerja komite audit
yang terdapat dalam lampiran keputusan
ketua Bapepam-LK No. Kep-643/BL/2012
tanggal 7 Desember 2012.
The establishment of the Company's Audit
Committee is in accordance with the
Bapepam
Regulations
No.
IX.1.5,
concerning formation and guidance of
procedures of the Audit Committee in the
attachment of Bapepam-LK Chairman
Decree No. Kep-643/BL/2012 dated
December 7, 2012.
Gaji dan kesejahteraan Dewan Komisaris
Perusahaan
masing-masing
sebesar
Rp 249.504 ribu dan Rp 222.311 ribu untuk
tahun
2014
dan 2013. Gaji
dan
kesejahteraan Dewan Direksi Perusahaan
masing-masing sebesar Rp 8.375.849 ribu
dan Rp 6.751.912 ribu untuk tahun 2014 dan
2013.
Salaries and other allowances of the
Company’s
Board
of
Commisioners
amounted to Rp 249,504 thousand and Rp
222,311 thousand for the years 2014 and
2013, respectively. Salaries and other
allowances of the Company’s Board of
Directors amounted to Rp 8,375,849
thousand and Rp 6,751,912 thousand for
the years 2014 and 2013, respectively.
-9-
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014 DAN 2013
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
b.
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DECEMBER 31, 2014 AND 2013
AND FOR THE YEARS THEN ENDED
(Continued)
Penawaran Umum Perusahaan
b.
The Company's Public Offering
Penawaran Umum Saham
Public Offering of Shares
Pada tanggal 26 Juni 1989, Perusahaan
memperoleh izin dari Menteri Keuangan
Republik
Indonesia
dengan
surat
No. SI-037/SHM/MK.10/1989
untuk
melakukan penawaran umum atas 1.500
ribu
saham
Perusahaan
kepada
masyarakat.
On June 26, 1989, the Company obtained
the license from Minister of Finance of the
Republic of Indonesia through letter
No. SI-037/SHM/MK.10/1989
for
the
Company’s public offering of 1,500
thousand shares.
Penawaran
Umum
Perdana
Terbatas yang
telah
dilakukan
Perusahaan adalah sebagai berikut:
The Initial Public Offering and Limited
Public Offerings conducted by the Company
are as follows:
Keterangan/
Description
Penawaran Umum Perdana/
Initial Public Offering
Penawaran Umum Terbatas I/
Limited Public Offering I
Penawaran Umum Terbatas II/
Limited Public Offering II
Penawaran Umum Terbatas III/
Limited Public Offering III
Penawaran Umum Terbatas IV/
Limited Public Offering IV
Penawaran Umum Terbatas V/
Limited Public Offering V
dan
oleh
Jumlah
Saham/
Number
of Shares
Nilai
Harga
nominal
penawaran
per saham/ per saham/
Par value Offering price
per share
per share
Rp
Rp
1.500.000
1.000
8.850
29.600.034
1.000
1.000
217.211.696
500
500
336.119.485
500
500
1.561.085.388
250
350
1.171.488.567
250
400
Nomor dan tanggal surat
efektif dari Bapepam/
Number and date of Bapepam's
notice of effectivity
S1-037/SHM/MK.10/1989 26 Juni 1989/
S1-037/SHM/MK.10/1989 June 26, 1989
S-2427/PM/1997 17 Oktober 1997/
S-2427/PM/1997 October 17, 1997
S-2009/PM/1999 20 Oktober 1999/
S-2009/PM/1999 October 20, 1999
S-1136/PM/2000 23 Mei 2000/
S-1136/PM/2000 May 23, 2000
S-3216/BL/2007 29 Juni 2007/
S-3216/BL/2007 June 29, 2007
S-10363/BL/2011 23 September 2011
S-10363/BL/2011 September 23, 2011
Pada tanggal 5 Agustus 1993 dan 24 Juli
1995, Perusahaan melakukan pembagian
saham bonus masing-masing sebanyak
2.466.564 saham dan 4.933.453 saham
dengan nilai nominal Rp 1.000 per saham
yang berasal dari agio hasil penawaran
umum perdana. Saham-saham tersebut
dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan
Surabaya.
On August 5, 1993 and July 24, 1995, the
Company distributed bonus shares totaling
2,466,564 shares and 4,933,453 shares,
respectively, with par value of Rp 1,000 per
share, which are originated from additional
paid-in capital generated from the initial
public offering. All of those shares have
been listed on the Jakarta and Surabaya
Stock Exchanges.
Pada
tanggal
9
Desember
1998,
Perusahaan melakukan pembagian saham
bonus sebanyak 8.705.734 saham dengan
nilai nominal Rp 500 per saham yang
berasal dari agio hasil penawaran umum
saham. Saham-saham tersebut dicatatkan
pada Bursa Efek Jakarta pada tanggal
10 Desember 1998.
On December 9, 1998, the Company
distributed bonus shares totaling 8,705,734
shares, respectively, with par value of
Rp
500 per share, which are originated from
additional paid-in capital generated from the
initial public offering. All of those shares
have been listed on the Jakarta Stock
Exchanges since December 10, 1998.
Pada tanggal 30 November 2007, Bursa
Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya telah
bergabung menjadi Bursa Efek Indonesia.
Jumlah saham Perusahaan yang tercatat di
Bursa
Efek
Indonesia
sebanyak
3.984.520.457 lembar saham pada tanggal
31 Desember 2014 dan 3.774.797.417
lembar saham pada tanggal 31 Desember
2013.
On November 30, 2007, the Jakarta Stock
Exchange and Surabaya Stock Exchange
merged to become Indonesia Stock
Exchange. The total Company's shares
listed on the Indonesia Stock Exchange as of
December 31, 2014 are 3,984,520,457
shares and as of December 31, 2013 are
3,774,797,417 shares.
- 10 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014 DAN 2013
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
2.
Penawaran Umum Obligasi
Public Offering of Bonds
Pada tanggal 31 Oktober 2011, Perusahaan
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua
Bapepam-LK
dengan
surat
No. S-11740/BL/2011 untuk melakukan
penawaran
obligasi
Clipan
Finance
Indonesia
III
Tahun
2011
kepada
masyarakat dengan nilai nominal sebesar
Rp 1.000 miliar. Pada tanggal 9 Nopember
2011, seluruh obligasi tersebut telah
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia.
On October 31, 2011, the Company obtains
the notice of effectivity from the Chairman of
Bapepam-LK
in
the
letter
No. S11740/BL/2011 for the Company’s public
offering of Clipan Finance Indonesia III Year
2011 Bonds with a nominal value of Rp
1,000 billion. On November 9, 2011, all of
the bonds have been listed on the Indonesia
Stock Exchange.
PENERAPAN
STANDAR
KEUANGAN BARU DAN REVISI
a.
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DECEMBER 31, 2014 AND 2013
AND FOR THE YEARS THEN ENDED
(Continued)
AKUNTANSI
2.
Standar yang berlaku efektif pada tahun
berjalan
ADOPTION
OF
NEW
AND
REVISED
FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
a.
Standards effective in the current period
Dalam tahun berjalan, Perusahaan telah
menerapkan semua standar baru dan revisi
serta interpretasi yang dikeluarkan oleh
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan
Akuntan Indonesia yang relevan dengan
operasinya dan efektif untuk periode
akuntansi yang dimulai pada tanggal 1
Januari 2014.
In the current year, the Company has
adopted all of the new and revised standards
and interpretations issued by the Financial
Accounting
Standard
Board
of
the
Indonesian Institute of Accountants that are
relevant to its operations and effective for
accounting periods beginning on January 1,
2014.
ISAK 27,
Pelanggan
Pengalihan
Aset
dari
ISAK
27
membahas
akuntansi
pengalihan aset tetap oleh entitas yang
menerima pengalihan tersebut dari
pelanggannya
dan
menyimpulkan
bahwa ketika pos aset tetap alihan
memenuhi definisi aset dari perspektif
entitas yang menerima, entitas yang
menerima
harus
mengakui
aset
tersebut sebesar nilai wajarnya pada
tanggal pengalihan, dengan saldo kredit
yang
dihasilkan
dari
transaksi
pengalihan diakui sebagai pendapatan
sesuai dengan PSAK 23, Pendapatan.
ISAK 27, Transfers of Assets from
Customers
ISAK 27 addresses the accounting by
recipients for transfers of property, plant
and equipment from ‘customers’ and
concludes that when the item of property,
plant and equipment transferred meets
the definition of an asset from the
perspective of the recipient, the recipient
should recognise the asset at its fair value
on the date of the transfer, with the credit
being recognised as revenue in
accordance with PSAK 23, Revenue.
ISAK
28,
Pengakhiran Liabilitas
Keuangan dengan Instrumen Ekuitas
ISAK
28
memberikan
panduan
akuntansi atas pengakhiran liabilitas
keuangan
dengan
menerbitkan
instrumen ekuitas. Secara khusus,
ISAK
28
mensyaratkan
bahwa
instrumen ekuitas yang diterbitkan
berdasarkan perjanjian tersebut akan
diukur pada nilai wajarnya, dan setiap
selisih antara jumlah tercatat liabilitas
keuangan yang diakhiri dengan imbalan
yang dibayarkan akan diakui dalam
laba rugi.
ISAK
28,
Extinguishing
Financial
Liabilities with Equity Instruments
ISAK 28 provides guidance on the
accounting for the extinguishment of a
financial liability by the issue of equity
instruments.
Specifically, ISAK 28
requires that equity instruments issued
under such arrangement will be measured
at their fair value, and any difference
between the carrying amount of the
financial liability extinguished and the
consideration paid will be recognized in
profit or loss.
- 11 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014 DAN 2013
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
Penerapan ISAK 27 dan ISAK 28
mempunyai dampak atas jumlah
dilaporkan dalam tahun berjalan dan
sebelumnya karena Perusahaan
melakukan transaksi tersebut.
b.
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DECEMBER 31, 2014 AND 2013
AND FOR THE YEARS THEN ENDED
(Continued)
tidak
yang
tahun
tidak
The application of ISAK 27 and ISAK 28 has
no effect on the amounts reported in the
current and prior year because the Company
has not entered into any transactions of this
nature.
Standar telah diterbitkan tapi belum
diterapkan
b.
Standar berikut efektif untuk periode yang
dimulai pada atau setelah 1 Januari 2015,
dengan penerapan dini tidak diperkenankan:
PSAK 1 (revisi 2013),
Laporan Keuangan
The following standards are effective for
periods beginning on or after January 1,
2015, with early application not permitted:
Penyajian
PSAK 1 (revisi 2013) memperkenalkan
terminologi baru untuk laporan laba rugi
komprehensif menjadi laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain.
PSAK 1 mengharuskan tambahan
pengungkapan dimana pos-pos dari
penghasilan
komprehensif
lain
dikelompokkan menjadi dua kategori:
(1) Tidak akan direklasifikasi lebih lanjut
ke laba rugi; dan (2) akan direklasifikasi
lebih lanjut ke laba rugi ketika kondisi
tertentu terpenuhi.
PSAK 4 (revisi 2013),
Keuangan Tersendiri
Laporan
PSAK 4 (revisi 2009), “Laporan
Keuangan Konsolidasian dan Laporan
Keuangan Tersendiri” telah diubah
namanya menjadi PSAK 4 (revisi 2013),
“Laporan Keuangan Tersendiri” yang
menjadi suatu standar yang mengatur
laporan keuangan tersendiri. Panduan
yang telah ada untuk laporan keuangan
tersendiri tetap tidak diubah.
Standards in issue not yet adopted
PSAK 15 (revisi 2013), Investasi pada
Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama
PSAK 15 (revisi 2009), “Investasi pada
Entitas Asosiasi” telah diubah namanya
menjadi PSAK 15 (revisi 2013),
“Investasi pada Entitas Asosiasi dan
Ventura Bersama”.
Ruang lingkup
standar
revisi
diperluas
untuk
mencakup entitas asosiasi dan ventura
bersama.
- 12 -
PSAK 1 (revised 2013), Presentation of
Financial Statements
PSAK 1 (revised 2013) introduce new
terminology for the statement of
comprehensive income is renamed as a
“statement of profit or loss and other
comprehensive income”. PSAK 1
requires additional disclosures of other
comprehensive income are grouped into
two categories: (1) items that will not be
reclassified subsequently to profit or
loss; and (2) items that may be
reclassified subsequently to profit or loss
when specific conditions are met.
PSAK 4 (revised 2013),
Financial Statements
Separate
PSAK 4 (revised 2009), “Consolidated
and Separate Financial Statements” has
been renamed PSAK 4 (revised 2013),
“Separate Financial Statements” which
continues to be a standard dealing
solely
with
separate
financial
statements. The existing guidance for
separate financial statements remains
unchanged.
PSAK 15 (revised 2013), Investments in
Associates and Joint Ventures
PSAK 15 (revised 2009), “Investments
in Associates” has been renamed PSAK
15 (revised 2013), “Investments in
Associates and Joint Ventures”. The
scope of the revised standard is
expanded to cover associates and joint
venture.
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014 DAN 2013
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DECEMBER 31, 2014 AND 2013
AND FOR THE YEARS THEN ENDED
(Continued)
PSAK 24 (revisi 2013), Imbalan Kerja
Perubahan paling signifikan dalam
PSAK 24 terkait kewajiban manfaat
pasti dan aset program. Amandemen
mensyaratkan pengakuan perubahan
dalam kewajiban manfaat pasti dan nilai
wajar aset program ketika amandemen
terjadi, dan karenanya menghapus
pendekatan koridor dan mempercepat
pengakuan
biaya
jasa
lalu.
Amandemen tersebut mensyaratkan
seluruh keuntungan dan kerugian
aktuaria
diakui
segera
melalui
penghasilan komprehensif lain.
PSAK 46
Penghasilan
(revisi
2014),
The main change of PSAK 24 relates to
the accounting for benefit obligations
and plan assets. The amendments
require the recognition of changes in
defined benefit obligations and in fair
value of plan assets when they occur,
and hence eliminate the 'corridor
approach'
and
accelerate
the
recognition of past service costs. The
amendments require all actuarial gains
and
losses
to
be
recognised
immediately
through
other
comprehensive income.
Pajak
PSAK 46 (revisi 2014), memberikan
penekanan pada pengukuran pajak
tangguhan atas aset yang diukur
dengan
nilai
wajar,
dengan
mengasumsikan bahwa jumlah tercatat
aset akan dipulihkan melalui penjualan.
PSAK 46 menghilangkan pengaturan
pajak penghasilan final.
PSAK 46 (revised 2014), Income Tax
PSAK 46 (revised 2014), emphasize on
measurement of deferred tax on assets
measured at fair value, assuming that
the carrying amount of the assets will be
recovered through sales. PSAK 46
remove references to final tax.
PSAK 48 (revisi 2014), Penurunan Nilai
Aset
Perubahan dalam PSAK 48 (revisi
2014), terutama berkaitan dengan
perubahan definisi dan pengaturan nilai
wajar dalam PSAK 68.
PSAK 24 (revised 2013), Employee
Benefits
PSAK 48 (revised 2014), Impairment of
Asset
Changes in PSAK 48 (revised 2014),
mainly to incorporate the changes in
definition and requirements of fair value
in PSAK 68.
PSAK 50 (annual improvement),
Instrumen Keuangan: Penyajian, PSAK
55 (annual improvement), Instrumen
Keuangan:
Pengakuan
dan
Pengukuran dan PSAK 60 (annual
improvement), Instrumen Keuangan:
Pengungkapan
Perubahan pada ketiga PSAK ini,
terutama merupakan penyesuaian atas
pengaturan nilai wajar pada PSAK lain,
termasuk PSAK 15, PSAK 65, PSAK
66, PSAK 4 dan PSAK 68. PSAK 50
memberikan pengaturan yang lebih
spesifik terkait kriteria untuk melakukan
saling hapus aset dan liabilitas
keuangan. Perubahan PSAK 55
mengatur tentang pengukuran dan
reklasifikasi derivatif melekat dan PSAK
60 mengatur pengungkapan tambahan
terkait nilai wajar dan risiko likuiditas.
PSAK 50 (annual improvement),
Financial
Instrument:
Presentation,
PSAK 55 (annual improvement),
Financial Instrument: Recognition and
Measurement and PSAK 60 (annual
improvement), Financial Instrument:
Disclosures
The amendment of these PSAKs mainly
related to the changes in others PSAK,
including PSAK 15, PSAK 65, PSAK 66,
PSAK 4 and PSAK 68. PSAK 50
provides more specific arrangement
related to the criteria for netting of
financial assets and financial liabilities.
The changes in PSAK 55 deals with
measurement and reclassification of
embedded derivative and PSAK 60
deals with additional disclosures relates
to the fair value and liquidity risk.
- 13 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014 DAN 2013
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PSAK
65,
Konsolidasian
Laporan
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DECEMBER 31, 2014 AND 2013
AND FOR THE YEARS THEN ENDED
(Continued)
Keuangan
PSAK 65 menggantikan bagian dari
PSAK 4 (Revisi 2009), Laporan
Keuangan
Konsolidasian
dan
Tersendiri, yang mengatur laporan
keuangan konsolidasian, dan ISAK 7,
Konsolidasian – Entitas Bertujuan
Khusus.
PSAK 65,
Statements
Consolidated
Financial
PSAK 65 replaces the part of PSAK 4
(Revised 2009), Consolidated and
Separate Financial Statements, that
deals
with
consolidated
financial
statements, and ISAK 7, Consolidation –
Special Purpose Entities.
Berdasarkan PSAK 65, terdapat hanya
satu dasar untuk konsolidasian bagi
seluruh entitas, yaitu pengendalian.
Definisi pengendalian yang lebih tegas
dan diperluas termasuk tiga elemen: (a)
kekuasaan atas investee; (b) eksposur
atau hak atas imbal hasil variabel dari
keterlibatannya dengan investee; dan
(c) kemampuan untuk menggunakan
kekuasaannya atas investee untuk
mempengaruhi jumlah imbal hasil
investor. PSAK 65 juga menambahkan
pedoman penerapan untuk membantu
dalam penilaian apakah investor
mengendalikan
investee
dalam
skenario yang kompleks.
Under PSAK 65, there is only one basis
for consolidation for all entities, and that
is control. A more robust definition of
control has been developed that
includes three elements: (a) power over
an investee; (b) exposure, or rights, to
variable returns from its involvement
with the investee; and (c) ability to use
its power over the investee to affect the
amount of the investor’s returns. PSAK
65 also adds application guidance to
assist in assessing whether an investor
controls an investee in complex
scenarios.
PSAK 65 mensyaratkan investor
menilai kembali apakah investor
tersebut mempunyai pengendalian atas
investee pada saat ketentuan transisi,
dan
mensyaratkan
penerapan
pernyataan ini secara retrospektif.
PSAK 65 requires investors to reassess
whether or not they have control over
the investees on transition, and requires
retrospective application.
PSAK 66, Pengaturan Bersama
PSAK 66, Joint Arrangements
PSAK 66 menggantikan PSAK 12,
Bagian Partisipasi dalam Ventura
Bersama.
Berdasarkan PSAK 66,
pengaturan bersama diklasifikasikan
sebagai
operasi
bersama
atau
pengendalian bersama, tergantung
pada hak dan kewajiban dari pihakpihak dalam perjanjian.
PSAK 66 replaces PSAK 12, Interest in
Joint Ventures. Under PSAK 66, joint
arrangements are classified as joint
operations or joint ventures, depending
on the rights and obligations of the
parties to the arrangements.
Pilihan kebijakan akuntansi metode
konsolidasi proposional yang ada untuk
pengendalian bersama entitas telah
dihapuskan.
Ventura
bersama
berdasarkan PSAK 66 disyaratkan
untuk dicatat dengan menggunakan
akuntansi metode ekuitas.
The
existing
policy
choice
of
proportionate consolidation for jointly
controlled entities has been eliminated.
Joint ventures under PSAK 66 are
required to be accounted for using the
equity method of accounting.
Ketentuan
transisi
PSAK
66
mensyaratkan
entitas
untuk
menerapkan
standar
pada
awal
permulaan dari periode sajian terawal
pada saat penerapan.
The transition provisions of PSAK 66
require entities to apply the standard at
the beginning of the earliest period
presented upon adoption.
- 14 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014 DAN 2013
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DECEMBER 31, 2014 AND 2013
AND FOR THE YEARS THEN ENDED
(Continued)
PSAK 67, Pengungkapan Kepentingan
dalam Entitas Lain
PSAK 67 berlaku untuk entitas yang
mempunyai kepentingan dalam entitas
anak, pengaturan bersama, entitas
asosiasi atau entitas terstruktur yang
tidak
dikonsolidasi.
Standar
ini
menetapkan tujuan pengungkapan dan
menentukan pengungkapan minimum
yang entitas harus sajikan untuk
memenuhi tujuan tersebut. Tujuan
PSAK 67 adalah bahwa entitas harus
mengungkapkan
informasi
yang
membantu para pengguna laporan
keuangan untuk mengevaluasi sifat dan
risiko
yang
terkait
dengan
kepentingannya dalam entitas lain dan
dampak dari kepentingan tersebut
terhadap laporan keuangannya.
PSAK 68, Pengukuran Nilai Wajar
PSAK 67, Disclosures of Interests in
Other Entities
PSAK 67 is applicable to entities that
have interests in subsidiaries, joint
arrangements,
associates
or
unconsolidated structured entities. The
standard
establishes
disclosure
objectives and specifies minimum
disclosures that entities must provide to
meet those objectives. The objective of
PSAK 67 is that an entity should
disclose information that helps users of
financial statements evaluate the nature
of, and risks associated with, its
interests in other entities and the effects
of those interests on its financial
statements.
PSAK 68, Fair Value Measurements
PSAK 68 menetapkan acuan tunggal
atas pengukuran nilai wajar dan
pengungkapan atas pengukuran nilai
wajar. Standar tersebut tidak mengubah
persyaratan mengenai pos-pos yang
harus diukur atau diungkapkan pada
nilai wajar.
PSAK 68 establishes a single source of
guidance for fair value measurements
and disclosures about fair value
measurements. The standard does not
change the requirements regarding
which items should be measured or
disclosed at fair value.
PSAK 68 mendefiniskan nilai wajar,
menetapkan suatu kerangka dasar atas
pengukuran
nilai
wajar,
dan
mensyaratkan pengungkapan tentang
pengukuran nilai wajar. Ruang Lingkup
PSAK 68 adalah luas; Standar tersebut
berlaku baik pada pos-pos instrumen
keuangan dan pos-pos instrumen nonkeuangan
ketika
PSAK
lain
mensyaratkan
atau
mengijinkan
pengukuran
nilai
wajar
dan
pengungkapan atas pengukuran nilai
wajar, kecuali kondisi tertentu. Pada
umumnya persyaratan pengungkapan
dalam PSAK 68 adalah lebih luas dari
pada standar yang diharuskan saat ini.
PSAK 68 mendefinisikan nilai wajar
adalah harga yang akan diterima untuk
menjual aset atau harga yang akan
dibayar untuk mengalihkan suatu
liabilitas dalam transaksi teratur antara
pelaku pasar pada tanggal pengukuran.
PSAK 68 defines fair value, establishes
a framework for measuring fair value,
and requires disclosure about fair value
measurements. The scope of PSAK 68
is broad; it applies to both financial
instrument items and non-financial
instrument items for which other PSAK
require
or
permit
fair
value
measurements and disclosures about
fair value measurements, except in
specified circumstances. In general, the
disclosure requirements in PSAK 68 are
more extensive than those required by
the current standards. PSAK 68 defines
fair value as the price that would be
received to sell an asset or paid to
transfer a liability in orderly transaction
between market participants at the
measurement date.
PSAK 68 diterapkan secara prospektif;
persyaratan pengungkapan ini tidak
perlu diterapkan dalam informasi
komparatif yang disediakan untuk
periode sebelum penerapan awal
standar ini.
PSAK 68 is applied prospectively; the
disclosure requirements need not be
applied in comparative information
provided for periods before initial
application of the standard.
- 15 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014 DAN 2013
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DECEMBER 31, 2014 AND 2013
AND FOR THE YEARS THEN ENDED
(Continued)
Penerapan PSAK 1 akan berdampak atas
penyajian
pos-pos
penghasilan
komprehensif lain dari laporan keuangan
Perusahaan. Penerapan atas amendemen
terhadap PSAK 24 akan berdampak
terhadap jumlah yang dilaporkan dalam
program imbalan pasti Perusahaan.
The application of PSAK 1 will impact the
presentation of the Other Comprehensive
Income items of the Company’s financial
statements.
The
application
of
the
amendments to PSAK 24 will have impact on
the amounts reported in respect of the
Company’s defined benefit plans.
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan
keuangan,
manajemen
sedang
mengevaluasi
dampak
dari
standar
terhadap laporan keuangan.
As of the issuance date of the financial
statements, management is evaluating the
effect of these standards on the financial
statements.
3.
KEBIJAKAN AKUNTANSI
a.
3.
Pernyataan Kepatuhan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES
a.
Laporan keuangan disusun sesuai dengan
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
b.
c.
Statement of Compliance
The financial statements have been
prepared in accordance with Indonesian
Financial Accounting Standards. These
financial statements are not intended to
present the financial position, result of
operations and cash flows in accordance
with accounting principles and reporting
practices generally accepted in other
countries and jurisdictions.
Penyajian Laporan Keuangan
b.
Financial Statement Presentation
Dasar penyusunan laporan keuangan,
kecuali untuk laporan arus kas, adalah
dasar akrual. Mata uang penyajian yang
digunakan adalah mata uang Rupiah (Rp)
dan laporan keuangan tersebut disusun
berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa
akun
tertentu
disusun
berdasarkan
pengukuran lain sebagaimana diuraikan
dalam kebijakan akuntansi masing-masing
akun tersebut.
The financial statements, except for the
statements of cash flows, are prepared
under the accrual basis of accounting. The
presentation currency is the Indonesian
Rupiah (Rp), while the measurement basis
is the historical cost, except for certain
accounts which are measured on the
bases described in the related accounting
policies.
Laporan arus kas disusun dengan
menggunakan metode langsung dengan
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas
operasi, investasi dan pendanaan.
The statements of cash flows are prepared
using the direct method with classifications
of cash flows into operating, investing and
financing activities.
Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang
Asing
c.
Pembukuan Perusahaan diselenggarakan
dalam mata uang Rupiah, yang merupakan
mata uang fungsionalnya. Transaksitransaksi selama tahun berjalan dalam mata
uang asing dicatat dengan kurs yang
berlaku pada saat terjadinya transaksi.
Pada tanggal pelaporan, aset dan liabilitas
moneter
dalam
mata
uang
asing
disesuaikan untuk mencerminkan kurs yang
berlaku pada tanggal tersebut. Keuntungan
atau kerugian kurs yang timbul, dikreditkan
atau dibebankan dalam laba rugi.
Foreign Currency Transactions
Balance
and
The books of accounts of the Company
are maintained in Indonesian Rupiah,
which
is
its
functional
currency.
Transactions during the year involving
foreign currencies are recorded at the
rates of exchange prevailing at the time
the transactions are made. At reporting
date, monetary assets and liabilities
denominated in foreign currencies are
adjusted to reflect the rates of exchange
prevailing at that date. The resulting gains
or losses are credited or charged to profit
or loss.
- 16 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014 DAN 2013
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
d.
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DECEMBER 31, 2014 AND 2013
AND FOR THE YEARS THEN ENDED
(Continued)
Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi
d.
Transactions with Related Parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau
entitas yang terkait dengan Perusahaan.
A related party is a person or entity that is
related to the Company.
a) Orang atau anggota keluarga dekatnya
yang
mempunyai
relasi
dengan
Perusahaan jika orang tersebut:
a)
A person or a close member of that
person's family is related to the
Company if that person:
1)
memiliki
pengendalian
pengendalian
bersama
Perusahaan;
atau
atas
1) has control or joint control over the
Company;
2)
memiliki pengaruh signifikan atas
Perusahaan ; atau
2) has significant influence over the
Company; or
3)
personil
manajemen
Perusahaan atau entitas
Perusahaan.
3) is a member of the key
management personnel of the
Company or of a parent of the
Company.
kunci
induk
b) Suatu
entitas
berelasi
dengan
Perusahaan jika memenuhi salah satu
hal berikut:
b)
An entity is related to the Company if
any of the following conditions applies:
1)
entitas dan Perusahaan adalah
anggota dari kelompok usaha yang
sama (artinya entitas induk, entitas
anak, dan entitas anak berikutnya
saling berelasi dengan entitas
lainnya).
1) the entity and the Company are
members of the same group
(which means that each parent,
subsidiary and fellow subsidiary is
related to the others).
2)
satu entitas adalah entitas asosiasi
atau ventura bersama dari entitas
lain (atau entitas asosiasi atau
ventura bersama yang merupakan
anggota suatu kelompok usaha,
yang mana entitas lain tersebut
adalah anggotanya).
2) one entity is an associate or joint
venture of the other entity (or an
associate or joint venture of a
member of a group of which the
other entity is a member).
3)
kedua entitas tersebut adalah
ventura bersama dari pihak ketiga
yang sama.
3) both entities are joint ventures of
LAPORAN KEUANGAN/
FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 2013/
FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2014 AND 2013
DAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/
AND INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
DAFTAR ISI
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
DIRECTORS’ STATEMENT LETTER
SURAT PERNYATAAN DIREKSI
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
1
LAPORAN KEUANGAN - Pada tanggal
31 Desember 2014 dan 2013 serta untuk
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal
tersebut
INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
FINANCIAL STATEMENTS - As of December 31,
2014 and 2013 and for the years then ended
Laporan Posisi Keuangan
3
Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi Komprehensif
5
Statements of Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas
6
Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas
7
Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan
8
Notes to Financial Statements
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN
31 DESEMBER 2014 DAN 2013
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
DECEMBER 31, 2014 AND 2013
Catatan/
Notes
2014
Rp'000
2013
Rp'000
ASET
ASSETS
5
34
Kas dan setara kas
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Jumlah
Investasi jangka pendek - pihak berelasi
6,34
Piutang sewa pembiayaan
Pihak berelasi
Piutang sewa pembiayaan
Nilai sisa
Pendapatan sewa pembiayaan belum diakui
Simpanan jaminan
Pihak ketiga
Piutang sewa pembiayaan
Nilai sisa
Pendapatan sewa pembiayaan belum diakui
Simpanan jaminan
Jumlah
Cadangan kerugian penurunan nilai
Piutang sewa pembiayaan - bersih
7
34
19.016.504
16.751.242
35.767.746
25.221.837
70.420.491
95.642.328
Cash and cash equivalents
Related party
Third parties
Total
20.575.735
50.834.160
Short term investments - related party
1.511.380.343
311.907.340
(294.614.287)
(311.907.340)
1.217.647.392
(16.617.117)
1.201.030.275
Finance lease receivables
Related party
Finance lease receivables
Residual value
Unearned lease income
Security deposits
Third parties
1.278.584.819
Finance lease receivables
280.542.803
Residual value
(212.490.913)
Unearned lease income
(280.542.803)
Security deposits
1.066.093.906
Total
(11.435.901)
Allowance for impairment losses
1.054.658.005
Total finance lease receivables - net
3.415.615.052
(32.559.377)
3.383.055.675
2.638.852.842
(26.192.620)
2.612.660.222
Consumer financing receivables
Third parties
Allowance for impairment losses
Consumer financing receivables - net
1.852.564.903
(501.368)
1.852.063.535
2.157.443.760
(494.970)
2.156.948.790
Factoring receivables
Third parties
Allowance for impairment losses
Factoring receivables - net
1.040.850
160.000
(159.514)
(160.000)
Piutang pembiayaan konsumen
Pihak ketiga
Cadangan kerugian penurunan nilai
Piutang pembiayaan konsumen - bersih
8
Tagihan anjak piutang
Pihak ketiga
Cadangan kerugian penurunan nilai
Tagihan anjak piutang - bersih
9
Piutang lain-lain
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Jumlah
10
34
9.632.146
17.928.590
27.560.736
7.579.794
14.446.813
22.026.607
Other receivables
Related parties
Third parties
Total
Biaya dibayar di muka
11,34
8.253.506
6.308.370
Prepaid expenses
Aset pajak tangguhan
32
5.614.846
4.179.384
Deferred tax assets
Properti investasi - bersih
12,34
2.295.412
2.363.137
Investment properties - net
Aset sewa operasi - bersih
13,34
15.820.972
13.248.910
Leased assets - net
Aset tetap - bersih
14
54.418.462
42.254.319
Premises and equipment - net
Aset lain-lain
15
34.585.930
13.344.839
Other assets
6.641.042.830
6.074.469.071
JUMLAH ASET
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
TOTAL ASSETS
See accompanying notes to financial statements
which are an integral part of the financial statements.
-3-
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
DECEMBER 31, 2014 AND 2013 (Continued)
Catatan/
Notes
2014
Rp'000
2013
Rp'000
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS
LIABILITIES
16
34
Utang bank
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Jumlah
Bank loans
Related party
Third parties
Total
382.523.985
1.972.872.859
2.355.396.844
635.939.778
1.087.117.357
1.723.057.135
34
35.790.651
380.769
36.171.420
11.844.668
515.380
12.360.048
Insurance premium payables
Related parties
Third parties
Total
Utang lain-lain kepada pihak ketiga
17
118.605.517
86.294.691
Other payables to third parties
Biaya masih harus dibayar
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Jumlah
18
34
1.456.707
19.009.161
20.465.868
2.764.684
23.014.879
25.779.563
Accrued expenses
Related parties
Third parties
Total
Pendapatan ditangguhkan - bersih
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Jumlah
19
34
135.000
443.993
578.993
675.000
1.099.127
1.774.127
42.454.297
24.420.736
800.000.000
800.000.000
22.000.000
1.407.000.000
1.429.000.000
Utang premi asuransi
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Jumlah
Utang pajak
20,32
Surat berharga utang yang diterbitkan
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Jumlah
Beban emisi surat berharga yang belum
diamortisasi
Jumlah surat berharga utang yang
diterbitkan - bersih
21
34
Liabilitas imbalan pasca kerja
22
(668.866)
JUMLAH LIABILITAS
Deferred income - net
Related party
Third parties
Total
Taxes payable
Debt securities issued
Related parties
Third parties
Total
(5.753.000)
799.331.134
1.423.247.000
11.314.564
12.705.249
3.384.318.637
3.309.638.549
Unamortized securities issuance cost
Total debt securities issued - net
Post-employee benefits obligation
TOTAL LIABILITIES
EKUITAS
EQUITY
Modal saham - nilai nominal Rp 250 per saham
Modal dasar - 10.412.000.000 saham
Modal ditempatkan dan disetor 3.984.520.457 saham pada tanggal
31 Desember 2014 dan 3.774.797.417 saham
pada tanggal 31 Desember 2013
23
996.130.114
943.699.354
Capital Stock - par value of Rp 250 per shares
Authorized capital - 10,412,000,000 shares
Issued and paid-up capital 3,984,520,457 shares as of December 31,
2014 and 3,774,797,417 shares as of
December 31, 2013
Tambahan modal disetor
23
351.948.790
310.004.182
Additional paid - in capital
Saldo laba
Ditentukan penggunaannya
Tidak ditentukan penggunaannya
24
950.000
1.907.695.289
800.000
1.510.326.986
Retained earnings
Appropriated
Unappropriated
JUMLAH EKUITAS
3.256.724.193
2.764.830.522
TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS
6.641.042.830
6.074.469.071
TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
See accompanying notes to financial statements
which are an integral part of the financial statements.
-4-
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
31 DESEMBER 2014 DAN 2013
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME
FOR THE YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2014 AND 2013
Catatan/
Notes
PENDAPATAN
Sewa pembiayaan
Pembiayaan konsumen
Anjak piutang
Sewa operasi - properti investasi
Sewa operasi - kendaraan
Bunga
Keuntungan belum direalisasi investasi
jangka pendek
Keuntungan kurs mata uang asing - bersih
Keuntungan penjualan investasi jangka pendek
Pendapatan lain-lain
25,34
26
2013
Rp'000
148.318.352
471.246.310
301.712.341
540.000
11.937.782
11.601.952
163.395.693
383.811.510
291.788.368
540.000
10.298.090
10.639.474
1.150.817
762.394
99.680.307
422.010
14.306.428
609.004
97.523.354
1.046.950.255
973.333.931
29,34
30,34
31,34
22
12
13
325.175.631
54.074.386
78.965.967
3.083.383
67.725
5.447.471
271.614.531
48.851.560
73.344.256
2.684.932
67.725
4.487.631
7,8,9
49.708.015
620.401
60.868.296
4.700.815
6
1.589.900
1.613.136
12,34
13,34
27,34
6
28
JUMLAH PENDAPATAN
BEBAN
Bunga dan pembiayaan lainnya
Umum dan administrasi
Tenaga kerja
Imbalan pasca kerja
Penyusutan properti investasi
Penyusutan aset sewa operasi
Kerugian penurunan nilai
Aset keuangan
Aset nonkeuangan
Kerugian belum direalisasi investasi
jangka pendek
Beban lain-lain
2014
Rp'000
612
INCOME
Finance lease
Consumer financing
Factoring
Operating lease - investment properties
Operating lease - vehicle
Interest
Unrealized gain on short term investment
Gain on foreign exchange rate - net
Gain on short term investment
Other income
TOTAL INCOME
EXPENSES
Interest and other financing
General and administration
Personnel
Employee benefit
Depreciation of investment properties
Depreciation of leased assets
Impairment losses
Financial assets
Non-financial assets
Unrealized loss on short term investment
Other expenses
JUMLAH BEBAN
520.346.015
466.620.358
TOTAL EXPENSES
LABA SEBELUM PAJAK
526.604.240
506.713.573
INCOME BEFORE TAX
(130.521.399)
1.435.462
(126.835.392)
3.005.905
TAX BENEFIT (EXPENSES)
Current tax
Deferred tax
JUMLAH BEBAN PAJAK - BERSIH
(129.085.937)
(123.829.487)
TOTAL TAX EXPENSES - NET
LABA BERSIH TAHUN BERJALAN
397.518.303
382.884.086
NET PROFIT FOR THE YEARS
MANFAAT (BEBAN) PAJAK
Pajak kini
Pajak tangguhan
32
-
PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAINNYA
397.518.303
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF
LABA PER SAHAM
(dalam Rupiah penuh)
Dasar
Dilusian
382.884.086
33
103,92
103,92
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
OTHER COMPREHENSIVE INCOME
101,43
101,43
TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
EARNINGS PER SHARE
(in fully Rupiah amount)
Basic
Diluted
See accompanying notes to financial statements
which are an integral part of the financial statements.
-5-
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 2013
Catatan/
Notes
Saldo per 1 Januari 2013
Modal
saham/
Paid-up
capital stock
Rp'000
Tambahan
Saldo Laba/Retained Earnings
modal disetor/
Ditentukan
Tidak ditentukan
Additional
penggunaannya/ penggunaannya/
paid-in capital Appropriated
Unappropriated
Rp'000
Rp'000
Rp'000
943.699.192
310.004.052
162
130
Pelaksanaan waran
23
Dividen tunai
24
-
-
Cadangan umum
24
-
-
-
-
Jumlah laba komprehensif
Saldo per 31 Desember 2013
Pelaksanaan waran
23
Cadangan umum
24
Jumlah laba komprehensif
Saldo per 31 Desember 2014
943.699.354
310.004.182
52.430.760
41.944.608
-
-
-
-
996.130.114
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2014 AND 2013
351.948.790
700.000
100.000
800.000
150.000
950.000
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
1.195.489.254
Jumlah Ekuitas/
Total equity
Rp'000
2.449.892.498
(67.946.354)
(100.000)
292
(67.946.354)
-
382.884.086
382.884.086
1.510.326.986
2.764.830.522
(150.000)
94.375.368
-
397.518.303
397.518.303
1.907.695.289
3.256.724.193
Balance as of January 1, 2013
Exercise of warrants
Cash dividend
General reserve
Total comprehensive income
Balance as of December 31, 2013
Exercise of warrants
General reserve
Total comprehensive income
Balance as of December 31, 2014
See accompanying notes to financial statements
which are an integral part of the financial statements.
-6-
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
LAPORAN ARUS KAS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
31 DESEMBER 2014 DAN 2013
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
STATEMENTS OF CASH FLOWS
FOR THE YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2014 AND 2013
2014
Rp'000
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan kas dari:
Sewa pembiayaan
Pembiayaan konsumen
Anjak piutang
Sewa operasi
Penerimaan dari pendapatan administrasi,
denda keterlambatan, pelunasan dipercepat
dan aktivitas operasi lainnya
Penerimaan bunga
Pembayaran kas sehubungan dengan kerjasama
penerusan pinjaman dan pembiayaan bersama
Pembayaran kas untuk:
Sewa pembiayaan dan pembiayaan konsumen
Anjak piutang
Pembayaran aktivitas operasi lainnya
Pembayaran bunga
Pembayaran beban umum dan administrasi
Pembayaran pajak penghasilan
2013
Rp'000
680.692.125
2.266.134.652
2.474.951.134
12.830.050
1.044.283.337
2.121.826.357
1.898.314.792
10.182.120
161.435.329
11.510.201
161.594.455
10.129.271
82.945.952
(765.077)
CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Cash receipt from:
Finance leases
Consumer financing
Factoring
Operating lease
Receipts from administration, penalty,
early termination fees and
other operating activities
Interest income received
Cash payments in connection with loan channeling
and joint financing cooperation
Cash paid to:
Finance lease and consumer financing
Factoring
Payments of other operating activities
Payments of interest
Payments of general and administration expenses
Payments of income taxes
(3.007.375.333)
(2.065.685.102)
(180.283.466)
(311.510.656)
(124.950.060)
(142.643.583)
(2.740.569.200)
(2.559.681.289)
(182.844.458)
(279.118.323)
(115.247.635)
(130.049.389)
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Operasi
(141.948.757)
(761.945.039)
Net Cash Used in Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Hasil penjualan aset tetap
Perolehan aset tetap
Hasil penjualan aset sewa operasi
Perolehan aset sewa operasi
Pembayaran uang jaminan
Penerimaan kembali uang jaminan
Hasil penjualan investasi jangka pendek
Perolehan investasi jangka pendek
1.497.445
(30.829.683)
(42.000)
15.000
132.609.115
(103.178.196)
5.528.021
(22.590.710)
270.000
(349.000)
(75.000)
154.738.104
(149.135.000)
CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Proceed from sale of premises and equipment
Acquisition of premises and equipment
Proceed from sale of leased asset
Acquisition of leased assets
Payment of security deposit
Return of security deposit
Proceed from sale of short term investment
Acquisition of short term investment
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk)
Aktivitas Investasi
71.681
(11.613.585)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Pembayaran surat berharga utang
Penerimaan utang bank
Pembayaran utang bank
Pembayaran dividen
Penambahan modal disetor dari pelaksanaan
waran
Net Cash Provided by (Used in) Investing Activities
CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
94.375.368
292
Payments of debt securities
Receipt of bank loans
Payments of bank loans
Payments of cash dividend
Additional paid up capital from exercise of
warrant
81.568.551
673.210.272
Net Cash Provided by Financing Activities
(60.308.525)
(100.348.352)
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN
Efek dari perubahan kurs
95.642.328
433.943
189.137.282
6.853.398
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN
35.767.746
95.642.328
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan
PENURUNAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS
(629.000.000)
1.904.228.197
(1.288.035.014)
-
(123.000.000)
1.833.238.772
(969.090.914)
(67.937.878)
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
NET DECREASE IN CASH AND CASH
EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS BEGINNING
OF YEAR
Effect of foreign exchange rate changes
CASH AND CASH EQUIVALENTS END OF YEAR
See accompanying notes to financial statements
which are an integral part of the financial statements.
-7-
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014 DAN 2013
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL TERSEBUT
1.
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DECEMBER 31, 2014 AND 2013
AND FOR THE YEARS THEN ENDED
UMUM
a.
1.
Pendirian dan Informasi Umum
GENERAL
a.
Establishment and General Information
PT.
Clipan
Finance
Indonesia
Tbk
(“Perusahaan”) didirikan berdasarkan akta
No. 47 tanggal 15 Januari 1982, yang diubah
dengan akta No. 363 tanggal 29 Juni 1982,
keduanya dibuat oleh Ny. Kartini Muljadi, S.H.,
notaris di Jakarta. Akta tersebut telah
mendapat
pengesahan
dari
Menteri
Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat
Keputusan
No. C2-396.HT.01.01.Th.82
tanggal 2 Agustus 1982 dan telah didaftarkan
pada Kantor Pengadilan Negeri Jakarta
berturut-turut No. 2771 dan 2772 tanggal
10 Agustus 1982, serta diumumkan dalam
Lembaran Berita Negara Republik Indonesia
No. 79 tanggal 1 Oktober 1982, Tambahan
No. 1189.
PT Clipan Finance Indonesia Tbk ("Company")
was established based on Deed No. 47, dated
January 15, 1982, then amended by Deed
No. 363, dated June 29, 1982, both were
prepared by Ny. Kartini Muljadi, S.H., notary in
Jakarta. The deed has been approved by the
Minister of Justice of the Republic of Indonesia
in Decision Letter No. C2-396.HT.01.01.Th.82
dated August 2, 1982, and was registered in
State Court of Jakarta under No. 2771 and
2772 dated August 10, 1982, and was
published in State Gazette of the Republic of
Indonesia No. 79 dated October 1, 1982,
Supplement No. 1189.
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami
beberapa kali perubahan, yang terakhir
dengan Akta No. 14 tanggal 21 Oktober 2011
yang dibuat di hadapan Erni Rohaini S.H.,
MBA., notaris di Jakarta, dalam rangka
peningkatan modal ditempatkan dan disetor
Perusahaan.
The Company’s articles of association have
been amended several times, the latest by
Deed No. 14 dated October 21, 2011 of Erni
Rohaini S.H., MBA., notary in Jakarta,
concerning the increase in the Company’s
issued and paid-up capital.
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan utama
Perusahaan meliputi usaha sewa pembiayaan,
pembiayaan konsumen, dan anjak piutang.
In accordance with article 3 of the Company's
articles of association, the Company's main
activities cover finance lease, consumer
financing and factoring.
Perusahaan memperoleh izin usaha lembaga
pembiayaan dari Menteri Keuangan Republik
Indonesia
dengan
Surat
Keputusan
No.1402/KMK.013/1990 tanggal 3 Nopember
1990. Perusahaan berkedudukan di Jakarta
dengan 18 kantor cabang dan 20 kantor
pemasaran. Kantor pusat Perusahaan
beralamat di Wisma Slipi lantai 6, Jl. Letjen S.
Parman Kav 12 Jakarta 11480.
The Company obtained its license
to operate as a financial institution from the
Minister of Finance of the Republic
of
Indonesia
by
Decision
Letter
No. 1402/KMK.013/1990 dated November 3,
1990. The Company is located in Jakarta
with 18 branch offices and 20 marketing
offices. Its head office is located in Wisma
th
Slipi 6 floor, Jl. Letjen S. Parman Kav 12
Jakarta 11480.
Perusahaan tergabung dalam kelompok
Panin Group dengan entitas induk akhir
adalah PT Panin Investment. Rata-rata
jumlah karyawan Perusahaan pada tahun
2014 dan 2013 masing-masing sebanyak
1.115 karyawan dan 1.008 karyawan.
The Company is part of Panin Group whose
ultimate parent is PT Panin Investment. The
Company has average number of 1,115
employees and 1,008 employees in 2014
and 2013, respectively.
-8-
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014 DAN 2013
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DECEMBER 31, 2014 AND 2013
AND FOR THE YEARS THEN ENDED
(Continued)
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi serta
Komite Audit Perusahaan pada tanggal
31 Desember
2014 dan 2013 adalah
sebagai berikut:
As of December 31, 2014 and 2013, the
Company’s Board of Commissioners and
Directors and Audit Committee consist of
the following:
2014
Dewan Komisaris
Komisaris Utama
Komisaris
Komisaris Independen
Dewan Direksi
Direktur Utama
Direktur Independen
Direktur
2013
Mu’min Ali Gunawan
Roosniati Salihin
Mu’min Ali Gunawan
Roosniati Salihin
Suwirjo Josowidjojo
Veronika Lindawati
Lukman Abdullah
Veronika Lindawati
Lukman Abdullah
Board of Commissioners
President Commissioner
Commissioners
Independent Commissioners
Board of Directors
President Director
Independent Director
Directors
Gita Puspa Kirana Darmawan
Jahja Anwar
Engelbert Rorong JR
Gita Puspa Kirana Darmawan
Jahja Anwar
Engelbert Rorong JR
Veronika Lindawati
Lukman Abdullah
Ditto Nurtanio
Aris Efendi
Veronika Lindawati
Lukman Abdullah
Ditto Nurtanio
Aris Efendi
Sekretaris Perusahaan
Jahja Anwar
Jahja Anwar
Corporate Secretary
Audit Intern
Muhamad Resa Ali
Camelia Widjaja
Internal Audit
Komite Audit
Ketua
Anggota
Audit Committee
Chairman
Members
Ruang lingkup Direktur Utama mencakup
bidang
pemasaran
dan
penagihan,
pengembangan bisnis, hukum dan litigasi.
Ruang
lingkup
Direktur
Independen
mencakup bidang operasional, pengawasan
dokumen, administrasi dan teknologi
informasi. Sedangkan ruang lingkup Direktur
mencakup bidang keuangan dan akuntansi,
analisa kredit, standar prosedur operasional
dan sumber daya manusia.
The scope of President Director’s authority
includes marketing and collection, business
development, legal and litigation. The scope
Independent Director’s authority includes
operation, document control, administration
and information technology. While, the
scope of Director’s authority includes
finance and accounting, loan analysis,
standard operational procedure and human
resources.
Pembentukan Komite Audit Perusahaan
telah sesuai dengan Peraturan Bapepam
No. IX.I.5, tentang pembentukan dan
pedoman pelaksanaan kerja komite audit
yang terdapat dalam lampiran keputusan
ketua Bapepam-LK No. Kep-643/BL/2012
tanggal 7 Desember 2012.
The establishment of the Company's Audit
Committee is in accordance with the
Bapepam
Regulations
No.
IX.1.5,
concerning formation and guidance of
procedures of the Audit Committee in the
attachment of Bapepam-LK Chairman
Decree No. Kep-643/BL/2012 dated
December 7, 2012.
Gaji dan kesejahteraan Dewan Komisaris
Perusahaan
masing-masing
sebesar
Rp 249.504 ribu dan Rp 222.311 ribu untuk
tahun
2014
dan 2013. Gaji
dan
kesejahteraan Dewan Direksi Perusahaan
masing-masing sebesar Rp 8.375.849 ribu
dan Rp 6.751.912 ribu untuk tahun 2014 dan
2013.
Salaries and other allowances of the
Company’s
Board
of
Commisioners
amounted to Rp 249,504 thousand and Rp
222,311 thousand for the years 2014 and
2013, respectively. Salaries and other
allowances of the Company’s Board of
Directors amounted to Rp 8,375,849
thousand and Rp 6,751,912 thousand for
the years 2014 and 2013, respectively.
-9-
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014 DAN 2013
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
b.
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DECEMBER 31, 2014 AND 2013
AND FOR THE YEARS THEN ENDED
(Continued)
Penawaran Umum Perusahaan
b.
The Company's Public Offering
Penawaran Umum Saham
Public Offering of Shares
Pada tanggal 26 Juni 1989, Perusahaan
memperoleh izin dari Menteri Keuangan
Republik
Indonesia
dengan
surat
No. SI-037/SHM/MK.10/1989
untuk
melakukan penawaran umum atas 1.500
ribu
saham
Perusahaan
kepada
masyarakat.
On June 26, 1989, the Company obtained
the license from Minister of Finance of the
Republic of Indonesia through letter
No. SI-037/SHM/MK.10/1989
for
the
Company’s public offering of 1,500
thousand shares.
Penawaran
Umum
Perdana
Terbatas yang
telah
dilakukan
Perusahaan adalah sebagai berikut:
The Initial Public Offering and Limited
Public Offerings conducted by the Company
are as follows:
Keterangan/
Description
Penawaran Umum Perdana/
Initial Public Offering
Penawaran Umum Terbatas I/
Limited Public Offering I
Penawaran Umum Terbatas II/
Limited Public Offering II
Penawaran Umum Terbatas III/
Limited Public Offering III
Penawaran Umum Terbatas IV/
Limited Public Offering IV
Penawaran Umum Terbatas V/
Limited Public Offering V
dan
oleh
Jumlah
Saham/
Number
of Shares
Nilai
Harga
nominal
penawaran
per saham/ per saham/
Par value Offering price
per share
per share
Rp
Rp
1.500.000
1.000
8.850
29.600.034
1.000
1.000
217.211.696
500
500
336.119.485
500
500
1.561.085.388
250
350
1.171.488.567
250
400
Nomor dan tanggal surat
efektif dari Bapepam/
Number and date of Bapepam's
notice of effectivity
S1-037/SHM/MK.10/1989 26 Juni 1989/
S1-037/SHM/MK.10/1989 June 26, 1989
S-2427/PM/1997 17 Oktober 1997/
S-2427/PM/1997 October 17, 1997
S-2009/PM/1999 20 Oktober 1999/
S-2009/PM/1999 October 20, 1999
S-1136/PM/2000 23 Mei 2000/
S-1136/PM/2000 May 23, 2000
S-3216/BL/2007 29 Juni 2007/
S-3216/BL/2007 June 29, 2007
S-10363/BL/2011 23 September 2011
S-10363/BL/2011 September 23, 2011
Pada tanggal 5 Agustus 1993 dan 24 Juli
1995, Perusahaan melakukan pembagian
saham bonus masing-masing sebanyak
2.466.564 saham dan 4.933.453 saham
dengan nilai nominal Rp 1.000 per saham
yang berasal dari agio hasil penawaran
umum perdana. Saham-saham tersebut
dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan
Surabaya.
On August 5, 1993 and July 24, 1995, the
Company distributed bonus shares totaling
2,466,564 shares and 4,933,453 shares,
respectively, with par value of Rp 1,000 per
share, which are originated from additional
paid-in capital generated from the initial
public offering. All of those shares have
been listed on the Jakarta and Surabaya
Stock Exchanges.
Pada
tanggal
9
Desember
1998,
Perusahaan melakukan pembagian saham
bonus sebanyak 8.705.734 saham dengan
nilai nominal Rp 500 per saham yang
berasal dari agio hasil penawaran umum
saham. Saham-saham tersebut dicatatkan
pada Bursa Efek Jakarta pada tanggal
10 Desember 1998.
On December 9, 1998, the Company
distributed bonus shares totaling 8,705,734
shares, respectively, with par value of
Rp
500 per share, which are originated from
additional paid-in capital generated from the
initial public offering. All of those shares
have been listed on the Jakarta Stock
Exchanges since December 10, 1998.
Pada tanggal 30 November 2007, Bursa
Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya telah
bergabung menjadi Bursa Efek Indonesia.
Jumlah saham Perusahaan yang tercatat di
Bursa
Efek
Indonesia
sebanyak
3.984.520.457 lembar saham pada tanggal
31 Desember 2014 dan 3.774.797.417
lembar saham pada tanggal 31 Desember
2013.
On November 30, 2007, the Jakarta Stock
Exchange and Surabaya Stock Exchange
merged to become Indonesia Stock
Exchange. The total Company's shares
listed on the Indonesia Stock Exchange as of
December 31, 2014 are 3,984,520,457
shares and as of December 31, 2013 are
3,774,797,417 shares.
- 10 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014 DAN 2013
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
2.
Penawaran Umum Obligasi
Public Offering of Bonds
Pada tanggal 31 Oktober 2011, Perusahaan
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua
Bapepam-LK
dengan
surat
No. S-11740/BL/2011 untuk melakukan
penawaran
obligasi
Clipan
Finance
Indonesia
III
Tahun
2011
kepada
masyarakat dengan nilai nominal sebesar
Rp 1.000 miliar. Pada tanggal 9 Nopember
2011, seluruh obligasi tersebut telah
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia.
On October 31, 2011, the Company obtains
the notice of effectivity from the Chairman of
Bapepam-LK
in
the
letter
No. S11740/BL/2011 for the Company’s public
offering of Clipan Finance Indonesia III Year
2011 Bonds with a nominal value of Rp
1,000 billion. On November 9, 2011, all of
the bonds have been listed on the Indonesia
Stock Exchange.
PENERAPAN
STANDAR
KEUANGAN BARU DAN REVISI
a.
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DECEMBER 31, 2014 AND 2013
AND FOR THE YEARS THEN ENDED
(Continued)
AKUNTANSI
2.
Standar yang berlaku efektif pada tahun
berjalan
ADOPTION
OF
NEW
AND
REVISED
FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
a.
Standards effective in the current period
Dalam tahun berjalan, Perusahaan telah
menerapkan semua standar baru dan revisi
serta interpretasi yang dikeluarkan oleh
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan
Akuntan Indonesia yang relevan dengan
operasinya dan efektif untuk periode
akuntansi yang dimulai pada tanggal 1
Januari 2014.
In the current year, the Company has
adopted all of the new and revised standards
and interpretations issued by the Financial
Accounting
Standard
Board
of
the
Indonesian Institute of Accountants that are
relevant to its operations and effective for
accounting periods beginning on January 1,
2014.
ISAK 27,
Pelanggan
Pengalihan
Aset
dari
ISAK
27
membahas
akuntansi
pengalihan aset tetap oleh entitas yang
menerima pengalihan tersebut dari
pelanggannya
dan
menyimpulkan
bahwa ketika pos aset tetap alihan
memenuhi definisi aset dari perspektif
entitas yang menerima, entitas yang
menerima
harus
mengakui
aset
tersebut sebesar nilai wajarnya pada
tanggal pengalihan, dengan saldo kredit
yang
dihasilkan
dari
transaksi
pengalihan diakui sebagai pendapatan
sesuai dengan PSAK 23, Pendapatan.
ISAK 27, Transfers of Assets from
Customers
ISAK 27 addresses the accounting by
recipients for transfers of property, plant
and equipment from ‘customers’ and
concludes that when the item of property,
plant and equipment transferred meets
the definition of an asset from the
perspective of the recipient, the recipient
should recognise the asset at its fair value
on the date of the transfer, with the credit
being recognised as revenue in
accordance with PSAK 23, Revenue.
ISAK
28,
Pengakhiran Liabilitas
Keuangan dengan Instrumen Ekuitas
ISAK
28
memberikan
panduan
akuntansi atas pengakhiran liabilitas
keuangan
dengan
menerbitkan
instrumen ekuitas. Secara khusus,
ISAK
28
mensyaratkan
bahwa
instrumen ekuitas yang diterbitkan
berdasarkan perjanjian tersebut akan
diukur pada nilai wajarnya, dan setiap
selisih antara jumlah tercatat liabilitas
keuangan yang diakhiri dengan imbalan
yang dibayarkan akan diakui dalam
laba rugi.
ISAK
28,
Extinguishing
Financial
Liabilities with Equity Instruments
ISAK 28 provides guidance on the
accounting for the extinguishment of a
financial liability by the issue of equity
instruments.
Specifically, ISAK 28
requires that equity instruments issued
under such arrangement will be measured
at their fair value, and any difference
between the carrying amount of the
financial liability extinguished and the
consideration paid will be recognized in
profit or loss.
- 11 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014 DAN 2013
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
Penerapan ISAK 27 dan ISAK 28
mempunyai dampak atas jumlah
dilaporkan dalam tahun berjalan dan
sebelumnya karena Perusahaan
melakukan transaksi tersebut.
b.
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DECEMBER 31, 2014 AND 2013
AND FOR THE YEARS THEN ENDED
(Continued)
tidak
yang
tahun
tidak
The application of ISAK 27 and ISAK 28 has
no effect on the amounts reported in the
current and prior year because the Company
has not entered into any transactions of this
nature.
Standar telah diterbitkan tapi belum
diterapkan
b.
Standar berikut efektif untuk periode yang
dimulai pada atau setelah 1 Januari 2015,
dengan penerapan dini tidak diperkenankan:
PSAK 1 (revisi 2013),
Laporan Keuangan
The following standards are effective for
periods beginning on or after January 1,
2015, with early application not permitted:
Penyajian
PSAK 1 (revisi 2013) memperkenalkan
terminologi baru untuk laporan laba rugi
komprehensif menjadi laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain.
PSAK 1 mengharuskan tambahan
pengungkapan dimana pos-pos dari
penghasilan
komprehensif
lain
dikelompokkan menjadi dua kategori:
(1) Tidak akan direklasifikasi lebih lanjut
ke laba rugi; dan (2) akan direklasifikasi
lebih lanjut ke laba rugi ketika kondisi
tertentu terpenuhi.
PSAK 4 (revisi 2013),
Keuangan Tersendiri
Laporan
PSAK 4 (revisi 2009), “Laporan
Keuangan Konsolidasian dan Laporan
Keuangan Tersendiri” telah diubah
namanya menjadi PSAK 4 (revisi 2013),
“Laporan Keuangan Tersendiri” yang
menjadi suatu standar yang mengatur
laporan keuangan tersendiri. Panduan
yang telah ada untuk laporan keuangan
tersendiri tetap tidak diubah.
Standards in issue not yet adopted
PSAK 15 (revisi 2013), Investasi pada
Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama
PSAK 15 (revisi 2009), “Investasi pada
Entitas Asosiasi” telah diubah namanya
menjadi PSAK 15 (revisi 2013),
“Investasi pada Entitas Asosiasi dan
Ventura Bersama”.
Ruang lingkup
standar
revisi
diperluas
untuk
mencakup entitas asosiasi dan ventura
bersama.
- 12 -
PSAK 1 (revised 2013), Presentation of
Financial Statements
PSAK 1 (revised 2013) introduce new
terminology for the statement of
comprehensive income is renamed as a
“statement of profit or loss and other
comprehensive income”. PSAK 1
requires additional disclosures of other
comprehensive income are grouped into
two categories: (1) items that will not be
reclassified subsequently to profit or
loss; and (2) items that may be
reclassified subsequently to profit or loss
when specific conditions are met.
PSAK 4 (revised 2013),
Financial Statements
Separate
PSAK 4 (revised 2009), “Consolidated
and Separate Financial Statements” has
been renamed PSAK 4 (revised 2013),
“Separate Financial Statements” which
continues to be a standard dealing
solely
with
separate
financial
statements. The existing guidance for
separate financial statements remains
unchanged.
PSAK 15 (revised 2013), Investments in
Associates and Joint Ventures
PSAK 15 (revised 2009), “Investments
in Associates” has been renamed PSAK
15 (revised 2013), “Investments in
Associates and Joint Ventures”. The
scope of the revised standard is
expanded to cover associates and joint
venture.
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014 DAN 2013
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DECEMBER 31, 2014 AND 2013
AND FOR THE YEARS THEN ENDED
(Continued)
PSAK 24 (revisi 2013), Imbalan Kerja
Perubahan paling signifikan dalam
PSAK 24 terkait kewajiban manfaat
pasti dan aset program. Amandemen
mensyaratkan pengakuan perubahan
dalam kewajiban manfaat pasti dan nilai
wajar aset program ketika amandemen
terjadi, dan karenanya menghapus
pendekatan koridor dan mempercepat
pengakuan
biaya
jasa
lalu.
Amandemen tersebut mensyaratkan
seluruh keuntungan dan kerugian
aktuaria
diakui
segera
melalui
penghasilan komprehensif lain.
PSAK 46
Penghasilan
(revisi
2014),
The main change of PSAK 24 relates to
the accounting for benefit obligations
and plan assets. The amendments
require the recognition of changes in
defined benefit obligations and in fair
value of plan assets when they occur,
and hence eliminate the 'corridor
approach'
and
accelerate
the
recognition of past service costs. The
amendments require all actuarial gains
and
losses
to
be
recognised
immediately
through
other
comprehensive income.
Pajak
PSAK 46 (revisi 2014), memberikan
penekanan pada pengukuran pajak
tangguhan atas aset yang diukur
dengan
nilai
wajar,
dengan
mengasumsikan bahwa jumlah tercatat
aset akan dipulihkan melalui penjualan.
PSAK 46 menghilangkan pengaturan
pajak penghasilan final.
PSAK 46 (revised 2014), Income Tax
PSAK 46 (revised 2014), emphasize on
measurement of deferred tax on assets
measured at fair value, assuming that
the carrying amount of the assets will be
recovered through sales. PSAK 46
remove references to final tax.
PSAK 48 (revisi 2014), Penurunan Nilai
Aset
Perubahan dalam PSAK 48 (revisi
2014), terutama berkaitan dengan
perubahan definisi dan pengaturan nilai
wajar dalam PSAK 68.
PSAK 24 (revised 2013), Employee
Benefits
PSAK 48 (revised 2014), Impairment of
Asset
Changes in PSAK 48 (revised 2014),
mainly to incorporate the changes in
definition and requirements of fair value
in PSAK 68.
PSAK 50 (annual improvement),
Instrumen Keuangan: Penyajian, PSAK
55 (annual improvement), Instrumen
Keuangan:
Pengakuan
dan
Pengukuran dan PSAK 60 (annual
improvement), Instrumen Keuangan:
Pengungkapan
Perubahan pada ketiga PSAK ini,
terutama merupakan penyesuaian atas
pengaturan nilai wajar pada PSAK lain,
termasuk PSAK 15, PSAK 65, PSAK
66, PSAK 4 dan PSAK 68. PSAK 50
memberikan pengaturan yang lebih
spesifik terkait kriteria untuk melakukan
saling hapus aset dan liabilitas
keuangan. Perubahan PSAK 55
mengatur tentang pengukuran dan
reklasifikasi derivatif melekat dan PSAK
60 mengatur pengungkapan tambahan
terkait nilai wajar dan risiko likuiditas.
PSAK 50 (annual improvement),
Financial
Instrument:
Presentation,
PSAK 55 (annual improvement),
Financial Instrument: Recognition and
Measurement and PSAK 60 (annual
improvement), Financial Instrument:
Disclosures
The amendment of these PSAKs mainly
related to the changes in others PSAK,
including PSAK 15, PSAK 65, PSAK 66,
PSAK 4 and PSAK 68. PSAK 50
provides more specific arrangement
related to the criteria for netting of
financial assets and financial liabilities.
The changes in PSAK 55 deals with
measurement and reclassification of
embedded derivative and PSAK 60
deals with additional disclosures relates
to the fair value and liquidity risk.
- 13 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014 DAN 2013
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PSAK
65,
Konsolidasian
Laporan
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DECEMBER 31, 2014 AND 2013
AND FOR THE YEARS THEN ENDED
(Continued)
Keuangan
PSAK 65 menggantikan bagian dari
PSAK 4 (Revisi 2009), Laporan
Keuangan
Konsolidasian
dan
Tersendiri, yang mengatur laporan
keuangan konsolidasian, dan ISAK 7,
Konsolidasian – Entitas Bertujuan
Khusus.
PSAK 65,
Statements
Consolidated
Financial
PSAK 65 replaces the part of PSAK 4
(Revised 2009), Consolidated and
Separate Financial Statements, that
deals
with
consolidated
financial
statements, and ISAK 7, Consolidation –
Special Purpose Entities.
Berdasarkan PSAK 65, terdapat hanya
satu dasar untuk konsolidasian bagi
seluruh entitas, yaitu pengendalian.
Definisi pengendalian yang lebih tegas
dan diperluas termasuk tiga elemen: (a)
kekuasaan atas investee; (b) eksposur
atau hak atas imbal hasil variabel dari
keterlibatannya dengan investee; dan
(c) kemampuan untuk menggunakan
kekuasaannya atas investee untuk
mempengaruhi jumlah imbal hasil
investor. PSAK 65 juga menambahkan
pedoman penerapan untuk membantu
dalam penilaian apakah investor
mengendalikan
investee
dalam
skenario yang kompleks.
Under PSAK 65, there is only one basis
for consolidation for all entities, and that
is control. A more robust definition of
control has been developed that
includes three elements: (a) power over
an investee; (b) exposure, or rights, to
variable returns from its involvement
with the investee; and (c) ability to use
its power over the investee to affect the
amount of the investor’s returns. PSAK
65 also adds application guidance to
assist in assessing whether an investor
controls an investee in complex
scenarios.
PSAK 65 mensyaratkan investor
menilai kembali apakah investor
tersebut mempunyai pengendalian atas
investee pada saat ketentuan transisi,
dan
mensyaratkan
penerapan
pernyataan ini secara retrospektif.
PSAK 65 requires investors to reassess
whether or not they have control over
the investees on transition, and requires
retrospective application.
PSAK 66, Pengaturan Bersama
PSAK 66, Joint Arrangements
PSAK 66 menggantikan PSAK 12,
Bagian Partisipasi dalam Ventura
Bersama.
Berdasarkan PSAK 66,
pengaturan bersama diklasifikasikan
sebagai
operasi
bersama
atau
pengendalian bersama, tergantung
pada hak dan kewajiban dari pihakpihak dalam perjanjian.
PSAK 66 replaces PSAK 12, Interest in
Joint Ventures. Under PSAK 66, joint
arrangements are classified as joint
operations or joint ventures, depending
on the rights and obligations of the
parties to the arrangements.
Pilihan kebijakan akuntansi metode
konsolidasi proposional yang ada untuk
pengendalian bersama entitas telah
dihapuskan.
Ventura
bersama
berdasarkan PSAK 66 disyaratkan
untuk dicatat dengan menggunakan
akuntansi metode ekuitas.
The
existing
policy
choice
of
proportionate consolidation for jointly
controlled entities has been eliminated.
Joint ventures under PSAK 66 are
required to be accounted for using the
equity method of accounting.
Ketentuan
transisi
PSAK
66
mensyaratkan
entitas
untuk
menerapkan
standar
pada
awal
permulaan dari periode sajian terawal
pada saat penerapan.
The transition provisions of PSAK 66
require entities to apply the standard at
the beginning of the earliest period
presented upon adoption.
- 14 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014 DAN 2013
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DECEMBER 31, 2014 AND 2013
AND FOR THE YEARS THEN ENDED
(Continued)
PSAK 67, Pengungkapan Kepentingan
dalam Entitas Lain
PSAK 67 berlaku untuk entitas yang
mempunyai kepentingan dalam entitas
anak, pengaturan bersama, entitas
asosiasi atau entitas terstruktur yang
tidak
dikonsolidasi.
Standar
ini
menetapkan tujuan pengungkapan dan
menentukan pengungkapan minimum
yang entitas harus sajikan untuk
memenuhi tujuan tersebut. Tujuan
PSAK 67 adalah bahwa entitas harus
mengungkapkan
informasi
yang
membantu para pengguna laporan
keuangan untuk mengevaluasi sifat dan
risiko
yang
terkait
dengan
kepentingannya dalam entitas lain dan
dampak dari kepentingan tersebut
terhadap laporan keuangannya.
PSAK 68, Pengukuran Nilai Wajar
PSAK 67, Disclosures of Interests in
Other Entities
PSAK 67 is applicable to entities that
have interests in subsidiaries, joint
arrangements,
associates
or
unconsolidated structured entities. The
standard
establishes
disclosure
objectives and specifies minimum
disclosures that entities must provide to
meet those objectives. The objective of
PSAK 67 is that an entity should
disclose information that helps users of
financial statements evaluate the nature
of, and risks associated with, its
interests in other entities and the effects
of those interests on its financial
statements.
PSAK 68, Fair Value Measurements
PSAK 68 menetapkan acuan tunggal
atas pengukuran nilai wajar dan
pengungkapan atas pengukuran nilai
wajar. Standar tersebut tidak mengubah
persyaratan mengenai pos-pos yang
harus diukur atau diungkapkan pada
nilai wajar.
PSAK 68 establishes a single source of
guidance for fair value measurements
and disclosures about fair value
measurements. The standard does not
change the requirements regarding
which items should be measured or
disclosed at fair value.
PSAK 68 mendefiniskan nilai wajar,
menetapkan suatu kerangka dasar atas
pengukuran
nilai
wajar,
dan
mensyaratkan pengungkapan tentang
pengukuran nilai wajar. Ruang Lingkup
PSAK 68 adalah luas; Standar tersebut
berlaku baik pada pos-pos instrumen
keuangan dan pos-pos instrumen nonkeuangan
ketika
PSAK
lain
mensyaratkan
atau
mengijinkan
pengukuran
nilai
wajar
dan
pengungkapan atas pengukuran nilai
wajar, kecuali kondisi tertentu. Pada
umumnya persyaratan pengungkapan
dalam PSAK 68 adalah lebih luas dari
pada standar yang diharuskan saat ini.
PSAK 68 mendefinisikan nilai wajar
adalah harga yang akan diterima untuk
menjual aset atau harga yang akan
dibayar untuk mengalihkan suatu
liabilitas dalam transaksi teratur antara
pelaku pasar pada tanggal pengukuran.
PSAK 68 defines fair value, establishes
a framework for measuring fair value,
and requires disclosure about fair value
measurements. The scope of PSAK 68
is broad; it applies to both financial
instrument items and non-financial
instrument items for which other PSAK
require
or
permit
fair
value
measurements and disclosures about
fair value measurements, except in
specified circumstances. In general, the
disclosure requirements in PSAK 68 are
more extensive than those required by
the current standards. PSAK 68 defines
fair value as the price that would be
received to sell an asset or paid to
transfer a liability in orderly transaction
between market participants at the
measurement date.
PSAK 68 diterapkan secara prospektif;
persyaratan pengungkapan ini tidak
perlu diterapkan dalam informasi
komparatif yang disediakan untuk
periode sebelum penerapan awal
standar ini.
PSAK 68 is applied prospectively; the
disclosure requirements need not be
applied in comparative information
provided for periods before initial
application of the standard.
- 15 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014 DAN 2013
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DECEMBER 31, 2014 AND 2013
AND FOR THE YEARS THEN ENDED
(Continued)
Penerapan PSAK 1 akan berdampak atas
penyajian
pos-pos
penghasilan
komprehensif lain dari laporan keuangan
Perusahaan. Penerapan atas amendemen
terhadap PSAK 24 akan berdampak
terhadap jumlah yang dilaporkan dalam
program imbalan pasti Perusahaan.
The application of PSAK 1 will impact the
presentation of the Other Comprehensive
Income items of the Company’s financial
statements.
The
application
of
the
amendments to PSAK 24 will have impact on
the amounts reported in respect of the
Company’s defined benefit plans.
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan
keuangan,
manajemen
sedang
mengevaluasi
dampak
dari
standar
terhadap laporan keuangan.
As of the issuance date of the financial
statements, management is evaluating the
effect of these standards on the financial
statements.
3.
KEBIJAKAN AKUNTANSI
a.
3.
Pernyataan Kepatuhan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES
a.
Laporan keuangan disusun sesuai dengan
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
b.
c.
Statement of Compliance
The financial statements have been
prepared in accordance with Indonesian
Financial Accounting Standards. These
financial statements are not intended to
present the financial position, result of
operations and cash flows in accordance
with accounting principles and reporting
practices generally accepted in other
countries and jurisdictions.
Penyajian Laporan Keuangan
b.
Financial Statement Presentation
Dasar penyusunan laporan keuangan,
kecuali untuk laporan arus kas, adalah
dasar akrual. Mata uang penyajian yang
digunakan adalah mata uang Rupiah (Rp)
dan laporan keuangan tersebut disusun
berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa
akun
tertentu
disusun
berdasarkan
pengukuran lain sebagaimana diuraikan
dalam kebijakan akuntansi masing-masing
akun tersebut.
The financial statements, except for the
statements of cash flows, are prepared
under the accrual basis of accounting. The
presentation currency is the Indonesian
Rupiah (Rp), while the measurement basis
is the historical cost, except for certain
accounts which are measured on the
bases described in the related accounting
policies.
Laporan arus kas disusun dengan
menggunakan metode langsung dengan
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas
operasi, investasi dan pendanaan.
The statements of cash flows are prepared
using the direct method with classifications
of cash flows into operating, investing and
financing activities.
Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang
Asing
c.
Pembukuan Perusahaan diselenggarakan
dalam mata uang Rupiah, yang merupakan
mata uang fungsionalnya. Transaksitransaksi selama tahun berjalan dalam mata
uang asing dicatat dengan kurs yang
berlaku pada saat terjadinya transaksi.
Pada tanggal pelaporan, aset dan liabilitas
moneter
dalam
mata
uang
asing
disesuaikan untuk mencerminkan kurs yang
berlaku pada tanggal tersebut. Keuntungan
atau kerugian kurs yang timbul, dikreditkan
atau dibebankan dalam laba rugi.
Foreign Currency Transactions
Balance
and
The books of accounts of the Company
are maintained in Indonesian Rupiah,
which
is
its
functional
currency.
Transactions during the year involving
foreign currencies are recorded at the
rates of exchange prevailing at the time
the transactions are made. At reporting
date, monetary assets and liabilities
denominated in foreign currencies are
adjusted to reflect the rates of exchange
prevailing at that date. The resulting gains
or losses are credited or charged to profit
or loss.
- 16 -
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014 DAN 2013
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
d.
PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DECEMBER 31, 2014 AND 2013
AND FOR THE YEARS THEN ENDED
(Continued)
Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi
d.
Transactions with Related Parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau
entitas yang terkait dengan Perusahaan.
A related party is a person or entity that is
related to the Company.
a) Orang atau anggota keluarga dekatnya
yang
mempunyai
relasi
dengan
Perusahaan jika orang tersebut:
a)
A person or a close member of that
person's family is related to the
Company if that person:
1)
memiliki
pengendalian
pengendalian
bersama
Perusahaan;
atau
atas
1) has control or joint control over the
Company;
2)
memiliki pengaruh signifikan atas
Perusahaan ; atau
2) has significant influence over the
Company; or
3)
personil
manajemen
Perusahaan atau entitas
Perusahaan.
3) is a member of the key
management personnel of the
Company or of a parent of the
Company.
kunci
induk
b) Suatu
entitas
berelasi
dengan
Perusahaan jika memenuhi salah satu
hal berikut:
b)
An entity is related to the Company if
any of the following conditions applies:
1)
entitas dan Perusahaan adalah
anggota dari kelompok usaha yang
sama (artinya entitas induk, entitas
anak, dan entitas anak berikutnya
saling berelasi dengan entitas
lainnya).
1) the entity and the Company are
members of the same group
(which means that each parent,
subsidiary and fellow subsidiary is
related to the others).
2)
satu entitas adalah entitas asosiasi
atau ventura bersama dari entitas
lain (atau entitas asosiasi atau
ventura bersama yang merupakan
anggota suatu kelompok usaha,
yang mana entitas lain tersebut
adalah anggotanya).
2) one entity is an associate or joint
venture of the other entity (or an
associate or joint venture of a
member of a group of which the
other entity is a member).
3)
kedua entitas tersebut adalah
ventura bersama dari pihak ketiga
yang sama.
3) both entities are joint ventures of