myob acc « Batam Education Support’s Blog
Akuntansi Perusahaan Dagang
Buku Penjualan
Tgl.
No.Faktur
Feb.4
1
8
2
10
3
15
4
19
5
22
6
27
7
Jurnal Umum
Tgl.
No.Bukti
Feb.12 NK,01
22
25
NK,02
NK,03
Hal : 01
Debitur
Ref.
Toko Makmur
Toko ABC
Toko Expres
Toko Keluarga
Toko Sekawan
Toko ABC
Toko Sekawan
Keterangan
Penjualan Retur & Pengurangan Harga
,
Piutang dagang, Tk. ABC
Penjualan Retur & Pengurangan Harga
.
Piutang Dagang, Tk. Makmur
Penjualan Retur & Pengurangan Harga
.
Piutang Dagang, Tk. Keluarga
Ref.
412
113
412
113
412
113
Jumlah
640,000
720,000
1,160,000
1,650,000
870,000
1,030,000
290,000
6,360,000
113 / 411
Debit
40,000
40,000
50,000
50,000
30,000
120,000
Buku Besar
Piutang Dagang
Tgl.
No.Bukti
Feb.28
12 NK-01
22 NK-02
25 NK-03
Keterangan
Penjualan kredit
Penjualan retur
Penjualan retur
Penjualan retur
Ref.
BJ-01
JU-02
JU-02
JU-02
Hal : 02
Kredit
Debit
30,000
120,000
Kredit
6,360,000
40,000
50,000
30,000
Code : 113
Sal do
Debet
Kredit
6,360,000
6,320,000
6,270,000
6,240,000
Penjualan
Tgl.
No.Bukti
Feb.28
12 NK-01
22 NK-02
25 NK-03
Keterangan
Penjualan
Penjualan retur, TK ABC
Penjualan retur, TK Makmur
Penjualan retur, TK. Keluarga
Retur Penjualan & Pegurangan Harga
Tgl.
No.Bukti
Keterangan
Feb.28
NK-01
NK-02
NK-03
Ref.
BJ-01
JU-02
JU-02
JU-02
Ref.
Debit
6,360,000
40,000
50,000
30,000
Debit
Kredit
Ref.
BJ-01
JU-02
Debit
640,000
Toko ABC
Tgl.
No. Bukti
Keterangan
Piutang dag.
Feb.8 Fakt.-02
Piutang dag.
12 Fakt.-06
Penjualan retur
22 NK-02
Ref.
BJ-01
BJ-01
JU-02
Debit
720,000
1,030,000
Sal do
Debit
40,000
90,000
120,000
40,000
50,000
30,000
Retur Penjualan,Tk. ABC
Retur Penjualan,Tk.Makmur
Retur Penjualan,Tk. Keluarga
Kartu Piutang
Toko Makmur
Tgl.
No. Bukti
Keterangan
Feb-01 Fakt. 01
Piutang dag.
Penjualan retur
12 NK, 01
Toko Expres
Kredit
Code : 411
Sal do
Debet
Kredit
6,360,000
6,320,000
6,270,000
6,240,000
Kredit
50,000
Kredit
40,000
Saldo
640,000
590,000
Saldo
720,000
1,750,000
1,710,000
Kredit
Ref.
Debit
1,160,000
Kredit
Saldo
1,160,000
Toko Keluarga
Tgl.
No. Bukti
Keterangan
Feb.-5 Fakt.-04
Piutang dag.
Penjualan retur
NK-03
Ref.
BJ-01
JU-02
Debit
1,650,000
Kredit
Saldo
1,650,000
1,620,000
Toko Sekawan
Tgl.
No. Bukti
Keterangan
Feb.-19 Fakt.-05
Piutang dag.
27 Fakt.-07
Piutang dag.
Ref.
BJ-01
BJ-01
Debit
870,000
290,000
Ref
Saldo
590,000
1,710,000
1,160,000
1,620,000
1,160,000
6,240,000
Tgl.
Feb.-10
No. Bukti
Keterangan
3 Piutang dag.
30,000
Jumlah Saldo Kartu Piutang
Nomor
Ketrangan
1 Toko Makmur
2 Toko ABC
3 Toko Expres
4 Toko Keluarga
5 Toko Sekawan
Keterangan :
BJ : Buku Penjualan
JU : Jurnal Umum
NK : Nota Kredit
Kredit
Saldo
870,000
1,160,000
Akuntansi Perusahaan Dagang Kertajaya
Buku Penjualan
Tgl.
No.Faktur
199B
Jan 4
01
18
02
21
03
26
04
27
05
Buku Penerimaan Kas
Tgl.
No.Kwitansi
199B
Jan
9
13
14
16
23
29
30
30
2
01
02
03
04
05
06
07
08
09
Buku Pembelian
TGL.
No.Faktur
199B
Jan. 11
22
23
Debitur
Ref.
500,000
500,000
500,000
450,000
350,000
2,300,000
110 / 401
Toko Medika
Toko Agung
Toko Agung
Toko Merbabu
Toko Agung
Keterangan
Ref.
501 PT Merdeka
530
PT Merdeka
45
PT Hutama
DEBIT
Kas
100,000
100,000
200,000
490,000
135,000
150,000
500,000
490,000
145,000
2,310,000
101
Toko Merbabu
Cash Register
Toko Agung
Toko Medika
Cash Register
Cash Register
Toko Agung
Toko Agung
Cash Register
Keterangan
Jumlah
Ref.
DEBIT
Pembelian
750,000
600,000
300,000
Pot. Penjualan
KREDIT
Penjualan
Serba-serbi
Piutang Dag.
100,000
100,000
200,000
500,000
10,000
135,000
150,000
500,000
500,000
10,000
20,000
402
-
KREDIT
Serba-Serbi
Hutang Dagang
750000
600000
300000
145,000
530,000
401
1,800,000
110
1,650,000
410
Buku Pengeluaran Kas
TGL.
No.Bukti
199B
Jan. 12
15
16
19
20
30
Nomor Check
001
002
003
004
005
006
Jurnal Umum
Tgl.
No.Bukti
199B
Jan 25
ND No.01
1798
1799
1800
1801
1802
1803
Keterangan
Hutang Dagang, PT Merdeka
'Pemb Retur & Pot.Harga
28 NK No.01
Penjualan Retur & Pot. Harga
Piutang Dag, Tk. Agung
Keterangan
PT Hutama
Listrik & telpon
Pembelian
Toko Merdeka
PT Duta Angkasa
Biaya Gaji
Ref.
210
412
403
110
Debit
31/12/199A
199B
Jan 31
Keterangan
Ref.
Ref.
Pot. Pembel.
510
56,000
250,000
850,000
1,156,000
V
750,000
100,000
22,500
1,000,000
210
22,500
410
Kredit
62,700
50,000
Debit
KRE DIT
150,000
515
410
50,000
112,700
Kredit
Saldo Awal
KM
KK
DE BIT
Serba-Serbi
Hutang Dag.
62,700
112,700
Buku Besar
Kas
Tgl.
No.Bukti
1,650,000
210
2,310,000
2,133,500
No. : 101
Sal do
Debet
Kredit
650,000
2,960,000
826,500
Kas
150,000
56,000
250,000
727,500
100,000
850,000
2,133,500
101
Piutang Dagang
Tgl.
No.Bukti
31/12/199A
199B
Jan
31
Keterangan
Peralatan Kantor
Tgl.
No.Bukti
31/12/199A
Akumulasi Penyusutan
Tgl.
No.Bukti
31/12/199A
Hutang Dagang
Tgl.
No.Bukti
31/12/199A
Debit
Kredit
Saldo Awal
BJ
KK
JU
Persediaan Barang Dagang
Tgl.
No.Bukti
31/12/199A
Ref.
2,300,000
1,800,000
50,000
Keterangan
Ref.
Debit
Kredit
Ref.
Debit
Kredit
Ref.
Debit
Kredit
Debit
Kredit
Saldo awal
Keterangan
Saldo awal
Keterangan
Saldo Awal
Keterangan
Saldo awal
Ref.
No. : 110
Sal do
Debet
Kredit
300,000
2,600,000
800,000
750,000
No. : 111
Sal do
Debet
Kredit
500,000
No. : 112
Sal do
Debet
Kredit
900,000
No. : 113
Sal do
Debet
Kredit
180,000
No. : 210
Sal do
Debit
Kredit
500,000
199B
Jan
31
Penjualan
Tgl.
BB
KK
JU
No.Bukti
199B
Jan 31
Keterangan
Pembelian
Tgl.
No.Bukti
199B
Debit
1,650,000
Kredit
2,150,000
1,150,000
1,087,300
No. : 401
Sal do
Debet
Kredit
2,300,000
530,000
Keterangan
Ref.
KK
Debit
Kredit
20,000
Penjualan Retur & Potongan Harga
Tgl.
No.Bukti
Keterangan
199B
Jan 31
Ref.
BJ
KM
Potongan Penjualan
Tgl.
No.Bukti
199B
Jan 31
1,000,000
62,700
Ref.
JU
Debit
Ref.
Debit
No. : 402
Sal do
Debet
Kredit
20,000
Kredit
50,000
Keterangan
2,300,000
2,830,000
No. : 403
Sal do
Debet
Kredit
50,000
Kredit
No. : 410
Sal do
Debet
Kredit
Jan
31
BB
KK
Potongan Pembelian
Tgl.
No.Bukti
199B
Jan 31
1,650,000
250,000
Keterangan
199B
Jan 31
199B
Jan 31
No.Bukti
Kredit
No. : 411
Sal do
Debet
Kredit
22,500
Ref.
Debit
JU
Kredit
22,500
No. : 412
Sal do
Debet
Kredit
62,700
Keterangan
Ref.
KK
Biaya Listrik, Air & Telpon
Tgl.
No.Bukti
199B
Jan 31
Debit
KK
Pembelian Retur & Potongan Harga
Tgl.
No.Bukti
Keterangan
Biaya Gaji
Tgl.
Ref.
1,650,000
1,900,000
Debit
Kredit
850,000
Keterangan
KK
PD KERTAJAYA
NERACA SALDO
Per 31 Januari 199B
Ref.
Debit
56,000
62,700
No. : 510
Sal do
Debet
Kredit
850,000
Kredit
No. : 515
Sal do
Debet
Kredit
56,000
Nama Perkiraan
Kas
Piutang Dagang
Persediaan Brg
Peralatan Kantor
Akum. Penyusutan
Hutang Dagang
Modal Karta
Penjualan
Potongan Penjualan
Penj. Retur &Pot.Har
Pembelian
Potongan Pembelian
Pemb. Retur & Pot.
Biaya Gaji
Biaya Listrik,air,telp
Nomor Perkiraan
101
110
111
112
113
210
310
401
402
403
410
411
412
510
515
Debit
Kredit
826,500
750,000
500,000
900,000
180,000
1,087,300
1,670,000
2,830,000
20,000
50,000
1,900,000
22,500
62,700
850,000
56,000
5,852,500
5,852,500
Buku Besar
Penjualan
Tgl.
No.Bukti
Feb.28
12 NK-01
22 NK-02
25 NK-03
KeteranganRef.
Debit
Buku Penjualan
Retur Penjualan,Tk. AB 40,000
Retur Penjualan,Tk.Ma 50,000
Retur Penjualan,Tk. Ke 30,000
Kredit
6,360,000
Sal do
Debet
Kredit
6,360,000
6,320,000
6,270,000
6,240,000
Buku Penjualan
Tgl.
No.Faktur
Feb.4
1
8
2
10
3
15
4
19
5
22
6
27
7
Jurnal Umum
Tgl.
No.Bukti
Feb.12 NK,01
22
25
NK,02
NK,03
Hal : 01
Debitur
Ref.
Toko Makmur
Toko ABC
Toko Expres
Toko Keluarga
Toko Sekawan
Toko ABC
Toko Sekawan
Keterangan
Penjualan Retur & Pengurangan Harga
,
Piutang dagang, Tk. ABC
Penjualan Retur & Pengurangan Harga
.
Piutang Dagang, Tk. Makmur
Penjualan Retur & Pengurangan Harga
.
Piutang Dagang, Tk. Keluarga
Ref.
412
113
412
113
412
113
Jumlah
640,000
720,000
1,160,000
1,650,000
870,000
1,030,000
290,000
6,360,000
113 / 411
Debit
40,000
40,000
50,000
50,000
30,000
120,000
Buku Besar
Piutang Dagang
Tgl.
No.Bukti
Feb.28
12 NK-01
22 NK-02
25 NK-03
Keterangan
Penjualan kredit
Penjualan retur
Penjualan retur
Penjualan retur
Ref.
BJ-01
JU-02
JU-02
JU-02
Hal : 02
Kredit
Debit
30,000
120,000
Kredit
6,360,000
40,000
50,000
30,000
Code : 113
Sal do
Debet
Kredit
6,360,000
6,320,000
6,270,000
6,240,000
Penjualan
Tgl.
No.Bukti
Feb.28
12 NK-01
22 NK-02
25 NK-03
Keterangan
Penjualan
Penjualan retur, TK ABC
Penjualan retur, TK Makmur
Penjualan retur, TK. Keluarga
Retur Penjualan & Pegurangan Harga
Tgl.
No.Bukti
Keterangan
Feb.28
NK-01
NK-02
NK-03
Ref.
BJ-01
JU-02
JU-02
JU-02
Ref.
Debit
6,360,000
40,000
50,000
30,000
Debit
Kredit
Ref.
BJ-01
JU-02
Debit
640,000
Toko ABC
Tgl.
No. Bukti
Keterangan
Piutang dag.
Feb.8 Fakt.-02
Piutang dag.
12 Fakt.-06
Penjualan retur
22 NK-02
Ref.
BJ-01
BJ-01
JU-02
Debit
720,000
1,030,000
Sal do
Debit
40,000
90,000
120,000
40,000
50,000
30,000
Retur Penjualan,Tk. ABC
Retur Penjualan,Tk.Makmur
Retur Penjualan,Tk. Keluarga
Kartu Piutang
Toko Makmur
Tgl.
No. Bukti
Keterangan
Feb-01 Fakt. 01
Piutang dag.
Penjualan retur
12 NK, 01
Toko Expres
Kredit
Code : 411
Sal do
Debet
Kredit
6,360,000
6,320,000
6,270,000
6,240,000
Kredit
50,000
Kredit
40,000
Saldo
640,000
590,000
Saldo
720,000
1,750,000
1,710,000
Kredit
Ref.
Debit
1,160,000
Kredit
Saldo
1,160,000
Toko Keluarga
Tgl.
No. Bukti
Keterangan
Feb.-5 Fakt.-04
Piutang dag.
Penjualan retur
NK-03
Ref.
BJ-01
JU-02
Debit
1,650,000
Kredit
Saldo
1,650,000
1,620,000
Toko Sekawan
Tgl.
No. Bukti
Keterangan
Feb.-19 Fakt.-05
Piutang dag.
27 Fakt.-07
Piutang dag.
Ref.
BJ-01
BJ-01
Debit
870,000
290,000
Ref
Saldo
590,000
1,710,000
1,160,000
1,620,000
1,160,000
6,240,000
Tgl.
Feb.-10
No. Bukti
Keterangan
3 Piutang dag.
30,000
Jumlah Saldo Kartu Piutang
Nomor
Ketrangan
1 Toko Makmur
2 Toko ABC
3 Toko Expres
4 Toko Keluarga
5 Toko Sekawan
Keterangan :
BJ : Buku Penjualan
JU : Jurnal Umum
NK : Nota Kredit
Kredit
Saldo
870,000
1,160,000
Akuntansi Perusahaan Dagang Kertajaya
Buku Penjualan
Tgl.
No.Faktur
199B
Jan 4
01
18
02
21
03
26
04
27
05
Buku Penerimaan Kas
Tgl.
No.Kwitansi
199B
Jan
9
13
14
16
23
29
30
30
2
01
02
03
04
05
06
07
08
09
Buku Pembelian
TGL.
No.Faktur
199B
Jan. 11
22
23
Debitur
Ref.
500,000
500,000
500,000
450,000
350,000
2,300,000
110 / 401
Toko Medika
Toko Agung
Toko Agung
Toko Merbabu
Toko Agung
Keterangan
Ref.
501 PT Merdeka
530
PT Merdeka
45
PT Hutama
DEBIT
Kas
100,000
100,000
200,000
490,000
135,000
150,000
500,000
490,000
145,000
2,310,000
101
Toko Merbabu
Cash Register
Toko Agung
Toko Medika
Cash Register
Cash Register
Toko Agung
Toko Agung
Cash Register
Keterangan
Jumlah
Ref.
DEBIT
Pembelian
750,000
600,000
300,000
Pot. Penjualan
KREDIT
Penjualan
Serba-serbi
Piutang Dag.
100,000
100,000
200,000
500,000
10,000
135,000
150,000
500,000
500,000
10,000
20,000
402
-
KREDIT
Serba-Serbi
Hutang Dagang
750000
600000
300000
145,000
530,000
401
1,800,000
110
1,650,000
410
Buku Pengeluaran Kas
TGL.
No.Bukti
199B
Jan. 12
15
16
19
20
30
Nomor Check
001
002
003
004
005
006
Jurnal Umum
Tgl.
No.Bukti
199B
Jan 25
ND No.01
1798
1799
1800
1801
1802
1803
Keterangan
Hutang Dagang, PT Merdeka
'Pemb Retur & Pot.Harga
28 NK No.01
Penjualan Retur & Pot. Harga
Piutang Dag, Tk. Agung
Keterangan
PT Hutama
Listrik & telpon
Pembelian
Toko Merdeka
PT Duta Angkasa
Biaya Gaji
Ref.
210
412
403
110
Debit
31/12/199A
199B
Jan 31
Keterangan
Ref.
Ref.
Pot. Pembel.
510
56,000
250,000
850,000
1,156,000
V
750,000
100,000
22,500
1,000,000
210
22,500
410
Kredit
62,700
50,000
Debit
KRE DIT
150,000
515
410
50,000
112,700
Kredit
Saldo Awal
KM
KK
DE BIT
Serba-Serbi
Hutang Dag.
62,700
112,700
Buku Besar
Kas
Tgl.
No.Bukti
1,650,000
210
2,310,000
2,133,500
No. : 101
Sal do
Debet
Kredit
650,000
2,960,000
826,500
Kas
150,000
56,000
250,000
727,500
100,000
850,000
2,133,500
101
Piutang Dagang
Tgl.
No.Bukti
31/12/199A
199B
Jan
31
Keterangan
Peralatan Kantor
Tgl.
No.Bukti
31/12/199A
Akumulasi Penyusutan
Tgl.
No.Bukti
31/12/199A
Hutang Dagang
Tgl.
No.Bukti
31/12/199A
Debit
Kredit
Saldo Awal
BJ
KK
JU
Persediaan Barang Dagang
Tgl.
No.Bukti
31/12/199A
Ref.
2,300,000
1,800,000
50,000
Keterangan
Ref.
Debit
Kredit
Ref.
Debit
Kredit
Ref.
Debit
Kredit
Debit
Kredit
Saldo awal
Keterangan
Saldo awal
Keterangan
Saldo Awal
Keterangan
Saldo awal
Ref.
No. : 110
Sal do
Debet
Kredit
300,000
2,600,000
800,000
750,000
No. : 111
Sal do
Debet
Kredit
500,000
No. : 112
Sal do
Debet
Kredit
900,000
No. : 113
Sal do
Debet
Kredit
180,000
No. : 210
Sal do
Debit
Kredit
500,000
199B
Jan
31
Penjualan
Tgl.
BB
KK
JU
No.Bukti
199B
Jan 31
Keterangan
Pembelian
Tgl.
No.Bukti
199B
Debit
1,650,000
Kredit
2,150,000
1,150,000
1,087,300
No. : 401
Sal do
Debet
Kredit
2,300,000
530,000
Keterangan
Ref.
KK
Debit
Kredit
20,000
Penjualan Retur & Potongan Harga
Tgl.
No.Bukti
Keterangan
199B
Jan 31
Ref.
BJ
KM
Potongan Penjualan
Tgl.
No.Bukti
199B
Jan 31
1,000,000
62,700
Ref.
JU
Debit
Ref.
Debit
No. : 402
Sal do
Debet
Kredit
20,000
Kredit
50,000
Keterangan
2,300,000
2,830,000
No. : 403
Sal do
Debet
Kredit
50,000
Kredit
No. : 410
Sal do
Debet
Kredit
Jan
31
BB
KK
Potongan Pembelian
Tgl.
No.Bukti
199B
Jan 31
1,650,000
250,000
Keterangan
199B
Jan 31
199B
Jan 31
No.Bukti
Kredit
No. : 411
Sal do
Debet
Kredit
22,500
Ref.
Debit
JU
Kredit
22,500
No. : 412
Sal do
Debet
Kredit
62,700
Keterangan
Ref.
KK
Biaya Listrik, Air & Telpon
Tgl.
No.Bukti
199B
Jan 31
Debit
KK
Pembelian Retur & Potongan Harga
Tgl.
No.Bukti
Keterangan
Biaya Gaji
Tgl.
Ref.
1,650,000
1,900,000
Debit
Kredit
850,000
Keterangan
KK
PD KERTAJAYA
NERACA SALDO
Per 31 Januari 199B
Ref.
Debit
56,000
62,700
No. : 510
Sal do
Debet
Kredit
850,000
Kredit
No. : 515
Sal do
Debet
Kredit
56,000
Nama Perkiraan
Kas
Piutang Dagang
Persediaan Brg
Peralatan Kantor
Akum. Penyusutan
Hutang Dagang
Modal Karta
Penjualan
Potongan Penjualan
Penj. Retur &Pot.Har
Pembelian
Potongan Pembelian
Pemb. Retur & Pot.
Biaya Gaji
Biaya Listrik,air,telp
Nomor Perkiraan
101
110
111
112
113
210
310
401
402
403
410
411
412
510
515
Debit
Kredit
826,500
750,000
500,000
900,000
180,000
1,087,300
1,670,000
2,830,000
20,000
50,000
1,900,000
22,500
62,700
850,000
56,000
5,852,500
5,852,500
Buku Besar
Penjualan
Tgl.
No.Bukti
Feb.28
12 NK-01
22 NK-02
25 NK-03
KeteranganRef.
Debit
Buku Penjualan
Retur Penjualan,Tk. AB 40,000
Retur Penjualan,Tk.Ma 50,000
Retur Penjualan,Tk. Ke 30,000
Kredit
6,360,000
Sal do
Debet
Kredit
6,360,000
6,320,000
6,270,000
6,240,000