Pengaruh Rasio CAMEL terhadap Pertumbuhan Laba Perbankan yang Go Public di Bursa Efek Indonesia Periode 2010-2013
SKRIPSI
PENGARUH RASIO CAMEL TERHADAP PERTUMBUHAN LABA
PERBANKAN YANG GO PUBLIC DI BURSA EFEK
INDONESIA PERIODE 2010 - 2013
OLEH
AYANTI NOVALINA BUTAR-BUTAR
120521065
PROGRAM STUDI STRATA-1 MANAJEMEN EKSTENSI
DEPARTEMEN MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
MEDAN
2016
1
Universitas Sumatera Utara
ABSTRAK
PENGARUH RASIO CAMEL TERHADAP PERTUMBUHAN LABA
PERBANKAN YANG GO PUBLIC DI BURSA EFEK INDONESIA
PERIODE 2010-2013
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui dan menganalisis pengaruh dari
rasio CAMEL yang terdiri dari Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing
Loan (NPL), Net Profit Margin (NPM), Biaya Operasional terhadap Pendapatan
Operasional (BOPO), dan Loan to Deposit Ratio (LDR), terhadap pertumbuhan
laba perusahaan perbankan yang go public di Bursa Efek Indonesia periode 20102013. Penelitian ini menggunakan data sekunder yang diperoleh dari situs Bursa
Efek Indonesiawww.idx.comdan website masing-masing perbankan dengan
menggunakan sampel sebanyak 30 perusahaan perbankan yang go public dari 35
populasi perusahaan perbankan yang go public di Bursa Efek Indonesia periode
2010-2013. Variabel penelitian ini terdiri dari pertumbuhan laba sebagai variabel
terikat dan Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Net
Profit Margin (NPM), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional
(BOPO), Loan to Deposit Ratio (LDR) sebagai variabel bebas. Penelitian ini
dianalisis dengan menggunakan analisis regresi linier berganda dengan α=5%.
Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa Capital Adequacy Ratio(CAR), Non
Performing Loan (NPL), Net Profit Margin(NPM), Biaya Operasional terhadap
Pendapatan Operasional (BOPO), dan Loan to Deposit Ratio (LDR) secara
serempak berpengaruh signifikan terhadap Pertumbuhan Laba Perbankan Go
Public di Bursa Efek Indonesia selama periode 2010-2013. Hasil uji parsial
menunjukkan bahwa Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan
(NPL), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), dan Loan to
Deposit Ratio(LDR) berpengaruh positif tidak signifikan terhadap Pertumbuhan
Laba Perbankan Go Public di Bursa Efek Indonesia. Sedangkan Net Profit
Margin(NPM) berpengaruh negatif dan signifikan terhadap Pertumbuhan Laba
Perbankan Go Public di Bursa Efek Indonesia.
Kata Kunci : Pertumbuhan Laba, CAR, NPL, NPM, BOPO, LDR
2
Universitas Sumatera Utara
ABSTRACT
THE EFFECT OF CAMELMETHOD OF PROFIT GROWTH IN
BANKING COMPANIES GO PUBLIC LISTED ON
STOCK EXCHANGE OF INDONESIA
IN 2010-2013
This study aims to identify and analyze the influence of the ratio of
CAMEL consisting of Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan
(NPL), Net Profit Margin (NPM), Operating Expenses to Operating Income
(ROA), and Loan to Deposit Ratio ( LDR), to the profit growth of banking
companies that go public in Indonesia Stock Exchange 2010-2013. This study
used secondary data obtained from the Indonesia Stock Exchange www.idx.com
website and the website of each bank by using a sample of 30 banking companies
that went public from 35 populations banking companies go public in Indonesia
Stock Exchange 2010-2013. The variables of this study consists of earnings
growth as the dependent variable and the Capital Adequacy Ratio (CAR), Non
Performing Loan (NPL), Net Profit Margin (NPM), Operating Expenses to
Operating Income (ROA), Loan to Deposit Ratio (LDR) as a variable free. This
research was analyzed using multiple linear regression analysis with α = 5%. The
results showed that the Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan
(NPL), Net Profit Margin (NPM), Operating Expenses to Operating Income
(ROA), and Loan to Deposit Ratio (LDR) simultaneously significant effect on
Profit Growth Banking Go Public in Indonesia Stock Exchange during the period
2010-2013. Partial assay results indicate that the Capital Adequacy Ratio (CAR),
Non Performing Loan (NPL), Operating Expenses to Operating Income (ROA),
and Loan to Deposit Ratio (LDR) positive effect is not significant to Income
Growth Banking Go Public in Indonesia Stock Exchange , While the Net Profit
Margin (NPM) and a significant negative effect on the Income Growth Banking
Go Public in Indonesia Stock Exchange.
Keywords: Income Growth, CAR, NPL, NPM, ROA, LDR
3
Universitas Sumatera Utara
KATA PENGANTAR
Puji dan syukur penulis ucapkan kepada Tuhan Yang Maha Esa yang telah
melimpahkan kasih, berkat dan karuniaNya sehingga penulis dapat menyelesaikan
skripsi dengan judul “Pengaruh Rasio CAMEL terhadap Pertumbuhan Laba
Perbankan yang Go Public di Bursa Efek Indonesia Periode 2010-2013”
dengan baik.
Penulis telah banyak menerima bimbingan, saran, motivasi dan doa dari
berbagai pihak selama penulisan skripsi ini. Oleh karena itu, pada kesempatan ini
penulis menyampaikan terimakasih khususnya dan teristimewa kepada orangtua
tercinta Ayah Ramli Butar-Butar dan Mama Isda Manurung.,S.Pd, MM juga
kepada adik-adik tercinta Erfan Belanardo Butar-Butar, AMddan Ricky
Rianto Butar-Butar untuk doa, dukungan moral, materi, semangat, motivasi dan
kasih sayang yang sudah diberikan kepada penulis. Selanjutnya penulis
menyampaikan terimakasih kepada :
1.
Bapak Prof. Dr. Azhar Maksum, S.E., M.Ec., Ak., selaku Dekan Fakultas Ekonomi
dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
2.
Ibu Dr. Isfenti Sadalia SE., ME., selaku Ketua Departemen Manajemen Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
3.
Ibu Dra. Marhayanie, MSi., selaku Sekretaris Departemen Manajemen Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
4.
Ibu Dr. Endang Sulistya Rini, SE., MSi., selaku Ketua Program Studi Manajemen
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera UtaraIbu Dra. Friska Sipayung,
MSi., selaku Sekretaris Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Sumatera Utara.
4
Universitas Sumatera Utara
5.
Bapak Drs. Syahyunan., M.Si., selaku Dosen Pembimbing yang telah membimbing
serta memberikan saran dan motivasi kepada penulis dalam menyelesaikan skripsi ini.
6.
Ibu Beby Kendida Hsb, SE, MSi, selaku Dosen Pembaca Penilai yang telah
memberikan saran dan petunjuk atas penulisan skripsi ini.
7.
Seluruh Dosen yang telah mendidik dan memberikan ilmu terbaik kepada
penulis dan Pegawai di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara
yang telah membantu penulis dalam menyelesaikan kegiatan akademik.
8.
Seluruh mahasiswa Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Sumatera Utara stambuk 2012 yang tidak dapat penulis sebutkan satu per
satu yang telah memberikan semangat kepada penulis.
9.
Sahabat hidup Nuel Aviv Sam M.T yang selalu memberikan semangat dan
nasehat kepada penulis.
10. Sahabat-sahabat terbaik ( Gegana ) Monika Sihaloho, Rumondang Gultom, Theresia
Ketaren, Margareth Zai yang selalu berbagi suka dan duka dalam menyelesaikan
skripsi demi gelar Sarjana Ekonomi.
11. Teman – teman seperjuangan Maria Sibuea, Riskarina T, Lenggem P, Ranjita, Lewy
P, Minda N, Tiarma, dll yang selalu berbagi suka dan duka dalam menyelesaikan
skripsi demi gelar Sarjana Ekonomi.
Akhir kata semoga skripsi ini bermanfaat bagi yang membacanya.
Medan, Januari2016
Penulis,
Ayanti Novalina Butar-Butar
NIM: 120521065
5
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR ISI
Halaman
ABSTRAK..................................................................................................
ABSTRACT............................................................................................... .
KATA PENGANTAR.............................................................................. .
DAFTAR ISI ..............................................................................................
DAFTAR TABEL .....................................................................................
DAFTAR GAMBAR .................................................................................
DAFTAR LAMPIRAN.............................................................................
BAB I
BAB II
BAB III
PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang ..................................................................
1.2 Perumusan Masalah ..........................................................
1.3 Tujuan Penelitian ..............................................................
1.4 Manfaat Penelitian ............................................................
i
ii
iii
v
vii
viii
ix
1
9
9
10
TINJAUAN PUSTAKA
2.1 Pengertian Bank .................................................................
2.1.1 Sumber Dana Bank .................................................
2.1.2 Fungsi Bank ………………………………… ........
2.2 Laporan Keuangan Bank ....................................................
2.3 Manfaat Laporan Keuangan ……………………....... .......
2.4 Penilaian Rasio CAMEL ...................................................
2.4.1 Rasio Kecukupan Modal .........................................
2.4.2 Kualitas Aktiva Produktif ........................................
2.4.3 Net Profit Margin ....................................................
2.4.4 Biaya Operasional Terhadap Pendapatan
Operasional .............................................................
2.4.5 Loan to Deposit Ratio ..............................................
2.5 Pertumbuhan Laba ............................................................
2.6 Penelitian Terdahulu .........................................................
2.7 Kerangka Konseptual ........................................................
2.8 Hipotesis Penelitian............................................................
28
28
29
31
33
35
METODE PENELITIAN
3.1 Jenis Penelitian ..................................................................
3.2 Tempat dan Waktu Penelitian ...........................................
3.3 Batasan Operasional ..........................................................
3.4 Definisi Operasional ..........................................................
3.4.1 Variabel Independen (Bebas) ..................................
36
36
36
37
37
11
15
17
18
21
22
25
26
27
6
Universitas Sumatera Utara
3.4.2 Variabel Dependen (Terikat) .......................
3.5 Populasi dan Sampel Penelitian ........................................
3.6 Jenis Data ...........................................................................
3.7Metode Pengumpulan Data .................................................
3.8 Teknik Analisis Data .........................................................
3.9 Metode Analisis Regresi Linier BergandA ........................
3.10 Pengujian Asumsi Klasik ................................................
3.11Pengujian Hipotesis ..........................................................
BAB IV
BAB V
HASIL DAN PEMBAHASAN
4.1 Gambaran Umum Perusahaan ...........................................
4.2 Hasil Penelitian .................................................................
4.2.1 Analisis Deskriptif Statistik ....................................
4.2.2 Uji Asumsi Klasik ...................................................
4.2.3 Analisis Regresi Linear Berganda ...........................
4.2.4 Pengujian Hipotesis .................................................
4.2.5 Uji Koefisien Determinasi (R2) ...............................
4.3 Pembahasan .......................................................................
4.3.1 Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR)
Terhadap Pertumbuhan Laba ..................................
4.3.2 Pengaruh Non Performing Loan (NPL)
Terhadap Pertumbuhan Laba ..................................
4.3.3 Pengaruh Net Profit Margin
Terhadap Pertumbuhan Laba ..................................
4.3.4 Pengaruh Biaya Operasional terhadap Pendapatan
Operasional Terhadap Pertumbuhan Laba ..............
4.3.5 Pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR)
Terhadap Pertumbuhan Laba ..................................
40
41
43
43
43
43
44
46
49
58
58
60
70
72
75
77
77
78
79
80
80
KESIMPULAN DAN SARAN
5.1 Kesimpulan ........................................................................
5.2 Saran .................................................................................
82
82
DAFTAR PUSTAKA ...............................................................................
LAMPIRAN .............................................................................................
84
87
7
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR TABEL
No. Tabel
1.1.
2.1.
3.1.
3.2.
3.3.
3.4.
3.5.
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
4.5.
4.6.
4.7.
4.8.
4.9.
4.10.
Judul
Halaman
CAR, NPL, NPM, BOPO, LDR, dan Laba Bersih
Perusahaan Perbankan yang terdaftar di Bursa Efek
Indonesia ……………………………………………………...
Tinjauan Penelitian Terdahulu ……….……………………….
Kriteria Pengukuran Rasio CAR ………………………...........
Kriteria Pengukuran Rasio NPL .………………………..........
Kriteria Pengukuran Rasio BOPO ...……………………….....
Definisi Operasional Variabel ………………………………...
Daftar Sampel Penelitian ……………………………….…….
Statistik Deskriptif Variabel Penelitian ....................................
Pengujian Awal Kolmogrov-Smirnov......................................
Uji Kolmogrov – Smirnov........................................................
Hasil Uji Glejser ......................................................................
Uji Multikolonearitas ..............................................................
Hasil Uji Autokorelasi .............................................................
Hasil Analisis Regresi Berganda .............................................
Hasil Uji Statistik t ...................................................................
Hasil Uji Statistik F ..................................................................
Uji Koefisien Determinasi (R2) ...............................................
6
31
38
38
40
41
42
58
63
66
68
69
70
71
73
75
76
DAFTAR GAMBAR
8
Universitas Sumatera Utara
No. Gambar
2.1.
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
4.5.
Judul
Halaman
Kerangka Konseptual ……….…………………………….
Pengujian Awal Normalitas Histogram ..............................
Pengujian Awal Normal Probability Plot ...........................
Histogram ............................................................................
Normal Probability Plot ......................................................
Grafik Scatter Plot ...............................................................
35
61
62
64
65
67
DAFTAR LAMPIRAN
9
Universitas Sumatera Utara
No. Lampiran
1
2
3
4
5
6
Judul
Halaman
Jumlah Populasi dan Sampel Penelitian............................
Data Variabel Capital Adequacy Ratio (CAR) (%)
Tahun 2010-2013 .............................................................
Data Variabel Non Performing Loan (NPL) (%)
Tahun 2010-2013 .............................................................
Data Variabel Net Profit Margin (NPM) (%)
Tahun 2010-2013 .............................................................
Data Variabel Biaya Operasional terhadap Pendapatan
Operasional Tahun 2010-2013 .........................................
Data Variabel Loan to Deposit Ratio (LDR)
Tahun 2010-2013 .............................................................
Analisis Deskriptif ...........................................................
Uji Asumsi Klasik ............................................................
Analisis Regresi Linier Berganda ....................................
Pengujian Hipotesis ..........................................................
87
88
89
90
91
92
93
94
98
99
BAB I
10
Universitas Sumatera Utara
PENGARUH RASIO CAMEL TERHADAP PERTUMBUHAN LABA
PERBANKAN YANG GO PUBLIC DI BURSA EFEK
INDONESIA PERIODE 2010 - 2013
OLEH
AYANTI NOVALINA BUTAR-BUTAR
120521065
PROGRAM STUDI STRATA-1 MANAJEMEN EKSTENSI
DEPARTEMEN MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
MEDAN
2016
1
Universitas Sumatera Utara
ABSTRAK
PENGARUH RASIO CAMEL TERHADAP PERTUMBUHAN LABA
PERBANKAN YANG GO PUBLIC DI BURSA EFEK INDONESIA
PERIODE 2010-2013
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui dan menganalisis pengaruh dari
rasio CAMEL yang terdiri dari Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing
Loan (NPL), Net Profit Margin (NPM), Biaya Operasional terhadap Pendapatan
Operasional (BOPO), dan Loan to Deposit Ratio (LDR), terhadap pertumbuhan
laba perusahaan perbankan yang go public di Bursa Efek Indonesia periode 20102013. Penelitian ini menggunakan data sekunder yang diperoleh dari situs Bursa
Efek Indonesiawww.idx.comdan website masing-masing perbankan dengan
menggunakan sampel sebanyak 30 perusahaan perbankan yang go public dari 35
populasi perusahaan perbankan yang go public di Bursa Efek Indonesia periode
2010-2013. Variabel penelitian ini terdiri dari pertumbuhan laba sebagai variabel
terikat dan Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Net
Profit Margin (NPM), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional
(BOPO), Loan to Deposit Ratio (LDR) sebagai variabel bebas. Penelitian ini
dianalisis dengan menggunakan analisis regresi linier berganda dengan α=5%.
Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa Capital Adequacy Ratio(CAR), Non
Performing Loan (NPL), Net Profit Margin(NPM), Biaya Operasional terhadap
Pendapatan Operasional (BOPO), dan Loan to Deposit Ratio (LDR) secara
serempak berpengaruh signifikan terhadap Pertumbuhan Laba Perbankan Go
Public di Bursa Efek Indonesia selama periode 2010-2013. Hasil uji parsial
menunjukkan bahwa Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan
(NPL), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), dan Loan to
Deposit Ratio(LDR) berpengaruh positif tidak signifikan terhadap Pertumbuhan
Laba Perbankan Go Public di Bursa Efek Indonesia. Sedangkan Net Profit
Margin(NPM) berpengaruh negatif dan signifikan terhadap Pertumbuhan Laba
Perbankan Go Public di Bursa Efek Indonesia.
Kata Kunci : Pertumbuhan Laba, CAR, NPL, NPM, BOPO, LDR
2
Universitas Sumatera Utara
ABSTRACT
THE EFFECT OF CAMELMETHOD OF PROFIT GROWTH IN
BANKING COMPANIES GO PUBLIC LISTED ON
STOCK EXCHANGE OF INDONESIA
IN 2010-2013
This study aims to identify and analyze the influence of the ratio of
CAMEL consisting of Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan
(NPL), Net Profit Margin (NPM), Operating Expenses to Operating Income
(ROA), and Loan to Deposit Ratio ( LDR), to the profit growth of banking
companies that go public in Indonesia Stock Exchange 2010-2013. This study
used secondary data obtained from the Indonesia Stock Exchange www.idx.com
website and the website of each bank by using a sample of 30 banking companies
that went public from 35 populations banking companies go public in Indonesia
Stock Exchange 2010-2013. The variables of this study consists of earnings
growth as the dependent variable and the Capital Adequacy Ratio (CAR), Non
Performing Loan (NPL), Net Profit Margin (NPM), Operating Expenses to
Operating Income (ROA), Loan to Deposit Ratio (LDR) as a variable free. This
research was analyzed using multiple linear regression analysis with α = 5%. The
results showed that the Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan
(NPL), Net Profit Margin (NPM), Operating Expenses to Operating Income
(ROA), and Loan to Deposit Ratio (LDR) simultaneously significant effect on
Profit Growth Banking Go Public in Indonesia Stock Exchange during the period
2010-2013. Partial assay results indicate that the Capital Adequacy Ratio (CAR),
Non Performing Loan (NPL), Operating Expenses to Operating Income (ROA),
and Loan to Deposit Ratio (LDR) positive effect is not significant to Income
Growth Banking Go Public in Indonesia Stock Exchange , While the Net Profit
Margin (NPM) and a significant negative effect on the Income Growth Banking
Go Public in Indonesia Stock Exchange.
Keywords: Income Growth, CAR, NPL, NPM, ROA, LDR
3
Universitas Sumatera Utara
KATA PENGANTAR
Puji dan syukur penulis ucapkan kepada Tuhan Yang Maha Esa yang telah
melimpahkan kasih, berkat dan karuniaNya sehingga penulis dapat menyelesaikan
skripsi dengan judul “Pengaruh Rasio CAMEL terhadap Pertumbuhan Laba
Perbankan yang Go Public di Bursa Efek Indonesia Periode 2010-2013”
dengan baik.
Penulis telah banyak menerima bimbingan, saran, motivasi dan doa dari
berbagai pihak selama penulisan skripsi ini. Oleh karena itu, pada kesempatan ini
penulis menyampaikan terimakasih khususnya dan teristimewa kepada orangtua
tercinta Ayah Ramli Butar-Butar dan Mama Isda Manurung.,S.Pd, MM juga
kepada adik-adik tercinta Erfan Belanardo Butar-Butar, AMddan Ricky
Rianto Butar-Butar untuk doa, dukungan moral, materi, semangat, motivasi dan
kasih sayang yang sudah diberikan kepada penulis. Selanjutnya penulis
menyampaikan terimakasih kepada :
1.
Bapak Prof. Dr. Azhar Maksum, S.E., M.Ec., Ak., selaku Dekan Fakultas Ekonomi
dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
2.
Ibu Dr. Isfenti Sadalia SE., ME., selaku Ketua Departemen Manajemen Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
3.
Ibu Dra. Marhayanie, MSi., selaku Sekretaris Departemen Manajemen Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
4.
Ibu Dr. Endang Sulistya Rini, SE., MSi., selaku Ketua Program Studi Manajemen
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera UtaraIbu Dra. Friska Sipayung,
MSi., selaku Sekretaris Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Sumatera Utara.
4
Universitas Sumatera Utara
5.
Bapak Drs. Syahyunan., M.Si., selaku Dosen Pembimbing yang telah membimbing
serta memberikan saran dan motivasi kepada penulis dalam menyelesaikan skripsi ini.
6.
Ibu Beby Kendida Hsb, SE, MSi, selaku Dosen Pembaca Penilai yang telah
memberikan saran dan petunjuk atas penulisan skripsi ini.
7.
Seluruh Dosen yang telah mendidik dan memberikan ilmu terbaik kepada
penulis dan Pegawai di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara
yang telah membantu penulis dalam menyelesaikan kegiatan akademik.
8.
Seluruh mahasiswa Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Sumatera Utara stambuk 2012 yang tidak dapat penulis sebutkan satu per
satu yang telah memberikan semangat kepada penulis.
9.
Sahabat hidup Nuel Aviv Sam M.T yang selalu memberikan semangat dan
nasehat kepada penulis.
10. Sahabat-sahabat terbaik ( Gegana ) Monika Sihaloho, Rumondang Gultom, Theresia
Ketaren, Margareth Zai yang selalu berbagi suka dan duka dalam menyelesaikan
skripsi demi gelar Sarjana Ekonomi.
11. Teman – teman seperjuangan Maria Sibuea, Riskarina T, Lenggem P, Ranjita, Lewy
P, Minda N, Tiarma, dll yang selalu berbagi suka dan duka dalam menyelesaikan
skripsi demi gelar Sarjana Ekonomi.
Akhir kata semoga skripsi ini bermanfaat bagi yang membacanya.
Medan, Januari2016
Penulis,
Ayanti Novalina Butar-Butar
NIM: 120521065
5
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR ISI
Halaman
ABSTRAK..................................................................................................
ABSTRACT............................................................................................... .
KATA PENGANTAR.............................................................................. .
DAFTAR ISI ..............................................................................................
DAFTAR TABEL .....................................................................................
DAFTAR GAMBAR .................................................................................
DAFTAR LAMPIRAN.............................................................................
BAB I
BAB II
BAB III
PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang ..................................................................
1.2 Perumusan Masalah ..........................................................
1.3 Tujuan Penelitian ..............................................................
1.4 Manfaat Penelitian ............................................................
i
ii
iii
v
vii
viii
ix
1
9
9
10
TINJAUAN PUSTAKA
2.1 Pengertian Bank .................................................................
2.1.1 Sumber Dana Bank .................................................
2.1.2 Fungsi Bank ………………………………… ........
2.2 Laporan Keuangan Bank ....................................................
2.3 Manfaat Laporan Keuangan ……………………....... .......
2.4 Penilaian Rasio CAMEL ...................................................
2.4.1 Rasio Kecukupan Modal .........................................
2.4.2 Kualitas Aktiva Produktif ........................................
2.4.3 Net Profit Margin ....................................................
2.4.4 Biaya Operasional Terhadap Pendapatan
Operasional .............................................................
2.4.5 Loan to Deposit Ratio ..............................................
2.5 Pertumbuhan Laba ............................................................
2.6 Penelitian Terdahulu .........................................................
2.7 Kerangka Konseptual ........................................................
2.8 Hipotesis Penelitian............................................................
28
28
29
31
33
35
METODE PENELITIAN
3.1 Jenis Penelitian ..................................................................
3.2 Tempat dan Waktu Penelitian ...........................................
3.3 Batasan Operasional ..........................................................
3.4 Definisi Operasional ..........................................................
3.4.1 Variabel Independen (Bebas) ..................................
36
36
36
37
37
11
15
17
18
21
22
25
26
27
6
Universitas Sumatera Utara
3.4.2 Variabel Dependen (Terikat) .......................
3.5 Populasi dan Sampel Penelitian ........................................
3.6 Jenis Data ...........................................................................
3.7Metode Pengumpulan Data .................................................
3.8 Teknik Analisis Data .........................................................
3.9 Metode Analisis Regresi Linier BergandA ........................
3.10 Pengujian Asumsi Klasik ................................................
3.11Pengujian Hipotesis ..........................................................
BAB IV
BAB V
HASIL DAN PEMBAHASAN
4.1 Gambaran Umum Perusahaan ...........................................
4.2 Hasil Penelitian .................................................................
4.2.1 Analisis Deskriptif Statistik ....................................
4.2.2 Uji Asumsi Klasik ...................................................
4.2.3 Analisis Regresi Linear Berganda ...........................
4.2.4 Pengujian Hipotesis .................................................
4.2.5 Uji Koefisien Determinasi (R2) ...............................
4.3 Pembahasan .......................................................................
4.3.1 Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR)
Terhadap Pertumbuhan Laba ..................................
4.3.2 Pengaruh Non Performing Loan (NPL)
Terhadap Pertumbuhan Laba ..................................
4.3.3 Pengaruh Net Profit Margin
Terhadap Pertumbuhan Laba ..................................
4.3.4 Pengaruh Biaya Operasional terhadap Pendapatan
Operasional Terhadap Pertumbuhan Laba ..............
4.3.5 Pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR)
Terhadap Pertumbuhan Laba ..................................
40
41
43
43
43
43
44
46
49
58
58
60
70
72
75
77
77
78
79
80
80
KESIMPULAN DAN SARAN
5.1 Kesimpulan ........................................................................
5.2 Saran .................................................................................
82
82
DAFTAR PUSTAKA ...............................................................................
LAMPIRAN .............................................................................................
84
87
7
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR TABEL
No. Tabel
1.1.
2.1.
3.1.
3.2.
3.3.
3.4.
3.5.
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
4.5.
4.6.
4.7.
4.8.
4.9.
4.10.
Judul
Halaman
CAR, NPL, NPM, BOPO, LDR, dan Laba Bersih
Perusahaan Perbankan yang terdaftar di Bursa Efek
Indonesia ……………………………………………………...
Tinjauan Penelitian Terdahulu ……….……………………….
Kriteria Pengukuran Rasio CAR ………………………...........
Kriteria Pengukuran Rasio NPL .………………………..........
Kriteria Pengukuran Rasio BOPO ...……………………….....
Definisi Operasional Variabel ………………………………...
Daftar Sampel Penelitian ……………………………….…….
Statistik Deskriptif Variabel Penelitian ....................................
Pengujian Awal Kolmogrov-Smirnov......................................
Uji Kolmogrov – Smirnov........................................................
Hasil Uji Glejser ......................................................................
Uji Multikolonearitas ..............................................................
Hasil Uji Autokorelasi .............................................................
Hasil Analisis Regresi Berganda .............................................
Hasil Uji Statistik t ...................................................................
Hasil Uji Statistik F ..................................................................
Uji Koefisien Determinasi (R2) ...............................................
6
31
38
38
40
41
42
58
63
66
68
69
70
71
73
75
76
DAFTAR GAMBAR
8
Universitas Sumatera Utara
No. Gambar
2.1.
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
4.5.
Judul
Halaman
Kerangka Konseptual ……….…………………………….
Pengujian Awal Normalitas Histogram ..............................
Pengujian Awal Normal Probability Plot ...........................
Histogram ............................................................................
Normal Probability Plot ......................................................
Grafik Scatter Plot ...............................................................
35
61
62
64
65
67
DAFTAR LAMPIRAN
9
Universitas Sumatera Utara
No. Lampiran
1
2
3
4
5
6
Judul
Halaman
Jumlah Populasi dan Sampel Penelitian............................
Data Variabel Capital Adequacy Ratio (CAR) (%)
Tahun 2010-2013 .............................................................
Data Variabel Non Performing Loan (NPL) (%)
Tahun 2010-2013 .............................................................
Data Variabel Net Profit Margin (NPM) (%)
Tahun 2010-2013 .............................................................
Data Variabel Biaya Operasional terhadap Pendapatan
Operasional Tahun 2010-2013 .........................................
Data Variabel Loan to Deposit Ratio (LDR)
Tahun 2010-2013 .............................................................
Analisis Deskriptif ...........................................................
Uji Asumsi Klasik ............................................................
Analisis Regresi Linier Berganda ....................................
Pengujian Hipotesis ..........................................................
87
88
89
90
91
92
93
94
98
99
BAB I
10
Universitas Sumatera Utara