EVALUASI TERHADAP PENGENDALIAN AKSES DAN INPUT PADA SISTEM APLIKASI PRODUKSI SUBMODUL CREATE PROCESS ORDER PT FI
UNIVERSITAS BINA NUSANTARA
Jurusan Sistem Informasi Program Studi Komputerisasi Akuntansi
Skripsi Sarjana Komputer Semester Ganjil tahun 2004 / 2005
EVALUASI TERHADAP PENGENDALIAN AKSES DAN INPUT
PADA SISTEM APLIKASI PRODUKSI SUBMODUL CREATE
PROCESS ORDER PT FI
Eka Merdekawati 0400509203 Ani Nurachmi Dewi 0400509323 Fera Fiorita 0400509405 AbstrakPT FI merupakan sebuah perusahaan yang bergerak dibidang produksi dan perdagangan pelumas yang berpusat di Jerman, sehingga dalam menjalankan operasinya menggunakan sistem SAP utuk menunjang proses transaksi yang dimulai dari sales
order sampai delivery, invoicing dan billing. Tujuan dari evaluasi pengendalian akses
dan input ini adalah untuk mengetahui tingkat efektifitas dan efisiensi sistem SAP submodul create process order yang berjalan dan prosedur operasi sistem SAP serta memberikan rekomendasi atas potensi resiko terhadap data dan informasi yang ada di dalam sistem tersebut. Metodologi yang digunakan adalah studi lapangan yaitu dengan melakukan pengamatan, mengumpulkan dokumentasi serta membagikan kuesioner kepada staf produksi yang berhubungan langsung dengan sistem tersebut dan studi pustaka yaitu dengan mengumpulkan data dan informasi yang berkaitan dengan sistem tersebut. Metode audit yang digunakan adalah metode audit around the computer dengan berbantuan pada komputer. Hasil evaluasi yang didapat yaitu pengendalian akses dan pengendalian input sudah berjalan dengan baik walaupun masih dibutuhkan beberapa peningkatan pengendalian agar sistem tersebut berjalan lebih baik lagi. Simpulan yang diperoleh dari evaluasi ini adalah bahwa setiap sistem yang baik harus ditunjang juga dari kesadaran dan tanggungjawab setiap User.
Kata Kunci: evaluasi, pengendalian akses, pengendalian input, aplikasi produk
Puji syukur kami panjatkan atas kehadirat Allah SWT, atas rahmat dan ridho- Nya kami dapat menyelesaikan skripsi yang memiliki tema tentang “ Evaluasi terhadap Pengendalian Akses dan Input pada Sistem Aplikasi Produksi Submodul Create Process
Order PT FI”. Adapun tujuan dari penulisan skripsi ini yaitu memenuhi salah satu
persyaratan memperoleh gelar kesarjanaan Strata-1 pada Fakultas Ilmu Komputer Program Studi Komputerisasi Akuntansi.
Skripsi ini menguraikan beberapa hal yang perlu dilakukan dalam melakukan evaluasi terhadap sistem informasi yang berbasis pada teknik audit berbantuan komputer. Informasi yang ada dalam skripsi ini dibahas berdasarkan fakta yang terjadi dengan tujuan dapat mengembangkan potensi karyawan dan sistem tersebut dengan maksimal yang diperoleh dari rekomendasi penulis.
Dalam menyelesaikan skripsi ini penulis mendapatkan banyak pengetahuan dan pengalaman yang sangat bermanfaat. Kesabaran dan ketegaran hati sangat dibutuhkan, konflik terkadang tak dapat dihindari dalam menyatukan pandangan dan pendapat dalam penulisan skripsi ini. Faktor kelelahan juga membuat emosi terkadang menjadi sulit untuk dikendalikan tetapi dengan selalu mendekatkan diri kepada Allah SWT, penulis dapat meredam semuanya. Banyak hal pula yang membuat kami tertawa jika mengingat kilas balik bagaimana gugupnya waktu pertama kali berinteraksi dengan dunia kerja dan lelahnya mencari perusahaan yang mau menerima penulis untuk melakukan penelitian serta tersasar ketika sedang mencari informasi didalam perusahaan. Semua peristiwa yang terjadi selama penyusunan skripsi ini menjadi kenangan indah yang akan selalu dingat oleh penulis. Usaha yang penulis lakukan ini menjadi tahapan dalam pendewasaan diri serta meningkatkan kekompakkan dalam kelompok skripsi ini, yang diharapkan dapat mencapai hasil yang terbaik.
Skripsi ini diharapkan dapat bermanfaat bagi semua pihak yang membutuhkannya. Penulis menyadari sepenuhnya akan kekurangan dan ketidak sempurnaan susunan maupun isi dari skripsi ini, maka untuk hal ini penulis sangat menghargai kritik dan saran yang membangun dari berbagai pihak untuk perbaikan dan penyempurnaan skripsi ini. Semoga Allah SWT selalu memberi bimbingan-Nya kepada kita semua.
Dalam menyelesaikan skripsi ini, penulis telah mendapat banyak bantuan dan dukungan dari berbagai pihak secara langsung mupun tidak langsung, pada kesempatan ini penulis ingin mengucapkan rasa terima kasih kepada :
Ibu DR. Theresia Widia Soerjaningsih, selaku Rektor Universitas Bina Nusantara; 1. Bapak Ir. Harjanto Prabowo, MM, selaku Dekan Fakultas Ilmu Komputer 2. Universitas Bina Nusantara; Bapak Idris Gautama SO, SE., S.kom., MM., MBA, selaku Kepala Program Studi 3. Komputerisasi Akuntansi Universitas Bina Nusantara; Ibu Noerlina S.kom., MM, selaku Sekretaris Program Studi Komputerisasi 4. Akuntansi Universitas Bina Nusantara; Bapak Sumono SE., Ak, selaku Dosen Pembimbing yang dengan sabar telah 5. meluangkan waktu, membimbing, mengarahkan, memberi barbagai masukan, menyemangati, dan membantu penulis;
Bapak Eddy Sutedjo, Drs, S.kom, selaku Dosen Pembimbing pengganti yang 6. dengan sabar membantu, membimbing, mengarahkan, dan memberi berbagai masukan kepada penulis;
Bapak Hendra Iswahyudi, S.Tek, selaku Supervisor Produksi PT FI yang dengan sabar meluangkan waktunya untuk membimbing, mengarahkan dan memberi berbagai masukan dan membantu penulis; 8. Ibu Beby Lisma, selaku Koordinator Produksi PT FI yang telah meluangkan waktu, dan membantu penulis;
9. Seluruh Dosen Universitas Bina Nusantara;
10. Seluruh Pegawai Perpustakaan Universitas Bina Nusantara, yang menyemangati dan membantu memudahkan dalam mencari dan meminjam buku-buku yang dibutuhkan penulis;
11. Seluruh Pegawai PT FI yang telah membantu memberikan informasi kepada penulis;
12. Keluarga dan Saudara-saudara penulis khususnya Orang Tua penulis yang selalu memberikan dorongan dengan do’a dan restunya dalam menyemangati penulis selama penyusunan hingga penyelesaian skripsi ini;
13. Teman-teman dan Rekan-rekan penulis, yang menyemangati dan memberikan dukungannya selama ini; serta
14. Semua pihak yang tidak bisa penulis sebutkan namanya satu persatu, yang telah meluangkan waktunya dan memberikan masukan serta semangat kepada penulis sehingga dapat menyelesaikan penulisan skripsi ini.
Penulis mengharapkan skripsi ini selain dapat menjadi masukan yang berarti bagi pengembangan selanjutnya, juga dapat memberikan sumbangan bagi ilmu pengetahuan khususnya Audit Sistem Informasi.
Jakarta, 18 Juni 2004 Tim Penyusun, Halaman Judul Luar i
Halaman Judul Dalam ii
Halaman Persetujuan Cover iii
Halaman Lembar Pengesahan iv
Abstrak vii Prakata viii Daftar Isi xii
Daftar Tabel xvi
Daftar Gambar xvii
BAB 1 PENDAHULUAN Latar Belakang
1
1.1 Ruang Lingkup
2
1.2 Tujuan dan Manfaat
3
1.3 Metodologi Penelitian
4
1.4 Sistematika Penulisan
5
1.5 BAB 2 LANDASAN TEORI Sistem Informasi
6
2.1
6
2.1.1 Pengertian Sistem
6
2.1.2 Pengertian Informasi
7
2.1.3 Pengertian Sistem Informasi
7
2.1.4 Pengertian Sistem Informasi Produksi
8
2.1.5 Prosedur Produksi
2.1.6 Pengertian SAP (System Aplication and Product) 9
2.1.7 Pengertian Process Order 10 Audit Sistem Informasi
11
2.2
11
2.2.1 Pengertian Audit Sistem Informasi
11
2.2.2 Terminologi Auditing
15
2.2.3 Pendekatan Audit
16
2.3 Pengendalian Internal
2.3.3.2 Pengendalian Aplikasi
2. Pengendalian Input
65
58 BAB 3 TINJAUAN SISTEM INFORMASI YANG BERJALAN
61
3.1.1 Sejarah Perusahaan
61
3.1.2 Misi dan Visi serta Sasaran Strategis PT FI
62
3.1.3 Teknologi Produksi dan Informasi
65
3.1.3.1 Teknologi Produksi
66
3.1.3.2 Teknologi Informasi
66
2.5 DFD (Data Flow Diagram) 55
3.2.1 Struktur Organisasi
66
3.2.2 Uraian Tugas Perusahaan
69
3.3 Gambaran Sistem Informasi Produksi
75
3.3.1 Diagram Aliran Data
75
2.6 Tipe Skala Pengukuran
54
2.2.5 Strategic Grid Model 17
2.3.2 Komponen Pengendalian Internal
2.2.6 Tujuan Audit Sistem Informasi
19
2.2.7 Efektif dan Efisiensi
20
2.2.8 Tahapan Audit Sistem Informasi
21
2.2.9 Metode Audit
24
26
2.3.1 Pengertian Pengendalian Internal
26
28
2.4 Teknik Audit Berbantuan Komputer
2.3.3 Jenis Pengendalian
29
2.3.3.1 Pengendalian Manajemen
29
32
1 Pengendalian Boundary
32
a. Pengendalian Kriptografi
32
b. Pengendalian Akses
32
39
3.1 Sekilas Tentang PT FI
3.2 Struktur Organisasi Perusahaan dan Uraian Tugas
Produksi yang Berjalan
79
3.3.3 Prosedur Pelaksanaan Transaksi
BAB 4 ANALISIS TERHADAP PENERAPAN PENGENDALIAN AKSES DAN PENGENDALIAN INPUT SUBMODUL CREATE PROCESS ORDER PADA SISTEM SAP UNIT PRODUKSI Tujuan Audit
82
4.1 Prosedur Audit yang dilaksanakan
83
4.2 Mengukur Efektifitas dan Efisiensi
84
4.3
84
4.3.1 Ukuran Efektifitas yang Digunakan
84
4.3.2 Ukuran Efisiensi yang Digunakan Sistematika Penulisan dan Perhitungan Kuesioner
85
4.4
85
4.4.1 Sistematika Penulisan Kuesioner
85
4.4.2 Sistematika Perhitungan Kuesioner Pengendalian Umum
87
4.5
87
4.5.1 Pemahaman Terhadap Pengendalian Umum
97
4.5.2 Temuan Audit Pengendalian Umum
98
4.5.3 Analisa Resiko Pengendalian Umum
99
4.5.4 Keefektifan Pengendalian Umum Pengendalian Akses
100
4.6 100
4.6.1 Pemahaman Terhadap Pengendalian Akses 106
4.6.2 Temuan Audit Pengendalian Akses 107
4.6.3 Analisa Resiko Pengendalian Akses 108
4.6.4 Keefektifan Pengendalian Akses Pengendalian Input
108
4.7 108
4.7.1 Pemahaman Terhadap Pengendalian Input 121
4.7.1.1 Pengendalian Pra-Input Menu SAP R/3 123
4.7.1.2 Pengendalian Input pada Aplikasi Proses Awal – Initial Screen
126 Proses Order – Header General Data
129 Proses Order – Goods Receipt
4.7.1.4 Pengendalian Input pada Aplikasi Input
4.7.2 Temuan Audit Pengendalian Input 133
4.7.3 Analisa Resiko Pengendalian Input 134
4.7.4 Keefektifan Pengendalian Input 136
137
4.8 Hasil Audit
BAB 5 SIMPULAN DAN SARAN
5.1 Simpulan 144
5.2 Saran 145