Evaluasi Sistem Pemberian Kpr Melalui Kredit Platinum Pada Pt Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. Kantor Cabang Surakarta bab 1
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
EVALUASI SISTEM PEMBERIAN KPR MELALUI KREDIT PLATINUM
PADA PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) Tbk.
KANTOR CABANG SURAKARTA
TUGAS AKHIR
Disusun untuk memenuhi sebagian persyaratan mencapai derajat Ahli Madya
Program Studi Diploma III Akuntansi
Oleh:
NOVERRA HANA WARDANY
NIM F3311092
PROGRAM STUDI DIPLOMA III AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS SEBELAS MARET
SURAKARTA
2014
i
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
ABSTRACT
EVALUASI SISTEM PEMBERIAN KPR MELALUI KREDIT PLATINUM
PADAPT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) Tbk.
KANTOR CABANG SURAKARTA
Noverra Hana Wardany
F3311092
The purpose of this research is to know and evaluate system of giving KPR
platinum that’s applied to the PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. Surakarta
branch office.The step of this research is done by comparing the theory with actual
practice in the field between implementation the system of giving KPR platinum
that’s applied to the PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. Surakarta branch
office with a standard operating procedure giving KPR from bank Indonesia.The
result of research on giving KPR platinum that’s applied to the PT Bank Tabungan
Negara (Persero) Tbk. Surakarta branch office isconsisting of credit application
procedure, credit application decision procedure and credit realization procedure,
the overall were in accordance with the standard operating procedure of bank
Indonesia although there are few flaws that is a document which are not numbered
series of printed and not made double.Based on the result of research, the researcher
give some suggestion to set the system automatically give a serial number printed on
every document used and document should be made double.
Keyword:evaluate, credit, KPR platinum
ii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
MOTTO DAN PERSEMBAHAN
“Sesungguhnya shalatku, ibadahku, hidupku dan matiku hanyalah untuk Allah,
Tuhan semesta alam’’ (Qs Al-a’raf:162)
“Allah akan meninggikan orang-orang yang beriman di antaramu dan orang-orang
yang diberi ilmu pengetahuan beberapa derajat’’ (Qs Al-mujadilah:11)
“Berangkat dengan keyakinan, berjalan dengan kesungguhan, tawakal atas doa dan
usaha, ikhlas dan qonaah atas hasil, sabar dalam cobaan dan istiqomah dalam
ketaatan’’ (Penulis)
Penulis persembahkan kepada:
Ibu dan Bapak semangat terbesarku yang selalu setia menyayangiku, mendoakan
untuk kebaikanku dan rela menghabiskan waktu, uang serta tenaganya untuk
kehidupanku
Kakak-kakakku Mbak Dini, Mas Heri, Mbak Ambar dan Mas In serta
keponakan-keponakanku Diva, Naura, Reihan, Shalum dan Nafisha dengan tulus
semangatnya.
Sahabat-sahabatku di rumah Arum, Diana, Dea, Devi yang selalu setia menjadi
teman berbagi suka dan duka.
vi
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
Sahabat-sahabatku di kampus Reny, Nita, Alifia, Nuge, Merry, Lina, Anggun,
Tia, Siwi, Eka terima kasih atas persahabatan indah yang diiringi tangis, canda,
tawa, doa, semangat, hiburan dan dukungan kalian.
“SR” seseorang yang selalu aku kagumi karena keimanannya.
Teman-teman Diploma III Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Sebelas Maret Surakarta atas segala dukungan dan kebersamaan kita saat kuliah.
Almamater yang saya banggakan.
vii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
KATA PENGANTAR
Alhamdulillahirobil’alamin puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT
yang telah melimpahkan rahmat dan karunia-Nya, serta dengan usaha yang
sungguh-sungguh, sehingga penulis dapat menyelesaikan Tugas Akhir yang berjudul
“Evaluasi Sistem Pemberian KPR Melalui Kredit Platinum pada PT Bank Tabungan
Negara (Persero) Tbk. Kantor Cabang Surakarta” sebagai salah satu syarat untuk
mencapai derajat Ahli Madya Program Studi Diploma III Akuntansi Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta.
Pada kesempatan ini penulis ingin menyampaikan banyak terima kasih. Ucapan
terima kasih yang sebesar-besarnya penulis sampaikan kepada yang terhormat:
1.
Bapak Dr. Wisnu Untoro, M.S. selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Sebelas Maret Surakarta.
2.
Bapak Drs. Agus Budiatmanto, M.Si., Ak. selaku ketua program studi
Diploma III akuntansi keuangan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Sebelas Maret Surakarta.
3.
Bapak Sofyan Hadinata, SE., M.Sc., Ak. selaku dosen pembimbing yang
dengan sabarnya memberikan bimbingan dalam pengerjaan Tugas Akhir ini.
4.
Bapak Halim Dedy Perdana, SE., MSM., M.Rech., Ak. selaku dosen
pembimbing akademik.
viii
perpustakaan.uns.ac.id
5.
digilib.uns.ac.id
Bapak/Ibu Dosen yang telah membekali ilmu pengetahuan selama dalam
bangku perkuliahan.
6.
Bapak Teguh Wahyudi selaku kepala cabang PT Bank Tabungan Negara
(persero) Tbk. kantor cabang Surakarta.
7.
Staf dan karyawan PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. kantor cabang
Surakarta.
Penulis telah berusaha semaksimal mungkin dalam penyusunan Tugas Akhir ini,
namun penulis menyadari Tugas Akhir ini tidak lepas dari kekurangan. Oleh karena
itu, saran dan kritik yang membangun, penulis harapkan untuk kesempurnaan Tugas
Akhir ini.
Surakarta, Mei 2014
Penulis
ix
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL...........................................................................................
i
ABSTRAK ..........................................................................................................
ii
HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING .................................................
iii
HALAMAN PENGESAHAN.............................................................................
iv
SURAT PERNYATAAN ...................................................................................
v
MOTTO DAN PERSEMBAHAN ......................................................................
vi
KATA PENGANTAR ........................................................................................
viii
DAFTAR ISI.......................................................................................................
x
DAFTAR TABEL...............................................................................................
xiii
DAFTAR GAMBAR ..........................................................................................
xiv
DAFTAR LAMPIRAN.......................................................................................
xv
BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah.........................................................................
1
B. Rumusan Masalah ..................................................................................
4
C. Tujuan Penelitian ...................................................................................
4
D. Manfaat Penelitian .................................................................................
5
E. Metode Penelitian ..................................................................................
6
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
A. Pengertian Sistem, Prosedur dan Kredit ................................................
x
9
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
B. Unsur Kredit...........................................................................................
10
C. Tujuan Kredit .........................................................................................
12
D. Fungsi Kredit .........................................................................................
12
E. Jenis-jenis Kredit ...................................................................................
14
F. Prinsip-prinsip Kredit.............................................................................
15
G. Prosedur Persetujuan Kredit ..................................................................
17
H. Standard Operating Procedure KPR Bank Indonesia...........................
20
BAB III ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN
A. Gambaran Umum Perusahaan................................................................
25
1. Sejarah Berdirinya Bank Tabungan Negara ....................................
25
2. Sejarah Berdirinya PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Kantor Cabang Surakarta .......................................................
28
3. Keadaan Fisik dan Operasional PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk Kantor Cabang Surakarta..........................................
29
4. Struktur Organisasi Perusahaan .......................................................
30
5. Tugas dan Wewenang Karyawan.....................................................
33
B. Analisis Data dan Pembahasan ..............................................................
46
1. Ketentuan dan Kebijakan Kredit Pemilikan Rumah (KPR)
Melalui Kredit Platinum ........................................................
47
2. Prosedur Pemberian Kredit Pemilikan Rumah (KPR) Melalui
Kredit Platinum ...............................................................................
3. Evaluasi Sistem Pemberian Kredit Pemilikan Rumah (KPR)
Melalui Kredit Platinum pada PT Bank Tabungan Negara
xi
52
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
(Persero) Tbk Kantor Cabang Surakarta..........................................
71
C. Temuan ..................................................................................................
75
BAB IV PENUTUP
A. Simpulan ................................................................................................
78
B. Rekomendasi..........................................................................................
79
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
xii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR TABEL
Halaman
TABEL
3.1 Suku Bunga Kredit Pemilikan Rumah Platinum........................................
xiii
51
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR GAMBAR
Halaman
GAMBAR
3.1 Struktur Organisasi pada PT Bank Tabungan Negara (Persero)
Tbk Kantor Cabang Surakarta…………………………………………...
32
3.2 Bagan Alir Prosedur Permohonan Kredit .................................................
65
3.3 Bagan Alir Prosedur Keputusan Permohonan Kredit ...............................
67
3.4 Bagan Alir Prosedur Realisasi Kredit .......................................................
70
xiv
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1
Formulir Permohonan Kredit
Lampiran 2
Formulir Wawancara
Lampiran 3
Formulir Pernyataan Verifikasi Debitur Individual
Lampiran 4
Keterangan Penghasilan untuk Pemohon yang Berpenghasilan Tidak
Tetap
Lampiran 5
Surat Kepada Pimpinan Instansi/Perusahaan Pemohon
Lampiran 6
Surat Kepada Kepala Desa
Lampiran 7
Kuasa Pemotongan Gaji
Lampiran 8
Surat Penolakan Kredit
Lampiran 9
Surat Penegasan Persetujuan Penyediaan Kredit (SP3K)
Lampiran 10 Perhitungan Bunga Anuitas Tahunan/Bunga Menurun Tahunan KPR
Platinum
xv
digilib.uns.ac.id
EVALUASI SISTEM PEMBERIAN KPR MELALUI KREDIT PLATINUM
PADA PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) Tbk.
KANTOR CABANG SURAKARTA
TUGAS AKHIR
Disusun untuk memenuhi sebagian persyaratan mencapai derajat Ahli Madya
Program Studi Diploma III Akuntansi
Oleh:
NOVERRA HANA WARDANY
NIM F3311092
PROGRAM STUDI DIPLOMA III AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS SEBELAS MARET
SURAKARTA
2014
i
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
ABSTRACT
EVALUASI SISTEM PEMBERIAN KPR MELALUI KREDIT PLATINUM
PADAPT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) Tbk.
KANTOR CABANG SURAKARTA
Noverra Hana Wardany
F3311092
The purpose of this research is to know and evaluate system of giving KPR
platinum that’s applied to the PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. Surakarta
branch office.The step of this research is done by comparing the theory with actual
practice in the field between implementation the system of giving KPR platinum
that’s applied to the PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. Surakarta branch
office with a standard operating procedure giving KPR from bank Indonesia.The
result of research on giving KPR platinum that’s applied to the PT Bank Tabungan
Negara (Persero) Tbk. Surakarta branch office isconsisting of credit application
procedure, credit application decision procedure and credit realization procedure,
the overall were in accordance with the standard operating procedure of bank
Indonesia although there are few flaws that is a document which are not numbered
series of printed and not made double.Based on the result of research, the researcher
give some suggestion to set the system automatically give a serial number printed on
every document used and document should be made double.
Keyword:evaluate, credit, KPR platinum
ii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
MOTTO DAN PERSEMBAHAN
“Sesungguhnya shalatku, ibadahku, hidupku dan matiku hanyalah untuk Allah,
Tuhan semesta alam’’ (Qs Al-a’raf:162)
“Allah akan meninggikan orang-orang yang beriman di antaramu dan orang-orang
yang diberi ilmu pengetahuan beberapa derajat’’ (Qs Al-mujadilah:11)
“Berangkat dengan keyakinan, berjalan dengan kesungguhan, tawakal atas doa dan
usaha, ikhlas dan qonaah atas hasil, sabar dalam cobaan dan istiqomah dalam
ketaatan’’ (Penulis)
Penulis persembahkan kepada:
Ibu dan Bapak semangat terbesarku yang selalu setia menyayangiku, mendoakan
untuk kebaikanku dan rela menghabiskan waktu, uang serta tenaganya untuk
kehidupanku
Kakak-kakakku Mbak Dini, Mas Heri, Mbak Ambar dan Mas In serta
keponakan-keponakanku Diva, Naura, Reihan, Shalum dan Nafisha dengan tulus
semangatnya.
Sahabat-sahabatku di rumah Arum, Diana, Dea, Devi yang selalu setia menjadi
teman berbagi suka dan duka.
vi
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
Sahabat-sahabatku di kampus Reny, Nita, Alifia, Nuge, Merry, Lina, Anggun,
Tia, Siwi, Eka terima kasih atas persahabatan indah yang diiringi tangis, canda,
tawa, doa, semangat, hiburan dan dukungan kalian.
“SR” seseorang yang selalu aku kagumi karena keimanannya.
Teman-teman Diploma III Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Sebelas Maret Surakarta atas segala dukungan dan kebersamaan kita saat kuliah.
Almamater yang saya banggakan.
vii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
KATA PENGANTAR
Alhamdulillahirobil’alamin puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT
yang telah melimpahkan rahmat dan karunia-Nya, serta dengan usaha yang
sungguh-sungguh, sehingga penulis dapat menyelesaikan Tugas Akhir yang berjudul
“Evaluasi Sistem Pemberian KPR Melalui Kredit Platinum pada PT Bank Tabungan
Negara (Persero) Tbk. Kantor Cabang Surakarta” sebagai salah satu syarat untuk
mencapai derajat Ahli Madya Program Studi Diploma III Akuntansi Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta.
Pada kesempatan ini penulis ingin menyampaikan banyak terima kasih. Ucapan
terima kasih yang sebesar-besarnya penulis sampaikan kepada yang terhormat:
1.
Bapak Dr. Wisnu Untoro, M.S. selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Sebelas Maret Surakarta.
2.
Bapak Drs. Agus Budiatmanto, M.Si., Ak. selaku ketua program studi
Diploma III akuntansi keuangan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Sebelas Maret Surakarta.
3.
Bapak Sofyan Hadinata, SE., M.Sc., Ak. selaku dosen pembimbing yang
dengan sabarnya memberikan bimbingan dalam pengerjaan Tugas Akhir ini.
4.
Bapak Halim Dedy Perdana, SE., MSM., M.Rech., Ak. selaku dosen
pembimbing akademik.
viii
perpustakaan.uns.ac.id
5.
digilib.uns.ac.id
Bapak/Ibu Dosen yang telah membekali ilmu pengetahuan selama dalam
bangku perkuliahan.
6.
Bapak Teguh Wahyudi selaku kepala cabang PT Bank Tabungan Negara
(persero) Tbk. kantor cabang Surakarta.
7.
Staf dan karyawan PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. kantor cabang
Surakarta.
Penulis telah berusaha semaksimal mungkin dalam penyusunan Tugas Akhir ini,
namun penulis menyadari Tugas Akhir ini tidak lepas dari kekurangan. Oleh karena
itu, saran dan kritik yang membangun, penulis harapkan untuk kesempurnaan Tugas
Akhir ini.
Surakarta, Mei 2014
Penulis
ix
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL...........................................................................................
i
ABSTRAK ..........................................................................................................
ii
HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING .................................................
iii
HALAMAN PENGESAHAN.............................................................................
iv
SURAT PERNYATAAN ...................................................................................
v
MOTTO DAN PERSEMBAHAN ......................................................................
vi
KATA PENGANTAR ........................................................................................
viii
DAFTAR ISI.......................................................................................................
x
DAFTAR TABEL...............................................................................................
xiii
DAFTAR GAMBAR ..........................................................................................
xiv
DAFTAR LAMPIRAN.......................................................................................
xv
BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah.........................................................................
1
B. Rumusan Masalah ..................................................................................
4
C. Tujuan Penelitian ...................................................................................
4
D. Manfaat Penelitian .................................................................................
5
E. Metode Penelitian ..................................................................................
6
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
A. Pengertian Sistem, Prosedur dan Kredit ................................................
x
9
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
B. Unsur Kredit...........................................................................................
10
C. Tujuan Kredit .........................................................................................
12
D. Fungsi Kredit .........................................................................................
12
E. Jenis-jenis Kredit ...................................................................................
14
F. Prinsip-prinsip Kredit.............................................................................
15
G. Prosedur Persetujuan Kredit ..................................................................
17
H. Standard Operating Procedure KPR Bank Indonesia...........................
20
BAB III ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN
A. Gambaran Umum Perusahaan................................................................
25
1. Sejarah Berdirinya Bank Tabungan Negara ....................................
25
2. Sejarah Berdirinya PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Kantor Cabang Surakarta .......................................................
28
3. Keadaan Fisik dan Operasional PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk Kantor Cabang Surakarta..........................................
29
4. Struktur Organisasi Perusahaan .......................................................
30
5. Tugas dan Wewenang Karyawan.....................................................
33
B. Analisis Data dan Pembahasan ..............................................................
46
1. Ketentuan dan Kebijakan Kredit Pemilikan Rumah (KPR)
Melalui Kredit Platinum ........................................................
47
2. Prosedur Pemberian Kredit Pemilikan Rumah (KPR) Melalui
Kredit Platinum ...............................................................................
3. Evaluasi Sistem Pemberian Kredit Pemilikan Rumah (KPR)
Melalui Kredit Platinum pada PT Bank Tabungan Negara
xi
52
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
(Persero) Tbk Kantor Cabang Surakarta..........................................
71
C. Temuan ..................................................................................................
75
BAB IV PENUTUP
A. Simpulan ................................................................................................
78
B. Rekomendasi..........................................................................................
79
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
xii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR TABEL
Halaman
TABEL
3.1 Suku Bunga Kredit Pemilikan Rumah Platinum........................................
xiii
51
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR GAMBAR
Halaman
GAMBAR
3.1 Struktur Organisasi pada PT Bank Tabungan Negara (Persero)
Tbk Kantor Cabang Surakarta…………………………………………...
32
3.2 Bagan Alir Prosedur Permohonan Kredit .................................................
65
3.3 Bagan Alir Prosedur Keputusan Permohonan Kredit ...............................
67
3.4 Bagan Alir Prosedur Realisasi Kredit .......................................................
70
xiv
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1
Formulir Permohonan Kredit
Lampiran 2
Formulir Wawancara
Lampiran 3
Formulir Pernyataan Verifikasi Debitur Individual
Lampiran 4
Keterangan Penghasilan untuk Pemohon yang Berpenghasilan Tidak
Tetap
Lampiran 5
Surat Kepada Pimpinan Instansi/Perusahaan Pemohon
Lampiran 6
Surat Kepada Kepala Desa
Lampiran 7
Kuasa Pemotongan Gaji
Lampiran 8
Surat Penolakan Kredit
Lampiran 9
Surat Penegasan Persetujuan Penyediaan Kredit (SP3K)
Lampiran 10 Perhitungan Bunga Anuitas Tahunan/Bunga Menurun Tahunan KPR
Platinum
xv