TUGAS AKHIR Diajukan Untuk Memenuhi Syarat–Syarat Mencapai Gelar Ahli Madya Pada Program Studi D3 Keuangan Dan Perbankan

  

ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK PADA

PD. BPR BKK BOYOLALI TAHUN 2015-2016

TUGAS AKHIR

  Diajukan Untuk Memenuhi Syarat

• –Syarat Mencapai Gelar Ahli

  Madya Pada Program Studi D3 Keuangan Dan Perbankan

  Oleh :

BAGUS KRISHNA WIDIUTAMA

  NIM F3614027

  

PROGRAM STUDI DIPLOMA III KEUANGAN DAN PERBANKAN

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS SEBELAS MARET

SURAKARTA

2017

  

ABSTRAK

  ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK PADA PD. BPR BKK BOYOLALI TAHUN 2015-2016

  Oleh : BAGUS KRISHNA WIDIUTAMA F3614027

  Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui Tingkat Kesehatan Bank pada PD. BPR BKK Boyolali periode tahun 2015

• – 2016 sesuai dengan undang undang perbankan yang berlaku ditinjau dari faktor permodalan, kualitas aktiva produktif, manajemen, rentabilitas, likuiditas serta untuk mengetahui dinamika Non Performing Loan mempunyai hubungan dengan tingkat kesehatan bank.

  Dalam penulisan tugas akhir ini penulis melakukan pengamatan langsung pada PD. BPR BKK Boyolali yang beralamatkan di Jl. Raya Boyolali-Solo Km.01 Tegalwire Mojosongo Boyolali. Pengumpulan data dilakukan selama kegiatan magang berlangsung. Data diperoleh dari Laporan Neraca dan Laporan Rugi Laba Tahun 2015-2016 serta melakukan wawancara kepada pimpinan dan staff. Selain dari data yang diperoleh dari PD. BPR BKK Boyolali penulis juga mencari referensi buku diperpustakaan pusat Universitas Sebelas Maret Surakarta, Teknik analisa data adalah analisa ratio keuangan dengan metode CAMEL

  Hasil penelitian menunjukkan bahwa Tingkat Kesehatan Bank pada PD. BPR BKK Boyolali periode tahun 2015

• – 2016 adalah sehat dengan nilai akhir tahun 2015 sebesar 96,4 (sehat) dan tahun 2016 sebesar 97,4 (sehat). Non

  

Performing Loan (NPL) mempunyai hubungan terhadap kesehatan bank, semakin

rendah Non Performing Loan (NPL) tingkat kesehatan bank semakin baik.

  Prinsip kehati-hatian dalam pemberian kredit perlu ditingkatkan agar Non

  

Performing Loan (NPL) berada dibawah 5% serta melakukan kerjasama dengan

pihak-pihak terkait agar kredit bermasalah bisa teratasi.

  Kata kunci : Kesehatan Bank, CAMEL, NPL

  

ABSTRACT

  AN ANALYSIS OF HEALTH LEVEL BANK’S AT PD. BPR BKK BOYOLALI PERIOD OF 2015-2016

  By : BAGUS KRISHNA WIDIUTAMA F3614027

  This research intend to find out of health level bank’s at PD. BPR BKK BOYOLALI period of 2015

• – 2016 according to the law of bank aplicable in terms of Capital Adequacy, Assets Quality, Management, Earning Ability, Liquidity Sufficiency, and to find out the relationship between non performing loan with health level bank’s.

  In writing methods, the author do the direct observation at PD. BPR BKK Boyolali which the address is on Jl. Raya Boyolali

• – Solo Km.01 Tegalwire, Mojosongo, Boyolali. The data collection do for apprenticeship take place. Data obtained from balance sheet report and income statement report in 2015
• – 2016 and doing some interview to leader and staff. Otherwise data form PD. BPR BKK Boyolali the author also searching data from books in a central library of Sebelas Maret University, The method of the data is financial ratio analysis with CAMEL method.

  The result showing that health level bank’s at PD. BPR BKK Boyolali in 2015

• – 2016 is on Good predicate which the value is 96,4 (Healty) and in 2016 is 97,4 (Healty). Non Performing Loan has the relationship with h ealth level bank’s

  Getting lower Non Performing Loan (NPL) is better rank health level bank’s.

  Prudential principles to give a credit need some improvement for Non Performing Loan under 5% and doing a good relation with the related parties to credit problem can be resolved.

  Key word : Health Level Bank’s, CAMEL, NPL

MOTTO DAN PERSEMBAHAN

  MOTTO: “Maka sesungguhnya bersama kesulitan ada kemudahan. Sesungguhnya bersama kesulitan ada kemudahan. Maka apabila engkau telah selesai (dari sesuatu urusan), tetaplah bekerja keras (untuk urusan yang lain). Dan hanya kepada Tuhanmulah engkau berharap.” (QS. Al-Insyirah,6-8)

  Karya ini dipersembahkan kepada: Bapak dan Ibu tercinta

• Adik tersayang

KATA PENGANTAR

  Puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat dan karunia-Nya sehingga Laporan Tugas Akhir dengan judul Analisis Tingkat Kesehatan Bank pada PD. BPR. BKK Boyolali Tahun

  2015

• – 2016 ini dapat diselesaikan dengan baik. Tugas akhir ini membahas secara

  rinci perhitungan tingkat kesehatan bank PD. BPR BKK Boyolali tahun 2015- 2016.

  Tugas Akhir ini disusun untuk memenuhi Syarat

• – syarat Mencapai Gelar Ahli Madya pada Program Studi Diploma III Keuangan dan Perbankan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret.

  Dalam kesempatan ini penulis sampaikan ucapan terima kasih kepada pihak

• – pihak yang membantu penyusunan laporan tugas akhir ini : 1.

  Ibu Nurul Istiqomah S.E., M.Si selaku Pemimbing Akademik, Pembimbing Tugas Akhir dan Dosen Pembimbing Lapangan yang memberikan pengarahan selama menyelesaikan Tugas Akhir.

  2. Bapak Drs. Kresno Sarosa Pribadi, M.Si selaku Ketua Program Studi Diploma

  III Keuangan dan Perbankan Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Sebelas Maret.

  3. Ibu Dr. Hunik Sri Runing Sawitri, M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Sebelas Maret.

  4. Bapak / Ibu dosen Pengajar DIII Keuangan dan Perbankan yang senantiasa memberikan ilmu yang sangat bermanfaat bagi penulis.

  5. Bp. Kuwat Wiyono, SH.,MM. selaku Direktur Utama PD. BPR BKK Boyolali yang telah berkenan memberikan kesempatan kepada penulis untuk melakukan penelitian dan magang kerja.

6. Semua Pihak yang telah membantu penyusunan Tugas Akhir yang tidak dapat disebutkan satu persatu.

  Penulis menyadari sepenuhnya atas kekurangan penyusunan Tugas Akhir ini. Untuk itu penulis mengharapkan kritik dan saran yang membangun. Semoga karya sederhana ini diharapkan dapat bermanfaat bagi pihak

• – pihak yang membutuhkan.

  Boyolali, 30 Mei 2017 Penulis

  

DAFTAR ISI

  Halaman HALAMAN JUDUL ........................................................................................ i ABSTRAK ...................................................................................................... ii HALAMAN PERSETUJUAN ........................................................................ iv HALAMAN PENGESAHAN ......................................................................... v HALAMAN PERNYATAAN ........................................................................ vi MOTTO DAN PERSEMBAHAN .................................................................. vii KATA PENGANTAR .................................................................................... viii DAFTAR ISI ................................................................................................... x DAFTAR TABEL ........................................................................................... xii DAFTAR GAMBAR ...................................................................................... xiv DAFTAR LAMPIRAN ................................................................................... xv

  BAB I. PENDAHULUAN A.

  1 Latar Belakang Masalah ..........................................................

  B.

  5 Rumusan Masalah ...................................................................

  C.

  6 Tujuan Penelitian ....................................................................

  D.

  6 Manfaat Penelitian ..................................................................

  E.

  7 Metode Penelitian ....................................................................

  BAB II. LANDASAN TEORI A. Tinjauan Umum Perbankan ..................................................... 10 B. Ketentuan Tentang Penilaian Kesehatan Bank ........................ 14 C. Faktor penilaian dan bobot Penilaian Kesehatan Bank ............ 29

  D.

  Kredit bermasalah / Non Performing Loan (NPL) .................. 30

  BAB III. PEMBAHASAN A. Gambaran Umum PD. BPR BKK Boyolali ............................. 36 B. Pembahasan Tingkat Kesehatan Bank .................................... 49 1. Tingkat Kesehatan Bank pada PD. BPR BKK Boyolali ditinjau dari faktor CAMEL ...............................................

  49 2. Hubungan Non Performing Loan (NPL) Terhadap Kesehatan Bank ..................................................................

  58 BAB IV. PENUTUP A.

  Kesimpulan ............................................................................. 60 B. Saran ........................................................................................ 60

  DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN

  DAFTAR TABEL Tabel

  Halaman

TABEL 2.1 Kriteria Penilaian Capital Adequacy Ratio (CAR) / Permodalan 18TABEL 2.2 Kriteria Penilaian Asset Quality / Kualitas Aktiva Produktif (KAP) ....................................................................

  20 TABEL 2.3 Kriteria Penilaian Rasio Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif (PPAP) ..................................................................

  21 TABEL 2.4 Kriteria Penilaian Manajemen Quality / Manajemen ...........

  22 TABEL 2.5 Kriteria Penilaian Return On Aset (ROA) ............................

  24 TABEL 2.6 Kriteria Penilaian Effisiensi / BOPO ...................................

  25 TABEL 2.7 Kriteria Penilaian Cash Rasio / Likuiditas ............................

  27 TABEL 2.8 Kriteria Penilaian Loan to Deposit Ratio (LDR) ..................

  28 TABEL 2.9 Bobot Faktor Parameter Tingkat Kesehatan Bank ................

  29 TABEL 2.10 Predikat Tingkat Kesehatan Bank .........................................

  30 TABEL 3.1 Capital Adequacy Ratio (CAR) / Permodalan PD. BPR BKK Boyolali Tahun 2015

• – 2016 ........................ 49

TABEL 3.2 Asset Quality / Kualitas Aktiva Produktif (KAP)

  PD. BPR BKK Boyolali Tahun 2015

• – 2016 ........................ 50

TABEL 3.3 Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif (PPAP)

  PD. BPR BKK Boyolali Tahun 2015

• – 2016 ........................ 51

TABEL 3.4 Management / Kualitas Manajemen

  PD. BPR BKK Boyolali Tahun 2015

• – 2016 ........................ 51

TABEL 3.5 Return On Asset (ROA) / Rentabilitas

  PD. BPR BKK Boyolali Tahun 2015

• – 2016 ........................ 52

TABEL 3.6 Biaya Operasi terhadap Pendapatan Operasi (BOPO)

  PD. BPR BKK Boyolali Tahun 2015

• – 2016 ........................ 53

TABEL 3.7 Liquidity Sufficiency / Likuiditas

  PD. BPR BKK Boyolali Tahun 2015

• – 2016 ........................ 54

TABEL 3.8 Loan to Deposit Ratio (LDR)

  PD. BPR BKKK Boyolali Tahun 2015

• – 2016 ..................... 55 TABEL 3.9 Tingkat Kesehatan Bank Tahun 2015 ...................................

  56 TABEL 3.10 Tingkat Kesehatan Bank Tahun 2016 ...................................

  57 TABEL 3.11 Perbandingan Non Performing Loan (NPL) dan Tingkat Kesehatan Bank (TKS) PD. BPR BKK Boyolali Tahun 2015 -2016 .................................................................

  58

  DAFTAR GAMBAR Grafik

  Halaman GAMBAR 1 Struktur Organisai PD. BPR BKK Boyolali .........................

  81