EVALUASI PROSEDUR PEMBERIAN KREDIT PADA PT. BANK RAKYAT INDONESIA CABANG MAGETAN.
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
EVALUASI PROSEDUR PEMBERIAN KREDIT
PADA PT. BANK RAKYAT INDONESIA
CABANG MAGETAN
TUGAS AKHIR
Disusun untuk memenuhi sebagiab persyaratan
Mencapai derajat Ahli Madya Program Studi Diploma III Akuntansi
Oleh :
DHISA RINDIKA PUTRI
F3310138
PROGRAM STUDI DIPLOMA III AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS SEBELAS MARET
SURAKARTA
2013
commit to user
i
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
Abstrak
EVALUASI PROSEDUR PEMBERIAN KREDIT
PADA PT. BANK RAKYAT INDONESIA
CABANG MAGETAN
Dhisa Rindika P
F3310138
Tujuan penelitian ini adalah untuk menambah pengetahuan dan pemahaman
tentang prosedur pemberian kredit pada PT. Bank Rakyat Indonesia (BRI) serta
apakah prosedur pemberian kredit menggunakan prinsip kehati-hatian dan azasazas perkreditan.
Bahan penelitian ini diperoleh dari wawancara langsung pada pegawai Bank
Rakyat Indonesia yang berkompeten dalam bidang kredit dan juga mengambil
beberapa literatur yang sesuai dan mendukung dengan penelitian/bahasan ini.
PT. Bank Rakyat Indonesia Cabang Magetan sudah melakukan proses
pemberian kredit yang sesuai dengan azas – azas perkreditan dan selalu
berpedoman pada Undang – Undang Perbankan serta pada pihak bank pada
tahapan analisis juga sudah menerapkan prinsip 5C.
Hendaknya dalam menganalisis pejabat pemrakarsa lebih meningkatkan
ketelitian dan keobjektifannya, dan terus meningkatkan kualitas Sumber Daya
Manusia serta pejabat pemrakarsa dapat mempertajam analisis - analisis yang
dilakukan dan dapat lebih meningkatkan kinerja dari bagian terkait.
Kata kunci: prosedur pemberian kredit
commit to user
ii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
Abstract
EVALUASI PROSEDUR PEMBERIAN KREDIT
PADA PT. BANK RAKYAT INDONESIA
CABANG MAGETAN
Dhisa Rindika P
F3310138
The purpose of this research is to increase knowledge and understanding of
the procedures of granting credit in Indonesia PT. Bank Rakyat (BRI) as well as
whether the procedure of granting credit to use the principle of prudence and the
principle-the principle of.
This research material obtained from interviews directlyinto employees
bank rakyat indonesia that competent in the field of credit and it also took some
literature appropriate and support with research / subjects of this.
The result of this research PT. Bank Rakyat Indonesia (BRI) that branch of
magetan already perform the process of credit provision in accordance with the
principle of credit sector and always based on the banking laws as well as at
parties a bank on the stage analysis has also apply the principle of 5c.
Based on the result of research, the researcher give you some advice,
namely should be in analyzing the official initiators improve carefulness and
objectivity, and continue to improve the quality of human resources and
accentuating the analysis - analysis that done and can further improve the
performance of related parts.
Keyword : The procedure of credit provision,
commit to user
iii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
HALAMAN PERNYATAAN ORISINALITAS
Saya menyatakan bahwa tugas akhir yang saya susun ini merupakan hasil karya
saya sendiri dan terbebas dari segala bentuk plagiarisme.
Nama
: Dhisa Rindika P
NIM
: F3310138
Judul Tugas Akhir : Evaluasi Prosedur Pemberian Kredit Pada PT. Bank Rakyat
Indonesia Cabang Magetan
Tanda Tangan :
Tanggal
commit to user
iv
:
Juli 2013
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
commit to user
v
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
commit to user
vi
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
MOTTO DAN PERSEMBAHAN
Jadilah seperti karang di lautan yang kuat dihantam ombak dan kerjakanlah hal
yang bermanfaat untuk diri sendiri dan orang lain, karena hidup hanyalah sekali.
Ingat hanya pada Allah SWT apapun dan di manapun kita berada kepada Dia-Lah
tempat meminta dan memohon.
Banyak kegagalan dalam hidup ini dikarenakan orang-orang tidak menyadari
betapa dekatnya mereka dengan keberhasilan saat mereka menyerah.
- Thomas Alva Edison-
Tugas Akhir ini saya persembahkan untuk :
1. Keluarga, terutama Ibu dan Ayah saya tercinta yang telah membimbing,
memberi semangat, dukungan, dan doa selama ini.
2. Keluarga besar saya yang saya sayangi yang selalu mendukung dan
mendoakan selama ini.
3. Teman- teman seperjuangan yang sama-sama ingin berjuang demi masa
depan.
commit to user
vii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
KATA PENGANTAR
Segala puji syukur penulis panjatkan puji syukur atas kehadirat Allah SWT yang
telah memberikan karunia-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan Tugas
Akhir ini untuk memenuhi salah satu syarat dalam menyelesaikan studi program
Diploma Tiga (D3) Jurusan/Prodi Akuntansi di Fakultas Ekonomi Universitas
Sebelas Maret Surakarta. Penulis menyadari bahwa Tugas Akhir ini bukanlah
tujuan akhir dari belajar karena belajar adalah sesuatu yang tak terbatas.
Adapun penyelesaian Tugas Akhir ini tidak terlepas dari bantuan dan dorongan
dari berbagai pihak. Oleh karena itu, pada kesempatan ini penulis ingin
menyampaikan terima kasih yang sebesar-besarnya dan penghargaan setinggitingginya kepada :
1. Bapak Taufiq Arifin SE. MSc, Ak. , selaku dosen pembimbing yang rela
meluangkan waktu dan tenaga untuk membimbing penulis dalam
menyelesaikan Tugas Akhir ini.
2. Para dosen di Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta,
yang telah memberikan ilmu pengetahuan kepada penulis selama menuntut
ilmu di Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta.
3. Kedua orangtua saya yang telah memberikan dukungannya baik secara
moril maupun materiil. Dan khususnya Ayah saya yang telah berkenan
membantu dalam memberikan data yang dibutuhkan untuk penulisan tugas
akhir ini.
commit to user
viii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
4. Semua pihak serta rekan-rekan yang telah banyak membantu dan
memberikan dorongan, sehingga penulis dapat menyelesaikan tugas akhir
ini.
Penulis menyadari bahwa dalam Tugas Akhir ini masih jauh dari sempurna
karena, keterbatasan penulis sehingga, penulis tetap mengharapkan kritik dan
saran yang sifatnya membangun demi kesempurnaan tugas akhir ini.
Akhirnya dengan segala bantuan dan dorongan yang telah penulis terima akan
mendapat balasan dari Allah SWT, serta dapat bermanfaat kepada berbagai, pihak
terutama bagi penulis.
Surakarta, Juli 2013
Penulis
commit to user
ix
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ................................................................................................... i
..............................................................................................................................................
ABSTRAK .................................................................................................................. ii
..............................................................................................................................................
ABSTRACT.................................................................................................................. iii
..............................................................................................................................................
HALAMAN PERNYATAAN ORISINALITAS .................................................... iv
..............................................................................................................................................
HALAMAN PERSETUJUAN ..................................................................................... v
....................................................................................................................................
HALAMAN PENGESAHAN ............................................................................... vi
....................................................................................................................................
MOTTO DAN PERSEMBAHAN ....................................................................... vii
....................................................................................................................................
KATA PENGANTAR ........................................................................................ viii
....................................................................................................................................
DAFTAR ISI ......................................................................................................... x
....................................................................................................................................
DAFTAR GAMBAR .......................................................................................... xiii
....................................................................................................................................
DAFTAR LAMPIRAN ....................................................................................... xiv
commit to user
x
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
BAB 1
I. PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah ............................................................................... 1
.........................................................................................................................
B. Rumusan Masalah ......................................................................................... 5
...........................................................................................................................
C. Tujuan Penelitian .......................................................................................... 5
...........................................................................................................................
D. Manfaat Penelitian ........................................................................................ 6
...........................................................................................................................
II. TINJAUAN PUSTAKAN
A. Landasan Teori ............................................................................................. 7
a. Pengertian Bank ........................................................................................ 7
b. Jenis Bank Ditinjau dari Segi Fungsi ....................................................... 8
c. Pengertian Kredit .................................................................................... 10
d. Unsur – Unsur Kredit .............................................................................. 11
e. Jenis – Jenis Kredit ................................................................................. 13
f. Fungsi Kredit ........................................................................................... 18
g. Manfaat Kredit ........................................................................................ 19
h. Prinsip – Prinsip Perkreditan .................................................................. 20
i. Pedoman Kebijakan Kredit ...................................................................... 24
III. ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN
A. Gambaran Umum Perusahaan .................................................................... 25
a. Sejarah Perusahaan ................................................................................. 25
b. Visi, Misi, dan Kegiatan Usaha Bank Rakyat Indonesia ........................ 26
c. Struktur Organisasi ................................................................................. 29
commit to user
d. Deskripsi Jabatan ....................................................................................
30
xi
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
e. Aspek Kegiatan Perusahaan .................................................................... 32
B. Analisis Dan Pembahasan ........................................................................... 38
a. Pelaksanaan Prosedur Pemberian Kredit ................................................ 38
b. Prosedur Permohonan Kredit .................................................................. 39
c. Prosedur Analisa Kredit .......................................................................... 41
d. Prosedur Pencairan Kredit ...................................................................... 43
e. Analisis ................................................................................................... 44
f. Flow Chart Prosedur Pemberian Kredit ................................................. 47
C. Temuan ....................................................................................................... 52
a. Kelebihan ................................................................................................ 52
b. Kelemahan .............................................................................................. 53
IV. PENUTUP
A. Kesimpulan ................................................................................................. 54
B. Rekomendasi ............................................................................................... 56
commit to user
xii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR GAMBAR
GAMBAR
Halaman
3.1 Bagan Struktur Organisasi ........................................................................... 29
3.2 Siklus Proses Kredit ..................................................................................... 39
3.3 Flow Chart Prosedur Permohonan Kredit .................................................... 47
3.4 Flow Chart Prosedur Analisa Kredit............................................................. 48
3.5 Flow Chart Prosedur Analisa Kredit (lanjutan) ........................................... 49
3.6 Flow Chart Prosedur Pencairan Kredit ........................................................ 50
3.7 Flow Chart Prosedur Pencairan Kredit (lanjutan) ........................................ 51
commit to user
xiii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR LAMPIRAN
1. Surat Permintaan Kredit Kupedes .......................................................................
2. Laporan Penilaian Agunan ..................................................................................
3. Lembaran Hasil Survei .......................................................................................
4. Lembaran Loan Approval System – Form Isian Data CIF .................................
5. Lembaran Loan Approval System – Prescreening .............................................
6. Lembaran Syarat – Syarat Umum Perjanjian Pinjaman dan Kredit ...................
7. Surat Pengkuan Hutang ......................................................................................
commit to user
xiv
digilib.uns.ac.id
EVALUASI PROSEDUR PEMBERIAN KREDIT
PADA PT. BANK RAKYAT INDONESIA
CABANG MAGETAN
TUGAS AKHIR
Disusun untuk memenuhi sebagiab persyaratan
Mencapai derajat Ahli Madya Program Studi Diploma III Akuntansi
Oleh :
DHISA RINDIKA PUTRI
F3310138
PROGRAM STUDI DIPLOMA III AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS SEBELAS MARET
SURAKARTA
2013
commit to user
i
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
Abstrak
EVALUASI PROSEDUR PEMBERIAN KREDIT
PADA PT. BANK RAKYAT INDONESIA
CABANG MAGETAN
Dhisa Rindika P
F3310138
Tujuan penelitian ini adalah untuk menambah pengetahuan dan pemahaman
tentang prosedur pemberian kredit pada PT. Bank Rakyat Indonesia (BRI) serta
apakah prosedur pemberian kredit menggunakan prinsip kehati-hatian dan azasazas perkreditan.
Bahan penelitian ini diperoleh dari wawancara langsung pada pegawai Bank
Rakyat Indonesia yang berkompeten dalam bidang kredit dan juga mengambil
beberapa literatur yang sesuai dan mendukung dengan penelitian/bahasan ini.
PT. Bank Rakyat Indonesia Cabang Magetan sudah melakukan proses
pemberian kredit yang sesuai dengan azas – azas perkreditan dan selalu
berpedoman pada Undang – Undang Perbankan serta pada pihak bank pada
tahapan analisis juga sudah menerapkan prinsip 5C.
Hendaknya dalam menganalisis pejabat pemrakarsa lebih meningkatkan
ketelitian dan keobjektifannya, dan terus meningkatkan kualitas Sumber Daya
Manusia serta pejabat pemrakarsa dapat mempertajam analisis - analisis yang
dilakukan dan dapat lebih meningkatkan kinerja dari bagian terkait.
Kata kunci: prosedur pemberian kredit
commit to user
ii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
Abstract
EVALUASI PROSEDUR PEMBERIAN KREDIT
PADA PT. BANK RAKYAT INDONESIA
CABANG MAGETAN
Dhisa Rindika P
F3310138
The purpose of this research is to increase knowledge and understanding of
the procedures of granting credit in Indonesia PT. Bank Rakyat (BRI) as well as
whether the procedure of granting credit to use the principle of prudence and the
principle-the principle of.
This research material obtained from interviews directlyinto employees
bank rakyat indonesia that competent in the field of credit and it also took some
literature appropriate and support with research / subjects of this.
The result of this research PT. Bank Rakyat Indonesia (BRI) that branch of
magetan already perform the process of credit provision in accordance with the
principle of credit sector and always based on the banking laws as well as at
parties a bank on the stage analysis has also apply the principle of 5c.
Based on the result of research, the researcher give you some advice,
namely should be in analyzing the official initiators improve carefulness and
objectivity, and continue to improve the quality of human resources and
accentuating the analysis - analysis that done and can further improve the
performance of related parts.
Keyword : The procedure of credit provision,
commit to user
iii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
HALAMAN PERNYATAAN ORISINALITAS
Saya menyatakan bahwa tugas akhir yang saya susun ini merupakan hasil karya
saya sendiri dan terbebas dari segala bentuk plagiarisme.
Nama
: Dhisa Rindika P
NIM
: F3310138
Judul Tugas Akhir : Evaluasi Prosedur Pemberian Kredit Pada PT. Bank Rakyat
Indonesia Cabang Magetan
Tanda Tangan :
Tanggal
commit to user
iv
:
Juli 2013
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
commit to user
v
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
commit to user
vi
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
MOTTO DAN PERSEMBAHAN
Jadilah seperti karang di lautan yang kuat dihantam ombak dan kerjakanlah hal
yang bermanfaat untuk diri sendiri dan orang lain, karena hidup hanyalah sekali.
Ingat hanya pada Allah SWT apapun dan di manapun kita berada kepada Dia-Lah
tempat meminta dan memohon.
Banyak kegagalan dalam hidup ini dikarenakan orang-orang tidak menyadari
betapa dekatnya mereka dengan keberhasilan saat mereka menyerah.
- Thomas Alva Edison-
Tugas Akhir ini saya persembahkan untuk :
1. Keluarga, terutama Ibu dan Ayah saya tercinta yang telah membimbing,
memberi semangat, dukungan, dan doa selama ini.
2. Keluarga besar saya yang saya sayangi yang selalu mendukung dan
mendoakan selama ini.
3. Teman- teman seperjuangan yang sama-sama ingin berjuang demi masa
depan.
commit to user
vii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
KATA PENGANTAR
Segala puji syukur penulis panjatkan puji syukur atas kehadirat Allah SWT yang
telah memberikan karunia-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan Tugas
Akhir ini untuk memenuhi salah satu syarat dalam menyelesaikan studi program
Diploma Tiga (D3) Jurusan/Prodi Akuntansi di Fakultas Ekonomi Universitas
Sebelas Maret Surakarta. Penulis menyadari bahwa Tugas Akhir ini bukanlah
tujuan akhir dari belajar karena belajar adalah sesuatu yang tak terbatas.
Adapun penyelesaian Tugas Akhir ini tidak terlepas dari bantuan dan dorongan
dari berbagai pihak. Oleh karena itu, pada kesempatan ini penulis ingin
menyampaikan terima kasih yang sebesar-besarnya dan penghargaan setinggitingginya kepada :
1. Bapak Taufiq Arifin SE. MSc, Ak. , selaku dosen pembimbing yang rela
meluangkan waktu dan tenaga untuk membimbing penulis dalam
menyelesaikan Tugas Akhir ini.
2. Para dosen di Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta,
yang telah memberikan ilmu pengetahuan kepada penulis selama menuntut
ilmu di Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta.
3. Kedua orangtua saya yang telah memberikan dukungannya baik secara
moril maupun materiil. Dan khususnya Ayah saya yang telah berkenan
membantu dalam memberikan data yang dibutuhkan untuk penulisan tugas
akhir ini.
commit to user
viii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
4. Semua pihak serta rekan-rekan yang telah banyak membantu dan
memberikan dorongan, sehingga penulis dapat menyelesaikan tugas akhir
ini.
Penulis menyadari bahwa dalam Tugas Akhir ini masih jauh dari sempurna
karena, keterbatasan penulis sehingga, penulis tetap mengharapkan kritik dan
saran yang sifatnya membangun demi kesempurnaan tugas akhir ini.
Akhirnya dengan segala bantuan dan dorongan yang telah penulis terima akan
mendapat balasan dari Allah SWT, serta dapat bermanfaat kepada berbagai, pihak
terutama bagi penulis.
Surakarta, Juli 2013
Penulis
commit to user
ix
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ................................................................................................... i
..............................................................................................................................................
ABSTRAK .................................................................................................................. ii
..............................................................................................................................................
ABSTRACT.................................................................................................................. iii
..............................................................................................................................................
HALAMAN PERNYATAAN ORISINALITAS .................................................... iv
..............................................................................................................................................
HALAMAN PERSETUJUAN ..................................................................................... v
....................................................................................................................................
HALAMAN PENGESAHAN ............................................................................... vi
....................................................................................................................................
MOTTO DAN PERSEMBAHAN ....................................................................... vii
....................................................................................................................................
KATA PENGANTAR ........................................................................................ viii
....................................................................................................................................
DAFTAR ISI ......................................................................................................... x
....................................................................................................................................
DAFTAR GAMBAR .......................................................................................... xiii
....................................................................................................................................
DAFTAR LAMPIRAN ....................................................................................... xiv
commit to user
x
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
BAB 1
I. PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah ............................................................................... 1
.........................................................................................................................
B. Rumusan Masalah ......................................................................................... 5
...........................................................................................................................
C. Tujuan Penelitian .......................................................................................... 5
...........................................................................................................................
D. Manfaat Penelitian ........................................................................................ 6
...........................................................................................................................
II. TINJAUAN PUSTAKAN
A. Landasan Teori ............................................................................................. 7
a. Pengertian Bank ........................................................................................ 7
b. Jenis Bank Ditinjau dari Segi Fungsi ....................................................... 8
c. Pengertian Kredit .................................................................................... 10
d. Unsur – Unsur Kredit .............................................................................. 11
e. Jenis – Jenis Kredit ................................................................................. 13
f. Fungsi Kredit ........................................................................................... 18
g. Manfaat Kredit ........................................................................................ 19
h. Prinsip – Prinsip Perkreditan .................................................................. 20
i. Pedoman Kebijakan Kredit ...................................................................... 24
III. ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN
A. Gambaran Umum Perusahaan .................................................................... 25
a. Sejarah Perusahaan ................................................................................. 25
b. Visi, Misi, dan Kegiatan Usaha Bank Rakyat Indonesia ........................ 26
c. Struktur Organisasi ................................................................................. 29
commit to user
d. Deskripsi Jabatan ....................................................................................
30
xi
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
e. Aspek Kegiatan Perusahaan .................................................................... 32
B. Analisis Dan Pembahasan ........................................................................... 38
a. Pelaksanaan Prosedur Pemberian Kredit ................................................ 38
b. Prosedur Permohonan Kredit .................................................................. 39
c. Prosedur Analisa Kredit .......................................................................... 41
d. Prosedur Pencairan Kredit ...................................................................... 43
e. Analisis ................................................................................................... 44
f. Flow Chart Prosedur Pemberian Kredit ................................................. 47
C. Temuan ....................................................................................................... 52
a. Kelebihan ................................................................................................ 52
b. Kelemahan .............................................................................................. 53
IV. PENUTUP
A. Kesimpulan ................................................................................................. 54
B. Rekomendasi ............................................................................................... 56
commit to user
xii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR GAMBAR
GAMBAR
Halaman
3.1 Bagan Struktur Organisasi ........................................................................... 29
3.2 Siklus Proses Kredit ..................................................................................... 39
3.3 Flow Chart Prosedur Permohonan Kredit .................................................... 47
3.4 Flow Chart Prosedur Analisa Kredit............................................................. 48
3.5 Flow Chart Prosedur Analisa Kredit (lanjutan) ........................................... 49
3.6 Flow Chart Prosedur Pencairan Kredit ........................................................ 50
3.7 Flow Chart Prosedur Pencairan Kredit (lanjutan) ........................................ 51
commit to user
xiii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR LAMPIRAN
1. Surat Permintaan Kredit Kupedes .......................................................................
2. Laporan Penilaian Agunan ..................................................................................
3. Lembaran Hasil Survei .......................................................................................
4. Lembaran Loan Approval System – Form Isian Data CIF .................................
5. Lembaran Loan Approval System – Prescreening .............................................
6. Lembaran Syarat – Syarat Umum Perjanjian Pinjaman dan Kredit ...................
7. Surat Pengkuan Hutang ......................................................................................
commit to user
xiv