ANALISA PENERAPAN AKAD MUSYARAKAH MUTANAQISAH PADA BANK MUAMALAT SURABAYA.

ANALISA PENERAPAN AKAD MUSYA>
RAKAH MUTANA>
QIS}A>
H
PADA BANK MUAMALAT SURABAYA

SKRIPSI

Oleh
EKA AFRILLIA ROSDIANAWATI
NIM. C74211158

UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SUNAN AMPEL
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM
PROGRAM STUDI EKONOMI SYARIAH
SURABAYA
2016

ANALISA PENERAPAN AKAD MUSYA>
RAKAH MUTANA>
QIS}A>

H
PADA BANK MUAMALAT SURABAYA

SKRIPSI

Diajukan kepada
Universitas Islam Negeri Sunan Ampel Surabaya
untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan
dalam Menyelesaikan Program Sarjana Strata Satu
Program Studi Ekonomi Syariah

OLEH
Eka Afrillia Rosdianawati
NIM. C74211158

Universitas Islam Negeri Sunan Ampel Surabaya
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam
Program Studi Ekonomi Syariah
SURABAYA
2016

 
 

 
 
 

 
 
 

 

ABSTRAK
Skripsi ini adalah hasil penelitian lapangan (field research) dengan
judul “Analisa Penerapan Akad Musya>
rakah Mutana>
qis}a>
h Pada Bank Muamalat

Surabaya”. Adapun peelitian ini bertujuan utuk menjawab permasalahan tentang;
bagaimana penerapan Akad musya>
rakah mutana>
qis}a>
h di Bank Muamalat
h di Bank Muamalat Surabaya.
Surabaya, bagaimana penerapan akad ijara>
Guna menjawab permasalahan di atas, maka data penelitian ini
dihimpun dengan menggunakan teknik wawancara, observasi, dan dokumentasi.
Selanjutnya penelitian ini bersifat kualitatif yang menghasilkan data yang
dianalisis dengan menggunakan metode deskriptif dan metode deduktif.
Pembahasan dalam skripsi ini menghasilkan kesimpulan bahwa
pelaksanaan akad musya>
rakah mutana>
qis}a>
h dalam produk hunian syariah kongsi
terdiri dari akad musyaraka>
h dan ijara>
h. Pelaksanaan musyarakah pada bank
Muamalat digunakan untuk kesepakatan kepemilikan bersama antara nasabah

dan bank dengan porsi kepemilikan nasabah yang dihitung berdasarkan uang
muka yang dibayarkan dan porsi kepemilikan bank berdasarkan besarnya
pembiayaan yang dikeluarkan bank kepada nasabah. Besarnya pembiayaan ini
yang akan menjadi acuan bank untuk menghitung angsuran pokok yang dibayar
oleh nasabah setiap bulannya. Sedangkan dalam akad ijara>
h, Bank Muamalat
setiap bulannya juga menarik biaya sewa atau ujrah berdasarkan persentase
keuntungan yang dihitung bank Muamalat terhadap besaran pembiayaan
nasabah. Biaya ujrah ini tetap atau flat selama dua tahun hingga pelaksanaan
review ujrah yang ditetapkan bank Muamalat yaitu dua tahun sekali yang
memungkinkan naik dan turunnya besaran ujrah berdasarkan kondisi pasar
ekonomi di Indonesia.
Berdasarkan kesimpulan di atas, maka kepada pihak yang terkait
dalam Bank Muamalat disarankan praktek pelaksanaan akad musya>
rakah
mutana>
qis}a>
h pada pembiayaan hunian syariah kongsi di Bank Muamalat untuk
lebih memaksimalkan penyesuaian terhadap ketentuan fiqh Islam. Selain itu
pihak bank juga disarankan untuk memberikan sosialisasi dan mengedukasi

masyarakat terkait produk-produk syariah agar kedepannya produk dalam
lembaga Islam lebih diminati oleh masyarakat.
 
 
 
 
 
 

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

ABSTRACT
This thesis is the result of field research (field research) with the title
"Analysis of the Implementation musya>
rakah mutana>
qis}a>
h in Bank Muamalat
Surabaya " . The thesis to answer the question about ; how the application of
musya>
rakah mutana>

qis}a>
h in Bank Muamalat Surabaya , how aplication of Ijarah
in Bank Muamalat Surabaya.
To answer the above problems, the research data is collected by using
interview, observation and documentation . Further research is qualitative which
produces data were analyzed using descriptive method and deductive method .
The discussion in this paper lead to the conclusion that the execution
of the contract musya>
rakah mutana>
qis}a>
h in residential products sharia joint
venture consisting of contract musyaraka>
h and Ijara>
h. Implementation
musyarakah on its capital used for joint ownership agreement between the
customer and the bank with the share of ownership of customers is calculated
based on the advances paid and the share of bank ownership based on the amount
of financing issued by banks to customers. The amount of this financing banks to
calculate the principal installments paid by customers every month. While in the
contract Ijara>

h, Bank Muamalat also draw every month or ujrah rental fee based
on the percentage of its capital gains calculated the magnitude of customer
financing. Ujrah costs remained flat for two years or until the implementation of
the review ujrah set Muamalat bank that is two years which allows the rising and
falling scale ujrah economy based on market conditions in Indonesia.
Based on the conclusion, then to the relevant parties in the
rakah
implementation of the practices suggested Bank Muamalat contract musya>
mutana>
qis}a>
h residential financing in Bank Muamalat Sharia partnership to
maximize the adjustment to the provisions of Islamic law . In addition, the bank
also suggested for disseminating information and educating people related to
Islamic products so that future products in Islamic institutions more attractive to
the public . 

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

DAFTAR ISI

SAMPUL DALAM ..........................................................................................

i

PERNYATAAN KEASLIAN .........................................................................

ii

PERSETUJUAN PEMBIMBING ...................................................................

iii

PENGESAHAN ...............................................................................................

iv

ABSTRAK .......................................................................................................

v

MOTTO ...........................................................................................................

vi

PERSEMBAHAN ............................................................................................

vii

KATA PENGANTAR .....................................................................................

viii

DAFTAR ISI ....................................................................................................

x

DAFTAR TRANSLITERASI .........................................................................

xii

BAB I

BAB II

PENDAHULUAN
A. Latar Belakang ............................................................................

1

B. Identifikasi dan BatasanMasalah ................................................

11

C. Rumusan Masalah .......................................................................

12

D. Kajian Pustaka ............................................................................

12

E. Tujuan Penelitian ........................................................................

14

F. Kegunaan Hasil Penelitian ..........................................................

14

G. Definisi Operasional ...................................................................

15

H. Metode Penelitian .......................................................................

16

I. Sistematika Pembahasan ..............................................................

22

LANDASAN TEORI
A. Musyarakah Mutanaqisah ..........................................................

24

1. Pengertian Musyarakah Mutanaqisah ..................................

24

2. Dasar Hukum Musyarakah Mutanaqisah ............................

25

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

3. Rukun dan Syarat Musyarakah Mutanaqisah ......................

27

4. Ijarah dalam Musyarakah Mutanaqisah ...............................

29

B. Nilai Dasar Ekonomi Islam .......................................................

33

1. Pengertian Ekonomi Islam...................................................

33

2. Tujuan Ekonomi Islam ........................................................

35

3. Prinsip Ekonomi Islam ........................................................

36

BAB III IMPLEMENTASI AKAD MUSYA>
RAKAH MUTANA>
QIS}A>
H DI
BANK MUAMALAT
A. Bank Muamalat Indonesia ..........................................................

42

1.Sejarah Berdirinya Bank Muamalat .........................................

42

2.Tujuan Berdirinya Bank Muamalat .........................................

45

3. Visi dan Misi Yayasan Al-Jihad Surabaya .............................

46

B. Produk Bank Muamalat ..............................................................

46

1.Produk Penghimpunan Dana ...................................................

46

2.Produk Penanaman Dana .........................................................

49

3. Produk Jasa .............................................................................

51

rakah Mutana>
qis}a>
h Pada Bank
C.Aplikasi Pembiayaan Musya>
Muamalat Surabaya ...................................................................

53

1.Latar Belakang Pembiayaan Hunian Syariah Kongsi .............

53

2.Persyaratan Pembiayaan Hunian Syariah Kongsi ....................

55

3.Prosedur Pembiayaan Hunian Syariah Kongsi ........................

58

4.Ketentuan Dalam Perjanjian Pelaksanaan Pembiayaan Hunian
Syariah Kongsi .......................................................................

61

rakah Mutana>
qis}a>
h di Bank Muamalat ...........
5. Praktek Musya>

66

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

BAB IV ANALISIS PENERAPAN AKAD MUSYA>
RAKAH
MUTANA>
QIS}A>
H PADA BANK MUAMALAT SURABAYA
A. Analisis Penerapan Akad Musyarakah Mutanaqisah dalam Produk
Hunian Syariah Kongsi Pada Bank Muamalat Surabaya ..........
71
B. Analisis Penerapan Ijarah dalam Produk Hunian Syariah Kongsi di
Bank Muamalat Surabaya ..........................................................
75

BAB V

PENUTUP
A. Kesimpulan .................................................................................

79

B. Saran ...........................................................................................

80

DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN-LAMPIRAN
 

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

1 
 

BAB I
PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah
Dewasa ini pembangunan nasional dilaksanakan baik dari sektor
pemerintah maupun swasta. Hal ini merupakan salah satu upaya
pembangunan yang berkesinambungan. Pembangunan nasional salah satunya
ditandai dengan pertumbuhan dan perkembangan ekonomi Indonesia yang
pada umumnya tidak dapat dipisahkan dari kegiatan ekonomi melalui jasa
finansial perbankan. Bank merupakan lembaga keuangan yang mempunyai
peranan yang strategis dimana kegiatan utama dari perbankan adalah
menyerap dana dari masyarakat dan menyalurkan kembali kepada
masyarakat.1
Perkembangan ekonomi Indonesia

ini sendiri ditandai dengan

tingginya minat masyarakat akan kepemilikan rumah. Tidak dapat
dipungkiri rumah memang menjadi kebutuhan pokok manusia yang sudah
seharusnya terpenuhi bagi setiap individu. Tingginya minat masyarakat akan
kepemilikan rumah tersebut tidak diiringi dengan ketersediaan rumah bagi
masyarakat oleh pemerintah Indonesia sehingga harga rumah dari waktu ke
waktu melambung tinggi. Masyarakat kecil juga semakin merasa berat akan

                                                            
1

Indo Pos, “Strategi Pemerintah Meningkatkan Daya Beli Masyarakat Terhadap Perumahan”,
dalam http://bataviase.co.id/detailberita-10536536.html, diakses pada 15 Agustus 2015.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

2 
 

biaya rumah yang semakin tidak terjangkau khususnya bagi mereka yang
memiliki pendapatan setara dengan umr setempat.
Pihak pemerintah sendiri merespon positif akan kebutuhan
masyarakat Indonesia terhadap rumah yang semakin meningkat dari tahun
ke tahun tersebut. Oleh karena itu pemerintah juga memudahkan masyarakat
untuk dapat mengajukan sistem kredit pada bank konvensional dan sistem
pembiayaan pada bank syariah. Pemerintah pada tahun 2015 juga
memberikan rumah subsidi yang diberikan oleh bapak Presiden Jokowi
sebagai salah satu upaya pemerataan kepemilikan rumah bagi masyarakat
ekonomi lemah di Indonesia. Perbankan Indonesia baik konvensional
maupun syariah juga memudahkan setiap nasabahnya untuk mendapatkan
fasilitas pembiayaan kepemilikan rumah bagi setiap masyarakat yang
mampu memenuhi persyaratan kepemilikan rumah tersebut.
Melihat permintaan akan kebutuhan masyarakat semakin meningkat
dari tahun ke tahunnya maka pemerintah tidak diam, pemerintah Indonesia
mendorong sistem perbankan agar dapat menjangkau permintaan seluruh
lapisan masyarakat tersebut. Untuk meningkatkan peran dan fungsinya,
pengaturan perbankan terus disempurnakan dan berbagai upaya dilakukan
dalam

rangka

mengoptimalkan

sistem

perbankan

dengan

adanya

pengembangan sistem perbankan syariah. Prinsip bank berdasarkan syariah
merupakan salah satu bentuk jasa perbankan, yang baru mendapatkan
pengakuan secara formil yuridis setelah dikeluarkannya undang-undang no. 7
Tahun 1992 tentang perbankan. Sehingga bank berdasarkan prinsip Islam ini

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

3 
 

mempunyai fungsi yang sama seperti bank konvensional yang telah ada
yaitu sebagai lembaga perantara pihak-pihak yang kekurangan dana dengan
pihak-pihak yang kelebihan dana (intermediary financial institution). Hanya
saja yang membedakan adalah dalam cara pengoperasiannya, dimana bank
syariah tidak mengenal sistem bunga dan menggunakan sistem bagi hasil
bagi para nasabahnya.2
Kehadiran perbankan syariah di Indonesia merupakan salah satu
bukti bahwa sebagai masyarakat muslim kita sangat menyadari perlunya
sistem ekonomi transparan dan sesuai dengan kaidah Islam yang
mengedepankan maslahat bagi seluruh lapisan masyarakat dan tidak saling
mendzalimi satu sama lain. .Konsep dari sistem ekonomi syariah adalah,
meletakkan nilai-nilai Islam sebagai konsep dasar dan landasan dalam
aktivitas

perekonomian

dalam

rangka

mewujudkan

kesejahteraan

masyarakat lahir dan bathin.3 Lembaga perbankan dalam syariah Islam
dilandaskan pada kaidah dalam ushul fiqih yang menyatakan bahwa

‫ﺐﻻ ﻪ ﻓﻬﻮ واﺟ‬

‫اﻟﻮاﺟ‬

‫ﺎ ﻻ ﻳﺘ‬

yang berarti sesuatu yang harus ada untuk

menyempurnakan yang wajib, maka ia wajib diadakan. Mencari nafkah
termasuk melakukan kegiatan ekonomi adalah wajib adanya, oleh karena
pada saat ini kegiatan perekonomian tidak akan sempurna tanpa adanya

                                                            

2

Undang-Undang No. 10 Tahun 1998, Tentang Perbankan, hal. 5.

3

Muhammad Amin Suma, “Ekonomi Syariah Suatu Alternatif Sistem Ekonomi Konvensional”,
Jurnal Hukum Bisnis, Agustus 2002.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

4 
 

lembaga perbankan, maka lembaga perbankan ini pun menjadi wajib untuk
diadakan.
Keberadaan perbankan syariah di Indonesia menjadi alternative bagi
masyarakat muslim agar dapat melaksanakan kegiatan keuangan dengan
nyaman tanpa ada unsur gharar ataupun riba di dalam kegiatan ekonominya.
Sistem perbankan syariah yang mengedepankan keadilan bagi pihak
perbankan dan nasabah serta mengedepankan kejujuran dalam setiap
transaksi keuangannya maka perbankan secara islami menjadi solusi
masyarakat Indonesia tanpa terkecuali.
Salah satu pilar penting untuk menciptakan produk Perbankan
Syariah dalam memenuhi tuntutan kebutuhan masyarakat modern adalah
pengembangan hibryd contract (multi akad) karena bentuk akad tunggal
sudah tidak mampu merespon transaksi keuangan kontemporer. Berdasarkan
Peraturan Bank Indonesia No. 9/19/PBI/2007 tentang Pelaksanaan Prinsip
Syariah dalam Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana Serta
Pelayanan Jasa Bank Syariah, produk yang ditawarkan oleh Perbankan
Syariah dapat dibagi menjadi tiga bagian besar, yaitu produk penyaluran
dana (financing), penghimpun dana (funding) dan produk jasa (service)..
Kelebihan perbankan syariah juga dapat dilihat selain dari produk
produknya yang sesuai dengan syariat Islam tetapi juga pihak perbankan
syariah sendiri yang dibantu dengan beberapa lembaga lain. Lembaga ini
antara lain adalah dewan pengawas syariah, lembaga ini berfungsi sebagai
pengontrol dan pengawas atas berjalannya kionerja perbankan syariah di

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

5 
 

Indonesia. Oleh karena itu nasabah juga dapat membuat kritik dan saran
yang membangun karna fungsi dari perbankan syariah sendiri adalah untuk
melayani masyarakat muslim yang ingin kegiatan ekonominya berjalan
sesuai dengan kaidah Islam yang berlaku. Pada dasarnya kinerja perbankan
syariah adalah kinerja muslim untuk masyarakat muslim yang lain jadi tidak
diperbolehkan bagi lembaga perbankan syariah untuk memberikan efek
negatif dan merugikan masyarakat muslim lain yang menjadi nasabah dari
perbankan syariah itu sendiri.
Kredit pemilikan rumah (KPR) pembiayaan dalam periode waktu
tertentu yang dipergunakan sebagai sarana pembiayaan rumah. Produk
kredit pemilikan rumah (KPR) dari bank syariah memiliki perbedaan
tersendiri dari produk kredit pemilikan rumah (KPR) bank konvensional.
Dalam bank syariah tidak dikenal istilah kredit, karena bank syariah
menyalurkan dana sebagai investasi yang diberikan kepada nasabah dalam
melaksanakan usaha . Sehingga produk kredit pemilikan rumah (KPR) dalam
bank syariah dikenal sebagai pembiayaan kepemilikan rumah (KPR) dengan
tidak menggunakan istilah kredit.
Selain itu produk pembiayaan kepemilikan rumah bank syariah tidak
mengandung unsur – unsur yang dilarang syariah seperti riba, gharar, maisir.
Saat ini produk pembiayaan berbasis akad musya>
rakah dan produk
pembiayaan berbasis akad mura>
bah}ah merupakan core product yang
mendominasi produk (loss sharing) yang ditawarkan kedua produk, secara

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

6 
 

eksplisit melarang penerapan bunga pada semua transaksi keuangannya,
menciptakan diferensiasi yang memengaruhi minat masyarakat untuk
menggunakannya dibandingkan dengan produk – produk pembiayaan bank
konvensional.
Bank syariah sendiri memiliki beberapa produk dalam penyaluran
dana untuk kepemilikan rumah tersebut. Sebelum menggunakan akad

musya>
rakah mutana>
qis}a>
h di bank Muamalat sendiri lebih dahulu
menggunakan akad mura>
bah}ah dan akad ijara>
h muntahiyah bittamlik.
Karena dalam akad ijara>
h muntahiyah bittamlik terdapat beberapa
kekurangan yang tidak sesuai dengan konsep Islam yang mengedepankan
maslahat bagi pihak bank dan nasabah maka akad ijara>
h muntahiyah

bittamlik diganti dengan akad musya>
rakah mutana>
qis}a>
h hingga saat ini.
Pembiayaan rumah berbasis musya>
rakah mutana>
qis}a>
h merupakan
bentuk pembiayaan yang lebih baik dibandingkan dengan pembiayaan kredit
pemilikan rumah (KPR) dari bank konvensional. Hal ini disebabkan karena
pembayaran angsuran yang dilakukan oleh nasabah berkurang secara
bertahap sesuai dengan porsi kepemilikannya atas aset. Biaya sewa yang
dibayarkan oleh nasabah pun semakin lama akan mempercepat perpindahan
kepemilikan aset karena semakin besar porsi kepemilikan nasabah maka
semakin besar pula bagi hasil yang didapatkan oleh nasabah dan dana
tersebut dapat digunakan untuk pembayaran perpindahan kepemilikan aset.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

7 
 

Semakin cepat pembayaran perpindahan kepemilikan aset maka
semakin cepat pula peningkatan likuiditas bank sehingga meminimalisasi
risiko gagal bayar yang berdampak pada krisis finansial. Penerapan akad

musya>
rakah mutana>
qis}a>
h pada produk pembiayaan rumah (KPR) lebih
maslahat dibandingkan dengan penerapan akad lain pada produk pembiayaan
kepemilikan rumah (KPR) disebabkan atas fleksibelitas akad, disepakati
banyak pihak, dan risiko ditanggung bersama antara bank serta nasabah.

rakah mutana>
qis}a>
h pada produk pembiayaan
Jadi, penerapan akad musya>
kepemilikan rumah lebih menciptakan maslahat bagi nasabah dan
perbankan syariah.

Bank Muamalat sendiri mempunyai dua akad dalam melakukan
proses pembiayaan kepemilikan rumah yaitu akad mura>
bah}ah dan akad

bah}ah
musya>
rakah mutana>
qis}a>
h. Pembiayaan kepemilikan dengan akad mura>
menggunakan skema yang tidak jauh berbeda dengan proses jual-beli dalam
perdagangan sehari-hari. Bank akan membeli terlebih dahulu rumah idaman
yang anda pilih, kemudian menjualnya kembali pada Anda dengan harga
yang lebih tinggi dengan sistem pencicilan. Menggunakan sistem cicilan
tetap sehingga memberikan kepastian lebih untuk rencana pengeluaran
nasabah di masa depan.

Salah satu produk pembiayaan kepemilikan rumah (KPR) yang
dikeluarkan oleh bank syariah adalah produk pembiayaan hunian syariah
kongsi (PHSK) dari Bank Muamalat. Produk pembiayaan ini bertujuan

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

8 
 

untuk memfasilitasi masyarakat dalam memiliki rumah berdasarkan prinsip
– prinsip syariah. Akad yang digunakan dalam produk pembiayaan hunian
syariah kongsi Bank Muamalat adalah akad musya>
rakah mutana>
qis}a>
h. Pada
dasarnya akad musya>
rakah mutana>
qis}a>
h adalah akad kerjasama yang
kepemilikan aset salah satu pihak berkurang disebabkan oleh pembelian
secara bertahap oleh pihak lainnya. Produk pembiayaan ini mulai
diluncurkan sejak bulan Juni 2010 dan dapat diterapkan untuk pemilikan
properti baru (non indent ), properti second, maupun properti take over.
Dalam akad musya>
rakah mutana>
qis}a>
h pada perbankan syariah selain
menerapkan akad syirkah atau yang disebut dengan akad kerjasama juga
menerapkan akad ijara>
h yaitu sewa bagi nasabah kepada pihak perbankan

h diperlukan sebagai pendapatan langsung dan
syariah. Akad ijara>
keuntungan langsung yang dapat diambil dari akad pembiayaan tersebut.
Keuntungan dari penerapan akad ijara>
h pada pembiayaan musya>
rakah

mutana>
qis}a>
h dapat diambil dan dibagi berdasarkan nisbah (bagi hasil) sesuai
porsi kepemilikan objek pembiayaan dan keuntungan (yield) yang sudah
diproyeksikan. Nisbah diperlukan untuk pembagian keuntungan dan harus
disepakati oleh para pihak di awal akad. Nisbah dari ijara>
h untuk bank
menjadi milik bank sebagai keuntungan bank, dan umumnya bagi hasil
untuk nasabah dikembalikan oleh nasabah kepada bank sebagai penambahan
atau pembelian asset pembiayaan, yang secara langsung berarti porsi
kepemilikan nasabah menjadi bertambah. Nisbah yang merupakan
pendapatan yang diterima oleh konsumen dan bank atas uang sewa yang

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

9 
 

dibayarkan setiap bulannya, besaran yang diterima akan berubah setiap
bulannya, disesuaikan dengan proporsi kepemilikan yang dimiliki baik oleh
bank, maupun oleh konsumen.4 Namun keuntungan yang dibagikan tidak
boleh menggunakan nilai proyeksi tetapi harus menggunakan realisasi
keuntungan. Penerapan prinsip ijara>
h dalam musya>
rakah mutana>
qis}a>
h
besarnya nilai ujrah menjadi landasan penyesuaian/review terhadap
perubahan harga sewa terhadap objek sewa. Berdasarkan fatwa DSN No.
56/DSN-MUI?V/2007 tentang Ketentuan Review Ujrah pada Lembaga
Keuangan Syariah (LKS), besarnya ujrah dapat ditinjau ulang pada periode
berikutnya apabila memenuhi syarat-syarat yang sudah ditentukan.
Secara garis besar pelaksanaan akad musya>
rakah mutana>
qis}a>
h pada
perbankan syariah untuk pengadaan kepemilikan rumah adalah alternatif
yang tepat bagi nasabah dan pihak bank. Karena baik dari pihak nasabah dan
pihak perbankan memilik porsi kepemilikan dari pembiayaan rumah
tersebut, namun disisi lain sistem ijara>
h yang diterapkan oleh pihak
perbankan kepada nasabah harus ditinjau ulang. Karena pihak nasabah
diwajibkan membayar ujrah setiap bulannya kepada pihak bank selama
sepuluh tahun maka tidak mungkin biaya sewa akan tetap sama pada setiap
bulannya. Sistem ijara>
h pada akad musya>
rakah mutana>
qis}a>
h ini dapat
dilakukan perbaikan dan kesepakatan ulang antara pihak nasabah dengan
perbankan, namun permaslahannya adalah jika pihak perbankan menaikkan

                                                            

4

Mohammad Nadji, dkk, Investasi Syariah Implementasi Konsep Islam dalam Kenyataan
Empiric, (Jogja: Kreasi Wacana, 2009), 426.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

10 
 

harga sewa sesuai dengan harga pasar maka akan membuat pihak nasabah
merasa diberatkan.
Penerapan akad musya>
rakah mutana>
qis}a>
h memiliki beberapa
keunggulan sebagai pembiayaan syariah, diantaranya adalah :
a. Bank Syariah dan nasabah sama-sama memiliki atas suatu aset yang
menjadi obyek perjanjian. Karena merupakan aset bersama maka antara
bank syariah dan nasabah akan saling menjaga atas aset tersebut.
b. Adanya bagi hasil yang diterima antara kedua belah pihak atas margin
sewa yang telah ditetapkan atas aset tersebut.
c. Kedua belah pihak dapat menyepakati adanya perubahan harga sewa
sesuai dengan waktu yang telah ditentukan dengan mengikuti harga pasar.
d. Dapat meminimalisir risiko financial cost jika terjadi inflasi dan kenaikan
suku bunga pasar pada perbankan konvensional.
e. Tidak terpengaruh oleh terjadinya fluktuasi bunga pasar pada bank
konvensional, dan/atau fluktuasi harga saat terjadinya inflasi.
Adapun

kelemahan

yang

muncul

dalam

akad

musya>
rakah

mutana>
qis}a>
h ketika diterapkan sebagai bentuk pembiayaan syariah adalah:
a. Risiko terjadinya pelimpahan atas beban biaya transaksi dan pembayaran
pajak, baik pajak atas hak tanggungan atau pajak atas bangunan, serta
biaya-biaya lain yang mungkin dapat menjadi beban atas aset tersebut.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

11 
 

b. Berkurangnya pendapatan bank syariah atas margin sewa yang
dibebankan pada aset yang menjadi obyek akad.
c. Cicilan atas beban angsuran di tahun-tahun pertama akan terasa
memberatkan bagi nasabah, dan menjadi ringan tahun-tahun berikutnya.
Guna untuk meningkatkan keefesienan kinerja perbankan. Berdasarkan
uraian tersebut, maka penyusun dalam malakah ini dapat mengambil sebuah
judul “ Analisa

Penerapan Akad musya>
rakah mutana>
qis}a>
h pada Bank

Muamalat Surabaya ”

B. Identifikasi dan Batasan Masalah
1. Identifikasi Masalah
Berdasarkan latar belakang diatas terdapat beberapa hal yang menjadi
masalah dalam penelitian ini.
a. Perkembangan minat konsumen terhadap pembiayaan musya>
rakah

mutana>
qis}a>
h
b. Aplikasi sistem musya>
rakah mutana>
qis}a>
h pada perbankan syariah

rakah mutana>
qis}a>
h dalam perbankan
c. sistem ujrah pada aplikasi musya>
syariah di Indonesia
2. Batasan Masalah
Batasan masalah diperlukan untuk fokus pada permasalahan tertentu.
Batasan masalah dalam penelitian ini adalah sebagai berikut:
a. Pelaksanaan akad musya>
rakah mutana>
qis}a>
h pada perbanjan syariah di
Indonesia

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

12 
 

b. Pelaksanaan akad ujrah dalam produk pembiayaan hunian syariah kongsi
dengan akad musya>
rakah mutana>
qis}a>
h di perbankan syariah.
C. Rumusan Masalah
1. Bagaimana pelaksanaan akad musya>
rakah mutana>
qis}a>
h di Bank
Muamalat Surabaya berdasarkan prinsip Ekonomi Islam dan fiqh syariah?
2. Bagaimana pelaksanaan akad ijara>
h dalam produk Pembiayaan Hunian
Syariah Kongsi pada bank Muamalat Surabaya?

D. Kajian Pustaka
Kajian pustaka adalah deskripsi ringkas tentang kajian atau
penelitian yang sudah pernah dilakukan di seputar masalah yang akan diteliti
sehingga terlihat jelas bahwa kajian yang akan dilakukan ini tidak
merupakan pengulangan atau duplikasi dari kajian atau penelitian yang telah
ada5. Penelitian ini adalah sebagai berikut :
Ario Wahyudi dengan judul “ Analisis Penerapan Bagi Hasil
Pembiayaan Musyarakah Pada PT Bank Muamalat Cabang Makasar ” tahun
2013. Penelitian ini bertujuan untuk menganalisa bagaimana sistem bagi
hasil atau ujrah yang diterapkan dalam sistem musyarakah pada bank
Muamalat. Dalam penelitian ini penulis menjelaskan tentang bagaimana
aplikasi , aturan dan batasan dalam ujrah yang ada dalam akad musyarakah
tersebut. Penulis juga menjelaskan secara detail bagaimana fatwa , dan
akurasi secara perhitungan sistem akutansi menurut pandangan islam
                                                            
5

Fakultas Syariah dan Ekonomi UIN Sunan Ampel Surabaya, Petunjuk Teknis Penulisan Skripsi,
ed.4 (Surabaya: Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam UIN Sunan Ampel, 2014), 8.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

13 
 

tentang aplikasi ujrah dalam sistem musyarakah tersebut. Tidak hanya
ditinjau secara nilai-nilai islam saja namun juga pada penelitian ini penulis
menjelaskan bagaimana laporan laba rugi bank Muamalat dengan
menggunakan akad musyarakah dan neraca yang juga dilampirkan pada
penelitian ini.
Agisa Muttaqien dengan judul skripsi Pembiayaan Pemilikan Rumah
dengan akad musya>
rakah mutana>
qis}a>
h pada Bank Mumalat Indonesia tahun
2012. Penelitian ini bertujuan untuk menjelaskan secara rinci bagaimana
proses pelaksanaan pembiayaan hunian syariah kongsi mulai pada awal akad
sampai dengan proses berakhirnya akad. Dalam bab kedua peneliti
menjelaskan bagaimana proses akad dan tinjauan menurut pandangan Islam,
peneliti juga menyebutkan hadits yang menguatkan tentang akad yang
memang ada sebagai penyempurna akan yang belum ada . Pada penelitian ini
penulis menggunakan metode penelitian kualitatif dengan hasil penelitian
yang menunjukkan bagaimana proses awal akad sampai pada berakhirnya
akad yaitu hibah kepemilikan rumah dari pihakbank kepada nasabah.
Rinrin Warisni Pribadi dengan judul skripsi “ Pembiayaan Hunian

rakah Mutana>
qis}a>
h Dihubungkan
Syariah Kongsi Berdasarkan Akad Musya>
Undang- Undang no 21 tahun 2008 Tentang perbankan Syariah ” tahun
2011. Pada penulisan skripsi disini penulis lebih menekankan pada
permasalahan hukum tentang pelaksanaan akad musyarakah dalam
pembiayaan hunian syariah kongsi. Oleh sebab itu penulisan pada senelitin
skripsi ini tanpa menggunakan tekhnik wawancara , penulis hanya

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

14 
 

menjelaskan secara rinci bagaimana pelaksanaan akad musya>
rakah

mutana>
qis}a>
h dalam pembiayaan hunian syariah kongsi ditinjau dari segi
hukum dan hanya bersifat menjabarkan kembali bagaimana acuan hukum
tentang pelaksanaan kegiatan dalam perbankan syariah.

E.

Tujuan Penelitian
Dalam setiap melakukan kegiatan penelitian, peneliti memliki tujuan
penelitian yang ingin ditunjukkan dan dibuktikan antara lain sebagai
berikut:
1. Peneliti ingin menjelaskan pelaksanaan akad musya>
rakah mutana>
qis}a>
h
di bank Muamalat Surabaya.

h dalam Produk Hunian syariah
2. Peneliti ingin menganalisa akad ijara>
Kongsi pada bank Muamalat Surabaya sesuai fiqh syariah

F.

Kegunaan Hasil Penelitian
Dalam melakukan penelitian kita diharapkan juga mendapatkan
manfaat yang dapat diambil. Manfaat tersebut bisa bersifat teoritis dan bisa
juga bersifat praktis. Dalam penelitian yang bersifat kualitatif maka
kemungkinan besar manfaat yang dapat diambil adalah manfaat teoritis
namun karena terdapat observasi di dalamnya maka tidak menutup
kemungkinan juga mampu mendapatkan manfaat praktis secara maksimal.
1. Manfaat teoretis

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

15 
 

Harapan dari penelitian yang saya buat ini mampu memberikan hasil
yang bermanfaat bagi Dosen Mahasiswa Ekonomi Syariah, dan saya
selaku peneliti. Selain itu juga dapat digunakan sebagai bahan masukan
atau evaluasi dalam proses pembelajaran mahasiswa Ekonomi Syariah
secara positif.
2. Manfaat Praktis
a. Bagi peneliti, penelitian ini dapat menambah wawasan dan
pengetahuan mengenai akad musya>
rakah mutana>
qis}a>
h
b. Bagi pembaca, penelitian ini dapat memberikan informasi secara
tertulis maupun sebagai referensi mengenai akad musya>
rakah

mutana>
qis}a>
h dan prateknya dalam dunia perbankan syariah.

G. Definisi Operasional
Untuk menghindari kesalah pahaman dalam memahami judul skripsi,
maka peneliti perlu menjelaskan makna dan maksud masing-masing
istilah pada judul skripsi “Analisa Penerapan Musya>
rakah Mutana>
qis}a>
h
pada Bank Muamalat Surabaya ”. Adapun hal-hal yang perlu peneliti
jelaskan adalah sebagai berikut:
1. Analisa
Analisa merupakan teknik mendapatkan informasi dan mengelola
data baik data primer maupun data sekunder yang dilakukan secara
individual dari data yang diperoleh dengan melakukan pengamatan
atau penelitian sebelumnya dan menyimpulkan dari jawaban

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

16 
 

wawancara dengan narasumber yang terkait dalam penelitian.
Tekhnik analisa merupakan tekhnik yang paling dasar untuk
menyimpulkan dari berbagai informasi.
2. Musya>
rakah Mutana>
qis}a>
h

Musya>
rakah mutana>
qis}a>
h adalah bentuk kerjasama antara dua
pihak atau lebih untuk kepemilikan suatu barang atau asset. Dimana
kerjasama ini akan mengurangi hak kepemilikan salah satu pihak
sementara pihak yang lain bertambah hak kepemilikannya. Bentuk
kerjasama ini berakhir dengan pengalihan hak salah satu pihak
kepada pihak lain. Pembayaran sewa merupakan bentuk kompensasi
kepemilikan dan kompensasi jasa bank syariah.
3. Bank Muamalat
Lembaga perbankan syariah yang didirkan pertama kali di
Indonesia

dan

telah

mendapatkan

beberapa

anugrah

serta

penghargaan dalam dan luar negeri. Pelopor produk perbankan
syariah di Indonesia seperti pembiayaan perumahan syariah dan
sistem gadai syariah (rahn). Bank Muamalat selalu menghadirkan
keunggulan dan inovasi dalam produknya namun tetap dalam kaidah
syariah Islam. Bank muamalat adalah lembaga perbankan syariah
yang mengedepankan sistem syariah yang tetap menguntungkan
nasabah.

H . Metode Penelitian

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

17 
 

Metodologi penelitian adalah sekumpulan peraturan, kegiatan, dan
prosedur yang digunakan oleh pelaku suatu disiplin. Metodologi juga
merupakan analisis teoritis mengenai suatu cara atau metode. Penelitian
merupakan suatu penyelidikan yang sistematis untuk meningkatkan
sejumlah pengetahuan, juga merupakan suatu usaha yang sistematis dan
terorganisasi untuk menyelidiki masalah tertentu yang memerlukan jawaban.
Metode Penelitian berhubungan erat dengan prosedur, teknik, alat, serta
desain penelitian yang digunakan. Desain penelitian harus cocok dengan
pendekatan penelitian yang dipilih. Prosedur, teknik, serta alat yang
digunakan dalam penelitian harus cocok pula dengan metode penelitian yang
ditetapkan.6
Dalam penelitian kualitatif, sampel sumber data dipilih secara purposive dan
bersifat snowball sampling.7 Dalam hal ini penulis menggunakan beberapa
metode penelitian, yaitu:
1. Jenis Penelitian
Sesuai dengan judul penelitian ini, maka penelitian yang dilakukan
adalah penelitian lapangan (field research) dengan pendekatan kualitatif. Di
Indonesia penelitian kualitatif dikenal penelitian naturalistik. Penelitian
kualitatif biasa dilawankan dengan penelitian kuantitatif dengan alasan

                                                            
Arikunto, Metodelogi penelitian. (Yogyakarta: Bina Aksara,2006),43

6

7

Sumardi Suryabrata, Metodologi Penelitian, (Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, Cet. ke-II,
1998),22

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

18 
 

bahwa dalam kegiatan ini peneliti tidak menggunakan angka dalam
mengumpulkan data dan dalam memberikan penafsiran terhadap hasilnya.8
2. Data yang dikumpulkan
Berdasarkan rumusan masalah seperti yang telah dikemukakan di
atas, maka data yang dikumpulkan sebagai berikut:
a.

Gambaran umum tentang Bank Muamalat Surabaya.

b.

Produk pada Bank Muamalat Surabaya.

c.

Aplikasi musya>
rakah mutana>
qis}a>
h pada bank Muamalat Surabaya

d.

Prosedur dan persyaratan pada Produk Hunian Syariah Kongsi

e.

Aplikasi akad ijara>
h dalam Produk Hunian Syariah Kongsi.

3. Sumber Data
Data yang dikumpulkan dalam penelitian ini bersumber pada:
a.

Sumber data primer, yang didapatkan dari responden antara lain:
nasabah Bank Muamalat Surabaya, pegawai Bank Mualat Surabaya
dan Marketing Produk Hunian Syariah pada Bank Muamalat
Surabaya.

b.

Sumber data sekunder
Sumber data sekunder berasal dari buku-buku yang berkaitan
langsung dengan masalah praktik penghimpunan dana sosial, yaitu:
1.

Al-Qur’an dan terjemahannya.

2.

Djuwaini, Dimyaudin. Pengantar Fiqh Muamalah,(Cet. I,
Yogyakarta: Pustaka Pelajar, 2008)

                                                            
8
Suharsini Arikunto, Prosedur Penenlitian Suatu Pendekatan Praktil (Jakarta: PT. Rineka Cipta.
Cet.13, 2006), 160 

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

19 
 

3.

Andri Soemitra, Bank dan Lembaga Keuangan Syariah,
(Jakarta : Kencana Prenada, 2009)

4.

Habib Nazir dan Muh. Hasan. Ensiklopedia Ekonomi dan

Perbankan Syari’ah, (Bandung: Kaki Langit, 2004)
5.

Suhendi, Hendi. Fiqh Muamalah, (Jakarta: PT Raja Grafindo
Persada, 2008)

6.

Yusuf Qardawi, 2010, Hukum Zakat , (Jakarta: PT. Mitra
Kertajaya Indonesia, Cet. Kesebelas).

4. Teknik Pengumpulan Data
Teknik yang digunakan dalam penelitian ini adalah:

a.

Observasi
Metode

observasi

(pengamatan)

merupakan

sebuah

teknik

pengumpulan data yang mengharuskan peneliti turun ke lapangan
mengamati hal-hal yang berkaitan dengan ruang, tempat, pelaku,
kegiatan, benda-benda, waktu, peristiwa, tujuan, dan perasaan.9 Teknik
ini digunakan untuk mengetahui dan memahami secara langsung aplikasi

musya>
rakah mutana>
qis}a>
h pada Bank Muamalat Surabaya.
b.

Wawancara
Teknik pengumpulan data yang digunakan dalam penelitian

kualitatif lebih menekankan pada teknik wawancara, khususnya
wawancara mendalam (depth interview). Teknik ini merupakan teknik
                                                            

9

M. Djunaidi Ghony & Fauzan Almanshur, Metodologi Penelitian Kualitatif, (Yogyakarta : ArRuzz, 2014), 165

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

20 
 

pengumpulan data yang khas penelitian kualitatif. Lebih lanjut
dinyatakan bahwa cara utama yang dilakukan pakar metodologi kualitatif
untuk memahami persepsi, perasaan, dan pengetahuan orang-orang adalah
dengan wawancara mendalam dan intensif.10 Teknik ini digunakan untuk
memperoleh data gambaran umum Bank Muamalat Surabaya serta produk
hunian syariah kongsi yang menggunakan akad musya>
rakah mutana>
qis}a>
h.
c.

Dokumentasi
Data dalam penelitian kualitatif pada umumnya diperoleh dari

sumber manusia atau human resources melalui observasi dan wawancara.
Di samping itu, ada pula sumber bukan manusia atau nonhuman

resources, antara lain berupa dokumen, foto, dan bahan statistic.
Dokumen terdiri atas tulisan pribadi ssperti buku harian, surat-surat, dan
dokumen resmi.11 Dalam penelitian ini dokumentasi yang digunakan
berupa dokumen tentang manajemen pengelolaan dan dokumen tertulis
lainnya.
5. Teknik Pengolahan Data
Untuk memudahkan analisis data yang sudah diperoleh perlu
diolah, adapun teknik pengolahan yang digunakan dalam pengolahan
data, antara lain:

1. Editing
Editing yaitu mempersiapkan naskah yang siap cetak atau
siap terbit (dengan memperhatikan terutama segi ejaan, diksi dan
                                                            

10
11

Ibid, 175
Ibid, 164

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

21 
 

struktur kalimat).12 Di dalam skripsi ini penulis memeriksa
kelengkapan dan kesesuian data. Teknik ini digunakan untuk
memeriksa kelengkapan yang sudah penulis dapatkan.

2. Organizing
Organizing yaitu menyusun dan mensistematikakan data
yang diperoleh dalam karangan paparan yang telah direncanakan
sebelumnya, untuk memperoleh bukti-bukti dan gambaran secara
elas tentang implementasi akad musya>
rakah mutana>
qis}a>
h

pada

Bank Muamalat Surabaya.
6. Teknik Analisis Data
Analisis data adalah proses mencari dan menyusun secara sistematis
data yang diperoleh dari hasil wawancara, catatan lapangan dan
dokumentasi dengan cara mengorganisasikan data kedalam kategori
kategori tertentu lalu setelah itu menjabarkannya dengan lebih luas
sehingga dapat dipahami dan melakukan sintesa untuk dipelajari
sehingga terciptalah kesimpulan yang dapat dipahami oleh diri sendiri
dan pembaca.
Teknik analisis data pada penelitian kualitatif dilakukan saat
melakukan penelitian dan saat sesudah melakukan penelitian. Pada saat
penelitian berlangsung peneliti melakukan kecocokan data pada saat
pengumpulan data, wawancara dan dokumentasi berlangsung. Namun
pada saat setelah melakukakn penelitian, peneliti mengambil kesimpulan
                                                            
12

Departemen Pendidikan Nasional, Kamus Besar Bahasa Indonesia Edisi Ketiga (Jakarta: Balai
Pustaka, Cet. Ketiga, 2005), 283

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

22 
 

dari setiap proses penelitian dan dijabarkan sehingga dapat dimengerti
oleh penulis dan orang lain.

I . Sistematika Pembahasan

Sistemika pembahasan ini dipaparkan dengan tujuan untuk
memudahkan penelitian dan pemahaman. Oleh karena itu, dalam penelitian
skripsi ini dibagi dalam beberapa bab, pada tiap-tiap bab terdiri dari
beberapa sub bab, sehingga pembaca dapat memahami dengan mudah.

Adapun sistematika pembahasannya adalah: Bab Pertama. Bab ini
menjelaskan tentang informasi umum yaitu latar belakang penelitian,
perumusan masalah, tujuan dan manfaat penelitian, ruang lingkup penelitian,
waktu dan tempat penelitian, metodologi penelitian, dan sistematika
penelitian.

Bab Kedua adalah landasan teori. Bab ini berisikan teori yang
diambil dari beberapa kutipan buku, yang berupa pengertian dan definisi
konsep yang harus dijabarkan dengan jelas. Disamping itu juga harus
memperhatikan relevansi teori yang akan digunakan dalam menganalisis
masalah yang akan di pergunakan guna adanya implementasi judul
penelitian “Analisa Penerapan Akad Musya>
rakah Mutana>
qis}a>
h pada Bank
Muamalat Surabaya ”

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

23 
 

Bab Ketiga adalah deskripsi hasil yang meliputi gambaran umum.
Pada bab ini peneliti menyajikan data data yang akan dijelaskan dengan
deskriptif agar mudah dipahami oleh pembaca. Data data yang diperoleh
baik data primer maupun data sekunder dikelola dan disajikan. Selain itu
peneliti juga menganalisa data yang tersaji dengan teori yang relevan terkait
akad musya>
rakah mutana>
qis}a>
h dengan fatwa dewan syariah nasional tentang

rakah mutana>
qis}a>
h.
pelaksanaan akad musya>
Bab Ke-empat, adalah bab yang mengemukakan tentang analisa
penerapan akad musya>
rakah mutana>
qis}a>
h pada Bank Muamalat Suarabaya
berdasarkan Fiqh Syariah dan prinsip ekonomi Islam dan aplikasi
penerapakan akad ijara>
h pada produk hunian syariah kongsi pada Bank
Muamalat Surabaya.

Bab Kelima, ialah bab penutup, memuat kesimpulan dan saran

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

24 
 

BAB II
LANDASAN TEORI

A. Musya>
rakah Mutana>
qis}a>
h
1. Pengertian Musya>
rakah Mutana>
qis}a>
h

Musya>
rakah mutana>
qis}a>
h merupakan produk turunan dari akad
musya>
rakah, yang merupakan bentuk akad kerjasama antara dua pihak
atau lebih. Kata dasar dari musya>
rakah adalah syirkah yang berasal dari
kata syaraka-yusyriku-syarkan-syarikan-syirkatan (syirkah), yang berarti
kerjasama, perusahaan atau kelompok/kumpulan. Musya>
rakah atau

syirkah adalah merupakan kerjasama antara modal dan keuntungan.
Sementara

mutana>
qis}a>
h berasal dari kata yatanaqishu-tanaqish-

tanaqishan-mutanaqishun yang berarti mengurangi secara bertahap.
Musya>
rakah mutana>
qis}a>
h (diminishing partnership) adalah bentuk
kerjasama antara dua pihak atau lebih untuk kepemilikan suatu barang
atau asset. Dimana kerjasama ini akan mengurangi hak kepemilikan
salah

satu

pihak

sementara

pihak

yang

lain

bertambah

hak

kepemilikannya. Perpindahan kepemilikan ini melalui mekanisme
pembayaran atas hak kepemilikan yang lain. Bentuk kerjasama ini
berakhir dengan pengalihan hak salah satu pihak kepada pihak lain.1

rakah mutana>
qis}a>
h adalah pembiayaan berpola bagi hasil
Akad musya>
untuk memenuhi kebutuhan barang konsumsi, perumahan, atau properti.
                                                            
Hendi Suhendi, Fiqh Muamalah, (Jakarta: Rajawali Pers, 2010), 114.

1

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

25 
 

Dengan cara ini bank syariah dan nasabah bermitra untuk membeli aset
yang diinginkan nasabah kemudian barang tersebut menjadi milik
bersama dan digunakan untuk usaha yang dapat menghasilkan, dalam
kasus pembiayaan disini barang disewakan kepada nasabah. Bagian hasil
sewa dari nasabah digunakan sebagai cicilan pembelian porsi aset yang
dimiliki oleh bank syariah, sehingga pada periode waktu tertentu (saat
jatuh tempo), aset tersebut sepenuhnya telah dimiliki oleh nasabah.

2. Dasar Hukum Musya>
rakah Mutana>
qis}a>
h
Dalam akad musya>
rakah mutana>
qis}a>
h terdapat dasar hukum yang
berdasarkan nilai syariah sehingga setiap kajian hukum harus dilakukan
untuk menganalisis keabsahan produk yang ada, tidak terkecuali untuk
akad musya>
rakah mutana>
qis}a>
h yang merupakan akad hybrid contact .
Dasar hukum ini menjadi pilar terbentuknya akad musya>
rakah

mutana>
qis}a>
h tersebut yang memang terdiri dari akad musya>
rakah dan
ijara>
h. Oleh karena itu, penulis akan memaparkan dasar hukum terkait
rakah mutana>
qis}a>
h berdasarkan dasar
bahasan mengenai akad musya>
hukum syariah, antara lain:
Surah Shad ayat 24

Ï™!$sÜn=èƒø:$# z⎯ÏiΒ #ZÏVx. ¨βÎ)uρ ( ⎯ÏμÅ_$yèÏΡ 4’n$tΡr&uρ $YèÏ.#u‘ §yzuρ …çμ−/u‘ txøótGó™$$sù çμ≈¨ΨtGsù $yϑ¯Ρr& ߊ…ãρ#yŠ £⎯sßuρ 3 öΝèδ

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

26 
 

Artinya : Daud berkata: "Sesungguhnya dia Telah berbuat zalim
kepadamu dengan meminta kambingmu itu untuk ditambahkan kepada
kambingnya. dan Sesungguhnya kebanyakan dari orang-orang yang
berserikat itu sebahagian mereka berbuat zalim kepada sebahagian yang
lain, kecuali orang-orang yang beriman dan mengerjakan amal yang
saleh; dan amat sedikitlah mereka ini". dan Daud mengetahui bahwa
kami mengujinya; Maka ia meminta ampun kepada Tuhannya lalu
menyungkur sujud dan bertaubat.
Dalam ayat tersebut dijelaskan bahwa baik laki-laki maupun
perempuan dianjurkan untuk mengerjakan amal saleh dan Allah tidak
membedakan kebaikan atau pahala yang akan diberikan kepada
keduanya, serta dalam ayat tersebut juga menjelaskan adanya larangan
untuk berkhianat jika telah bekerjasama. Dalam akad musya>
rakah

mutana>
qis}a>
h terdapat akad syirkah yaitu kerjasama yang mewajibkan
bagi pelaksana akad ini untuk saling mempercayai dan tetap jujur tanpa
menyakiti satu sama lain.2 Oleh karena itulah surat Shad ayat 24 ini
menunjukkan ciri dalam pelaksanaan a