129
LAPORAN TAHUNAN
I
PT TEMPO INTI MEDIA TBK.
I
2014
PT TEMPO INTI MEDIA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Tahun Yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2014
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
26. PERPAJAKAN - Lanjutan
b. Utang Pajak
2014 2013
Pajak Penghasilan Pasal 4 ayat 2
189.607 -
Pasal 21 518.884
1.379.467 Pasal 23
119.149 153.849
Pasal 2529 159.376
786.009 Pajak Pertambahan Nilai
3.832.850 2.603.565
Denda Pajak -
225.053
Jumlah 4.819.866
5.147.943
c. Pendapatan Beban Pajak Penghasilan
2014 2013
Pajak kini Entitas induk
- 474.639
Entitas anak Final
82.236 15.951
Non final 3.374.125
3.947.194 Sub jumlah
3.456.361 4.437.784
Pajak tangguhan Entitas induk
305.364 382.947
Entitas anak 567.257
1.209.322 Sub jumlah
872.621 1.592.269
Jumlah 2.583.740
2.845.515
130
LAPORAN TAHUNAN
I
PT TEMPO INTI MEDIA TBK.
I
2014
PT TEMPO INTI MEDIA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Tahun Yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2014
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
54
26. PERPAJAKAN - Lanjutan
d. Rekonsiliasi Beban Pajak Penghasilan
Rekonsiliasi antara laba rugi sebelum pajak penghasilan kena pajak dengan taksiran penghasilan kena pajak dengan taksiran penghasilan kena pajak untuk periode tahun 2014 dan 2013 sebagai
berikut:
2014 2013
Laba sebelum pajak menurut laporan laba komprehensif konsolidasian
17.581.306 10.201.779
Laba rugi sebelum pajak entitas anak 11.863.445
10.100.128 Bagian laba entitas anak
8.577.544 7.231.935
Eliminasi 8.974.340
7.346.305 Laba rugi sebelum pajak entitas induk
6.114.657 216.021
Perbedaan temporer: Laba penjualan aset tetap
31.128 -
Pencadangan hak karyawan 355.778
1.276.813 Penyusutan aset tetap
15.214 25.566
Penyisihan retur penjualan 179.769
176.602 Amortisasi biaya pusat data analisa Tempo
103.941 103.941
Sub jumlah 655.402
1.531.790 Perbedaan tetap
Penjualan aset tetap 7.422.888
- Beda tetap lainnya
137.619 157.103
Pendapatan bungajasa giro obyek PPh final 5.525
6.360 Sub jumlah
7.290.794 150.743
Laba rugi fiskal tahun berjalan 520.735
1.898.554 Pajak penghasilan tahun berjalan
Entitas induk -
474.639 Entitas anak
3.456.361 3.963.145
Jumlah
3.456.361 4.437.784
Sesuai peraturan perpajakan di Indonesia, rugi fiskal dapat dikompensasi untuk masa lima tahun setelah terjadinya kerugian. Dengan berlakunya Undang-undang No. 36 tahun 2008 tentang Pajak
Penghasilan, tarif Pajak Penghasilan Badan yang berlaku adalah tarif tunggal sebesar 25. Berdasarkan peraturan perpajakan tersebut, Entitas dan Entitas Anak melaporkan Surat Pemberitahuan
Pajak SPT pajak berdasaarkan self-assessment system. Kantor pajak dapat memeriksa atau menetapkan pajak atas SPT tersebut dalam waktu 5 tahun sejak saat terutangnya pajak.
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun 2014 adalah suatu perhitungan sementara yang dibuat untuk tujuan akuntansi dan dapat berubah pada saat Entitas menyampaikan Surat
Pemberitahuan Tahunan SPT pajak.
