130
LAPORAN TAHUNAN
I
PT TEMPO INTI MEDIA TBK.
I
2014
PT TEMPO INTI MEDIA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Tahun Yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2014
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
54
26. PERPAJAKAN - Lanjutan
d. Rekonsiliasi Beban Pajak Penghasilan
Rekonsiliasi antara laba rugi sebelum pajak penghasilan kena pajak dengan taksiran penghasilan kena pajak dengan taksiran penghasilan kena pajak untuk periode tahun 2014 dan 2013 sebagai
berikut:
2014 2013
Laba sebelum pajak menurut laporan laba komprehensif konsolidasian
17.581.306 10.201.779
Laba rugi sebelum pajak entitas anak 11.863.445
10.100.128 Bagian laba entitas anak
8.577.544 7.231.935
Eliminasi 8.974.340
7.346.305 Laba rugi sebelum pajak entitas induk
6.114.657 216.021
Perbedaan temporer: Laba penjualan aset tetap
31.128 -
Pencadangan hak karyawan 355.778
1.276.813 Penyusutan aset tetap
15.214 25.566
Penyisihan retur penjualan 179.769
176.602 Amortisasi biaya pusat data analisa Tempo
103.941 103.941
Sub jumlah 655.402
1.531.790 Perbedaan tetap
Penjualan aset tetap 7.422.888
- Beda tetap lainnya
137.619 157.103
Pendapatan bungajasa giro obyek PPh final 5.525
6.360 Sub jumlah
7.290.794 150.743
Laba rugi fiskal tahun berjalan 520.735
1.898.554 Pajak penghasilan tahun berjalan
Entitas induk -
474.639 Entitas anak
3.456.361 3.963.145
Jumlah
3.456.361 4.437.784
Sesuai peraturan perpajakan di Indonesia, rugi fiskal dapat dikompensasi untuk masa lima tahun setelah terjadinya kerugian. Dengan berlakunya Undang-undang No. 36 tahun 2008 tentang Pajak
Penghasilan, tarif Pajak Penghasilan Badan yang berlaku adalah tarif tunggal sebesar 25. Berdasarkan peraturan perpajakan tersebut, Entitas dan Entitas Anak melaporkan Surat Pemberitahuan
Pajak SPT pajak berdasaarkan self-assessment system. Kantor pajak dapat memeriksa atau menetapkan pajak atas SPT tersebut dalam waktu 5 tahun sejak saat terutangnya pajak.
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun 2014 adalah suatu perhitungan sementara yang dibuat untuk tujuan akuntansi dan dapat berubah pada saat Entitas menyampaikan Surat
Pemberitahuan Tahunan SPT pajak.
131
LAPORAN TAHUNAN
I
PT TEMPO INTI MEDIA TBK.
I
2014
PT TEMPO INTI MEDIA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Tahun Yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2014
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
26. PERPAJAKAN - Lanjutan
e. Rekonsiliasi antara laba rugi sebelum pajak
Rekonsiliasi antara taksiran beban manfaat pajak penghasilan badan, dihitung dengan menggunakan tarif pajak sebesar 25 pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 atas penghasilan sebelum manfaat
beban pajak penghasilan badan dengan beban pajak penghasilan badan – bersih pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan
2013, adalah sebagai berikut:
2014 2013
Laba rugi sebelum pajak penghasilan badan berdasarkan laporan laba rugi komprehensif konsolidasian
17.581.306 10.201.779
Taksiran beban pajak penghasilan badan berdasarkan tarif pajak yang berlaku
4.395.327 2.550.445
Pengaruh perbedaan tetap - bersih 2.028.537
450.145 Penyesuaian lainnya
216.950 155.075
Beban pajak penghasilan 2.583.740
2.845.515
f. Aset Liabilitas pajak tangguhan
Dikreditkan dibebankan
pada laporan laba 1 Januari 2014
rugi komprehensif 31 Desember 2014
Entitas Induk Aset liabilitas pajak tangguhan:
Penyisihan retur penjualan 84.753
44.942 129.695
Pencadangan hak karyawan 676.846
88.945 765.791
Akumulasi rugi fiskal -
130.184 130.184
Aset tetap 38.843
15.309 23.534
Biaya pusat data dan pengembangan Tempo
93.405 25.985
67.420 Aset liabilitas pajak tangguhan
629.351 305.365
934.716 Entitas Anak
Aset pajak tangguhan 6.535.673
726.950 7.262.623
Liabilitas pajak tangguhan 132.906
159.694 292.600
Aset Pajak Tangguhan 7.032.118
872.621 7.904.739
Aset Pajak Tangguhan Konsolidasian 7.165.024
8.197.339 Liabilitas Pajak Tangguhan Konsolidasian
132.906 292.600
132
LAPORAN TAHUNAN
I
PT TEMPO INTI MEDIA TBK.
I
2014
PT TEMPO INTI MEDIA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Tahun Yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2014
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
56
26. PERPAJAKAN - Lanjutan
f. Aset Liabilitas pajak tangguhan - Lanjutan
Dikreditkan dibebankan
pada laporan laba 1 Januari 2013
rugi komprehensif 31 Desember 2013
Entitas Aset liabilitas pajak tangguhan:
Penyisihan retur penjualan 40.602
44.151 84.753
Pencadangan hak karyawan 357.642
319.204 676.846
Aset tetap 32.451
6.392 38.843
Biaya pusat data dan pengembangan Tempo
119.390 25.985
93.405 Aset liabilitas pajak tangguhan
246.403 382.948
629.351 Entitas Anak
Aset pajak tangguhan 5.193.445
1.342.228 6.535.673
Liabilitas pajak tangguhan -
132.906 132.906
Aset Pajak Tangguhan 5.439.848
1.592.270 7.032.118
Aset Pajak Tangguhan Konsolidasian 5.439.848
7.165.024 Liabilitas Pajak Tangguhan Konsolidasian
- 132.906
g. Hasil pemeriksaan pajak
Entitas Induk Perpajakan tahun 2004
Pada tahun 2012 dikeluarkan Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar atas pemeriksaan tahun 2004 dengan hasil:
a.
PPh Badan sebesar Rp. 1.082.886.104 Rupiah penuh b.
PPh Pasal 21 sebesar Rp. 2.380.796 Rupiah penuh c.
PPh Pasal 23 sebesar Rp. 20.076.037 Rupiah penuh d.
PPN sebesar Rp. 98.518.880 Rupiah penuh e.
PPN sebesar Rp. 6.280.133 Rupiah penuh f.
STP PPN sebesar Rp. 848.667 Rupiah penuh Entitas tidak setuju atas hasil pemeriksaan tersebut, Entitas akan mengajukan keberatan ke Direktorat
Jendral Pajak. Direktorat Jenderal Pajak tidak memproses keberatan entitas, entitas mengajukan banding ke Pengadilan Pajak. Pada tahun 2013, Entitas telah membayar sebesar Rp 1.235.906.841 ke
kas negara Catatan 8.
133
LAPORAN TAHUNAN
I
PT TEMPO INTI MEDIA TBK.
I
2014
PT TEMPO INTI MEDIA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Tahun Yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2014
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
57
26. PERPAJAKAN - Lanjutan
g. Hasil pemeriksaan pajak - Lanjutan
Entitas Induk - Lanjutan
Perpajakan tahun 2005
Pada tahun 2012 dikeluarkan Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar atas pemeriksaan tahun 2005. a.
PPh Pasal 21 sebesar Rp. 2.277.846 Rupiah penuh b.
PPN sebesar Rp. 17.574.260 Rupiah penuh c.
STP PPN sebesar Rp. 2.374.900 Rupiah penuh Entitas tidak setuju atas hasil pemeriksaan tersebut, Entitas akan mengajukan keberatan ke Direktorat
Jendral Pajak. Direktorat Jenderal Pajak tidak memproses keberatan entitas karena alasan formal, entitas mengajukan banding ke Pengadilan Pajak.
Entitas Anak - PT Temprint
Perpajakan tahun 2006 Pada tahun 2006, perpajakan PT Temprint untuk tahun fiskal 2005 diperiksa oleh Direktorat Jendral
Pajak. Pada tahun 2007, PT Temprint menerima SKPKB perpajakan sebagai hasil pemeriksaan pajak oleh Kantor Pelayanan Pajak KPP Jakarta Kebayoran Lama, yaitu:
a. PPh pasal 21 sebesar Rp 7.632.160 Rupiah penuh
b. PPh pasal 23 sebesar Rp 29.297.280 Rupiah penuh
c. PPh Badan sebesar Rp 358.686.049 Rupiah penuh
d. PPN sebesar Rp 311.524.152 Rupiah penuh
e. PPh pasal 4 2 final sebesar nihil.
Dalam tahun 2007, jumlah pajak kurang bayar PPh pasal 21 dan PPh pasal 23 tersebut telah dilunasi. Pada tanggal 1 Agustus 2007, PT Temprint telah mengajukan surat keberatan kepada KPP atas
SKPKB Pajak Penghasilan Badan, SKPKB PPN dan Surat pengurangan sanksi administrasi atas STP PPN. Permohonan keberatan ini telah ditolak oleh Direktorat Jendral Pajak melalui Surat Keputusan
Dirjen Pajak Nomor KEP-101WPJ.042008 tanggal 25 Januari 2008 dan Nomor
KEP-70WPJ.042008 tanggal 23 Januari 2008 dengan menetapkan PPh Badan kurang bayar Rp 323.524.152 Rupiah penuh. Pada tanggal 22 dan 24 April 2008, PT Temprint mengajukan
banding ke Pengadilan Pajak untuk sengketa SKPKB PPh Badan dan PPN tahun 2005. Keputusan Banding Nomor PUT-20973PPM.II152010 tanggal 8 Desember 2010 memutuskan mengubah
PPh badan kurang bayar Rp 323.524.152 Rupiah penuh menjadi PPh lebih bayar Rp 39.912.106 Rupiah penuh. Keputusan Banding Nomor PUT-20972PPM.II162010 tanggal 8 Desember 2010
memutuskan menolak Banding PPN Entitas. Entitas mengajukan permohonan peninjauan kembali ke Mahkamah Agung atas kedua putusan Banding tersebut. Mahkamah Agung menolak permohonan
Peninjauan kembali Entitas, hasil putusan Makamah Agung Entitas melakukan pembetulan SPT PPh Badan tahun 2006.
Perpajakan Tahun 2009 Tahun 2009 Entitas diperiksa oleh KPP Madya Jakarta Selatan dengan hasil:
1.
Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar SKPLB PPh Badan sebesar Rp 340.492.765 Rupiah penuh 2.
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar SKPKB PPN sebesar Rp 14.985.000 Rupiah penuh Sisa kelebihan pajak Rp 325.507.765 Rupiah penuh atas surat ketetapan diatas telah diterima
PT Temprit.
134
LAPORAN TAHUNAN
I
PT TEMPO INTI MEDIA TBK.
I
2014
PT TEMPO INTI MEDIA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Tahun Yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2014
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
26. PERPAJAKAN - Lanjutan
g. Hasil pemeriksaan pajak – Lanjutan
Entitas Anak - PT Temprint - Lanjutan Perpajakan tahun 2006 sampai dengan 2012
Perpajakan untuk tahun 2013 sedang dilakukan pemeriksaan oleh Direktorat Jendral Pajak. Perpajakan untuk tahun fiskal 2006 sampai dengan tahun fiskal terakhir ini kecuali tahun fiskal 2009
belum diperiksa oleh Direktorat Jendral Pajak.
Entitas Anak - PT Tempo Inti Media Harian Perpajakan untuk tahun 2013 sedang dilakukan pemeriksaan oleh Direktorat Jendral Pajak.
Pajak-pajak sejak tahun fiskal 2002 sampai dengan tahun fiskal terakhir ini belum diperiksa oleh Direktorat Jendral Pajak.
27. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI
Sifat berelasi Pihak Yang Berelasi
Sifat Hubungan Transaksi
Yayasan Swasembada Swakarsa
Pemegang saham Penjualan barang cetakan
Yayasan Karyawan Tempo Pemegang saham
Pinjaman Yayasan Tempo 21 Juni 1994 Pemegang saham
Pinjaman PT Grafiti Pers
Pemegang saham Pinjaman
PT Koran Makasar Entitas asosiasi PT TIMH Investasi saham
PT Media Inti Televisi Nusantara
Entitas asoisasi PT TIMH Pinjaman Dalam kegiatan usahanya Entitas melakukan transaksi tertentu dengan pihak hubungan istimewa
meliputi: a.
Piutang usaha
2014 2013
Yayasan Swasembada Swakarsa 1.102.782
1.015.858
Jumlah 1.102.782
1.015.858
135
LAPORAN TAHUNAN
I
PT TEMPO INTI MEDIA TBK.
I
2014
PT TEMPO INTI MEDIA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Tahun Yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2014
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
27. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI – Lanjutan
b. Piutang lain-lain
2014 2013
PT Media Inti Televisi Nusantara MITN 307.736
- PT Koran Makasar
275.000 -
Piutang Koperasi 69.263
69.263 Yayasan Tempo 21 Juni 1994
13.700 13.700
Yayasan Karyawan Tempo YKT 19.026
442
Jumlah 684.725
83.405
Piutang koperasi merupakan piutang atas pinjaman untuk pendirian koperasi serta penjualan inventaris Entitas kepada koperasi karyawan. Piutang kepada Yayasan Tempo 21 Juni 1994 dan
Yayasan Karyawan Tempo merupakan pinjaman yang tidak ditentukan waktu pelunasannya. Semua piutang tersebut tidak dikenakan bunga.
c. Utang lain-lain
2014 2013
PT Grafiti Pers 9.585.191
9.203.855 PT Koran Tempo Makasar
1.250.000 -
Jumlah 10.835.191
9.203.855
Persentase utang berelasi terhadap Jumlah liabilitas
5,88 7,43
Utang kepada PT Grafiti Pers merupakan pinjaman beserta bunganya sebesar 7.
136
LAPORAN TAHUNAN
I
PT TEMPO INTI MEDIA TBK.
I
2014
PT TEMPO INTI MEDIA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Tahun Yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2014
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
28. INFORMASI SEGMEN USAHA
Manajemen telah menentukan segmen operasi berdasarkan laporan yang ditelaah oleh pejabat eksekutif tertinggi yang digunakan untuk mengambil keputusan strategis.
Maksud dan tujuan Entitas antara lain berusaha dalam bidang produksi, pemasaran dan distribusi produk. Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut di atas, Entitas menjalankan usahanya secara terintegrasi.
Bisnis Entitas dikelompokkan menjadi empat bidang produk utama yaitu penerbitan, percetakan, penyelenggaraan acara dan penjualan kertas.
Informasi segmen yang diberikan kepada pejabat eksekutif tertinggi untuk setiap segmen dilaporkan pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut:
Penerbitan Percetakan
Penyelenggara Acara
Perdagangan Kertas
Eliminasi Jumlah
Pendapatan 194.777.325
147.863.558 8.223.590
42.357.951 76.608.076
316.614.348 Beban pokok
penjualan 103.742.727
127.581.153 7.829.072
40.653.243 76.608.076
203.198.119 Laba bruto
91.034.598 20.282.405
394.518 1.704.708
- 113.416.229
Beban pemasaran 33.593.283
1.893.669 234.759
30.946 -
35.752.657 Beban umum dan
administrasi 52.441.051
12.068.714 57.619
154.767 -
64.722.151 Pendapatan
operasi lain 7.806.559
5.628.730 -
198.419 13.633.708
Beban operasi lain 2.664.768
1.319 -
120 -
2.663.329 Laba usaha
10.142.055 11.950.071
102.140 1.717.534
- 23.911.800
Pendapatan keuangan
93.204 30.693
- 14.599
- 138.496
Beban keuangan 1.764.763
3.351.055 -
- -
5.115.818 Bagian laba entitas
asosiasi 1.353.173
- -
- -
1.353.173 Laba sebelum pajak
7.117.323 8.629.709
102.140 1.732.133
- 17.581.305
Beban pajak 531.994
1.540.126 82.236
429.384 -
2.583.740 Laba tahun berjalan
6.585.329 7.089.583
19.904 1.302.749
- 14.997.565
Informasi Lainnya Aset segmen
335.761.102 291.047.839
29.913.611 10.035.249
343.986.382 322.771.419
Liabilitas segmen 170.907.145
207.380.776 16.312.472
8.032.499 218.265.743
184.367.149 31 Desember 2014
137
LAPORAN TAHUNAN
I
PT TEMPO INTI MEDIA TBK.
I
2014
PT TEMPO INTI MEDIA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Tahun Yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2014
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
28. INFORMASI SEGMEN USAHA – Lanjutan
Penerbitan Percetakan
Penyelenggara Acara
Eliminasi Jumlah
Pendapatan 202.975.225
104.331.056 10.295.244
55.444.236 262.157.289
Beban pokok penjualan 102.287.620
83.495.117 8.509.239
55.444.236 138.847.740
Laba bruto 100.687.605
20.835.939 1.786.005
- 123.309.549
Beban pemasaran 35.869.049
893.869 -
- 36.762.918
Beban umum dan administrasi
59.390.587 9.983.719
169.260 -
69.543.566 Pendapatan operasi lain
412.607 1.089.480
- -
1.502.087 Beban operasi lain
3.628.655 625.838
- -
4.254.493 Laba usaha
2.211.921 10.421.993
1.616.745 -
14.250.659 Pendapatan keuangan
83.556 37.672
- -
121.228 Beban keuangan
977.155 3.332.109
- -
4.309.264 Bagian laba entitas
asosiasi 139.156
- -
- 139.156
Laba sebelum pajak 1.457.478
7.127.556 1.616.745
- 10.201.779
Beban pajak 657.833
1.826.189 361.493
- 2.845.515
Laba tahun berjalan 799.645
5.301.367 1.255.252
- 7.356.264
Informasi Lainnya Aset segmen
254.264.177 156.617.913
4.932.833 168.499.959
247.314.964 Liabilitas segmen
104.969.889 81.513.157
3.851.599 66.426.386
123.908.259 31 Desember 2013
