BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR PERPAJAKAN a. Pajak dibayar di muka dan utang pajak

LAPORAN TAHUNAN | 2016 102 ANNUAL REPORT | 2016 103 PT. MITRA PEMUDA Tbk GENERAL CONTRACTOR PT MITRA PEMUDA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TANGGAL 31 DESEMBER 2016 SERTA UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN

17. PERPAJAKAN lanjutan b. Beban Pajak Penghasilan lanjutan

Perhitungan beban pajak penghasilan final untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut: 2016 2015 Pendapatan usaha - jasa konstruksi 245.681.525.652 332.414.165.807 Beban pajak penghasilan final 7.253.516.646 9.133.231.009

c. Administrasi

Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia, Perusahaan dan Entitas Anak menghitung, menetapkan dan membayar secara sendiri pajak penghasilannya self-assessment. Direktorat Jenderal Pajak DJP dapat menetapkan atau mengubah liabilitas pajak dalam batas waktu 5 lima tahun sejak saat terutangnya pajak. Pada tahun 2016, Perusahaan dan Entitas Anak turut berpartisipasi dalam program pengampunan pajak. Perusahaan telah menerima Surat Keterangan Pengampunan Pajak SKPP No. KET- 32398PPWPJ.212016 tanggal 21 Oktober 2016. Aset pengampunan pajak yang dideklarasikan adalah aset tetap. Jumlah aset pengampunan pajak adalah sebesar Rp 2.440.000.000 Catatan 23. MPL, Entitas Anak telah menerima Surat Keterangan Pengampunan Pajak SKPP No. KET-33508PPWPJ.212016 tanggal 20 Oktober 2016. Aset pengampunan pajak yang dideklarasikan adalah uang muka. Jumlah aset pengampunan pajak adalah sebesar Rp 147.805.000. Jumlah uang tebusan yang dibayarkan dalam program pengampunan pajak adalah sebesar Rp 77.634.150 dicatat sebagai bagian akun beban usaha pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 Catatan 28. Perusahaan mengakui selisih antara aset pengampunan pajak dan liabilitas pengampunan pajak di ekuitas dalam akun Tambahan Modal Disetor. Pada tanggal 31 Desember 2016, Perusahaan dan Entitas Anak mengukur kembali aset pengampunan pajak pada tanggal SKPP. Tidak terdapat selisih aset pengampunan pajak yang telah diukur kembali pada tanggal SKPP dengan aset yang dideklarasikan sesuai dengan SKPP.

18. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR

Akun ini terdiri dari: 2016 2015 Beban gaji 473.561.650 188.071.176 Beban keuangan 232.752.893 23.313.100 Beban listrik, air dan telepon 21.062.720 24.500.000 Lain-lain 37.079.808 58.662.700 Jumlah 764.457.071 294.546.976 PT MITRA PEMUDA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TANGGAL 31 DESEMBER 2016 SERTA UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN

17. PERPAJAKAN a. Pajak dibayar di muka dan utang pajak

Pajak dibayar di muka Jumlah Pajak Pertambahan Nilai PPN Masukan - bersih Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2016 adalah sebesar Rp 2.248.647.754, yang disajikan dalam akun “Pajak Dibayar di Muka” pada laporan posisi keuangan konsolidasian. Utang pajak Utang pajak terdiri dari: 2016 2015 Pajak Penghasilan: Pasal 21 245.420.355 28.437.150 Pasal 23 17.674.846 9.695.451 Pasal 4 2 276.550.708 1.070.562.744 Pajak Pertambahan Nilai PPN Keluaran - 8.211.297.003 Jumlah 539.645.909 9.319.992.348 b. Beban Pajak Penghasilan Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan taksiran penghasilan kena pajak untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut: 2016 2015 Laba sebelum beban pajak final dan pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian 17.162.441.268 34.877.458.351 Laba Entitas Anak sebelum beban pajak final dan pajak penghasilan 3.368.608.935 19.946.790.968 Laba sebelum beban pajak final dan Pajak penghasilan - Perusahaan 13.793.832.333 14.930.667.383 Beda tetap: Pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final - bersih 13.793.832.333 14.930.667.383 Taksiran penghasilan kena pajak - tahun berjalan Perusahaan - - Perhitungan taksiran penghasilan kena pajak tahun 2015, telah sesuai dengan Surat Pemberitahuan Pajak Tahunan SPT yang disampaikan oleh Perusahaan kepada Kantor Pelayanan Pajak KPP. Perhitungan taksiran penghasilan kena pajak tahun 2016 tersebut, menjadi dasar penyusunan Surat Pemberitahuan Pajak Tahunan SPT yang disampaikan oleh Perusahaan kepada Kantor Pelayanan Pajak KPP. LAPORAN TAHUNAN | 2016 104 ANNUAL REPORT | 2016 105 PT. MITRA PEMUDA Tbk GENERAL CONTRACTOR PT MITRA PEMUDA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TANGGAL 31 DESEMBER 2016 SERTA UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN

21. ESTIMASI LIABILITAS ATAS IMBALAN KERJA KARYAWAN lanjutan