LAPORAN TAHUNAN | 2016 102
ANNUAL REPORT | 2016
103
PT. MITRA PEMUDA Tbk
GENERAL CONTRACTOR
PT MITRA PEMUDA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
TANGGAL 31 DESEMBER 2016 SERTA UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN
17. PERPAJAKAN lanjutan b. Beban Pajak Penghasilan lanjutan
Perhitungan beban pajak penghasilan final untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:
2016 2015
Pendapatan usaha - jasa konstruksi 245.681.525.652
332.414.165.807 Beban pajak penghasilan final
7.253.516.646 9.133.231.009
c. Administrasi
Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia, Perusahaan dan Entitas Anak menghitung, menetapkan dan membayar secara sendiri pajak penghasilannya self-assessment. Direktorat
Jenderal Pajak DJP dapat menetapkan atau mengubah liabilitas pajak dalam batas waktu 5 lima tahun sejak saat terutangnya pajak.
Pada tahun 2016, Perusahaan dan Entitas Anak turut berpartisipasi dalam program pengampunan pajak.
Perusahaan telah menerima Surat Keterangan Pengampunan Pajak SKPP No. KET- 32398PPWPJ.212016 tanggal 21 Oktober 2016. Aset pengampunan pajak yang dideklarasikan
adalah aset tetap. Jumlah aset pengampunan pajak adalah sebesar Rp 2.440.000.000 Catatan 23. MPL, Entitas Anak telah menerima Surat Keterangan Pengampunan Pajak SKPP
No. KET-33508PPWPJ.212016 tanggal 20 Oktober 2016. Aset pengampunan pajak yang dideklarasikan adalah uang muka. Jumlah aset pengampunan pajak adalah sebesar
Rp 147.805.000. Jumlah uang tebusan yang dibayarkan dalam program pengampunan pajak adalah sebesar
Rp 77.634.150 dicatat sebagai bagian akun beban usaha pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016
Catatan 28. Perusahaan mengakui selisih antara aset pengampunan pajak dan liabilitas pengampunan pajak
di ekuitas dalam akun Tambahan Modal Disetor. Pada tanggal 31 Desember 2016, Perusahaan dan Entitas Anak mengukur kembali aset
pengampunan pajak pada tanggal SKPP. Tidak terdapat selisih aset pengampunan pajak yang telah diukur kembali pada tanggal SKPP dengan aset yang dideklarasikan sesuai dengan SKPP.
18. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR
Akun ini terdiri dari:
2016 2015
Beban gaji 473.561.650
188.071.176 Beban keuangan
232.752.893 23.313.100
Beban listrik, air dan telepon 21.062.720
24.500.000 Lain-lain
37.079.808 58.662.700
Jumlah 764.457.071
294.546.976 PT MITRA PEMUDA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TANGGAL 31 DESEMBER 2016
SERTA UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN
17. PERPAJAKAN a. Pajak dibayar di muka dan utang pajak
Pajak dibayar di muka Jumlah Pajak Pertambahan Nilai PPN Masukan - bersih Perusahaan pada tanggal 31 Desember
2016 adalah sebesar Rp 2.248.647.754, yang disajikan dalam akun “Pajak Dibayar di Muka” pada laporan posisi keuangan konsolidasian.
Utang pajak Utang pajak terdiri dari:
2016 2015
Pajak Penghasilan: Pasal 21
245.420.355 28.437.150
Pasal 23 17.674.846
9.695.451 Pasal 4 2
276.550.708 1.070.562.744
Pajak Pertambahan Nilai PPN Keluaran -
8.211.297.003
Jumlah 539.645.909
9.319.992.348 b. Beban Pajak Penghasilan
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan taksiran penghasilan kena pajak untuk tahun
yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:
2016 2015
Laba sebelum beban pajak final dan pajak penghasilan menurut laporan
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian
17.162.441.268 34.877.458.351
Laba Entitas Anak sebelum beban pajak final
dan pajak penghasilan 3.368.608.935
19.946.790.968 Laba sebelum beban pajak final dan
Pajak penghasilan - Perusahaan
13.793.832.333 14.930.667.383
Beda tetap: Pendapatan yang telah dikenakan
pajak penghasilan final - bersih 13.793.832.333
14.930.667.383
Taksiran penghasilan kena pajak - tahun berjalan
Perusahaan -
-
Perhitungan taksiran penghasilan kena pajak tahun 2015, telah sesuai dengan Surat Pemberitahuan Pajak Tahunan SPT yang disampaikan oleh Perusahaan kepada Kantor
Pelayanan Pajak KPP.
Perhitungan taksiran penghasilan kena pajak tahun 2016 tersebut, menjadi dasar penyusunan Surat Pemberitahuan Pajak Tahunan SPT yang disampaikan oleh Perusahaan kepada Kantor
Pelayanan Pajak KPP.
LAPORAN TAHUNAN | 2016 104
ANNUAL REPORT | 2016
105
PT. MITRA PEMUDA Tbk
GENERAL CONTRACTOR
PT MITRA PEMUDA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
TANGGAL 31 DESEMBER 2016 SERTA UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN
21. ESTIMASI LIABILITAS ATAS IMBALAN KERJA KARYAWAN lanjutan