Analisis penerimaan pembiayaan daerah

. PEMERINTAH KOTA TEBING TINGGI TAHUN 2012 program pembangunan daerah dan amanatkebijakan nasional yang definitif harus dilaksanakan oleh daerah pada tahun rencana, termasuk untuk prioritas pendidikan 20 duapuluh persen yang terangkum dalam prioritas dan sasaran pembangunan tahunan. Suatu prioritas I harus berhubungan langsung dengan kepentingan publik, bersifat monumental, berskala besar, dan memiliki kepentingan yang tinggi, memberikan dampak luas pada masyarakat dengan daya ungkit yang tinggi pada capaian visi dan misi kepala daerah dan wakil kepala daerah. Di samping itu, prioritas I juga diperuntukkan bagi prioritas belanja yang wajib oleh peraturan perundang-undangan yang berlaku. Prioritas II: Prioritas II merupakan prioritas program ditingkat SKPD yang berhubungan dengan pencapaian prioritas dan sasaran pembangunan daerah yang didalamnya telah mengandung penghitungan alokasi pagu kewilayahan dan dengan memperhatikan prioritas I yang berhubungan dengan SKPD terkait. Suatu prioritas II berhubungan dengan temaprogramkegiatan unggulan SKPD yang paling berdampak luas pada masing-masing segmentasi masyarakat yang dilayani. Prioritas III: Prioritas III merupakan prioritas yang dimaksudkan untuk alokasi belanja tidak langsung, seperti: tambahan penghasilan PNS, belanja hibah, belanja bantuan sosial organisasi kemasyarakatan, belanja bantuan keuangan kepada provinsi dan kabupatenkota dan pemerintahan desa, serta belanja tidak terduga.

1. Analisis penerimaan pembiayaan daerah

Analisis ini dilakukan untuk mengetahui jumlah penerimaan pembiayaan daerah tahun rencana. Metode perhitungan yang digunakan pada dasanya sama dengan yang di RPJMD. Yang perlu dilakukan adalah menghitung kembali dan melakukan penyesuaian dengan kondisi tahun rencana. Komponen penerimaan pembiayaan daerah mencakup : BAB III 19 . PEMERINTAH KOTA TEBING TINGGI TAHUN 2012 Tabel : 3.12 Proyeksi Penerimaan Pembiayaan Daerah Kota Tebing Tinggi Tahun 2012 Tabel 3.13 ProyeksiTarget Penerimaan Daerah Pemerintah Kota Tebing Tinggi Dalam ribuan BAB III 20 No Uraian Proyeksi Tahun n 2013 Rp 1 Sisa Lebih Perhitungan Anggaran Tahun Anggaran Sebelumnya 1.1 Pelampauan penerimaan PAD 1.2 Pelampauan penerimaan Dana Perimbangan 1.3 Pelampauan penerimaan Lain-lain Pendapatan Daerah Yang Sah 1.4 Sisa Penghematan Belanja atau akibat lainnya 1.5 Kewajiban kepada pihak ketiga sampai dengan akhir tahun belum terselesaikan 1.6 Kegiatan lanjutan 2 Pencairan Dana Cadangan 2.1 Pencairan Dana Cadangan 3 Hasil PenjualanKekayaan Daerah yang Dipisahkan 3.1 Hasil penjualan perusahaan milik daerahBUMD 3.2 Hasil penjualan aset milik pemerintah daerah yang dikerjasamakan dengan pihak ketiga 4 Penerimaan Pinjaman Daerah 4.1 Penerimaan Pinjaman Daerah dari Pemerintah 4.2 Penerimaan Pinjaman Daerah dari pemerintah daerah lain 4.3 Penerimaan Pinjaman Daerah dari lembaga keuangan bank 4.4 Penerimaan Pinjaman Daerah dari lembaga keuangan bukan bank 4.5 Penerimaan hasil penerbitan Obligasi daerah 5 Penerimaan Kembali Pemberian Pinjaman 5.1 Penerimaan Kembali Penerimaan Pinjaman 6 Penerimaan Piutang Daerah 6.1 Penerimaan piutang daerah dari pendapatan daerah 6.2 Penerimaan piutang daerah dari pemerintah 6.3 Penerimaan piutang daerah dari pemerintah daerah lain 6.4 Penerimaan piutang daerah dari lembaga keuangan bank 6.5 Penerimaan piutang daerah dari lembaga keuangan bukan bank . PEMERINTAH KOTA TEBING TINGGI TAHUN 2012 No Uraian Proyeksi RPJMD tahun rencana Rp 2011-2015 Proyeksi RKPD tahun rencana Rp 2013 Selisih Rp Ket 1 2 3 4 6 7 1 PENDAPATAN 1.1. Pendapatan Asli Daerah 45,398,825,664.47 Pajak Daerah 10,032,762,489.41 Retribusi Daerah 16,632,352,368.78 Hasil pengelolaan keuangan Daerah Yang Dipisahkan 8,904,274,178.69 Lain-Lain PAD yang sah 9,829,436,627.59 1.2. Dana Perimbangan 360,759,905,980.49 Dana Bagi Hasil Pajak Bagi Hasil Bukan Pajak 33,513,315,463.49 Dana Alokasi Umum 303,544,941,117.00 Dana Alokasi Khusus 23,701,649,400.00 1.3. Lain-Lain Pendapatan Daerah yang Sah 59,548,210,200.35 Hibah - Dana Darurat - Dana Bagi Hasil Pajak dari Provinsi dan Pemerintah Daerah Lainnya 12,583,112,105.15 Dana Penyesuaian dan Otonomi Khusus 20,658,449,935.20 Bantuan Keuangan dari Provinsi atau Pemerintah Daerah Lainnya 7,852,048,160.00 Dana penguatan infrastruktur dan prasarana daerah 18,454,600,000.00 Total Pendapatan a 465,706,941,845.31 2 Penerimaan Pembiayaan - Pencairan Dana Cadangan - Hasil Penjualan Kek. Daerah yang dipisahkan - Penerimaan Pinjaman Daerah - Pengembalian Utang - Penerimaan Piutang - Jumlah b - 3 Proyeksi Silpa Riil - Saldo kas neraca daerah - Dikurangi: - Kewajiban kepada pihak ketiga sampai dengan akhir tahun yang belum terselesaikan - Kegiatan lanjutan - Jumlah c - Jumlah Kapasitas Keuangan Daerah a + b + c 465,706,941,845.31 Hasil analisis terhadap belanja dan pengeluaran pembiayaan daerah tahun rencana kemudian dituangkan dalam tabel berikut. Tabel 3.14 Penghitungan Kebutuhan Belanja Pengeluaran Pembiayaan Daerah Pemerintah Kota Tebing Tinggi BAB III 21 . PEMERINTAH KOTA TEBING TINGGI TAHUN 2012 No Uraian Proyeksi RPJMD tahun rencana Rp 2011-2015 Proyeksi RKPD tahun rencana Rp 2013 Selisih Rp Ket. A Belanja TidakLangsung 278,713,047,809 1. Belanja Gaji dan Tunjangan 2. Belanja Penerimaan Anggota dan Pimpinan DPRD serta Operasional KDHWKDH 3. Belanja Bunga 4. Belanja Bagi Hasil 5. Belanja Bantuan kepada Desa 6. Belanja Bantuan Partai Politik B Pengeluaran Pembiayaan 1. Pembentukan Dana Cadangan 2. Pembayaran Pokok Utang TOTAL PENGELUARAN WAJIB DAN MENGIKAT 278,713,047,809 ANALISIS KEUANGAN DAERAH Pemahaman yang baik terhadap hasil analisis kondisi ekonomi daerah, selanjutnya digunakan sebagai salah satu input utama untuk membuat analisis keuangan daerah. Penentuan kemampuan keuangan daerah sangat terkait dengan kemampuan daerah untuk memperkirakan jumlah penerimaan yang akan diterima sehingga kemampuan pendanaan pembangunan daerah pada tahun rencana dapat diketahui. Penghitungan kapasitas keuangan daerah dan kerangka pendanaan pada dasarnya dilakukan dengan menganalisis sejauh mana kebijakan pengelolaan keuangan daerah dan analisis kerangka pendanaan yang telah dibuat dalam RPJMD masih relevan atau dapat dipakai pada tahun rencana. Perhitungan kapasitas keuangan daerah beserta kerangka pendanaan dilakukan dengan langkah-langkah sebagai berikut : 1.Evaluasi atas Hasil Perhitungan Kapasitas Keuangan Daerah RKPD tahun rencana Evaluasi atas hasil perhitungan ini dimaksudkan untuk mengetahui amanat dari RPJMD dalam menentukan kapasitas keuangan daerah serta hasilnya. Selain itu juga untuk mengetahui bagaimana dasar-dasar perhitungan dilakukan untuk tahun rencana. Evaluasi dilakukan dengan mempelajari dokumen RPJMD pada bagian kerangka pendanaanpenghitungan kapasitas keuangan daerah. Pemahaman atas perhitungan kapasitas keuangan daerah ini menjadi dasar penentuan dan perhitungan kapasitas keuangan daerah tahun rencana. Tabel 3.15 EvaluasiCatatan Atas Perhitungan Kapasitas Keuda RKPD Tahun 2012-2013 Pemerintah Kota Tebing Tinggi BAB III 22 . PEMERINTAH KOTA TEBING TINGGI TAHUN 2012 No Uraian Proyeksi RPJMD tahun 2013 Rp Proyeksi RPJMD tahun rencana 2014 Rp 1 2 3 5 1 PENDAPATAN 1.1. Pendapatan Asli Daerah 45,398,825,664.47 54,478,590,797.37 Pajak Daerah 10,032,762,489.41 12,039,314,987.29 Retribusi Daerah 16,632,352,368.78 19,958,822,842.54 Hasil pengelolaan keuangan Daerah Yang Dipisahkan 8,904,274,178.69 10,685,129,014.43 Lain-Lain PAD yang sah 9,829,436,627.59 11,795,323,953.11 1.2. Dana Perimbangan 360,759,905,980.49 396,835,896,578.53 Dana Bagi Hasil Pajak Bagi Hasil Bukan Pajak 33,513,315,463.49 36,864,647,009.83 Dana Alokasi Umum 303,544,941,117.00 333,899,435,228.70 Dana Alokasi Khusus 23,701,649,400.00 26,071,814,340.00 1.3. Lain-Lain Pendapatan Daerah yang Sah 59,548,210,200.35 63,657,571,220.38 Hibah - - Dana Darurat - - Dana Bagi Hasil Pajak dari Provinsi dan Pemerintah Daerah Lainnya 12,583,112,105.15 13,841,423,315.66 Dana Penyesuaian dan Otonomi Khusus 20,658,449,935.20 22,724,294,928.72 Bantuan Keuangan dari Provinsi atau Pemerintah Daerah Lainnya 7,852,048,160.00 8,637,252,976.00 Dana Penguatan Infrastruktur dan Prasarana Daerah 18,454,600,000.00 18,454,600,000.00 Total Pendapatan a 465,706,941,845.31 514,972,058,596.28 2 Pencairan Dana Cadangan b - - 3 Sisa Lebih Riil Perhitungan Anggaran - - Saldo kas neraca daerah - - Dikurangi: - - Kewajiban kepada pihak ketiga sampai dengan akhir tahun yang belum terselesaikan - - Kegiatan lanjutan - - Jumlah c - - Jumlah proyeksi penerimaan riil a+b+c 465,706,941,845.31 514,972,058,596.28

2. Penghitungan Kapasitas Keuangan Daerah