DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG DAFTAR SALDO UTANG DAGANG PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN

KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT 2-1300 Income Tax Payable 2-1400 PPN Payable Rp 1.500 KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT 2-1500 PPN Outcome 2-1600 PPN Income 2-2100 Bank Permata Loan Rp 300.000 3-1100 Hendrawan Capital Rp 364.130 3-1200 Hendrawan, Drawing Rp 25.400 4-1100 Sales Rp 503.300 4-1300 Sales Retur 5-1100 Purchasis Rp 314.100 5-1200 Purchasis Retur 5-1300 Freight Paid Rp 8.800 6-1000 Advertising Expenses Rp 4.400 6-1100 Telephone Electricity expenses Rp 8.900 6-1200 Store Supplies Expenses Rp 4.950 6-1300 Bad Debt Expense Rp 15.300 6-1400 Depreciation Expense Rp 16.500 6-1500 Insurance Expense Rp 14.300 6-1600 Rent Expense Rp 23.300 6-1700 Wages Salaries Rp 36.300 6-1800 Other Operating Expense Rp 9.300 7-1100 Interest Revenue Rp 5.800 8-1100 Interest Expense Rp 8.800 8-1200 Bank Service Charge Rp 6.600 Rp 1.276.230 Rp 1.276.230 Catatan Neraca Saldo, per 30 Nopember 2009  Umur ekonomis Equipment adalah 4 tahun dan Nilai Residunya sebesar Rp. 3.300.000,-

V. DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER

Daftar Customer No. Nama Alamat Telepon C001 Guskom Computer Jl. Geger Kalong 17, Bandung 022 623 0197 C002 Elektron Computer Jl. Cimahi Raya No. 63, Bandung 022 723 5454 C003 Sejahtera Computer Jl. Sukajadi, No. 57 Bandung 022 621 0164 C004 Prima Persada Computer Jl. Wastu Kencana No. 72 Bandung 022 622 1234 6018 – P23 - 0910 Hak Cipta pada Depdiknas SPK-764 Daftar Supplier No. Nama Alamat Telepon S001 PT SUMBER MAKMUR BEC Lt. 1 No. 12 , Bandung 022 630 3334 S002 CV ABADI JAYA BIP Lt. 3 No. 31, Bandung 022 380 2900 S003 PT SAMUDRA ITC, Lt. 2 No. 29, Bandung 022 630 1234

VI. DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG

Per 30 Nopember 2009 Nama No. Faktur Tanggal Penjualan PPN Outcome JUMLAH Guskom Computer F-1112 25112009 31.000.000 3.100.000 34.100.000 Elektron Computer F-1125 29112009 26.000.000 2.600.000 28.600.000 Sejahtera Computer F-1110 23112009 21.000.000 2.100.000 23.100.000 Prima Persada Computer - - - - 78.000.000 7.800.000 85.800.000

VII. DAFTAR SALDO UTANG DAGANG

Per 30 Nopember 2009 Nama No. Faktur Tanggal Pembelian PPN Income JUMLAH PT SUMBER MAKMUR C.15234 23112009 21.000.000 2.100.000 23.100.000 CV ABADI JAYA F.1289 20112009 16.000.000 1.600.000 17.600.000 PT SAMUDRA Fk.2011 28112009 26.000.000 2.600.000 28.600.000 63.000.000 6.300.000 69.300.000

VIII. PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN

Per 30 Nopember 2009 No. Kode Nama Item Quantity PriceUnit Jumlah 1 T1301C Portege-M300 20 Rp. 16.000.000 320.000.000 2 T7102C Satelite-M30 16 Rp. 12.500.000 200.000.000 36 520.000.000 6018 – P23 - 0910 Hak Cipta pada Depdiknas SPK-864 Dokumen Transaksi No 1 PD SUBUR Jl. Mendut Barat No .47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-1 Tanggal : 1 Desember 2009 Cek  Nomor Cek : CP12-001 Tanggal Cek : 6122009 Dibayar kepada Karyawan PD SUBUR Bandung Jumlah Rp. 3.000.000,00 Dengan Huruf Tiga juta rupiah Keterangan Pembayaran gaji karyawan bulan November 2009 Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh Hendrawan Maya Hendrawan Maya ……………… 6018 – P23 - 0910 Hak Cipta pada Depdiknas SPK-964 Dokumen Transaksi No.2 PD SUBUR Jl. Mendut Barat No. 47 Bandung VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-1 Tanggal : 2 Desember 2009 Dibayarkan KepadaPercetakan ”OLYMPIA”, Jl. Supratman 21, BandungJumlahRp. 750.000,00Dengan HurufTujuh ratus lima puluh ribu rupiah.KeteranganPembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan. Disetujui oleh : Hendrawan Hendrawan Dibayar oleh : Maya Maya Dibukukan oleh : ……………… 6018 – P23 - 0910 Hak Cipta pada Depdiknas SPK-1064 PD SUBUR Jl. Mendut Barat No 47 Bandung BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-1 Tanggal : 3 Desember 2009 Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : BS21 Tanggal Cek : 3122009 Diterima Dari Guskom Computer, Geger Kalong Bandung Jumlah Rp. 34.100.000,00 Dengan Huruf Tiga puluh empat juta seratus ribu rupiah Keterangan Pelunasan faktur F11-12 tertanggal 25 Nopember 2009 Diketahui oleh : Hendrawan Hendrawan Diterima oleh : Maya Maya Dibukukan oleh : ……………… Dokumen Transaksi No.3 PD SUBUR Jl. Mendut Barat No. 47 Bandung VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-2 Tanggal : 4 Desember 2009 Dibayarkan Kepada Kantor PLN dan PT Telkom Jumlah Rp. 900.000,00 Dengan Huruf Sembilan ratus ribu Rupiah Keterangan Rekening listrik bulan November 2009 Rp. 400.000,- Rekening telepon bulan November 2009 Rp. 500.000,- Disetujui oleh : Hendrawan Hendrawan Dibayar oleh : Maya Maya Dibukukan oleh : ……………… Dokumen Transaksi No.4 6018 – P23 - 0910 Hak Cipta pada Depdiknas SPK-1164 PD SUBUR Jl. Mendut Barat No 47 Bandung No. F12-1 Tanggal : 6 Desember 2009 Kepada Yth. Elektron Computer Jl. Cimahi Raya No.63 Bandung Tgl. Kirim 6 Desember 2009 Purchase Order 121 Termin N30 Jumlah Rp. 245.300.000,- Dengan Huruf Dua ratus empat puluh lima juta tiga ratus ribu rupiah Keterangan Perincian sbb : Qty Item No. Description Price Rp Total Harga PPN JUMLAH 8 T1301C Portege- M300 18.500.000 148.000.000 14.800.000 162.800.000 5 T7102C Satelite- M30 15.000.000 75.000.000 7.500.000 82.500.000 Total jumlah 223.000.000 22.300.000 245.300.000 Disetujui oleh : Hendrawan Hendrawan Salesman, Andri Andri Dibukukan oleh : ……………… Dokumen Transaksi No.5 FAKTUR COP Y 6018 – P23 - 0910 Hak Cipta pada Depdiknas SPK-1264 PD SUBUR Jl. Mendut Barat No, 47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-2 Tanggal : 6 Desember 2009 Cek  Nomor Cek : CP12-002 Tanggal Cek : 6122009 Dibayar kepada PT SAMUDRA, ITC – Bandung Jumlah Rp. 28.600.000,00 Dengan Huruf Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah Keterangan Pelunasan Faktur Fk2011 tertanggal 28 Nopember 2009 Disetujui oleh : Hendrawan Hendrawan Dibayar oleh : Maya Maya Dibukukan oleh : ……………… Dokumen Transaksi No.6 PD SUBUR Jl. Mendut Barat No.47 Bandung No. NK12-1 Tanggal : 7 Desember 2009 Kepada Yth. Elektron Computer Jl. Cimahi Raya No.63 Bandung Atas Faktur No. F12-1 Tertanggal 6 Desember 2009 Jumlah Rp. 57.200.000,- Dengan Huruf Lima puluh tujuh juta dua ratus ribu rupiah Keterangan Perincian sbb : Qty Item No. Description Price Rp Total Harga PPN Jumlah 2 T1301C Portege-M300 18.500.000 37.000.000 3.700.000 40.700.000 1 T7102C Satelite-M30 15.000.000 15.000.000 1.500.000 16.500.000 52.000.000 5.200.000 57.200.000 Disetujui oleh : Hendrawan Hendrawan Salesman, Andri Andri Dibukukan oleh : ……………… Dokumen Transaksi No.7 NOTA KREDIT COPY 6018 – P23 - 0910 Hak Cipta pada Depdiknas SPK-1364 Dokumen Transaksi No.8 PD SUBUR Jl. Mendut Barat No. 47 Bandung VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-3 Tanggal : 9 Desember 2009 Dibayarkan Kepada Toko Alfa Niaga, Jl. Dewi Sartika, Bandung Jumlah Rp. 1.000.000,- Dengan Huruf Satu juta rupiah Keterangan Pembelian perlengkapan toko Disetujui oleh : Hendrawan Hendrawan Dibayar oleh : Maya Maya Dibukukan oleh : ……………… Dokumen Transaksi No.9 PD SUBUR Jl. Mendut Barat No. 47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-3 Tanggal : 9 Desember 2009 Cek  Nomor Cek : CP12-003 Tanggal Cek : 9122009 Dibayar kepada PT SUMBER MAKMUR, BEC - Bandung Jumlah Rp. 23.100.000,- Dengan Huruf Dua puluh tiga juta seratus ribu rupiah Keterangan Pelunasan Faktur C15234 tertanggal 23 Nopember 2009 Disetujui oleh : Hendrawan Hendrawan Dibayar oleh : Maya Maya Dibukukan oleh : ……………… PT SAMUDRA ITC Lantai 2 No. 29 Tanggal : 10 Des. 2009 Bandung FAKTUR No. F05 Kepada Yth. PD SUBUR Jl. Mendut Barat No 47 Bandung Tgl. Kirim 10 Desember 2009 Purchase Order 14A Termin N30 Jumlah Rp. 303.600.000 Dengan Huruf Tiga ratus tiga juta enam ratus ribu rupiah Keterangan Perincian sbb : Qty Item No. Description Price Rp. Total Harga PPN Jumlah 11 T1301C Portege-M300 16.000.000,- 176.000.000 17.600.000 193.600.000 8 T7102C Satelite-M30 12.500.000,- 100.000.000 10.000.000 110.000.000 276.000.000 27.600.000 303.600.000 Diterima oleh : Bagian Penjualan : Hendrawan Puput Hendrawan Puput Mengetahui : Rudy Bag. Penjualan : Ayu Dahlia Bag. Pembukuan : ……………… Dokumen Transaksi No.10 PT SAMUDRA ITC Lantai 2 No. 29 Bandung NOTA KREDIT No. NK-1 Tanggal : 11 Desember 2009 Kepada Yth. PD SUBUR Jl. Mendut Barat No. 47 Bandung Atas Faktur No. F05 Tertanggal 10 Desember 2009 Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan : Jumlah Rp. 45.100.000,- Dengan Huruf Empat puluh lima juta seratus ribu rupiah. Keterangan Perincian sbb : Qty Item No. Description Price Rp. Total harga PPN Jumlah 1 T1301C Portege-M300 16.000.000,- 16.000.000 1.600.000 17.600.000 2 T7102C Satelite-M30 12.500.000,- 25.000.000 2.500.000 27.500.000 41.300.000 4.100.000 45.100.000 Mengetahui : Faisal Faisal Bag. Penjualan : Puput Puput Bag. Pembukuan : Novel Novel Dokumen Transaksi No.11 COPY 6018 – P23 - 0910 Hak Cipta pada Depdiknas SPK-1464 PD SUBUR Jl. Mendut Barat No 47 Bandung BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-3 Tanggal : 12 Desember 2009 Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : SS142 Tanggal Cek : 12122009 Diterima Dari Elektron Computer, Jl. Cimahi Raya No.63Bandung Jumlah Rp. 188.100.000 Dengan Huruf Seratus delapan puluh delapan juta seratus ribu rupiah Keterangan Pelunasan faktur F12-1 tertanggal 6 Desember 2009 dikurangi dengan sales return Diketahui oleh : Hendrawan Hendrawan Diterima oleh : Maya Maya Dibukukan oleh : ……………… Dokumen Transaksi No.12 PD SUBUR Jl. Mendut Barat No. 47 NOTA KONTAN Bandung No. KN01 Tanggal : 13 Desember 2009 Kepada Yth. Penjualan tunai Tgl. Kirim 13Desember 2009 Purchase Order 122 Termin N30 Jumlah Rp. 226.600.000,- Dengan Huruf Dua ratus dua puluh enam juta enam ratus ribu rupiah. Keterangan Perincian sbb : Qty Item No. Description Price Rp. Total Harga PPN Jumlah 5 T1301C Portege-M300 18.000.00 90.000.000 9.000.000 99.000.000 8 T7102C Satelite-M30 14.500.00 116.000.00 11.600.00 117.600.000 Jumlah 206.000.00 20.600.00 226.600.00 Disetujui oleh : Hendrawan Hendrawan Salesman, Saepudin Asep Saepudin Dibukukan oleh : ……………… Dokumen Transaksi No.13 COPY 6018 – P23 - 0910 Hak Cipta pada Depdiknas SPK-1564 PD SUBUR Jl. Mendut Barat No 47 Bandung BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-4 Tanggal : 14 Desember 2009 Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : SS510 Tanggal Cek : 14122009 Diterima Dari Elektron Computer, Jl. Cimahi Raya No.63Bandung Jumlah Rp. 28.600.000,- Dengan Huruf Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah Keterangan Pelunasan faktur F11-25 tertanggal 29 November 2009 Sales plus PPN Outcome. Diketahui oleh : Hendrawan Hendrawan Diterima oleh : Maya Maya Dibukukan oleh : ……………… Dokumen Transaksi No.14 PD SUBUR Jl. Mendut Barat No 47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-4 Tanggal : 15 Desember 2009 Cek  Nomor Cek : CP12-004 Tanggal Cek : 15122009 Dibayar kepada Ke Kas Negara Via Kantor Pos Bandung Jumlah Rp. 1.500.000,- Dengan Huruf Satu juta lima ratus ribu rupiah Keterangan Pembayaran PPN untuk bulan Nopember 2009 Disetujui oleh : Hendrawan Hendrawan Dibayar oleh : Maya Maya Dibukukan oleh : ……………… Dokumen Transaksi No.15 6018 – P23 - 0910 Hak Cipta pada Depdiknas SPK-1664 Disetujui oleh : Iqbal Salesman, Asep Saepudin Dibukukan oleh : ……………… PD SUBUR Jl. Mendut Barat No 47 Bandung VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-4 Tanggal : 17 Desember 2009 Dibayarkan Kepada Bp. Hendrawan, pemilik perusahaan Jumlah Rp. 1.000.000,- Dengan Huruf Satu juta rupiah Keterangan Untuk keperluan pribadi pemilik perusahaan. Disetujui oleh: Dibayar oleh ; Dibukukan oleh : Hendrawan Maya Hendrawan Maya ....................... Disetujui oleh : Iqbal Dibayar oleh : Ny. Iqbal Dibukukan oleh : ……………… Dokumen Transaksi No.16 6018 – P23 - 0910 Hak Cipta pada Depdiknas SPK-1764 PD SUBUR Jl. Mendut Barat No 47 FAKTUR Bandung No. F12-2 Tanggal : 18 Desember 2009 Kepada Yth. Guskom Computer Jl. Geger Kalong No. 17 Bandung Tgl. Kirim 18 Desember 2009 Purchase Order 123 Termin 210, N30 Jumlah Rp. 188.100.000 Dengan Huruf Seratus delapan puluh delapan juta seratus ribu rupiah. Keterangan Perincian sbb : Qty Item No. Description Price Rp. Total Harga PPN Jumlah 6 T1301C Portege-M300 18.500.000,- 111.000.000 11.100.000 122.100.000 4 T7102C Satelite-M30 15.000.000,- 60.000.000 6.000.000 66.000.000 Jumlah 171.000.000 17.100.000 188.100.000 Disetujui oleh : Hendrawan Hendrawan Salesman, Andri Andri Dibukukan oleh : ……………… Dokumen Transaksi No.17 COPY PD SUBUR Jl. Mendut Barat No 47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-5 Tanggal : 18 Desember 2009 Cek  Nomor Cek : CP12-005 Tanggal Cek : 18122009 Dibayar kepada PT SAMUDRA, ITC - Bandung Jumlah Rp. 258.500.000 Dengan Huruf Dua ratus lima puluh delapan juta lima ratus ribu rupiah Keterangan Pelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2009 dikurangi dengan retur pembelian Disetujui oleh : Hendrawan Hendrawan Dibayar oleh : Maya Maya Dibukukan oleh : ……………… Dokumen Transaksi No.18 PD SUBUR Jl. Mendut Barat No 47 Bandung BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-5 Tanggal : 20 Desember 2009 Uang Tunai Cek  Nomor Cek : JC11 Tanggal Cek : 20122009 Diterima Dari Prima Persada Computer, Jl. Wastu Kencana 72 Bandung Perincian Rp. Rp. 6.000.000,- Dengan Huruf Enam juta rupiah Keterangan Piutang sebesar Rp. 12.000.000,- yang telah dihapuskan dalam bulan Oktober 2009 atas nama pelanggan Prima Persada, ternyata dapat di bayar kembali per tanggal tersebut sebesar 50-nya. Diketahui oleh : Hendrawan Hendrawan Diterima oleh : Maya Maya Dibukukan oleh : ……………… Dokumen Transaksi No.19 6018 – P23 - 0910 Hak Cipta pada Depdiknas SPK-1864 PT SUMBER MAKMUR BEC, Lantai 1 No.12 Bandung Tanggal : 22 Desember 2009 Bandung FAKTUR No. A17 Kepada Yth. PD SUBUR Jl. Mendut Barat No 47 Bandung Tgl. Kirim 22 Desember 2009 Purchase 29B Termin N30 Jumlah Rp. 407.880.000,- Dengan Huruf Empat ratus tujuh juta delapan ratus delapan puluh ribu rupiah. Keterangan Perincian sbb : Qty Item No. Description Price Rp. Total Harga PPN Jumlah 12 T1301C Portege-M300 16.200.000,- 194.400.000 19.440.000 213.840.000 14 T7102C Satelite-M30 12.600.000,- 176.400.000 17.640.000 194.040.000 370.800.000 37.080.000 407.880.000 Mengetahui : Dadang Dadang Bag. Penjualan Imas Imas Bag. Pembukuan : ……………… Dokumen Transaksi No.20 PD SUBUR Jl. Mendut Barat No 47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-6 Tanggal : 23 Desember 2009 Cek  Nomor Cek : CP12-006 Tanggal Cek : 23122009 Dibayar kepada CV. ABADI JAYA, BIP - Bandung Jumlah Dibayar Rp. 17.600.000,- Dengan Huruf Tujuh belas juta enam ratus ribu rupiah Keterangan Pelunasan Faktur F1289 tertanggal 20 Nopember 2009 Disetujui oleh : Hendrawan Hendrawan Dibayar oleh : Maya Maya Dibukukan oleh : ……………… Dokumen Transaksi No.21 6018 – P23 - 0910 Hak Cipta pada Depdiknas SPK-1964 PD SUBUR Jl. Mendut Barat No 47 Bandung BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-6 Tanggal : 25 Desember 2009 Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : PC212 Tanggal Cek : 25122009 Diterima Dari Sejahtera Computer, Jl. Sukajadi No. 57Bandung Jumlah Diterima Rp. 23.100.000,- Dengan Huruf Dua puluh tiga juta seratus ribu rupiah Keterangan Pelunasan faktur F11-10 tertanggal 23 November 2009 Diketahui oleh : Diterima oleh: Dibukukan oleh : Hendrawan Maya Hendrawan Maya ........................... Diketahui oleh : Iqbal Diterima oleh : Ny. Iqbal Dibukukan oleh : ……………… Dokumen Transaksi No.22 PD SUBUR Jl. Mendut Barat No. 47 Bandung VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-5 Tanggal : 26 Desember 2009 Dibayarkan Kepada Bp. Rochiman, Jl. Dewi Sartika, Bandung Jumlah Rp. 800.000,- Dengan Huruf Delapan ratus ribu rupiah Keterangan Perbaikan atap toko yang rusak. Masukan sebagai beban operasi lain-lain Other Operational Exp Disetujui oleh : Hendrawan Hendrawan Dibayar oleh : Maya Maya Dibukukan oleh : ……………… Dokumen Transaksi No.23 6018 – P23 - 0910 Hak Cipta pada Depdiknas SPK-2064 PD SUBUR Jl. Mendut Barat No 47 FAKTUR Bandung No. F12-3 Tanggal : 27 Desember 2009 Kepada Yth. Sejahtera Computer Jl. Sukajadi No. 57 Bandung Tgl. Kirim 27 Desember 2009 Purchase Order 124 Termin 210, N30 Jumlah Rp. 470.250.000 Dengan Huruf Empat ratus tujuh puluh juta dua ratus lima puluh ribu rupiah Keterangan Perincian sbb : Qty Item No. Description Price Rp. Total Harga PPN Jumlah 15 T1301C Portege-M300 18.500.000,- 277.500.000 27.750.000 305.250.000 10 T7102C Satelite-M30 15.000.000,- 150.000.000 15.000.000 165.000.000 427.500.000 42.750.000 470.250.000 Disetujui oleh ; Salesman: Dibukukan oleh : Hendrawan Andri Hendrawan Andri ……………… Disetujui oleh : Iqbal Salesman, Rio Suyoko Dibukukan oleh : ……………… Dokumen Transaksi No.24 COPY 6018 – P23 - 0910 Hak Cipta pada Depdiknas SPK-2164 CV. ABADI JAYA BIP, Lantai 3, No. 31 Tanggal : 29 Desember 2009 Bandung FAKTUR No. G11 Kepada Yth. PD SUBUR Jl. Mendut Barat No 47 Tgl. Kirim 29 Desember 2009 Purchase 34C Termin N30 Jumlah Rp. 316.800.000 Dengan Huruf Tiga ratus enam belas juta delapan raus ribu rupiah Keterangan Perincian sbb : Qty Item No. Description Price Rp. Total Harga PPN Jumlah 10 T1301C Portege-M300 16.400.000,- 164.000.000 16.400.000 180.400.000 10 T7102C Satelite-M30 12.400.000,- 124.000.000 12.400.000 136.400.000 Jumlah 288.000.000 28.800.000 316.800.000 Mengetahui : Aditya Aditya Bag. Penjualan Levi Reza Levi Bag. Pembukuan : ……………… Dokumen Transaksi No.25 Diketahui oleh : Iqbal Diterima oleh : Ny. Iqbal Dibukukan oleh : ……………… 6018 – P23 - 0910 Hak Cipta pada Depdiknas SPK-2264 PD SUBUR Jl. Mendut Barat No 47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-7 Tanggal : 30 Desember 2009 Cek  Nomor Cek : CP12-007 Tanggal Cek : 30122009 Dibayar kpd Bank Permata, KC-Moh. Toha, Bandung Perincian Pinjaman Loan Bunga Jumlah Rp. 15.000.000,- 3.000.000,- Rp. 18.000.000,- Dengan Huruf Delapan belas juta rupiah Keterangan Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang Loan dari Bank Permata ditambah bunga. Disetujui oleh : Hendrawan Hendrawan Dibayar oleh : Maya Maya Dibukukan oleh : ……………… Dokumen Transaksi No.26 MEMO UNTUK PENYESUAIAN : Dokumen transaksi : 27 PD SUBUR JL. Mendut Barat No.47 Bandung BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-1 Tanggal : 31 Desember 2009 Kepada Teknisi Akuntansi Dari Hendawan Isi Memo Telah diterima Rekening Koran dari Bank Permata KC Moh. Toha per tanggal 31 Desember 2009,menunjukan informasi sebagai berikut: Interest Revenue Rp. 4.500.000 Bank Servive Charge Rp. 100.000 Pemilik : Dibukukan oleh : Hendrawan Hendrawan ……………………… Dokumen transaksi : 28 PD SUBUR JL. Mendut Barat No.47 Bandung BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-2 Tanggal : 31 Desember 2009 Kepada Teknisi Akuntansi Dari Hendrawan Isi Memo Data Penyesuaian Akhir periode : 1 Persediaan akhir Store Supplies dinilai Rp 7.000.000 2 Beban Sewa Toko Des. 2009 Rp 2.000.000 3 Beban Asuransi Des. 2009 Rp 1.250.000 4 Taksiran kerugian Piutang Dagang 3 dari saldo per 31 Des. 2009 5. Persediaan Akhir Barang Dagangan Rp 374.400.000 Pemilik : Dibukukan oleh : Hendrawan Hendrawan ……………………… Dokumen transaksi : 29 6018 – P23 - 0910 Hak Cipta pada Depdiknas SPK-2364 PD SUBUR JL. Mendut Barat No 47 Bandung BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-6 Tanggal : 31 Desember 2009 Kepada Teknisi Akuntansi Dari Bp. Hendrawan Isi Memo Data Penyusutan Aktiva Tetap bulan Des. 2009 1 Equipment Rp 600.000,00 2 Gaji bulan Desember sebesar Rp 3.500.000,00 akan dibayar tanggal 2 Januari 2009 3 listrik dan telepon bln Desember Rp 1000.000,00 Akan dibayar tanggal 10 Januari 2009 Pemilik : Dibukukan oleh : Hendrawan Hendrawan ……………………… Dokumen transaksi : 30 PD SUBUR JL. Mendut Barat no 47 Bandung BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-7 Tanggal : 31 Desember 2009 Kepada Teknisi Akuntansi Dari Henrawan Isi Memo 1 Oleh karena pencatatan PPN Income dan PPN Outcome sesuai dengan faktur pajak standar, maka kedua akun tersebut dapat segera ditutup saldonya dipindahkan ke PPN Payable. 2 Hitung Pajak penghasilan PPh Perorangan, dengan ketentuan : 5 x Penghasilan kena pajak s.d. Rp. 25 juta 10 x Penghasilan kena pajak di atas Rp 25 juta s.d. Rp 50 juta. 15 x Penghasilan kena pajak di atas Rp. 50 juta s.d Rp 100 juta 25 x Penghasilan kena pajak di atas Rp 100 juta s.d Rp 200 juta 35 x Penghasilan kena pajak diatas Rp 200 juta Catat PPh ke dalam Income Tax Expense dan Income Tax Payable. Perhitungkan Income Tax Payable dan Prepaid Tax. Pemilik : Dibukukan oleh : Hendrawan Hendrawan ……………………… 6018 – P23 - 0910 Hak Cipta pada Depdiknas SPK-2464 PETUNJUK MENYELESAIKAN SOAL PRAKTIK MENGELOLA BUKU BESAR 1. Perhatikan kembali informasi yang tercatat di dalam Buku Kasus. 2. Cermati semua data yang terdapat dalam buku Jurnal Khusus dan Catatan lainnya :  Neraca Saldo  Jurnal Penjualan  Jurnal Penerimaan Kas  Jurnal Pembelian  Jurnal Pengeluaran Kas  Jurnal Umum 3. Berdasarkan semua informasi yang tersedia tersebut di atas kerjakan tugas-tugas berikut ini : a. Posting ke dalam Buku Besar Umum b. Menyelesaikan Buku Pembantu Piutang dagang c. Menyelesaikan Buku Pembantu Utang dagang d. Menyiapkan Daftar Rekapitulasi Saldo Piutang dagang e. Menyusun Neraca Saldo 4. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 90 menit 1,5 jam 5. Kerjakan dengan teliti, cepat dan rapi BOBOT PENILAIAN Perincian bobot penilaian sebagai berikut : No. Tugas-tugas Skor Maks Skor Riil 1. Posting ke dalam Buku Besar Umum 40 2. Buku Pembantu – Piutang dagang 10 3. Buku Pembantu – Utang dagang 10 4. Daftar Rekapitulasi Saldo Piutang Dagang 5 5. Daftar Rekapitulasi Saldo Utang Dagang 5 6. Neraca Saldo 20 7. Ketelitian, Kerapian, Kebersihan 10 Total 100 6018 – P23 - 0910 Hak Cipta pada Depdiknas SPK-2564 PD SUBUR TRIAL BALANCE, PER 30 NOVEMBER 2009 Dalam ribuan rupiah KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT 1-1100 Cash in Bank Rp 39.480 1-1200 Petty Cash Rp 9.300 1-1300 Accounts Receivable Rp 85.800 1-1400 Allowance for Doubtful Debt Rp 11.800 1-1500 Merchandise Inventory Rp 520.000 1-1600 Store Supplies Rp 9.800 1-1700 Prepaid Insurance Rp 15.300 1-1800 Prepaid Rent Rp 21.300 1-1900 Prepaid Tax Rp 15.000 1-2100 Equipment at Cost Rp 63.300 1-2110 Equipment Accum Dep Rp 16.500 2-1100 Accounts Payable Rp 69.300 2-1200 Expense Payable Rp 3.900 2-1300 Income Tax Payable 2-1400 PPN Payable Rp 1.500 2-1500 PPN Outcome 2-1600 PPN Income 2-2100 Bank Permata Loan Rp 300.000 3-1100 Hendrawan Capital Rp 364.130 3-1200 Hendrawan, Drawing Rp 25.400 4-1100 Sales Rp 503.300 4-1300 Sales Retur 5-1100 Purchases Rp 314.100 5-1200 Purchases Retur 5-1300 Freight Paid Rp 8.800 6-1000 Advertising Expenses Rp 4.400 6-1100 Telephone Electricity expenses Rp 8.900 6-1200 Store Supplies Expenses Rp 4.950 6-1300 Bad Debt Expense Rp 15.300 6-1400 Depreciation Expense Rp 16.500 6-1500 Insurance Expense Rp 14.300 6-1600 Rent Expense Rp 23.300 6018 – P23 - 0910 Hak Cipta pada Depdiknas SPK-2664 6-1700 Wages Salaries Rp 36.300 6-1800 Other Operating Expense Rp 9.300 8-1100 Interest Revenue Rp 5.800 9-1100 Interest Expense Rp 8.800 9-1200 Bank Service Charge Rp 6.600 Rp 1.276.230 Rp 1.276.230 Catatan Neraca Saldo, per 30 Nopember 2009  Umur ekonomis Equipment adalah 4 tahun dan Nilai Residunya sebesar Rp. 3.300.000,- 6018 – P23 - 0910 Hak Cipta pada Depdiknas SPK-2764

IX. DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER