KODE NAMA AKUN
DEBET KREDIT
2-1300 Income Tax Payable 2-1400
PPN Payable Rp 1.500
KODE NAMA AKUN
DEBET KREDIT
2-1500 PPN Outcome
2-1600 PPN Income
2-2100 Bank Permata Loan
Rp 300.000 3-1100
Hendrawan Capital Rp 364.130
3-1200 Hendrawan, Drawing
Rp 25.400 4-1100
Sales Rp 503.300
4-1300 Sales Retur
5-1100 Purchasis
Rp 314.100 5-1200
Purchasis Retur 5-1300
Freight Paid Rp 8.800
6-1000 Advertising Expenses
Rp 4.400 6-1100
Telephone Electricity expenses Rp 8.900
6-1200 Store Supplies Expenses
Rp 4.950 6-1300
Bad Debt Expense Rp 15.300
6-1400 Depreciation Expense
Rp 16.500 6-1500
Insurance Expense Rp 14.300
6-1600 Rent Expense
Rp 23.300 6-1700
Wages Salaries Rp 36.300
6-1800 Other Operating Expense
Rp 9.300 7-1100
Interest Revenue Rp 5.800
8-1100 Interest Expense
Rp 8.800 8-1200
Bank Service Charge Rp 6.600
Rp 1.276.230 Rp 1.276.230
Catatan Neraca Saldo, per 30 Nopember 2009 Umur ekonomis Equipment adalah 4 tahun dan Nilai Residunya sebesar Rp. 3.300.000,-
V. DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER
Daftar Customer No.
Nama Alamat
Telepon
C001 Guskom Computer
Jl. Geger Kalong 17, Bandung 022 623 0197
C002 Elektron Computer
Jl. Cimahi Raya No. 63, Bandung 022 723 5454
C003 Sejahtera Computer
Jl. Sukajadi, No. 57 Bandung 022 621 0164
C004 Prima Persada Computer
Jl. Wastu Kencana No. 72 Bandung 022 622 1234
6018 – P23 - 0910
Hak Cipta pada Depdiknas
SPK-764
Daftar Supplier No.
Nama Alamat
Telepon
S001 PT SUMBER MAKMUR
BEC Lt. 1 No. 12 , Bandung 022 630 3334
S002 CV ABADI JAYA
BIP Lt. 3 No. 31, Bandung 022 380 2900
S003 PT SAMUDRA
ITC, Lt. 2 No. 29, Bandung 022 630 1234
VI. DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG
Per 30 Nopember 2009
Nama No.
Faktur Tanggal
Penjualan PPN
Outcome
JUMLAH
Guskom Computer F-1112
25112009 31.000.000
3.100.000
34.100.000
Elektron Computer F-1125
29112009 26.000.000
2.600.000
28.600.000
Sejahtera Computer F-1110
23112009 21.000.000
2.100.000
23.100.000
Prima Persada Computer -
- -
- 78.000.000
7.800.000
85.800.000
VII. DAFTAR SALDO UTANG DAGANG
Per 30 Nopember 2009
Nama No.
Faktur Tanggal
Pembelian PPN
Income
JUMLAH
PT SUMBER MAKMUR C.15234
23112009 21.000.000
2.100.000
23.100.000
CV ABADI JAYA F.1289
20112009 16.000.000
1.600.000
17.600.000
PT SAMUDRA Fk.2011
28112009 26.000.000
2.600.000
28.600.000
63.000.000 6.300.000
69.300.000
VIII. PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN
Per 30 Nopember 2009
No. Kode
Nama Item Quantity
PriceUnit Jumlah
1 T1301C
Portege-M300 20
Rp. 16.000.000 320.000.000
2 T7102C
Satelite-M30 16
Rp. 12.500.000 200.000.000
36 520.000.000
6018 – P23 - 0910
Hak Cipta pada Depdiknas
SPK-864
Dokumen Transaksi No 1
PD SUBUR Jl. Mendut Barat No .47
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor : BKK12-1 Tanggal : 1 Desember 2009
Cek Nomor Cek : CP12-001 Tanggal Cek : 6122009
Dibayar kepada Karyawan PD SUBUR Bandung
Jumlah Rp. 3.000.000,00
Dengan Huruf Tiga juta rupiah
Keterangan Pembayaran gaji karyawan bulan November 2009
Disetujui oleh : Dibayar oleh :
Dibukukan oleh Hendrawan
Maya
Hendrawan Maya
………………
6018 – P23 - 0910
Hak Cipta pada Depdiknas
SPK-964
Dokumen Transaksi No.2
PD SUBUR Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-1 Tanggal : 2 Desember 2009
Dibayarkan KepadaPercetakan ”OLYMPIA”, Jl. Supratman 21, BandungJumlahRp. 750.000,00Dengan HurufTujuh ratus lima puluh ribu rupiah.KeteranganPembuatan brosur
perusahaan untuk keperluan iklan.
Disetujui oleh : Hendrawan
Hendrawan
Dibayar oleh : Maya
Maya
Dibukukan oleh : ………………
6018 – P23 - 0910
Hak Cipta pada Depdiknas
SPK-1064
PD SUBUR Jl. Mendut Barat No 47
Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor : BKM12-1 Tanggal : 3 Desember 2009
Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : BS21 Tanggal Cek : 3122009
Diterima Dari Guskom Computer, Geger Kalong Bandung
Jumlah Rp. 34.100.000,00
Dengan Huruf Tiga puluh empat juta seratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F11-12 tertanggal 25 Nopember 2009
Diketahui oleh : Hendrawan
Hendrawan Diterima oleh :
Maya
Maya Dibukukan oleh :
……………… Dokumen Transaksi No.3
PD SUBUR Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-2 Tanggal : 4 Desember 2009
Dibayarkan Kepada Kantor PLN dan PT Telkom
Jumlah Rp. 900.000,00
Dengan Huruf Sembilan ratus ribu Rupiah
Keterangan Rekening listrik bulan November 2009 Rp. 400.000,-
Rekening telepon bulan November 2009 Rp. 500.000,-
Disetujui oleh : Hendrawan
Hendrawan Dibayar oleh :
Maya
Maya Dibukukan oleh :
……………… Dokumen Transaksi No.4
6018 – P23 - 0910
Hak Cipta pada Depdiknas
SPK-1164
PD SUBUR Jl. Mendut Barat No 47
Bandung
No. F12-1
Tanggal : 6 Desember 2009
Kepada Yth.
Elektron Computer Jl. Cimahi Raya No.63
Bandung Tgl. Kirim
6 Desember 2009 Purchase Order
121 Termin
N30 Jumlah
Rp. 245.300.000,- Dengan Huruf
Dua ratus empat puluh lima juta tiga ratus ribu rupiah Keterangan
Perincian sbb : Qty
Item No.
Description Price Rp
Total Harga PPN
JUMLAH 8
T1301C Portege-
M300 18.500.000
148.000.000
14.800.000 162.800.000 5
T7102C Satelite-
M30 15.000.000
75.000.000
7.500.000 82.500.000
Total jumlah 223.000.000
22.300.000 245.300.000 Disetujui oleh :
Hendrawan Hendrawan
Salesman, Andri
Andri Dibukukan oleh :
………………
Dokumen Transaksi No.5
FAKTUR COP
Y
6018 – P23 - 0910
Hak Cipta pada Depdiknas
SPK-1264
PD SUBUR Jl. Mendut Barat No, 47
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor : BKK12-2 Tanggal : 6 Desember 2009
Cek Nomor Cek : CP12-002 Tanggal Cek : 6122009
Dibayar kepada PT SAMUDRA, ITC – Bandung
Jumlah Rp. 28.600.000,00
Dengan Huruf Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur Fk2011 tertanggal 28 Nopember 2009
Disetujui oleh : Hendrawan
Hendrawan Dibayar oleh :
Maya Maya
Dibukukan oleh :
………………
Dokumen Transaksi No.6
PD SUBUR Jl. Mendut Barat No.47
Bandung
No. NK12-1 Tanggal : 7 Desember 2009
Kepada Yth.
Elektron Computer Jl. Cimahi Raya No.63
Bandung Atas Faktur No.
F12-1 Tertanggal
6 Desember 2009 Jumlah
Rp. 57.200.000,- Dengan Huruf
Lima puluh tujuh juta dua ratus ribu rupiah Keterangan
Perincian sbb :
Qty Item No.
Description Price Rp
Total Harga PPN
Jumlah 2
T1301C Portege-M300
18.500.000 37.000.000
3.700.000 40.700.000
1 T7102C
Satelite-M30 15.000.000
15.000.000 1.500.000
16.500.000 52.000.000
5.200.000 57.200.000
Disetujui oleh : Hendrawan
Hendrawan
Salesman,
Andri
Andri
Dibukukan oleh : ………………
Dokumen Transaksi No.7
NOTA KREDIT COPY
6018 – P23 - 0910
Hak Cipta pada Depdiknas
SPK-1364
Dokumen Transaksi No.8
PD SUBUR Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-3 Tanggal : 9 Desember 2009
Dibayarkan Kepada Toko Alfa Niaga, Jl. Dewi Sartika, Bandung
Jumlah Rp. 1.000.000,-
Dengan Huruf Satu juta rupiah
Keterangan Pembelian perlengkapan toko
Disetujui oleh : Hendrawan
Hendrawan Dibayar oleh :
Maya Maya
Dibukukan oleh :
………………
Dokumen Transaksi No.9
PD SUBUR Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor : BKK12-3 Tanggal : 9 Desember 2009
Cek Nomor Cek : CP12-003 Tanggal Cek : 9122009
Dibayar kepada PT SUMBER MAKMUR, BEC - Bandung
Jumlah Rp. 23.100.000,-
Dengan Huruf Dua puluh tiga juta seratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur C15234 tertanggal 23 Nopember 2009
Disetujui oleh : Hendrawan
Hendrawan Dibayar oleh :
Maya
Maya Dibukukan oleh :
………………
PT SAMUDRA ITC Lantai 2 No. 29
Tanggal : 10 Des. 2009 Bandung
FAKTUR No. F05
Kepada Yth.
PD SUBUR Jl. Mendut Barat No 47
Bandung Tgl. Kirim
10 Desember 2009 Purchase Order
14A Termin
N30 Jumlah
Rp. 303.600.000 Dengan Huruf
Tiga ratus tiga juta enam ratus ribu rupiah Keterangan
Perincian sbb : Qty
Item No. Description
Price Rp. Total Harga
PPN Jumlah
11 T1301C
Portege-M300 16.000.000,-
176.000.000
17.600.000 193.600.000 8
T7102C Satelite-M30
12.500.000,-
100.000.000
10.000.000 110.000.000
276.000.000
27.600.000 303.600.000
Diterima oleh : Bagian Penjualan :
Hendrawan Puput
Hendrawan Puput
Mengetahui :
Rudy Bag. Penjualan :
Ayu Dahlia Bag. Pembukuan :
………………
Dokumen Transaksi No.10
PT SAMUDRA ITC Lantai 2 No. 29
Bandung
NOTA KREDIT No. NK-1
Tanggal : 11 Desember 2009
Kepada Yth.
PD SUBUR Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung Atas Faktur No.
F05 Tertanggal
10 Desember 2009 Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan :
Jumlah Rp. 45.100.000,-
Dengan Huruf Empat puluh lima juta seratus ribu rupiah.
Keterangan Perincian sbb :
Qty Item No.
Description Price Rp.
Total harga PPN
Jumlah 1
T1301C Portege-M300
16.000.000,-
16.000.000
1.600.000 17.600.000 2
T7102C Satelite-M30
12.500.000,-
25.000.000
2.500.000 27.500.000
41.300.000
4.100.000 45.100.000 Mengetahui :
Faisal Faisal
Bag. Penjualan :
Puput
Puput Bag. Pembukuan :
Novel Novel
Dokumen Transaksi No.11
COPY
6018 – P23 - 0910
Hak Cipta pada Depdiknas
SPK-1464
PD SUBUR Jl. Mendut Barat No 47
Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor : BKM12-3 Tanggal : 12 Desember 2009
Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : SS142 Tanggal Cek : 12122009
Diterima Dari Elektron Computer, Jl. Cimahi Raya No.63Bandung
Jumlah Rp. 188.100.000
Dengan Huruf Seratus delapan puluh delapan juta seratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F12-1 tertanggal 6 Desember 2009 dikurangi
dengan sales return
Diketahui oleh : Hendrawan
Hendrawan Diterima oleh :
Maya
Maya Dibukukan oleh :
……………… Dokumen Transaksi No.12
PD SUBUR Jl. Mendut Barat No. 47
NOTA KONTAN Bandung
No. KN01 Tanggal : 13 Desember 2009
Kepada Yth.
Penjualan tunai Tgl. Kirim
13Desember 2009 Purchase Order
122 Termin
N30 Jumlah
Rp. 226.600.000,- Dengan Huruf
Dua ratus dua puluh enam juta enam ratus ribu rupiah. Keterangan
Perincian sbb : Qty
Item No. Description
Price Rp.
Total Harga
PPN Jumlah
5 T1301C
Portege-M300 18.000.00
90.000.000
9.000.000 99.000.000
8 T7102C
Satelite-M30 14.500.00
116.000.00
11.600.00 117.600.000
Jumlah 206.000.00
20.600.00 226.600.00
Disetujui oleh : Hendrawan
Hendrawan
Salesman, Saepudin
Asep Saepudin Dibukukan oleh :
……………… Dokumen Transaksi No.13
COPY
6018 – P23 - 0910
Hak Cipta pada Depdiknas
SPK-1564
PD SUBUR Jl. Mendut Barat No 47
Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor : BKM12-4 Tanggal : 14 Desember 2009
Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : SS510 Tanggal Cek : 14122009
Diterima Dari Elektron Computer, Jl. Cimahi Raya No.63Bandung
Jumlah Rp. 28.600.000,-
Dengan Huruf Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F11-25 tertanggal 29 November 2009 Sales
plus PPN Outcome.
Diketahui oleh : Hendrawan
Hendrawan Diterima oleh :
Maya
Maya Dibukukan oleh :
……………… Dokumen Transaksi No.14
PD SUBUR Jl. Mendut Barat No 47
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor : BKK12-4 Tanggal : 15 Desember 2009
Cek Nomor Cek : CP12-004 Tanggal Cek : 15122009
Dibayar kepada Ke Kas Negara Via Kantor Pos Bandung
Jumlah Rp. 1.500.000,-
Dengan Huruf Satu juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan Pembayaran PPN untuk bulan Nopember 2009
Disetujui oleh : Hendrawan
Hendrawan Dibayar oleh :
Maya
Maya Dibukukan oleh :
……………… Dokumen Transaksi No.15
6018 – P23 - 0910
Hak Cipta pada Depdiknas
SPK-1664
Disetujui oleh : Iqbal
Salesman, Asep Saepudin
Dibukukan oleh : ………………
PD SUBUR Jl. Mendut Barat No 47
Bandung
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-4 Tanggal : 17 Desember 2009
Dibayarkan Kepada Bp. Hendrawan, pemilik perusahaan
Jumlah Rp. 1.000.000,-
Dengan Huruf Satu juta rupiah
Keterangan Untuk keperluan pribadi pemilik perusahaan.
Disetujui oleh: Dibayar oleh ;
Dibukukan oleh :
Hendrawan Maya Hendrawan
Maya .......................
Disetujui oleh :
Iqbal Dibayar oleh :
Ny. Iqbal Dibukukan oleh :
………………
Dokumen Transaksi No.16
6018 – P23 - 0910
Hak Cipta pada Depdiknas
SPK-1764
PD SUBUR Jl. Mendut Barat No 47
FAKTUR Bandung
No. F12-2
Tanggal : 18 Desember 2009
Kepada Yth.
Guskom Computer Jl. Geger Kalong No. 17
Bandung Tgl. Kirim
18 Desember 2009 Purchase Order
123 Termin
210, N30 Jumlah
Rp. 188.100.000 Dengan Huruf
Seratus delapan puluh delapan juta seratus ribu rupiah. Keterangan
Perincian sbb : Qty
Item No. Description
Price Rp.
Total Harga
PPN Jumlah
6 T1301C
Portege-M300 18.500.000,-
111.000.000
11.100.000 122.100.000 4
T7102C Satelite-M30
15.000.000,-
60.000.000
6.000.000 66.000.000
Jumlah 171.000.000
17.100.000 188.100.000 Disetujui oleh :
Hendrawan Hendrawan
Salesman, Andri
Andri Dibukukan oleh :
……………… Dokumen Transaksi No.17
COPY
PD SUBUR Jl. Mendut Barat No 47
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor : BKK12-5 Tanggal : 18 Desember 2009
Cek Nomor Cek : CP12-005 Tanggal Cek : 18122009
Dibayar kepada PT SAMUDRA, ITC - Bandung
Jumlah Rp. 258.500.000
Dengan Huruf Dua ratus lima puluh delapan juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2009 dikurangi
dengan retur pembelian
Disetujui oleh : Hendrawan
Hendrawan Dibayar oleh :
Maya
Maya Dibukukan oleh :
……………… Dokumen Transaksi No.18
PD SUBUR Jl. Mendut Barat No 47
Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor : BKM12-5 Tanggal : 20 Desember 2009
Uang Tunai Cek Nomor Cek : JC11 Tanggal Cek : 20122009
Diterima Dari Prima Persada Computer, Jl. Wastu Kencana 72 Bandung
Perincian Rp. Rp. 6.000.000,-
Dengan Huruf Enam juta rupiah
Keterangan Piutang sebesar Rp. 12.000.000,- yang telah dihapuskan dalam
bulan Oktober 2009 atas nama pelanggan Prima Persada, ternyata dapat di bayar kembali per tanggal tersebut sebesar
50-nya.
Diketahui oleh : Hendrawan
Hendrawan
Diterima oleh :
Maya
Maya Dibukukan oleh :
……………… Dokumen Transaksi No.19
6018 – P23 - 0910
Hak Cipta pada Depdiknas
SPK-1864
PT SUMBER MAKMUR BEC, Lantai 1 No.12 Bandung
Tanggal : 22 Desember 2009 Bandung
FAKTUR No. A17
Kepada Yth.
PD SUBUR Jl. Mendut Barat No 47
Bandung Tgl. Kirim
22 Desember 2009 Purchase
29B Termin
N30 Jumlah
Rp. 407.880.000,- Dengan Huruf
Empat ratus tujuh juta delapan ratus delapan puluh ribu rupiah. Keterangan
Perincian sbb : Qty
Item No. Description
Price Rp.
Total Harga
PPN Jumlah
12 T1301C
Portege-M300 16.200.000,-
194.400.000
19.440.000 213.840.000
14 T7102C
Satelite-M30 12.600.000,-
176.400.000
17.640.000 194.040.000
370.800.000
37.080.000 407.880.000
Mengetahui : Dadang
Dadang Bag. Penjualan
Imas Imas
Bag. Pembukuan : ………………
Dokumen Transaksi No.20
PD SUBUR Jl. Mendut Barat No 47
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor
: BKK12-6
Tanggal : 23 Desember 2009 Cek Nomor Cek : CP12-006
Tanggal Cek : 23122009 Dibayar kepada
CV. ABADI JAYA, BIP - Bandung Jumlah Dibayar
Rp. 17.600.000,- Dengan Huruf
Tujuh belas juta enam ratus ribu rupiah Keterangan
Pelunasan Faktur F1289 tertanggal 20 Nopember 2009
Disetujui oleh : Hendrawan
Hendrawan Dibayar oleh :
Maya
Maya Dibukukan oleh :
……………… Dokumen Transaksi No.21
6018 – P23 - 0910
Hak Cipta pada Depdiknas
SPK-1964
PD SUBUR Jl. Mendut Barat No 47
Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor
: BKM12-6
Tanggal : 25 Desember 2009 Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : PC212
Tanggal Cek : 25122009 Diterima Dari
Sejahtera Computer, Jl. Sukajadi No. 57Bandung Jumlah Diterima
Rp. 23.100.000,- Dengan Huruf
Dua puluh tiga juta seratus ribu rupiah Keterangan
Pelunasan faktur F11-10 tertanggal 23 November 2009
Diketahui oleh : Diterima oleh:
Dibukukan oleh : Hendrawan
Maya Hendrawan
Maya ...........................
Diketahui oleh :
Iqbal Diterima oleh :
Ny. Iqbal Dibukukan oleh :
………………
Dokumen Transaksi No.22
PD SUBUR Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-5 Tanggal : 26 Desember 2009
Dibayarkan Kepada Bp. Rochiman, Jl. Dewi Sartika, Bandung
Jumlah Rp. 800.000,-
Dengan Huruf Delapan ratus ribu rupiah
Keterangan Perbaikan atap toko yang rusak.
Masukan sebagai beban operasi lain-lain Other Operational Exp
Disetujui oleh : Hendrawan
Hendrawan Dibayar oleh :
Maya
Maya Dibukukan oleh :
……………… Dokumen Transaksi No.23
6018 – P23 - 0910
Hak Cipta pada Depdiknas
SPK-2064
PD SUBUR Jl. Mendut Barat No 47
FAKTUR Bandung
No. F12-3
Tanggal : 27 Desember 2009
Kepada Yth.
Sejahtera Computer Jl. Sukajadi No. 57
Bandung Tgl. Kirim
27 Desember 2009 Purchase Order
124 Termin
210, N30 Jumlah
Rp. 470.250.000 Dengan Huruf
Empat ratus tujuh puluh juta dua ratus lima puluh ribu rupiah Keterangan
Perincian sbb :
Qty Item No.
Description Price Rp.
Total Harga PPN
Jumlah 15
T1301C Portege-M300
18.500.000,- 277.500.000
27.750.000 305.250.000
10 T7102C
Satelite-M30 15.000.000,-
150.000.000 15.000.000
165.000.000 427.500.000
42.750.000 470.250.000
Disetujui oleh ; Salesman:
Dibukukan oleh :
Hendrawan
Andri
Hendrawan Andri
……………… Disetujui oleh :
Iqbal Salesman,
Rio Suyoko Dibukukan oleh :
………………
Dokumen Transaksi No.24
COPY
6018 – P23 - 0910
Hak Cipta pada Depdiknas
SPK-2164
CV. ABADI JAYA BIP, Lantai 3, No. 31
Tanggal : 29 Desember 2009 Bandung
FAKTUR No. G11
Kepada Yth.
PD SUBUR Jl. Mendut Barat No 47
Tgl. Kirim 29 Desember 2009
Purchase 34C
Termin N30
Jumlah Rp. 316.800.000
Dengan Huruf Tiga ratus enam belas juta delapan raus ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :
Qty Item No.
Description Price Rp.
Total Harga
PPN Jumlah
10 T1301C
Portege-M300 16.400.000,-
164.000.000
16.400.000 180.400.000 10
T7102C Satelite-M30
12.400.000,-
124.000.000
12.400.000 136.400.000 Jumlah
288.000.000
28.800.000 316.800.000 Mengetahui :
Aditya Aditya
Bag. Penjualan Levi
Reza Levi Bag. Pembukuan :
……………… Dokumen Transaksi No.25
Diketahui oleh :
Iqbal Diterima oleh :
Ny. Iqbal Dibukukan oleh :
………………
6018 – P23 - 0910
Hak Cipta pada Depdiknas
SPK-2264
PD SUBUR Jl. Mendut Barat No 47
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor
: BKK12-7
Tanggal : 30 Desember 2009 Cek Nomor Cek : CP12-007
Tanggal Cek : 30122009 Dibayar kpd
Bank Permata, KC-Moh. Toha, Bandung Perincian
Pinjaman Loan Bunga
Jumlah Rp. 15.000.000,-
3.000.000,- Rp. 18.000.000,-
Dengan Huruf Delapan belas juta rupiah
Keterangan Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang
Loan dari Bank Permata ditambah bunga.
Disetujui oleh : Hendrawan
Hendrawan Dibayar oleh :
Maya
Maya Dibukukan oleh :
……………… Dokumen Transaksi No.26
MEMO UNTUK PENYESUAIAN :
Dokumen transaksi : 27
PD SUBUR
JL. Mendut Barat No.47 Bandung
BUKTI MEMORIAL
Nomor : BM12-1
Tanggal : 31 Desember 2009
Kepada Teknisi Akuntansi
Dari Hendawan
Isi Memo Telah diterima Rekening Koran dari Bank Permata KC Moh. Toha per tanggal
31 Desember 2009,menunjukan informasi sebagai berikut: Interest Revenue Rp. 4.500.000
Bank Servive Charge Rp. 100.000 Pemilik :
Dibukukan oleh :
Hendrawan
Hendrawan ………………………
Dokumen transaksi : 28
PD SUBUR
JL. Mendut Barat No.47 Bandung
BUKTI MEMORIAL
Nomor : BM12-2
Tanggal : 31 Desember 2009
Kepada Teknisi Akuntansi
Dari Hendrawan
Isi Memo Data Penyesuaian Akhir periode :
1 Persediaan akhir Store Supplies dinilai Rp 7.000.000
2 Beban Sewa Toko Des. 2009 Rp 2.000.000
3 Beban Asuransi Des. 2009 Rp 1.250.000
4 Taksiran kerugian Piutang Dagang 3 dari saldo per 31 Des. 2009 5. Persediaan Akhir Barang Dagangan Rp 374.400.000
Pemilik : Dibukukan oleh :
Hendrawan
Hendrawan ………………………
Dokumen transaksi : 29
6018 – P23 - 0910
Hak Cipta pada Depdiknas
SPK-2364
PD SUBUR
JL. Mendut Barat No 47 Bandung
BUKTI MEMORIAL
Nomor : BM12-6
Tanggal : 31 Desember 2009
Kepada Teknisi Akuntansi
Dari Bp. Hendrawan
Isi Memo Data Penyusutan Aktiva Tetap bulan Des. 2009
1 Equipment Rp 600.000,00
2 Gaji bulan Desember sebesar Rp 3.500.000,00
akan dibayar tanggal 2 Januari 2009 3 listrik dan telepon bln Desember
Rp 1000.000,00 Akan dibayar tanggal 10 Januari 2009
Pemilik : Dibukukan oleh :
Hendrawan
Hendrawan ………………………
Dokumen transaksi : 30
PD SUBUR
JL. Mendut Barat no 47 Bandung
BUKTI MEMORIAL
Nomor : BM12-7
Tanggal : 31 Desember 2009
Kepada Teknisi Akuntansi
Dari Henrawan
Isi Memo 1 Oleh karena pencatatan PPN Income dan PPN Outcome sesuai dengan faktur
pajak standar, maka kedua akun tersebut dapat segera ditutup saldonya dipindahkan ke PPN Payable.
2 Hitung Pajak penghasilan PPh Perorangan, dengan ketentuan : 5 x Penghasilan kena pajak s.d. Rp. 25 juta
10 x Penghasilan kena pajak di atas Rp 25 juta s.d. Rp 50 juta. 15 x Penghasilan kena pajak di atas Rp. 50 juta s.d Rp 100 juta
25 x Penghasilan kena pajak di atas Rp 100 juta s.d Rp 200 juta 35 x Penghasilan kena pajak diatas Rp 200 juta
Catat PPh ke dalam Income Tax Expense dan Income Tax Payable. Perhitungkan Income Tax Payable dan Prepaid Tax.
Pemilik : Dibukukan oleh :
Hendrawan
Hendrawan ………………………
6018 – P23 - 0910
Hak Cipta pada Depdiknas
SPK-2464
PETUNJUK MENYELESAIKAN SOAL PRAKTIK MENGELOLA BUKU BESAR
1. Perhatikan kembali informasi yang tercatat di dalam Buku Kasus.
2. Cermati semua data yang terdapat dalam buku Jurnal Khusus dan Catatan lainnya :
Neraca Saldo
Jurnal Penjualan
Jurnal Penerimaan Kas
Jurnal Pembelian
Jurnal Pengeluaran Kas
Jurnal Umum 3.
Berdasarkan semua informasi yang tersedia tersebut di atas kerjakan tugas-tugas berikut ini : a.
Posting ke dalam Buku Besar Umum b. Menyelesaikan Buku Pembantu Piutang dagang
c. Menyelesaikan Buku Pembantu Utang dagang
d. Menyiapkan Daftar Rekapitulasi Saldo Piutang dagang e.
Menyusun Neraca Saldo 4.
Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 90 menit 1,5 jam 5.
Kerjakan dengan teliti, cepat dan rapi
BOBOT PENILAIAN
Perincian bobot penilaian sebagai berikut :
No. Tugas-tugas
Skor Maks Skor Riil
1. Posting ke dalam Buku Besar Umum
40 2.
Buku Pembantu – Piutang dagang 10
3. Buku Pembantu – Utang dagang
10 4.
Daftar Rekapitulasi Saldo Piutang Dagang 5
5. Daftar Rekapitulasi Saldo Utang Dagang
5 6.
Neraca Saldo 20
7. Ketelitian, Kerapian, Kebersihan
10 Total
100
6018 – P23 - 0910
Hak Cipta pada Depdiknas
SPK-2564
PD SUBUR TRIAL BALANCE, PER 30 NOVEMBER 2009
Dalam ribuan rupiah KODE
NAMA AKUN DEBET
KREDIT 1-1100
Cash in Bank Rp 39.480
1-1200 Petty Cash
Rp 9.300 1-1300
Accounts Receivable Rp 85.800
1-1400 Allowance for Doubtful Debt
Rp 11.800 1-1500
Merchandise Inventory Rp 520.000
1-1600 Store Supplies
Rp 9.800 1-1700
Prepaid Insurance Rp 15.300
1-1800 Prepaid Rent
Rp 21.300 1-1900
Prepaid Tax Rp 15.000
1-2100 Equipment at Cost
Rp 63.300 1-2110
Equipment Accum Dep Rp 16.500
2-1100 Accounts Payable
Rp 69.300 2-1200
Expense Payable Rp 3.900
2-1300 Income Tax Payable 2-1400
PPN Payable Rp 1.500
2-1500 PPN Outcome
2-1600 PPN Income
2-2100 Bank Permata Loan
Rp 300.000 3-1100
Hendrawan Capital Rp 364.130
3-1200 Hendrawan, Drawing
Rp 25.400 4-1100
Sales Rp 503.300
4-1300 Sales Retur
5-1100 Purchases
Rp 314.100 5-1200
Purchases Retur 5-1300
Freight Paid Rp 8.800
6-1000 Advertising Expenses
Rp 4.400 6-1100
Telephone Electricity expenses Rp 8.900
6-1200 Store Supplies Expenses
Rp 4.950 6-1300
Bad Debt Expense Rp 15.300
6-1400 Depreciation Expense
Rp 16.500 6-1500
Insurance Expense Rp 14.300
6-1600 Rent Expense
Rp 23.300
6018 – P23 - 0910
Hak Cipta pada Depdiknas
SPK-2664
6-1700 Wages Salaries
Rp 36.300 6-1800
Other Operating Expense Rp 9.300
8-1100 Interest Revenue
Rp 5.800 9-1100
Interest Expense Rp 8.800
9-1200 Bank Service Charge
Rp 6.600
Rp 1.276.230 Rp 1.276.230
Catatan Neraca Saldo, per 30 Nopember 2009 Umur ekonomis Equipment adalah 4 tahun dan Nilai Residunya sebesar Rp. 3.300.000,-
6018 – P23 - 0910
Hak Cipta pada Depdiknas
SPK-2764
IX. DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER
