Pengukuran Nilai Kerugian Akibat Risiko Pembiayaan Produk Murabahah Pada Pt Bprs X
PENGUKURAN NILAI KERUGIAN AKIBAT RISIKO
PEMBIAYAAN PRODUK MURABAHAH
PADA PT BPRS X
WIRENZA MUKHAYAR
DEPARTEMEN MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN MANAJEMEN
INSTITUT PERTANIAN BOGOR
BOGOR
2015
i
PERNYATAAN MENGENAI SKRIPSI DAN
SUMBER INFORMASI SERTA PELIMPAHAN HAK CIPTA
Dengan ini saya menyatakan bahwa skripsi berjudul Pengukuran Nilai
Kerugian Akibat Risiko Pembiayaan Produk Murabahah Pada PT BPRS X adalah
benar karya saya dengan arahan dari dosen pembimbing dan belum diajukan
dalam bentuk apa pun kepada perguruan tinggi mana pun. Sumber informasi yang
berasal atau dikutip dari karya yang diterbitkan maupun tidak diterbitkan dari
penulis lain telah disebutkan dalam teks dan dicantumkan dalam Daftar Pustaka di
bagian akhir skripsi ini.
Dengan ini saya melimpahkan hak cipta dari karya tulis saya kepada Institut
Pertanian Bogor.
Bogor, Agustus 2015
Wirenza Mukhayar
NIM H24110104
ii
ABSTRAK
WIRENZA MUKHAYAR. Pengukuran Nilai Kerugian Akibat Risiko
Pembiayaan Produk Murabahah Pada PT BPRS X. Dibimbing oleh BUDI
PURWANTO
Perkembangan pembiayaan murabahah yang disalurkan BPRS X akan
meningkatkan jumlah risiko yang muncul akibat pembiayaan bermasalah. Tujuan
dari penelitian ini adalah untuk melihat penyebab terjadinya pembiayaan
bermasalah, mengukur nilai potensi kerugian, dan menganalisis manajemen risiko
di BPRS dalam peningkatan kualitas pembiayaan. Hasil dari penelitian
menunjukkan bahwa pembiayaan bermasalah disebabkan oleh faktor internal dan
faktor eksternal. Faktor eksternal berasal dari debitur disebabkan karena usaha
debitur bermasalah, musibah, penggunaan dana untuk kebutuhan lain, dan
wanprestasi. Faktor internal dikarenakan kesulitan dalam pengawasan,
keterbatasan sistem, kurangnya kontrol terhadap akad, tidak ada asuransi, dan
kurang tegas terhadap debiyyur bermasalah. Pengukuran nilai kerugian dilakukan
dengan analisis creditrisk+ dengan dua skenario. Skenario pertama yaitu dengan
meggunakan data eksposur berupa saldo pokok menghasilkan potensi kerugian
sebesar Rp2 019 936 665. skenario kedua menggunakan data eksposur berupa
saldo pokok dan margin menghasilkan potensi kerugian sebesar Rp2 762 733 925.
Perusahaan perlu melakukan peningkatan manajemen risiko dengan melakukan
tindakan mitigasi risiko yang tepat supaya pembiayaan bermasalah dapat dihindari.
Kata Kunci: BPRS, Creditrisk+, Manajemen Risiko, Risiko Pembayaan.
ABSTRACT
WIRENZA MUKHAYAR. The measurement of potential loss due to financing
risk of murabaha product at BPRS X. Supervised by BUDI PURWANTO
The development of financing of murabaha that channeled by BPRS X will
increase the risk due to non performing financing (NPF). The purpose of this
research are to identify the factors of NPF, measure the potential losses, and to
analyze the risk management in order to optimize the performance of Financing.
The result showed that NPF due to the external and internal factors. The external
factor derived from the obligor’s business in trouble, calamity, they have used the
fund for other needs, and breach of contract. The internal factor due to the
difficulties of monitoring, information system are limited, lack of control of
product, not have financing insurance, and less firmly against the bad obligor’s.
The measurement of potential losses done by two scenarios. The first scenario
used data of exposure in the form of the principal balances, the value of potential
losses reached Rp2 019 936 665. The second scenario used the data of exposure
derived from the principal balance and margin, the result are Rp2 762 733 925.
Bank need to make improvement of risk management with proper risk mitigation
actions, so the high NPF can be avoided.
Keywords : Creditrisk+, Financing Risk, Risk Management, SRB.
iii
PENGUKURAN NILAI KERUGIAN AKIBAT RISIKO
PEMBIAYAAN PRODUK MURABAHAH
PADA PT BPRS X
WIRENZA MUKHAYAR
Skripsi
sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar
Sarjana Ekonomi
pada
Departemen Manajemen
DEPARTEMEN MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN MANAJEMEN
INSTITUT PERTANIAN BOGOR
BOGOR
2015
iv
Judul Skripsi
Nama
NIM
: Pengukuran Nilai Kerugian Akibat Risiko Pembiayaan Produk
Murabahah Pada PT BPRS X
: Wirenza Mukhayar
: H24110104
Disetujui oleh
Dr Ir Budi Purwanto, ME
Pembimbing
Diketahui oleh
｜ｾＧＮＬ＠
.
PEMBIAYAAN PRODUK MURABAHAH
PADA PT BPRS X
WIRENZA MUKHAYAR
DEPARTEMEN MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN MANAJEMEN
INSTITUT PERTANIAN BOGOR
BOGOR
2015
i
PERNYATAAN MENGENAI SKRIPSI DAN
SUMBER INFORMASI SERTA PELIMPAHAN HAK CIPTA
Dengan ini saya menyatakan bahwa skripsi berjudul Pengukuran Nilai
Kerugian Akibat Risiko Pembiayaan Produk Murabahah Pada PT BPRS X adalah
benar karya saya dengan arahan dari dosen pembimbing dan belum diajukan
dalam bentuk apa pun kepada perguruan tinggi mana pun. Sumber informasi yang
berasal atau dikutip dari karya yang diterbitkan maupun tidak diterbitkan dari
penulis lain telah disebutkan dalam teks dan dicantumkan dalam Daftar Pustaka di
bagian akhir skripsi ini.
Dengan ini saya melimpahkan hak cipta dari karya tulis saya kepada Institut
Pertanian Bogor.
Bogor, Agustus 2015
Wirenza Mukhayar
NIM H24110104
ii
ABSTRAK
WIRENZA MUKHAYAR. Pengukuran Nilai Kerugian Akibat Risiko
Pembiayaan Produk Murabahah Pada PT BPRS X. Dibimbing oleh BUDI
PURWANTO
Perkembangan pembiayaan murabahah yang disalurkan BPRS X akan
meningkatkan jumlah risiko yang muncul akibat pembiayaan bermasalah. Tujuan
dari penelitian ini adalah untuk melihat penyebab terjadinya pembiayaan
bermasalah, mengukur nilai potensi kerugian, dan menganalisis manajemen risiko
di BPRS dalam peningkatan kualitas pembiayaan. Hasil dari penelitian
menunjukkan bahwa pembiayaan bermasalah disebabkan oleh faktor internal dan
faktor eksternal. Faktor eksternal berasal dari debitur disebabkan karena usaha
debitur bermasalah, musibah, penggunaan dana untuk kebutuhan lain, dan
wanprestasi. Faktor internal dikarenakan kesulitan dalam pengawasan,
keterbatasan sistem, kurangnya kontrol terhadap akad, tidak ada asuransi, dan
kurang tegas terhadap debiyyur bermasalah. Pengukuran nilai kerugian dilakukan
dengan analisis creditrisk+ dengan dua skenario. Skenario pertama yaitu dengan
meggunakan data eksposur berupa saldo pokok menghasilkan potensi kerugian
sebesar Rp2 019 936 665. skenario kedua menggunakan data eksposur berupa
saldo pokok dan margin menghasilkan potensi kerugian sebesar Rp2 762 733 925.
Perusahaan perlu melakukan peningkatan manajemen risiko dengan melakukan
tindakan mitigasi risiko yang tepat supaya pembiayaan bermasalah dapat dihindari.
Kata Kunci: BPRS, Creditrisk+, Manajemen Risiko, Risiko Pembayaan.
ABSTRACT
WIRENZA MUKHAYAR. The measurement of potential loss due to financing
risk of murabaha product at BPRS X. Supervised by BUDI PURWANTO
The development of financing of murabaha that channeled by BPRS X will
increase the risk due to non performing financing (NPF). The purpose of this
research are to identify the factors of NPF, measure the potential losses, and to
analyze the risk management in order to optimize the performance of Financing.
The result showed that NPF due to the external and internal factors. The external
factor derived from the obligor’s business in trouble, calamity, they have used the
fund for other needs, and breach of contract. The internal factor due to the
difficulties of monitoring, information system are limited, lack of control of
product, not have financing insurance, and less firmly against the bad obligor’s.
The measurement of potential losses done by two scenarios. The first scenario
used data of exposure in the form of the principal balances, the value of potential
losses reached Rp2 019 936 665. The second scenario used the data of exposure
derived from the principal balance and margin, the result are Rp2 762 733 925.
Bank need to make improvement of risk management with proper risk mitigation
actions, so the high NPF can be avoided.
Keywords : Creditrisk+, Financing Risk, Risk Management, SRB.
iii
PENGUKURAN NILAI KERUGIAN AKIBAT RISIKO
PEMBIAYAAN PRODUK MURABAHAH
PADA PT BPRS X
WIRENZA MUKHAYAR
Skripsi
sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar
Sarjana Ekonomi
pada
Departemen Manajemen
DEPARTEMEN MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN MANAJEMEN
INSTITUT PERTANIAN BOGOR
BOGOR
2015
iv
Judul Skripsi
Nama
NIM
: Pengukuran Nilai Kerugian Akibat Risiko Pembiayaan Produk
Murabahah Pada PT BPRS X
: Wirenza Mukhayar
: H24110104
Disetujui oleh
Dr Ir Budi Purwanto, ME
Pembimbing
Diketahui oleh
｜ｾＧＮＬ＠
.