ANALISIS PENGARUH REALISASI KREDIT DAN EKUITAS TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM GO PUBLIC (Perbandingan antara Bank Devisa Dan Non Devisa)
ANALISIS PENDAPATAN PETERNAK SUSU SAPI PERAH DI DESA
SUKOMULYO KECAMATAN PUJON KABUPATEN MALANG
SKRIPSI
Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan
Mencapai Derajat Sarjana Ekonomi
OLEH:
DEDIK HAMZAH
09630101
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMADIYAH MALANG
2015
SURAT PERNYATAAN
Saya yang bertanda tangan di bawah ini :
Nama
NIM
Fakultas
Program Studi
: Dedik Hamzah
: 09630101
: Ekonomi dan Bisnis
: Ilmu Ekonomi Studi Pembangunan
Dengan ini menyatakan dengan sebenar-benarnya bahwa :
1. Skripsi dengan judul “Analisis Pendapatan Peternak Susu Sapi Perah Di Desa
Sukomulyo Kecamatan Pujon Kabupaten Malang” adalah hasil karya saya, dan
dalam naskah skripsi ini tidak terdapat karya ilmiah yang pernah diajukan oleh
orang lain untuk memperoleh gelar akademik di suatu Perguruan Tinggi, dan
tidak terdapat karya atau pendapat yang pernah ditulis atau diterbitkan oleh
orang lain, baik sebagian atau keseluruhan, kecuali secara tertulis dikutip
dalam naskah ini dan dalam sumber kutipan atau daftar pustaka.
2. Apabila ternyata di dalam naskah skripsi ini dapat dibuktikan terdapat unsurunsur plagiasi, saya bersedia skripsi ini digugurkan dan gelar akademik yang
telah saya peroleh dibatalkan, serta proses dengan ketentuan hukum yang
berlaku.
3. Skripsi ini dapat dijadikan sumber pustaka yang merupakan hak bebas royalty
non eksklusif.
Demikian pernyataan ini saya buat dengan sebenar-benarnya untuk
dipergunakan sebagaimana mestinya.
Malang, 29 Januari 2015
Yang menyatakan,
Dedik Hamzah
NIM. 09630101
KATA PENGANTAR
Puji dan syukur peneliti panjatkan kehadirat
Allah SWT atas
berkah,rahmat, dan hidayah -Nya lah sehingga skripsi yang berjudul “ Analisi
Pendapatan Peternak Susu Sapi Desa Sukomulyo Kec. Pujon Kab. Malang” ini
dapat terselesaikan dengan baik. Skripsi ini merupakan tugas akhir untuk
mencapai gelar sarjana ekonomi (S.E.) pada Jurusan Ilmu Ekonomi Studi
Pemnbangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhamadiyah Malang.
Skripsi ini tentunya tak dapat terselesaikan tanpa adanya bantuan, motivasi
dan doa dari berbagai pihak, sehingga penulis berkenan menyampaikan rasa
terima kasih kepada :
1. Bapak Dwi Eko Waluyo,SE,M.Si dan Ibu Arfida BR.,MS, dalam
melakukan bimbingan dan memberikan pengarahan kepada penulis
sehingga skripsi ini dapat terselesaikan dengan baik.
2. Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Muhamadiyah, serta seluruh pegawai akademik khususnya pada Program
Studi IESP yang telah memberikan pengarahaan dan bekal ilmu
pengetahuan serta memberikan kemudahan akses selama penyusunan
skripsi ini.
3. Terima Kasih kepada orang tua saya yang senantiasa mendukung dalam
pengerjaan skripsi saya.
4. Terima kasih kepada teman-teman yang senantiasa menemani dalam
pengerjaan skripsi saya.
DAFTAR ISI
BAB I PENDAHULUAN ............................................................................
1
A. Latar Belakang Masalah .........................................................................
1
B. RumusanMasalah ...................................................................................
3
C. Tujuan Penelitian ...................................................................................
3
D. Batasan Masalah ....................................................................................
3
E. Manfaat Penelitian .................................................................................
4
BAB IITINJAUAN PUSTAKA .................................................................
5
A. PenelitianTerdahulu ...............................................................................
5
B. LandasanTeori .......................................................................................
6
1.
Usaha Ternak Sapi Perah .......................................................................
6
2.
Tenaga Kerja..........................................................................................
8
3.
Skala Usaha ...........................................................................................
9
4.
Biaya Produksi .......................................................................................
10
5.
Pendapatan .............................................................................................
11
6.
Rentabilitas ............................................................................................
12
7.
Teori Produksi .......................................................................................
13
8.
Teori Pendapatan ...................................................................................
18
9.
Analisis Biaya ........................................................................................
19
10. Analisis Permintaan dan Keuntungan .....................................................
23
BAB III METODE PENELITIAN .............................................................
26
A. Lokasi ....................................................................................................
26
B. Jenis Penelitian ......................................................................................
26
C. Populasi dan Sampel ..............................................................................
26
1.
Populasi .................................................................................................
26
2.
Sampel ...................................................................................................
26
3.
Teknik Sampling ....................................................................................
26
D. Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ......................................
27
1.
Variabel Dependen.................................................................................
27
2.
Variabel Independen ..............................................................................
27
E. Metode Analisis Data .............................................................................
27
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN.............................
29
A. Gambaran Umum Desa Sukomulyo Kec. Pujon, Kab.Malang ................
29
B. Kondisi Demografi.................................................................................
31
C. Keadaan Sosial.......................................................................................
32
D. Keadaan Pendidikan ...............................................................................
33
E. Keadaan Kesehatan ................................................................................
34
F. Keadaan Ekonomi ..................................................................................
36
G. Kondisi Pemerintahan Desa ..................................................................
37
H. Gambaran Umum Peternak ....................................................................
39
1.
Umur Peternak .......................................................................................
39
2.
Jenis Kelamin ........................................................................................
40
I.
Analisis Data..........................................................................................
41
J.
Pembahasan Hasil Penelitian ..................................................................
43
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN .......................................................
45
A. Kesimpulan ............................................................................................
45
B. Saran......................................................................................................
45
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
DAFTAR PUSTAKA
Apriyantono, Anton. (2007). Produksi Susu Nasional Baru 26%.Pikiran Rakyat
(30 Januari 2007).
Ari Sudarman, 2004, Teori Ekonomi Mikro, Edisi 4, BPFE UGM : Yogyakarta.
Asmaki AP, Masturi H, Asmaki TD. 2008. Agribisnis Ternak Sapi. CV Grafika.
Bandung
Henderson, James M. and Richard E. Quandt. 1971. Microeconomic Theory a
Methematical Approach Singapore.McGraw Hill Book Co.
Hidayat, Arif. (2001). Buku Petunjuk Praktis Untuk Peternak Sapi Perah. Jakarta:
Dairy Technology Improv Element Project Indonesia.
Napitupulu, T.E.M. 1987. Sistem Ekonomi Susu dan Peternakan Sapi Perah
Soekartawi, 1990, Teori Ekonomi Produksi, Dengan Pokok Bahasan Analisis
Fungsi Cobb-Douglass, CetakanPertama, CV. Rajawali: Jakarta.
Sudono A, Rosdiana RF, Setiawan BS. 2003. Beternak Sapi Perah Secara
Intensif. AgromediaPustaka. Jakarta
Soetarno, T. 2003. Manajemen Budidaya Sapi Perah. FakultasPeternakan.
UniversitasGadjahMada, Yogyakarta.
Sukirno, Sadono. 2004.Makro Ekonomi Teori Pengantar. PT Raja Grafindo
Perkasa : Jakarta.
45
BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang
Keberhasilan bank mencapai laba atau profit memerlukan
peningkatan pelayanan jasa kredit sebagai produk jasa utama, sesuai
dengan target dan rencana yang ditetapkan oleh direksi, serta peningkatan
keuntungan berdasarkan prinsip-prinsip perusahaan, dan perlu didukung
dengan kebijakan yang terpadu dan memadai, sehingga diharapkan
mampu mengoptimalkan tingkat pelayanan kepada masyarakat. Terlebih
lagi dalam menyongsong era pasar bebas, persaingan bisnis di berbagai
sektor akan semakin ketat, terutama pada sektor perkreditan. Dalam
konteks demikian, Pihak bank dituntut untuk menjaga prestasi dan fasilitas
kredit yang diberikan agar dapat terjamin dengan baik mulai perencanaan
kredit, analisa kredit, administrasi, pengawasan kredit dan yang terpenting
adalah kebijaksanaan perkreditan yang diterapkan, baik secara tertulis
maupun tidak tertulis sebelum pelaksanaan perkreditan berlangsung. Hal
ini dimaksudkan agar dalam mengevaluasi pelaksanaan kegiatan
perkreditan dapat memberi-kan hasil yang memuaskan sehingga tujuan
perkreditan dimaksudkan untuk menjamin dan menunjang pelaksanaan
kegiatan perkreditan yang sehat dalam usaha memperoleh laba atau profit
yang berasal dari pungutan kredit yang telah disalurkan (Muh rusydi,
2007).
Selama resesi tahun 1990-1991 dan tahun-tahun sesudahnya, terjadi
penurunan dalam pertumbuhan kredit yang terendah sejak perang dunia II.
Beberapa ekonom dan politisi telah menyatakan bahwa terjadi krisis kredit
selama periode ini di mana kredit sulit diperoleh. Apakah penurunan
pertumbuhan kredit merupakan bentuk dari krisis kredit, jika demikian
apakah yang menyebabkannya?
Analisis
mengenai
bagaimana
bank
mengelola
modalnya
menyatakan bahwa krisis kredit terjadi dalam tahun 1990-1992 dan krisis
1
2
tersebut disebabkan oleh penurunan modal secara tajam dan penurunan
modal menghambat pertumbuhan kredit. Akibat penurunan modal bahwa
bank harus menaikan modal baru atau membatasi pertumbuhan assetnya
dengan mengurangi pinjaman pemberian realisasi kredit. Karena pada saat
itu dalm meningkatkan modal sangat sulit bagi bank, sehingga mereka
memilih pilihan lain. Bank membatasi pinjamanya, dan peminjam
mendapatkan kesulitan memperoleh pinjaman, mengakibatkan keluhan
dari nasabah (Mishkin Frederic S, 2010)
Kegiatan pemasaran selalu ada dalam setiap usaha, baik yang
berorientasi profit maupun usaha-usaha sosial. Pentingnya pemasaran
dilakukan dalam rangka memenuhi kebutuhan dan keinginan masyarakat
akan suatu produk atau jasa. Pemasaran menjadi semakin penting dengan
meningkatnya pengetahuan masyarakat, serta untuk menghadapi para
pesaing yang semakin meningkat dari waktu ke waktu.
Mengembangkan strategi pemasaran berarti membuat suatu proses
yang sistematis dengan harapan akan tercapai suatu maksud atau tujuan.
Dalam hal ini tujuan dapat berjangka panjang dan berjangka pendek. Pada
umumnya tujuan dari bank akan berkisar pada tingkat profitabilitas,
meraih pangsa pasar, perkembangan dan kualitas earning asset serta mutu
dari organisasi. Namun dalam situasi persaingan yang ketat, sebaiknya
bank tidak terlalu bersemangat untuk menentukan profitabilitas yang
berlebihan.
Ada beberapa indikator dari kinerja keuangan bank yang semakin
memburuk yaitu realisai kredit dan modal, hal tersebut kemungkinan besar
bisa terjadi pada bank devisa dan non devisa karena pemenuhan Capital
Adequency Ratio (CAR) oleh beberapa bank sampai dengan tahun 1992,
rata-rata bank pemerintah 3,2% dan bank asing/campuran 11,9%.
Pencapaian CAR terendah oleh kelompok bank pemerintah dan tertinggi
oleh kelompok bank asing/campuran.
Dilihat dari ROA tahun 2004, kelompok bank asing menduduki
urutan pertama yaitu 5,22%, diikuti oleh bank pembangunan daerah
3
3,89%, bank pemerinta 3,46%, bank swasta devisa 3,09%, bank campuran
3%, dan bank swasta non devisa 2,79%.
Tabel 1
ROA Tahun 2004-2009
Bank Umum
2004
2005
2006
2007
2008
2009
Bank Pemerintah
3,46
2,54
2,22
2,75
2,72
2,6
Bank Devisa
3,09
2,17
2,352
2,44
1,25
2,13
Bank Non Devisa
2,79
0,96
2,08
2,99
2,2
1,25
Bank Asing
5,22
2,9
4,35
3,83
3,89
4,54
Bank Campuran
3
3,31
3,72
3,06
2,87
2,73
BPD
3,89
3,38
3,38
3,08
3,7
4,18
Sumber: Bank Indonesia
Jika dibandingkan ROA tahun 2009, rata-rata semua bank
mengalami penurunan kecuali kelompok bank pembangunan mengalami
peningkatan yaitu dari 3,89% tahun 2004, menjadi 4,18% tahun 2009,
sedangkan rata-rata pada kelompok bank devisa dan bank non devisa
berada diposisi terendah yaitu 3,09% tahun 2004, menjadi 2,13% tahun
2009 pada bank devisa, dan 2,79% tahun 2004, menjadi 1,25% tahun 2009
pada bank non devisa (Latumaerissa, Julius R, 2013).
Pada kondisi perekonomian yang naik turun tersebut, dibutuhkan
keandalan dari pihak manajemen untuk mengelola usaha dan taat
mengikuti aturan-aturan Bank Indonesia (BI) untuk mencapai kesuksesan
dalam bisnis perbankan, selain itu juga dibutuhkan kehati-hatian dalam
penyaluran kredit serta tetap menjalankan permodalan. Apabila penyaluran
kredit diperbesar, maka barang modal yang telah ada dimanfaatkan semua.
Akibatnya muncul keinginan untuk menciptakan barang-barang modal
baru yang kemudian akan menyebabkan terjadinya perluasan produk.
Dengan demikian kredit dan ekuitas berfungsi sebagai faktor pembentukan
profitabilitas.
Upaya perusahaan dalam upaya untuk meningkatkan pencapaian
profitabilitas perusahaan. Adanya jaminan untuk memaksimalkan potensi
4
yang dimiliki oleh perusahaan sehingga dapat mendukung akivitas
operasional perusahaan. Keterkaitan yang erat antara efisiensi aktivitas
operasional perusahaan dengan usaha peningkatan profitabilitas atau
kinerja keuangan perusahaan, dimana melalui pengelolaan usaha secara
efisien maka dengan sendirinya dukungan secara maksimal atas aktivitas
yang dilakukan perusahaan. Apabila kondisi tersebut telah terwujud maka
usaha perusahaan untuk meningkatkan profitabilitas perusahaan dapat
terwujud. Mengingat pentingnya tingkat profitabilitas untuk mengetahui
efisiensi aktivitas usaha yang dilakukan, maka perusahaan bisa melihat
kondisi finansial yang berkaitan dengan upaya memaksimalkan potensi
yang dimiliki oleh perusahaan. Dalam kegiatan perbankan upaya untuk
memaksimalkan potensi bertujuan untuk peningkata profit perusahaan.
Dalam pengelolaannya kredit dan ekuitas yang baik akan
memberikan dampak yang baik pula bagi lembaga keuangan lainnya.
Dalam penelitian ini tingkat profitabilitas yang merupakan kemampuan
memperoleh laba, sehingga perusahaan manapun jelas ingin selalu
meningkatkan profit yang didapat diukur dengan menggunakan ROA
dengan pertimbangan bahwa rasio tersebut lebih mewaikili atas
pencapaian kinerja para bank, dimana profit yang dihasilkan berdasarkan
kemampuan bank dalam melakukan pengelolaan seluruh kekayanaan yang
dimiliki oleh bank. Dari latar belakang diatas peneliti mencoba untuk
mengetahui tingkat profitabilitas pada bank umum. Untuk itu peneliti
mengangkat sebuah tema “ANALISIS PENGARUH REALISASI
KREDIT DAN EKUITAS TERHADAP PROFITABILITAS BANK
UMUM GO PUBLIK (Perbandingan Antara Bank Devisa Dan Non
Devisa)”.
5
B. Rumusan Masalah
Dengan memahami dan melihat pada latar belakang yang telah
diuraikan tersebut di atas, maka dapat dirumuskan permasalahan sebagai
berikut :
1. Seberapa besar pengaruh realisasi kredit dan ekuitas terhadap
profitabilitas bank devisa dan bank non devisa yang go publik ?
2. Apakah terdapat perbedaan antara kinerja bank devisa dan non devisa?
C. Pembatasan Masalah.
pembahasan ini mengarah pada permasalahan yang dihadapi maka
perlu diadakan pembatasan terhadap ruang lingkup pembahasannya,
masalah yang akan dibahas tidak meluas. Permasalahan dalam penelitian
ini terbatas pada profitabilitas bank-bank umum yang go publik.
D. Tujuan dan Kegunaan Penelitian.
1. Tujuan Penelitian.
a. Untuk menganalisis pengaruh realisasi kredit dan ekuitas terhadap
profitabilitas bank devisa dan bank non devisa yang go publik.
b. Untuk menganalisis perbedaan antara kinerja bank devisa dan non
devisa.
2. Kegunaan Penelitian.
a. Bagi Pihak Bank.
Hasil ini diharapkan dapat digunakan sebagai bahan pertimbangan
dalam pengambilan keputusan untuk dapat meningkatkan dan
memperbaiki penyaluran kredit terhadap profitabilitas bank-bank
dan membantu regulasi agar kinerja lebih kuat dan sehat.
b. Bagi Pihak Peneliti.
Dari hasil penelitian ini peneliti dapat mengetahui tentang
pengaruhnya penyaluran kredit terhadap profitabilitas bank
khususnya bank-bank umum yang go publik. Sehingga dapat
digunakan sebagai acuan dalam dunia kerja nantinya.
6
c. Bagi Pemerintah.
Hasil penelitian ini diharapkan bisa digunakan sebagai
pengendalian atas aktivitas bank sehingga dapat mendukung
aktivitas perbankan.
SUKOMULYO KECAMATAN PUJON KABUPATEN MALANG
SKRIPSI
Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan
Mencapai Derajat Sarjana Ekonomi
OLEH:
DEDIK HAMZAH
09630101
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMADIYAH MALANG
2015
SURAT PERNYATAAN
Saya yang bertanda tangan di bawah ini :
Nama
NIM
Fakultas
Program Studi
: Dedik Hamzah
: 09630101
: Ekonomi dan Bisnis
: Ilmu Ekonomi Studi Pembangunan
Dengan ini menyatakan dengan sebenar-benarnya bahwa :
1. Skripsi dengan judul “Analisis Pendapatan Peternak Susu Sapi Perah Di Desa
Sukomulyo Kecamatan Pujon Kabupaten Malang” adalah hasil karya saya, dan
dalam naskah skripsi ini tidak terdapat karya ilmiah yang pernah diajukan oleh
orang lain untuk memperoleh gelar akademik di suatu Perguruan Tinggi, dan
tidak terdapat karya atau pendapat yang pernah ditulis atau diterbitkan oleh
orang lain, baik sebagian atau keseluruhan, kecuali secara tertulis dikutip
dalam naskah ini dan dalam sumber kutipan atau daftar pustaka.
2. Apabila ternyata di dalam naskah skripsi ini dapat dibuktikan terdapat unsurunsur plagiasi, saya bersedia skripsi ini digugurkan dan gelar akademik yang
telah saya peroleh dibatalkan, serta proses dengan ketentuan hukum yang
berlaku.
3. Skripsi ini dapat dijadikan sumber pustaka yang merupakan hak bebas royalty
non eksklusif.
Demikian pernyataan ini saya buat dengan sebenar-benarnya untuk
dipergunakan sebagaimana mestinya.
Malang, 29 Januari 2015
Yang menyatakan,
Dedik Hamzah
NIM. 09630101
KATA PENGANTAR
Puji dan syukur peneliti panjatkan kehadirat
Allah SWT atas
berkah,rahmat, dan hidayah -Nya lah sehingga skripsi yang berjudul “ Analisi
Pendapatan Peternak Susu Sapi Desa Sukomulyo Kec. Pujon Kab. Malang” ini
dapat terselesaikan dengan baik. Skripsi ini merupakan tugas akhir untuk
mencapai gelar sarjana ekonomi (S.E.) pada Jurusan Ilmu Ekonomi Studi
Pemnbangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhamadiyah Malang.
Skripsi ini tentunya tak dapat terselesaikan tanpa adanya bantuan, motivasi
dan doa dari berbagai pihak, sehingga penulis berkenan menyampaikan rasa
terima kasih kepada :
1. Bapak Dwi Eko Waluyo,SE,M.Si dan Ibu Arfida BR.,MS, dalam
melakukan bimbingan dan memberikan pengarahan kepada penulis
sehingga skripsi ini dapat terselesaikan dengan baik.
2. Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Muhamadiyah, serta seluruh pegawai akademik khususnya pada Program
Studi IESP yang telah memberikan pengarahaan dan bekal ilmu
pengetahuan serta memberikan kemudahan akses selama penyusunan
skripsi ini.
3. Terima Kasih kepada orang tua saya yang senantiasa mendukung dalam
pengerjaan skripsi saya.
4. Terima kasih kepada teman-teman yang senantiasa menemani dalam
pengerjaan skripsi saya.
DAFTAR ISI
BAB I PENDAHULUAN ............................................................................
1
A. Latar Belakang Masalah .........................................................................
1
B. RumusanMasalah ...................................................................................
3
C. Tujuan Penelitian ...................................................................................
3
D. Batasan Masalah ....................................................................................
3
E. Manfaat Penelitian .................................................................................
4
BAB IITINJAUAN PUSTAKA .................................................................
5
A. PenelitianTerdahulu ...............................................................................
5
B. LandasanTeori .......................................................................................
6
1.
Usaha Ternak Sapi Perah .......................................................................
6
2.
Tenaga Kerja..........................................................................................
8
3.
Skala Usaha ...........................................................................................
9
4.
Biaya Produksi .......................................................................................
10
5.
Pendapatan .............................................................................................
11
6.
Rentabilitas ............................................................................................
12
7.
Teori Produksi .......................................................................................
13
8.
Teori Pendapatan ...................................................................................
18
9.
Analisis Biaya ........................................................................................
19
10. Analisis Permintaan dan Keuntungan .....................................................
23
BAB III METODE PENELITIAN .............................................................
26
A. Lokasi ....................................................................................................
26
B. Jenis Penelitian ......................................................................................
26
C. Populasi dan Sampel ..............................................................................
26
1.
Populasi .................................................................................................
26
2.
Sampel ...................................................................................................
26
3.
Teknik Sampling ....................................................................................
26
D. Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ......................................
27
1.
Variabel Dependen.................................................................................
27
2.
Variabel Independen ..............................................................................
27
E. Metode Analisis Data .............................................................................
27
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN.............................
29
A. Gambaran Umum Desa Sukomulyo Kec. Pujon, Kab.Malang ................
29
B. Kondisi Demografi.................................................................................
31
C. Keadaan Sosial.......................................................................................
32
D. Keadaan Pendidikan ...............................................................................
33
E. Keadaan Kesehatan ................................................................................
34
F. Keadaan Ekonomi ..................................................................................
36
G. Kondisi Pemerintahan Desa ..................................................................
37
H. Gambaran Umum Peternak ....................................................................
39
1.
Umur Peternak .......................................................................................
39
2.
Jenis Kelamin ........................................................................................
40
I.
Analisis Data..........................................................................................
41
J.
Pembahasan Hasil Penelitian ..................................................................
43
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN .......................................................
45
A. Kesimpulan ............................................................................................
45
B. Saran......................................................................................................
45
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
DAFTAR PUSTAKA
Apriyantono, Anton. (2007). Produksi Susu Nasional Baru 26%.Pikiran Rakyat
(30 Januari 2007).
Ari Sudarman, 2004, Teori Ekonomi Mikro, Edisi 4, BPFE UGM : Yogyakarta.
Asmaki AP, Masturi H, Asmaki TD. 2008. Agribisnis Ternak Sapi. CV Grafika.
Bandung
Henderson, James M. and Richard E. Quandt. 1971. Microeconomic Theory a
Methematical Approach Singapore.McGraw Hill Book Co.
Hidayat, Arif. (2001). Buku Petunjuk Praktis Untuk Peternak Sapi Perah. Jakarta:
Dairy Technology Improv Element Project Indonesia.
Napitupulu, T.E.M. 1987. Sistem Ekonomi Susu dan Peternakan Sapi Perah
Soekartawi, 1990, Teori Ekonomi Produksi, Dengan Pokok Bahasan Analisis
Fungsi Cobb-Douglass, CetakanPertama, CV. Rajawali: Jakarta.
Sudono A, Rosdiana RF, Setiawan BS. 2003. Beternak Sapi Perah Secara
Intensif. AgromediaPustaka. Jakarta
Soetarno, T. 2003. Manajemen Budidaya Sapi Perah. FakultasPeternakan.
UniversitasGadjahMada, Yogyakarta.
Sukirno, Sadono. 2004.Makro Ekonomi Teori Pengantar. PT Raja Grafindo
Perkasa : Jakarta.
45
BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang
Keberhasilan bank mencapai laba atau profit memerlukan
peningkatan pelayanan jasa kredit sebagai produk jasa utama, sesuai
dengan target dan rencana yang ditetapkan oleh direksi, serta peningkatan
keuntungan berdasarkan prinsip-prinsip perusahaan, dan perlu didukung
dengan kebijakan yang terpadu dan memadai, sehingga diharapkan
mampu mengoptimalkan tingkat pelayanan kepada masyarakat. Terlebih
lagi dalam menyongsong era pasar bebas, persaingan bisnis di berbagai
sektor akan semakin ketat, terutama pada sektor perkreditan. Dalam
konteks demikian, Pihak bank dituntut untuk menjaga prestasi dan fasilitas
kredit yang diberikan agar dapat terjamin dengan baik mulai perencanaan
kredit, analisa kredit, administrasi, pengawasan kredit dan yang terpenting
adalah kebijaksanaan perkreditan yang diterapkan, baik secara tertulis
maupun tidak tertulis sebelum pelaksanaan perkreditan berlangsung. Hal
ini dimaksudkan agar dalam mengevaluasi pelaksanaan kegiatan
perkreditan dapat memberi-kan hasil yang memuaskan sehingga tujuan
perkreditan dimaksudkan untuk menjamin dan menunjang pelaksanaan
kegiatan perkreditan yang sehat dalam usaha memperoleh laba atau profit
yang berasal dari pungutan kredit yang telah disalurkan (Muh rusydi,
2007).
Selama resesi tahun 1990-1991 dan tahun-tahun sesudahnya, terjadi
penurunan dalam pertumbuhan kredit yang terendah sejak perang dunia II.
Beberapa ekonom dan politisi telah menyatakan bahwa terjadi krisis kredit
selama periode ini di mana kredit sulit diperoleh. Apakah penurunan
pertumbuhan kredit merupakan bentuk dari krisis kredit, jika demikian
apakah yang menyebabkannya?
Analisis
mengenai
bagaimana
bank
mengelola
modalnya
menyatakan bahwa krisis kredit terjadi dalam tahun 1990-1992 dan krisis
1
2
tersebut disebabkan oleh penurunan modal secara tajam dan penurunan
modal menghambat pertumbuhan kredit. Akibat penurunan modal bahwa
bank harus menaikan modal baru atau membatasi pertumbuhan assetnya
dengan mengurangi pinjaman pemberian realisasi kredit. Karena pada saat
itu dalm meningkatkan modal sangat sulit bagi bank, sehingga mereka
memilih pilihan lain. Bank membatasi pinjamanya, dan peminjam
mendapatkan kesulitan memperoleh pinjaman, mengakibatkan keluhan
dari nasabah (Mishkin Frederic S, 2010)
Kegiatan pemasaran selalu ada dalam setiap usaha, baik yang
berorientasi profit maupun usaha-usaha sosial. Pentingnya pemasaran
dilakukan dalam rangka memenuhi kebutuhan dan keinginan masyarakat
akan suatu produk atau jasa. Pemasaran menjadi semakin penting dengan
meningkatnya pengetahuan masyarakat, serta untuk menghadapi para
pesaing yang semakin meningkat dari waktu ke waktu.
Mengembangkan strategi pemasaran berarti membuat suatu proses
yang sistematis dengan harapan akan tercapai suatu maksud atau tujuan.
Dalam hal ini tujuan dapat berjangka panjang dan berjangka pendek. Pada
umumnya tujuan dari bank akan berkisar pada tingkat profitabilitas,
meraih pangsa pasar, perkembangan dan kualitas earning asset serta mutu
dari organisasi. Namun dalam situasi persaingan yang ketat, sebaiknya
bank tidak terlalu bersemangat untuk menentukan profitabilitas yang
berlebihan.
Ada beberapa indikator dari kinerja keuangan bank yang semakin
memburuk yaitu realisai kredit dan modal, hal tersebut kemungkinan besar
bisa terjadi pada bank devisa dan non devisa karena pemenuhan Capital
Adequency Ratio (CAR) oleh beberapa bank sampai dengan tahun 1992,
rata-rata bank pemerintah 3,2% dan bank asing/campuran 11,9%.
Pencapaian CAR terendah oleh kelompok bank pemerintah dan tertinggi
oleh kelompok bank asing/campuran.
Dilihat dari ROA tahun 2004, kelompok bank asing menduduki
urutan pertama yaitu 5,22%, diikuti oleh bank pembangunan daerah
3
3,89%, bank pemerinta 3,46%, bank swasta devisa 3,09%, bank campuran
3%, dan bank swasta non devisa 2,79%.
Tabel 1
ROA Tahun 2004-2009
Bank Umum
2004
2005
2006
2007
2008
2009
Bank Pemerintah
3,46
2,54
2,22
2,75
2,72
2,6
Bank Devisa
3,09
2,17
2,352
2,44
1,25
2,13
Bank Non Devisa
2,79
0,96
2,08
2,99
2,2
1,25
Bank Asing
5,22
2,9
4,35
3,83
3,89
4,54
Bank Campuran
3
3,31
3,72
3,06
2,87
2,73
BPD
3,89
3,38
3,38
3,08
3,7
4,18
Sumber: Bank Indonesia
Jika dibandingkan ROA tahun 2009, rata-rata semua bank
mengalami penurunan kecuali kelompok bank pembangunan mengalami
peningkatan yaitu dari 3,89% tahun 2004, menjadi 4,18% tahun 2009,
sedangkan rata-rata pada kelompok bank devisa dan bank non devisa
berada diposisi terendah yaitu 3,09% tahun 2004, menjadi 2,13% tahun
2009 pada bank devisa, dan 2,79% tahun 2004, menjadi 1,25% tahun 2009
pada bank non devisa (Latumaerissa, Julius R, 2013).
Pada kondisi perekonomian yang naik turun tersebut, dibutuhkan
keandalan dari pihak manajemen untuk mengelola usaha dan taat
mengikuti aturan-aturan Bank Indonesia (BI) untuk mencapai kesuksesan
dalam bisnis perbankan, selain itu juga dibutuhkan kehati-hatian dalam
penyaluran kredit serta tetap menjalankan permodalan. Apabila penyaluran
kredit diperbesar, maka barang modal yang telah ada dimanfaatkan semua.
Akibatnya muncul keinginan untuk menciptakan barang-barang modal
baru yang kemudian akan menyebabkan terjadinya perluasan produk.
Dengan demikian kredit dan ekuitas berfungsi sebagai faktor pembentukan
profitabilitas.
Upaya perusahaan dalam upaya untuk meningkatkan pencapaian
profitabilitas perusahaan. Adanya jaminan untuk memaksimalkan potensi
4
yang dimiliki oleh perusahaan sehingga dapat mendukung akivitas
operasional perusahaan. Keterkaitan yang erat antara efisiensi aktivitas
operasional perusahaan dengan usaha peningkatan profitabilitas atau
kinerja keuangan perusahaan, dimana melalui pengelolaan usaha secara
efisien maka dengan sendirinya dukungan secara maksimal atas aktivitas
yang dilakukan perusahaan. Apabila kondisi tersebut telah terwujud maka
usaha perusahaan untuk meningkatkan profitabilitas perusahaan dapat
terwujud. Mengingat pentingnya tingkat profitabilitas untuk mengetahui
efisiensi aktivitas usaha yang dilakukan, maka perusahaan bisa melihat
kondisi finansial yang berkaitan dengan upaya memaksimalkan potensi
yang dimiliki oleh perusahaan. Dalam kegiatan perbankan upaya untuk
memaksimalkan potensi bertujuan untuk peningkata profit perusahaan.
Dalam pengelolaannya kredit dan ekuitas yang baik akan
memberikan dampak yang baik pula bagi lembaga keuangan lainnya.
Dalam penelitian ini tingkat profitabilitas yang merupakan kemampuan
memperoleh laba, sehingga perusahaan manapun jelas ingin selalu
meningkatkan profit yang didapat diukur dengan menggunakan ROA
dengan pertimbangan bahwa rasio tersebut lebih mewaikili atas
pencapaian kinerja para bank, dimana profit yang dihasilkan berdasarkan
kemampuan bank dalam melakukan pengelolaan seluruh kekayanaan yang
dimiliki oleh bank. Dari latar belakang diatas peneliti mencoba untuk
mengetahui tingkat profitabilitas pada bank umum. Untuk itu peneliti
mengangkat sebuah tema “ANALISIS PENGARUH REALISASI
KREDIT DAN EKUITAS TERHADAP PROFITABILITAS BANK
UMUM GO PUBLIK (Perbandingan Antara Bank Devisa Dan Non
Devisa)”.
5
B. Rumusan Masalah
Dengan memahami dan melihat pada latar belakang yang telah
diuraikan tersebut di atas, maka dapat dirumuskan permasalahan sebagai
berikut :
1. Seberapa besar pengaruh realisasi kredit dan ekuitas terhadap
profitabilitas bank devisa dan bank non devisa yang go publik ?
2. Apakah terdapat perbedaan antara kinerja bank devisa dan non devisa?
C. Pembatasan Masalah.
pembahasan ini mengarah pada permasalahan yang dihadapi maka
perlu diadakan pembatasan terhadap ruang lingkup pembahasannya,
masalah yang akan dibahas tidak meluas. Permasalahan dalam penelitian
ini terbatas pada profitabilitas bank-bank umum yang go publik.
D. Tujuan dan Kegunaan Penelitian.
1. Tujuan Penelitian.
a. Untuk menganalisis pengaruh realisasi kredit dan ekuitas terhadap
profitabilitas bank devisa dan bank non devisa yang go publik.
b. Untuk menganalisis perbedaan antara kinerja bank devisa dan non
devisa.
2. Kegunaan Penelitian.
a. Bagi Pihak Bank.
Hasil ini diharapkan dapat digunakan sebagai bahan pertimbangan
dalam pengambilan keputusan untuk dapat meningkatkan dan
memperbaiki penyaluran kredit terhadap profitabilitas bank-bank
dan membantu regulasi agar kinerja lebih kuat dan sehat.
b. Bagi Pihak Peneliti.
Dari hasil penelitian ini peneliti dapat mengetahui tentang
pengaruhnya penyaluran kredit terhadap profitabilitas bank
khususnya bank-bank umum yang go publik. Sehingga dapat
digunakan sebagai acuan dalam dunia kerja nantinya.
6
c. Bagi Pemerintah.
Hasil penelitian ini diharapkan bisa digunakan sebagai
pengendalian atas aktivitas bank sehingga dapat mendukung
aktivitas perbankan.