Sist em Pengendalian Int ern SPIn
14
V. Mitigasi Risiko A. Rencana
Tindak Atas
Risiko B. Penanganan
Risiko Insidentil
3. Aktivitas pengendalian, yaitu
tindakan-tindakan yang dilakukan dalam suatu proses pengendalian
terhadap kegiatan perusahaan pada setiap tingkat dan unit
dalam struktur organisasi BUMN, antara
lain mengenai
kewenangan, otorisasi, verifikasi, rekonsiliasi,
penilaian atas
prestasi kerja, pembagian tugas, dan keamanan terhadap aset
perusahaan. VI. Aktivitas Pengendalian
A. Ketersediaan Kebijakan B. Implementasi Kebijakan
4. Sistem
informasi dan
komunikasi, yaitu suatu proses penyajian
laporan mengenai
kegiatan operasional, finansial, serta ketaatan dan kepatuhan
terhadap ketentuan
peraturan perundang-undangan
oleh BUMN.
VII. Informasi dan Komunikasi A. Informasi
B. Komunikasi
5. Monitoring,
yaitu proses
penilaian terhadap kualitas sistem pengendalian intern, termasuk
fungsi internal audit pada setiap tingkat dan unit dalam struktur
organisasi BUMN, sehingga dapat dilaksanakan secara optimal.
VIII. Pengawasan A. Pelaksanaan
Pengawasan B. Administrasi Hasil
Pengawasan
Tujuan-tujuan tersebut antara lain: a keandalan informasi keuangan dan operasi,
b efisiensi dan efektifitas kegiatan operasi, c efektifitas hasil pelaksanaan kegiatan;
d ketaatan terhadap ketentuan dan peraturan yang berlaku, e pengamanan aset perusahaan.
1 Lingkungan Pengendalian Control Environment
Merupakan pondasi dari Internal Control yang sangat menentukan efektifitas seluruh struktur internal kontrol. Lingkungan pengendalian merupakan
cerminan dari komitmen dan kesadaran seluruh pimpinan dan karyawan perusahaan untuk berperilaku dan bertindak sesuai dengan kepentingan dan
tujuan perusahaan. Prinsip penting yang perlu diperhatikan dalam pemahaman terhadap lingkungan pengendalian adalah:
I. LINGKUNGAN INTERNAL
A. Integritas dan Nilai Etika
1. Standar perilaku dinyatakan secara tertulis dalam Kode Etik Code
of Conduct. 2.
Kode etik disosialisasikan secara periodik dan terpahami oleh seluruh insan perusahaan.
Sist em Pengendalian Int ern SPIn
15
3. Dibuat slogan dalam bentuk tulisan atau dalam bentuk lain yang
mendorong insan perusahaan untuk menegakkan Kode Etik. 4.
Seluruh insan perusahaan berkomitmen untuk berperilaku sesuai dengan Kode Etik.
5. Hubungan dengan stakeholders perusahaan selalu dilandasi
dengan prinsip kejujuran dan keadilan. 6.
Tersedia mekanisme untuk memantau pelaksanaan penegakan Kode Etik.
7. Seluruh aspek yang dimuat dalam kode etik dilaksanakan dan
dicontohkan oleh manajemen puncak. 8.
Adanya kesamaan perlakuan bagi seluruh insan perusahaan dalam penegakan Kode Etik dan kebijakan perusahaan lainnya.
9. Terdapat mekanisme pemberian sanksi atas pelanggaran
kebijakan perusahaan. 10. Manajemen puncak menghindari intervensi atas pelaksanaan tugas
manajemen di bawahnya.
B Komitmen Pada Kompetensi
1. Perusahaan memiliki kebijakan pengembangan kompetensi bagi
seluruh insan perusahaan. 2.
Tersedia alokasi sumber daya perusahaan anggaran untuk pelaksanaan program pengembangan.
3. Program pengembangan dilaksanakan sesuai dengan rencana.
4. Hasil pelaksanaan program pengembangan dimanfaatkan untuk
peningkatan proses bisnis perusahaan. 5.
Kompetensi merupakan salah satu syarat dalam perencanaan karirjabatan.
6. Perusahaan
memfasilitasi kebutuhan
kompetensi insan
perusahaan untuk memenuhi tuntutan kerja.
C Filosofi dan Gaya Operasi Manajemen
1 Manajemen selalu berupaya mencari peluang bisnis baru.
2 Manajemen senantiasa memperbaiki proses bisnis perusahaan.
3 Manajemen memberikan perhatian pada program riset dan
pengembangan produk. 4
Manajemen memperhatikan
risiko-risiko yang
dihadapi perusahaan.
5 Dikembangan budaya sadar risiko di lingkungan perusahaan.
D. Struktur Organisasi
1 Struktur organisasi sesuai dengan strategi perusahaan.
2 Kelengkapan unsur manajemen tergambar dalam struktur
organisasi. 3
Struktur organisasi menggambarkan adanya pemisahan fungsi. 4
Tersedianya uraian tugas yang jelas untuk setiap unit kerja perusahaan.
5 Dilakukan review secara berkala untuk mengkaji struktur organisasi
perusahaan.
E. Tanggung Jawab dan Wewenang
