Transparansi transparency, yaitu keterbukaan Akuntabilitas accountability, yaitu kejelasan Pertanggungjawaban responsibility, Kemandirian independency, yaitu keadaan di Kewajaran fairness,

Sist em Pengendalian Int ern SPIn 8 Prinsip GCG Prinsip-prinsip GCG yang dimaksud dalam Peraturan ini meliputi:

1. Transparansi transparency, yaitu keterbukaan

dalam melaksanakan proses pengambilan keputusan dan keterbukaan dalam mengungkapkan informasi material dan relevan mengenai perusahaan.

2. Akuntabilitas accountability, yaitu kejelasan

fungsi, pelaksanaan dan pertanggungjawaban Organ sehingga pengelolaan perusahaan terlaksana secara efektif.

3. Pertanggungjawaban responsibility,

yaitu kesesuaian di dalam pengelolaan perusahaan terhadap peraturan perundang-undangan dan prinsip-prinsip korporasi yang sehat.

4. Kemandirian independency, yaitu keadaan di

mana perusahaan dikelola secara profesional tanpa benturan kepentingan dan pengaruhtekanan dari pihak manapun yang tidak sesuai dengan peraturan perundang-undangan dan prinsip-prinsip korporasi yang sehat.

5. Kewajaran fairness,

yaitu keadilan dan kesetaraan di dalam memenuhi hak-hak Pemangku Kepentingan stakeholders yang timbul berdasarkan perjanjian dan peraturan perundang- undangan. Sumber: PerMen BUMN Nomor Per-01MBU2011 . Three Lines of Defense Three Lines of Defense Tiga Lini Pertahanan. Konsep ini merupakan adopsi peran on going monitoring dan separate monitoring oleh manajemen dan penunjukkan suatu Unit yang berperan sebagai pemonitor, unit comply, Quality Assessment, inspeksi dan Risk Management maupun peran Internal Audit dalam rangkaian defence of control. Sumber: http:pengendalianinternal.blogspot.com201306tiga- lini pertahanan Sistem Pengendalian Intern Sistem Pengendalian Intern adalah rencana, metode, prosedur, dan kebijakan yang didesain oleh manajemen untuk memberi jaminan yang memadai atas tercapainya efisiensi dan efektifitas operasional Perusahaan, kehandalan pelaporan keuangan, pengamanan terhadap aset perusahaan, ketaatankepatuhan terhadap undang-undang, kebijakan dan peraturan lain. Sumber: PerMen BUMN Nomor Per-01MBU2011 dan Keputusan Bersama Dewan Komisaris Direksi PT Jasa Raharja Persero; Nomor KB Dekom Dir Nomor DK.1SP2014 dan Nomor P31.1SP2014; Pasal 26 ‘ Sistem Pengendalian Intern. Sist em Pengendalian Int ern SPIn 9 5 Komponen Sistem Pengendalian Intern Bagian Ketujuh Sistem Pengendalian Intern Internal Control System Pasal 26 1 Direksi harus menetapkan suatu sistem pengendalian intern yang efektif untuk mengamankan investasi dan aset perusahaan. 2 Sistem Pengendalian Intern sebagaimana dimaksud pada ayat 1, antara lain mencakup hal- hal sebagai berikut:

a. Lingkungan pengendalian intern dalam