Menunjukan bahwa manajemen risiko bukan kegiatan parsial melainkan kegiatan yang menyeluruh. Kegiatan manajemen risiko bukan hanya
pekerjaan bagi manajer risiko, namun merupakan pekerjaan lini juga.
6. Perbedaan Manajemen Risiko Perbankan Syari’ah dan Perbankan
Konvensional
Pada dasarnya manajemen risiko adalah sebuah tindakan untuk mengantisipasi terjadinya kerugian dari aktifitas bisnis yang dilakukan. Dalam
konteks perbankan, manajemen risiko bisa juga digunakan untuk menganalisa sebuah risiko di masa mendatang. Akan tetapi pada kenyataannya, kejadian di
masa mendatang adalah mustahil untuk diketahui. Sebagaimana firman Allah dalam Q.S Luqman : 34
Sesungguhnya Allah, hanya pada sisi-Nya sajalah pengetahuan tentang hari Kiamat; dan Dia-lah yang menurunkan hujan, dan mengetahui apa yang ada
dalam rahim. dan tiada seorangpun yang dapat mengetahui dengan pasti apa yang akan diusahakannya besok dan tiada seorangpun yang dapat mengetahui di
bumi mana Dia akan mati. Sesungguhnya Allah Maha mengetahui lagi Maha Mengenal.Q.S. Luqman:34.
14
Perbankan syariah dan perbankan konvensional adalah hal yang berbeda satu dan lainnya. Oleh karena itu pula, sangat logis jika dikatakan bahwa sistem
manajemen risiko antara bank syariah dan bank konvensional tentunya juga berbeda. Perbedaan itu dapat dilihat dari beberapa hal berikut ini:
a. Risk Event
Seperti yang telah disinggung sebelumnya, bahwa manajemen risiko memiliki kaitan yang erat dengan risk event. Peristiwa yang menyebabkan
risiko risk event atau bisa didefinisikan sebagai munculnya kejadian yang
14
Departemen Agama RI, Al Quran dan Terjemahannya, h.370
dapat menciptakan potensi kerugian atau hasil yang tidak diinginkan. Korelasinya dengan perbedaan antara manajemen risiko bank syariah dengan
bank konvensional dari sisi ini adalah tidak terdapatnya bunga sebagai instrumen bank syariah memberikan nafas yang lebih lega terhadap perbankan
syariah untuk memanaje portofolio surat berharga yang dimilikinya. Contoh dari kesalahan manajemen risiko internal yang salah pada
lembaga konvensional adalah sebagai berikut: Pada Desember 1994 terdapat sebuah lembaga keuangan Orange
Country yang mengalami kerugian akibat salah dalam mengambil sikap terhadap arah suku bunga the Fed untuk portofolio yang dimilikinya sehingga
mengakibatkan perusahaan tersebut mengalami risk loss sebesar USD 164 Milion yang kemudian menjadikan Orange Country bangkrut.
b. Hukum
Prinsip yang dianut dalam penerapan manajemen risiko mengacu kepada salah satu prinsip dalam ilmu fiqih yang dikenal dengan istilah sad
adz dzari’ah. Secara teknis sad adz dzari’ah dapat didefinisikan sebagai
―sikap preventif dan penerapan prinsip kehati-hatian untuk mencegah dan memitigasi risiko pelanggaran maupun risiko lainnya dengan tetap
memperhatikan aspek pertumbuhan, produktifitas, tingkat keuntungan, manfaat dan kemaslahatan dari tindakan hukum dalam suatu kondisi yang optimal.
Sedangkan yang terdapat pada bank konvesional, landasan hukum hanya bersandar pada hukum positif.
c. Operasional
1. Aksi tindakan
Bank syariah tidak boleh mengakses transaksi derivatif yang dianggap sebagai instrumen yang cukup efektif untuk melindungi risiko kredit.
Larangan ini menguatkan pentingnya pengawasan internal bank syariah. 2.
Aktor pelaku Dalam proses manajemen risiko di bank syariah terdapat Dewan Pengawas
Syariah DPS yang ikut serta mengawasi proses operasional bank itu sendiri. Berdasarkan fatwa DSN-MUI nomor 01 tahun 2000 disebutkan
mengenai mekanisme kerja DPS, salah satu diantaranya adalah menilai aspek syariah terhadap pedoman operasional dan produk yang dikeluarkan
bank, memberikan opini dari aspek syariah terhadap pelaksanaan operasional bank secara keseluruhan dalam laporan publikasi bank.
d. Produk
Bank syariah hanya menawarkan produk jual-beli valuta asing sharf dengan bentuk spot, yaitu transaksi pembelian valuta asing valas untuk
penyerahan pada saat itu over the counter atau paling lambat penyelesaiannya dalam jangka waktu dua hari. Hukumnya adalah boleh, karena dianggap tunai,
sedangkan waktu dua hari dianggap sebagai proses penyelesaian yang tidak bisa dihindari. Sedangkan untuk bentuk jual-beli valas forward, swap dan
option hukumnya adalah haram.
B. Pembiayaan
1. Pengertian Pembiayaan
Menurut Bank Indonesia dalam Muhammad, pembiayaan dalam perbankan syariah atau istilah teknisnya aktiva produktif, adalah penanaman
dana Bank Syariah baik dalam rupiah maupun valuta asing dalam bentuk pembiayaan, piutang, qardh, surat berharga syariah, penempatan, penyertaan
modal, penyertaan modal sementara, komitmen, dan kontijensi pada rekening administratif serta Sertifikat Wadiah bank Indonesia.
15
Lebih lanjut Muhammad, menjelaskan bahwa pembiayaan adalah penyediaan dana dan atau tagihan berdasarkan akad mudharabah dan atau
musyarakah dan atau pembiayaan lainnya berdasarkan prinsip bagi hasil.
16
Pembiayaan adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan atau kesepakatan antara bank dengan
pihak lain yang mewajibkan pihak yang dibiayai untuk mengembalikan
15
Muhammad, Manajemen Dana Bank Syariah, Yogyakarta: UII Press, 2004, h. 196.
16
Ibid, h. 201.
