Manfaat Beban Pajak Penghasilan Income Tax Benefit Expenses
PT INDOPOLY SWAKARSA INDUSTRY Tbk PT INDOPOLY SWAKARSA INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN Lanjutan FINANCIAL STATEMENTS Continued
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Years Ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
Dalam USD Penuh, kecuali dinyatakan lain In Full USD, unless otherwise stated
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
d1March 30, 2015 57
signed:____ Penghasilan kena pajak dalam mata uang Dolar Amerika
Serikat menjadi dasar dalam pengisian Surat Pemberitahuan Tahunan SPT PPh Badan 2014.
Dalam laporan keuangan konsolidasian ini, rugi fiskal sebesar USD 263,869 untuk tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2014 akan dilaporkan Perusahaan dalam Surat Pemberitahuan Pajak Penghasilan Tahun Pajak 2014.
Sesuai dengan Undang-undang Perpajakan Indonesia, pajak penghasilan badan dihitung secara tahunan untuk
Perusahaan dan masing-masing entitas anak sebagai entitas hukum yang terpisah laporan keuangan konsolidasian tidak
dapat digunakan untuk menghitung pajak penghasilan badan.
Penghasilan kena pajak untuk tahun 2013 telah disampaikan kepada kantor pelayanan pajak dalam mata uang Rupiah
pada bulan April 2014. Taxable income in United States Dollar is used as the
basis in filling of the 2014 Annual Corporate Income Tax Return.
In these consolidated financial statements, fiscal loss amounted to USD 263,869 for the year ended December
31, 2014 will be reported by the Company in its annual Fiscal Year 2014 annual tax return.
In accordance with Indonesia Taxation Law, corporate income tax is calculated for the Company and each of its
subsidiaries in the understanding that they are separate legal entities the consolidated financial statements are not
permitted for computing corporate income tax. Taxable income in 2013 have been submitted to tax office
in Rupiah currency in April 2014.
e. Pajak Tangguhan e. Deferred Tax
Dikreditkan Dibebankan ke Laporan Laba Rugi
Selisih Kurs Komprehensif Konsolidasian
Karena Penjabaran Credited Charged to
Difference in 2013
Consolidated Statements Foreign Currency
2014 2013
of Comprehensive Income Translation
2014 USD
USD USD
USD Liabilitas Pajak Tangguhan
Deferred Tax Liabilities Perusahaan
The Company
Aset Tetap 7,181,260
855,803 144,895
7,892,168 Fixed Assets
Provisi Imbalan Pasca Kerja 284,815
38,016 5,746
317,085 Provision on Post Employment Benefits Rugi Fiskal Berjalan
3,160,050 885,986
63,760 2,210,304
Fiscal Loss Carryforward
Liabilitas Pajak Tangguhan - Bersih 3,736,395
1,703,773 75,389
5,364,779 Deferred Tax Liabilities - Net
Dikreditkan Dibebankan ke Laporan Laba Rugi
Selisih Kurs Komprehensif Konsolidasian
Karena Penjabaran Credited Charged to
Difference in 2012
Consolidated Statements Foreign Currency
2013 2012
of Comprehensive Income Translation
2013 USD
USD USD
USD Liabilitas Pajak Tangguhan
Deferred Tax Liabilities Perusahaan
The Company
Aset Tetap 7,759,783
1,025,085 1,603,608
7,181,260 Fixed Assets
Provisi Imbalan Pasca Kerja 267,589
64,819 47,593
284,815 Provision on Post Employment Benefits Rugi Fiskal Berjalan
1,360,714 2,080,543
281,207 3,160,050
Fiscal Loss Carryforward
Liabilitas Pajak Tangguhan - Bersih 6,131,480
1,120,277 1,274,808
3,736,395 Deferred Tax Liabilities - Net
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan dengan hasil perkalian laba sebelum pajak penghasilan dan tarif pajak
yang berlaku adalah sebagai berikut: A reconciliation between income tax expense with the
result of income before income tax with prevailing tax rates is as follows:
PT INDOPOLY SWAKARSA INDUSTRY Tbk PT INDOPOLY SWAKARSA INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN Lanjutan FINANCIAL STATEMENTS Continued
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Years Ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
Dalam USD Penuh, kecuali dinyatakan lain In Full USD, unless otherwise stated
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
d1March 30, 2015 58
signed:____
2014 2013
USD USD
Laba Sebelum Pajak Penghasilan menurut Income before Income Tax According to
Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian 8,289,639
11,513,690 Consolidated Statements of Comprehensive
Income Laba Entitas Anak Sebelum Pajak Penghasilan
5,802,112 6,026,184
Income Before Income Tax of the Subsidiaries Laba Perusahaan Sebelum Pajak Penghasilan
2,487,527 5,487,506
Income Before Income Tax of the Company Pajak Dihitung pada Tarif yang Berlaku
621,882 1,371,877
Income Tax Computed with Prevailing Tax Rates Koreksi Fiskal
687,849 3,560,370
Tax Correction Rugi Fiskal yang Dapat Dikompensasi ke
Fiscal Loss Carryforward to Tahun Berikutnya
65,967 2,188,493 the Next Year
Pajak Kini --
-- Current Tax Expense
Penyesuaian Pajak Periode Lalu 365,889
847,440 Prior Year Tax Adjustment
Pajak Tangguhan dari Beda Temporer 1,703,773
1,120,277 Deferred Tax Arising from Temporary Difference
Manfaat Beban Pajak Penghasilan - Perusahaan 2,069,662
272,837 Income Tax Benefits Expenses - the Company
Beban Pajak Penghasilan - Entitas Anak 2,110,087
2,283,083 Income Tax Expenses - Subsidiaries
Beban Pajak Penghasilan - Konsolidasi 4,179,749
2,010,246 Income Tax Expense - Consolidated
f. Administrasi f.
Administration
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang berlaku di Indonesia, Perusahaan menghitung, menetapkan dan
membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terutang. Untuk tahun pajak sebelum 2008, Direktorat Jenderal Pajak
DJP dapat menetapkan atau mengubah kewajiban pajak dalam batas waktu sepuluh tahun sejak saat terutangnya
pajak, atau akhir tahun 2013, mana yang lebih awal. Untuk tahun 2008 dan tahun-tahun selanjutnya, DJP dapat
menetapkan atau mengubah kewajiban pajak tersebut dalam batas waktu lima tahun sejak terutangnya pajak.
Under the Taxation Law of Indonesia, the Company
submits tax returns on the basis of self assessment. For fiscal years before 2008, Directorate General of Taxation
DGT may assess or amend taxes within ten years of the time the tax becomes due, or until the end of 2013,
whichever is earlier. For fiscal year 2008 and subsequent years, the DGT may assess or amend taxes within five
years of the time the tax becomes due.
28. Aset dan Liabilitas Moneter dalam 28. Monetary Assets and Liabilities
Mata Uang Asing Denominated in Foreign Currencies
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, Grup mempunyai aset dan liabilitas moneter dalam mata uang
asing sebagai berikut: As of December 31, 2014 and 2013, the Group had
monetary assets and liabilities in foreign currencies as follows:
Mata Uang Setara US Dolar
Mata Uang Setara US Dolar
Asing Foreign US Dolar
Asing Foreign US Dolar
Currencies Equivalent
Currencies Equivalent
Aset Assets
Kas dan Setara Kas Cash and Cash Equivalents
IDR 1,056,444,132
84,924 2,439,287,058
200,122 IDR
SGD 2,150,376
1,649,498 2,548,091
2,000,668 SGD
RMB 38,605,881
6,309,175 21,782,481
3,572,720 RMB
EUR 977
1,189 50,973
70,346 EUR
Piutang Usaha Trade Receivables
IDR 64,353,252,040
5,173,091 65,453,637,966
5,369,894 IDR
EUR 905,523
1,101,569 --
-- EUR
RMB 87,861,348
14,358,762 78,282,216
12,839,690 RMB
Piutang Lain-lain Other Receivables
IDR 17,249,391,080
1,386,607 8,257,803,720
677,480 IDR
Dana yang Dibatasi Pengunaannya Restricted Funds
THB 2,867,557
87,200 4,609,962
140,292 THB
Total Aset 30,152,015
24,871,212 Total Assets
USD USD
2014 2013
PT INDOPOLY SWAKARSA INDUSTRY Tbk PT INDOPOLY SWAKARSA INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN Lanjutan FINANCIAL STATEMENTS Continued
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Years Ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
Dalam USD Penuh, kecuali dinyatakan lain In Full USD, unless otherwise stated
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
d1March 30, 2015 59
signed:____
Mata Uang Setara US Dolar
Mata Uang Setara US Dolar
Asing Foreign US Dolar
Asing Foreign US Dolar
Currencies Equivalent
Currencies Equivalent
USD USD
2014 2013
Liabilitas Liabilities
Utang Bank Jangka Pendek Short Term Bank Loans
IDR 15,659,128,059
1,258,772 --
-- IDR
RMB 86,408,912
14,121,397 89,385,540
14,660,834 RMB
Utang Usaha Trade Payables
IDR 9,888,705,280
794,912 16,415,304,159
1,346,731 IDR
RMB 17,166,846
2,805,496 18,488,535
3,032,452 RMB
Utang Lain-lain Jangka Pendek Other Payables Short Terms
IDR 1,767,587,160
142,089 1,921,693,362
157,658 IDR
SGD 213
161 9,786
7,730 SGD
GBP 65,761
102,396 129,335
213,242 GBP
EUR 31,727
38,596 29,285
40,415 EUR
Utang Bank Jangka Panjang Long Term Bank Loans
RMB 1,594,685
260,612 --
-- RMB
EUR 934,817
1,137,206 1,121,781
1,548,147 EUR
Total Liabilitas 20,661,637
21,007,209 Total Liabilities
Total Aset Liabilitas - Bersih 9,490,378
3,864,003 Total Assets Liabilities - Net
29. Informasi Segmen 29. Segment Information
Pembuat keputusan dalam operasional adalah para Direksi Perusahaan. Para Direksi melakukan penelaahan terhadap
pelaporan internal Grup untuk menilai kinerja dan mengalokasikan sumber daya. Manajemen menentukan
operasi segmen berdasarkan informasi ini. The chief operating decision-maker of the Company are the
directors. Directors review Group’s internal reporting in order to assess performance and allocate recources.
Management has determined the operating segment based on this information.
Singapura Singapore
USD USD
USD USD
Pendapatan dari Pelanggan Eksternal 142,396,649
87,291,457 --
229,688,106 Revenue from External Customers
Penghasilan Bunga 8,172
16,354 --
24,526 Interest Income
Penyusutan 7,674,242
3,186,293 158
10,860,693 Depreciation
Beban Pajak Penghasilan Bersih 2,069,662
1,975,715 134,372
4,179,749 Income Tax Expense
Laba Segmen Dilaporkan 3,712,628
3,894,286 2,278,514
9,885,428 Reported Segment Income
Singapura Singapore
USD USD
USD USD
Pendapatan dari Pelanggan Eksternal 148,007,505
85,475,713 --
233,483,218 Revenue from External Customers
Penghasilan Bunga 13,529
10,826 --
24,355 Interest Income
Penyusutan 7,507,452
3,459,349 440
10,967,241 Depreciation
Beban Pajak Penghasilan Bersih 272,837
2,283,083 --
2,010,246 Income Tax Expense
Laba Segmen Dilaporkan 9,100,686
4,046,780 680,818
13,828,284 Reported Segment Income
2014
2013 Total
Indonesia China
Total China
Indonesia
PT INDOPOLY SWAKARSA INDUSTRY Tbk PT INDOPOLY SWAKARSA INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN Lanjutan FINANCIAL STATEMENTS Continued
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Years Ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
Dalam USD Penuh, kecuali dinyatakan lain In Full USD, unless otherwise stated
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
d1March 30, 2015 60
signed:____ Rekonsiliasi segmen pendapatan, laba bersih, aset dan
liabilitas: Reconciliation of segment revenue, net income, asset, and
liabilities:
2014 2013
USD USD
Pendapatan Revenues
Total Pendapatan untuk Laporan Segmen 229,688,106
233,483,218 Total Income for Segment Report
Eliminasi Pendapatan antar Segmen --
-- Elimination of Inter-segment Revenue
Pendapatan Konsolidasi 229,688,106
233,483,218 Consolidated Revenue
Laba Tahun Berjalan Income for The Year
Laba Segmen Dilaporkan 9,885,428
13,828,284 Reported Segment Income
Eliminasi 5,775,538
4,324,840 Elimination
Laba Konsolidasian 4,109,890
9,503,444 Consolidated Income
Aset Assets
Aset Segmen Dilaporkan 373,032,285
369,855,174 Reported Segment Assets
Jumlah yang Tidak Dapat Dialokasikan --
-- Unallocated Amount
Eliminasi Aset Antar Segmen 87,626,792
92,346,728 Elimination of Inter-segment Assets
Aset Konsolidasi 285,405,493
277,508,446 Consolidated Assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas Segmen Dilaporkan 139,077,139
147,754,338 Reported Segment Liabilities
Jumlah yang Tidak Dapat Dialokasikan --
-- Unallocated Amount
Eliminasi Liabilitas Antar Segmen 8,482,521
21,583,606 Elimination of Inter-segment Liabilties
Liabilitas Konsolidasian 130,594,618
126,170,732 Consolidated Liabilities
30. Manajemen Risiko Keuangan 30. Financial Risks Management