Taxes Payable Perpajakan Taxation
PT INDOPOLY SWAKARSA INDUSTRY Tbk PT INDOPOLY SWAKARSA INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN Lanjutan FINANCIAL STATEMENTS Continued
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Years Ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
Dalam USD Penuh, kecuali dinyatakan lain In Full USD, unless otherwise stated
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
d1March 30, 2015 57
signed:____ Penghasilan kena pajak dalam mata uang Dolar Amerika
Serikat menjadi dasar dalam pengisian Surat Pemberitahuan Tahunan SPT PPh Badan 2014.
Dalam laporan keuangan konsolidasian ini, rugi fiskal sebesar USD 263,869 untuk tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2014 akan dilaporkan Perusahaan dalam Surat Pemberitahuan Pajak Penghasilan Tahun Pajak 2014.
Sesuai dengan Undang-undang Perpajakan Indonesia, pajak penghasilan badan dihitung secara tahunan untuk
Perusahaan dan masing-masing entitas anak sebagai entitas hukum yang terpisah laporan keuangan konsolidasian tidak
dapat digunakan untuk menghitung pajak penghasilan badan.
Penghasilan kena pajak untuk tahun 2013 telah disampaikan kepada kantor pelayanan pajak dalam mata uang Rupiah
pada bulan April 2014. Taxable income in United States Dollar is used as the
basis in filling of the 2014 Annual Corporate Income Tax Return.
In these consolidated financial statements, fiscal loss amounted to USD 263,869 for the year ended December
31, 2014 will be reported by the Company in its annual Fiscal Year 2014 annual tax return.
In accordance with Indonesia Taxation Law, corporate income tax is calculated for the Company and each of its
subsidiaries in the understanding that they are separate legal entities the consolidated financial statements are not
permitted for computing corporate income tax. Taxable income in 2013 have been submitted to tax office
in Rupiah currency in April 2014.
e. Pajak Tangguhan e. Deferred Tax
Dikreditkan Dibebankan ke Laporan Laba Rugi
Selisih Kurs Komprehensif Konsolidasian
Karena Penjabaran Credited Charged to
Difference in 2013
Consolidated Statements Foreign Currency
2014 2013
of Comprehensive Income Translation
2014 USD
USD USD
USD Liabilitas Pajak Tangguhan
Deferred Tax Liabilities Perusahaan
The Company
Aset Tetap 7,181,260
855,803 144,895
7,892,168 Fixed Assets
Provisi Imbalan Pasca Kerja 284,815
38,016 5,746
317,085 Provision on Post Employment Benefits Rugi Fiskal Berjalan
3,160,050 885,986
63,760 2,210,304
Fiscal Loss Carryforward
Liabilitas Pajak Tangguhan - Bersih 3,736,395
1,703,773 75,389
5,364,779 Deferred Tax Liabilities - Net
Dikreditkan Dibebankan ke Laporan Laba Rugi
Selisih Kurs Komprehensif Konsolidasian
Karena Penjabaran Credited Charged to
Difference in 2012
Consolidated Statements Foreign Currency
2013 2012
of Comprehensive Income Translation
2013 USD
USD USD
USD Liabilitas Pajak Tangguhan
Deferred Tax Liabilities Perusahaan
The Company
Aset Tetap 7,759,783
1,025,085 1,603,608
7,181,260 Fixed Assets
Provisi Imbalan Pasca Kerja 267,589
64,819 47,593
284,815 Provision on Post Employment Benefits Rugi Fiskal Berjalan
1,360,714 2,080,543
281,207 3,160,050
Fiscal Loss Carryforward
Liabilitas Pajak Tangguhan - Bersih 6,131,480
1,120,277 1,274,808
3,736,395 Deferred Tax Liabilities - Net
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan dengan hasil perkalian laba sebelum pajak penghasilan dan tarif pajak
yang berlaku adalah sebagai berikut: A reconciliation between income tax expense with the
result of income before income tax with prevailing tax rates is as follows:
PT INDOPOLY SWAKARSA INDUSTRY Tbk PT INDOPOLY SWAKARSA INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN Lanjutan FINANCIAL STATEMENTS Continued
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Years Ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
Dalam USD Penuh, kecuali dinyatakan lain In Full USD, unless otherwise stated
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
d1March 30, 2015 58
signed:____
2014 2013
USD USD
Laba Sebelum Pajak Penghasilan menurut Income before Income Tax According to
Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian 8,289,639
11,513,690 Consolidated Statements of Comprehensive
Income Laba Entitas Anak Sebelum Pajak Penghasilan
5,802,112 6,026,184
Income Before Income Tax of the Subsidiaries Laba Perusahaan Sebelum Pajak Penghasilan
2,487,527 5,487,506
Income Before Income Tax of the Company Pajak Dihitung pada Tarif yang Berlaku
621,882 1,371,877
Income Tax Computed with Prevailing Tax Rates Koreksi Fiskal
687,849 3,560,370
Tax Correction Rugi Fiskal yang Dapat Dikompensasi ke
Fiscal Loss Carryforward to Tahun Berikutnya
65,967 2,188,493 the Next Year
Pajak Kini --
-- Current Tax Expense
Penyesuaian Pajak Periode Lalu 365,889
847,440 Prior Year Tax Adjustment
Pajak Tangguhan dari Beda Temporer 1,703,773
1,120,277 Deferred Tax Arising from Temporary Difference
Manfaat Beban Pajak Penghasilan - Perusahaan 2,069,662