Pengaruh Pemberian Kredit, pendapatanbunga dan ukuran perusahaan terhadapprofibilitaspada industri perbankan (Studi Empiris Pada Industri Perbankan yang Terdaftar di BEI)
SKRIP SI
PENGARUH PEMBERIAN !CREDIT, PEND AP A TAN RUNG A DAN
UKURAN PERUSAHAAN TERHADAP PROFITABILITAS PADA
INDUSTRI PERBANKAN
(Studi Empiris Pada lndustri Perbankan yang Terdafiar di BE!)
Disusun Olch :
Dcwi Mayr.sari
ｐｴＺｦｾｉｊｓｔａﾷ｜ｎ＠
UTAMA
UIN SYAHID JAKARTA
-·-·-·----
104081002534
FAKULTAS EKONOMI DAN ILMU SOSIAL
VIN SYARIF HIDAYATULL AH
PENGARUH PEMBERIAN KREDIT, PENDAPATAN BUNGA DAN
UKURAN PERUSAHAAN TERHADAP PROFITABILITAS PADA
INDUSTRI PERBANKAN
(Studi Empiris Pada lndustri Perbankan Yang Terdajtar Di BEi)
Skripsi
Diajukan Kepada Fakultas Ekonomi dan llmu Sosial
Untuk Memenuhi Syarat-syarat Untuk Meraih Gelar :Sarjana Ekonomi
Oleh:
Dewi Mayasari
NIM: 104081002534
Di Bawah Bimbingan
Pembimbing I
Prof. Dr. Ahmad Rod6n , MM
Murdiyah H_fil'ati, S.Kom, MM
NIP : 150 317 955
NIP : 150 326 913
JURUSAN MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN ILMU SOSIAL
UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SY ARIF I-IIDAYATULLAH
JAKARTA
1429H/2008M
, PENGARUH PEMBERIAN KREDIT, PENDAPATAN BUNGA DAN
UKURAN PERUSAHAAN TERHADAP PROFITABILIT AS PADA
INDUSTRI PERBANKAN
Skripsi
Diajukan kepada Fakultas Ekonomi dan Ilmu Sosial
Untuk Memenuhi Syarat-syarat Untuk Meraih Gelar Sarjana Ekonomi
Oleh:
Dewi mayasari
NIM: 104081002534
Di Bawah Bimbingan
NIP: 150 317 955
NIP: 150 326 913
Prof. Dr. Abdul Hamid, MS
NIP: 131474891
JURUSAN MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN ILMU SOSIAL
UNIVERSIT AS ISLAM NEGERI SYARIF' IUD AYATULLAH
JAKARTA
Hari ini Rabu tanggal 21 Bulan Mei Tahun Dua Ribu Delapan telah dilakukan
Ujian Komprehensif atas nama Dewi Mayasari NIM : 104081002534 dengan
judul : Pengaruh Pemberian Kredit, Pendapatan Bunga dan Ukuran
Perusahaan
Terhadap
Profitabilitas
Pada
Industri
Perbankan.
Memperhatikan penampilan tersebut selanrn ujian berlangsung, maka skripsi ini
sudah dapat diterima sebagai salah satu syarat imtuk memperoleh gelar Sarjana
Ekonomi pada Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Ilmu Sosial Universitas
Islam Negeri SyarifHidayatullah Jakarta.
Jakarta, 21 Mei 2008
Tim Penguji Ujian Komprehensif
Prof. Dr. Alunad Rodoni,
\,,_ｾＮＯＧ＠
ｾ＠
/
ｾ＠
Ｏｾ＠
4mef--M'ufraini, Lc.Msi
__,/
Ke tu a
Sekretaris
Prof. Dr. Abdul Hamid, MS
Penguji Ahli
DAFTAR RIW AY AT HID UP
Nama
: Dewi Mayasari
Tempat/Tanggal Lahir
: Brebes, 25 Desember 1985
Jenis Kelamin
: Perempuan
Agama
: Islam
Alamat
: Ds. Penggarutan RT. 02/03
Kee. Bumiayau Kab. Brebes
Nomor Telepon
: 081585891803
Pendidikan :
2004-2008
Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta
Fakultas Ekonomi dan Ilmu Sosial, Jurusan Manajemen
2001-2004
SMU Negeri 1 Bumiayu
1998-2001
SLTP Islam Taalumul Huda Bumiayu
1998-2002
SD Negeri Penggarutan II
ABSTRACT
This research has a pw7Jose to provide empirical evidences about the il?fluence of
loans, interest income and size firm to the factor of profitability at sector of
banking in Indonesian Stock Exchange. The sample consist of 15 bank which
listed on Indonesian Stock Exchange (!DX) since 2003-2006. The statistic method
used to test on the research hypothesis is Jvfultiple regression method
This multiple regression test indicated that variable of loans, interest income and
size firm are simultaneously influence to Return on Asset, and the most influential
variable is interest income. This result also shows thot ROA is 36,4% explained by
loans, interest income and size.firm, and 63,6% explained by another variables.
Key word: Loan to Deposit Ratio, Interest !11co111e, Size Firm. Retum On Asset
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk memberikan bukti empins tentang pengaruh
pemberian laedit, pendapatan bunga clan ukuran perusahaan terhadap profitabilitas
pada sektor perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Sampel penelitian
terdiri dari 15 bank yang terclaftar di Bursa Efek Indonesia (BE!) selama tahun
2003-2006. Metode statistik yang digunakan untuk rnenguji hipotesis pene\itian
adalah regresi berganda.
Hasil uji regresi menunjukan bahwa variabel pemberian kreclit, penclapatan bunga
dan ukuran perusahaan secara simultan berpengaruh terhaclap Return On Asset
(ROA), clengan variabel yang paling mempengaruhi penclapatan bunga. Pene!itian
ini juga menunjukan bahwa variabel profitabilitas yaug diukur dengan ROA clapat
clijelaskan oleh variabel pemberian kreclit, pendapatan bunga clan ukuran ·
perusahaan sebesar 36,4%, sedangkan sisanya sebesar 63,6% dijelaskan oleh
variabel Jain.
Kata Kunci: Pemberian Kreclit Yang Diukur Dengan LDR, Pcndapatan Bunga,
ukuran Perusahaan, Profitabilitas Yang Diukur Dengan ROA
KATA PENGANTAR
Alhamdulillah robbil 'alamin, segala puji hanya bagi Allah SWT. Semoga
kita senantiasa mendapatkan hidayah-Nya, sehingga kita termasuk dalam orangorang yang berada pada jalan yang benar. Shalawat clan salam kita haturkan
kepadajunjungan kita sang pembawa kebenaran Nabi Muham1mid SAW.
Skripsi ini beijudul "Pengaruh Pemberian Kreclit, Pendapatan Bunga clan
Ukuran Perusahaan Terhadap Profitabilitas Pacla Inclustri Perbankan". Penulis
menyadari bahwa skripsi ini masih banyak kekurangan clan masih jauh clari
sempurna, mengingat terbatasnya kemampuan, pengetahuan clan pengalaman yang
penulis miliki. Namun clemikian penulis berusaha sesuai clengan kemampuan,
clengan harapan semoga skripsi ini clapat bermanfaat bagi p£ira pembaca.
Skripsi yang telah penulis selesaikan ini merupakan salah satu anugerah clari
banyaknya nikrnat yang telah Dia berikan. Selesainya skripsi ini juga tak lepas
clari bantuan berbagai pihak. Oleh karem1 itu ucapan terima kasih yang tak
terhingga penulis sarnpaikan kepacla orang-orang yang semoga sela!u clikasihi
oleh Allah SWT.
1. !bu clan Bapak tercinta, yang selalu memberikan limpahan kas!h sayang,
perhatian, clan clukungan baik moral, spiritual, maupun material pada penulis.
Kasih sayang mereka yang teruntai begitu inclah clan tulus mcnjadi inspirasi
clan motivasi bagi penulis clalam menjalani hidup. Untuk keluarga ku, kakakkakak ku Mas Edi, Mas Agus, Mas Yanto, Mas Johan, Mba ElL Mba Aeni,
clan ponakan-ponakan ku Syifa, Dila, Dimas clan Mila yang telah memberikan
rnotivasi hingga terselesaikannya skripsi ini.
2. Bapak Drs. Mohammad Faisal Bodroen, selaku Dekan Fakultas Ekonomi clan
Ilmu Sosial Universitas Islam Negeri Syarif Hiclayatullah Jakarta.
3. Bapak Prof. Dr. Abdul Hamid, MS, selaku Pembrntu Dekan Bid. Akademik
Fakultas Ekonomi clan Ilmu Sosial Universitas Islam Negeri Syarif
Hidayatullah Jakarta.
4. Bapak Prof. Dr. Ahmad Rodoni, MM, selaku Ketua Jurusan Manajemen
Fakultas Ekonomi dan Ilnm Sosial Universitas Islam Negeri Syarif
Hidayatullah Jakarta. Sekaligus pembimbing I yang telah banyak memberikan
saran, petunjuk, ilmu pengetahuan, dan meluangkan waktunya hingga
terselesaikannya skripsi ini.
5. Ibu Murdiyah Hayati, S.Kom, MM, selaku pembimbing II yang selalu
memberikan petunjuk dan meluangkan waktu dalam membimbing penu!is
sehingga terselesaikan juga skripsi ini.
6. Seluruh dosen Fakultas Ekonomi clan Ilmu Sosial yang telah memberikan
ilmunya kepacla penulis selama belajar di bangku kuliah. Kepada seluruh staff
bagian Akaclemik clan Keuangan, serta staff Perpustakaan, terima kasih atas
segala bantummya.
7. Special thanks to teman-ternan terbaik clan teman-ternan sepe1juangan yang
bersama-sama be1juang clan saling membantu untuk menyelesa!kan skripsi ini
Ari, Eni, Fera, Hana, Ima, Dira, Ilrn, Umi clan lea thanks for cur JNendship.
Buat semua teman-teman di manajemen D, manqjemen perbankan clan juga
buat temen-temen kosan ku. Terima kasih sudah banyak membantu clan
meluangkan waktu untuk memberikan pelajaran yang paling berharga.
Penulis sangat menyadari, masih banyak kesalahan clan kekurangan dalam
penulisan skripsi ini, oleh karena itu saran clan kritik yang membangun sangat
diharapkan agar bisa lebih baik lagi. Semoga skripsi ini bisa bermanfaat bagi
semua pihak.
Jakarta, Agustus 200 8
Dewi Mayasari
(Penulis)
DAFTARISI
Halaman Pengesahan ................................................................................................. .
Daftar Riwayat Hidup .................................................................................................
iv
Abstract
v
Abstrak
vi
Kata Pengantar .............................................................................................................
vii
Daftar isi
ix
Daftar Tabel ................................................................................................................
xii
Daftar Gambar........... ..................................................................................................
xiii
Daftar Lampi ran..........................................................................................................
xiv
BABIPENDAHULUAN
A. Latar Belakang Penelitian.....................................................................................
1
B. Perumusan Masalah...............................................................................................
11
C. Tujuan dan Manfaat Penelitian............................................... ..............................
11
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
A. Kredit ............... ..................................................................................................
13
I. Pengertian Kredit ...........................................................................................
14
2. Unsur-Unsur Kredit .......................................................................................
15
3. Klasifikasi Kredit ............................................................. ..............................
15
4. Fungsi Dan Tujuan Kredit..............................................................................
19
5. Prinsip-Prinsip Pemberian Kredit ..................................................................
21
6. Hubungan Jurnlah Kredit Yang Disalurkan (LOR)
Dengan Profitabilitas (ROA).........................................................................
24
B. Pendapatan Bunga ................................................................................................
26
26
2. Pengertian Bunga...........................................................................................
30
3. Hubungan Pendapatan Bunga Dengan Profitabilitas .....................................
33
C. Ukuran Perusahaan ...............................................................................................
35
I. Pengertian Ukuran Perusahaan ......................................................................
35
2. Hubungan Ukuran Perusahaan dengan Profitabilitas.....................................
36
D. Profitabilitas .........................................................................................................
37
I. Pengertian Profitabilitas.................................................................................
37
2. Rasio-Rasio Profitabilitas ..............................................................................
39
E. Penelitian Sebelumnya .........................................................................................
41
F. Kerangka Berfikir .................................................................................................
45
G. Hipotesa Penelitian ................................................................................................
49
BAB III METODOLOGI PENELITIAN
A. Ruang Lingkup Penelitian ....................................................... .............................
51
B. Metode Penentuan Sampel ...................................................................................
51
C. Metode Pengumpulan Data..................................................................................
52
D. Metode Analisis....................................................................................................
53
E. Definisi Variabel Penelitian dan Pengukuran......................................................
59
BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN
A. Gambaran Umum Objek Penelitian......................................................................
60
I. Srejarah Lembaga Keuangan Perbankan .......................................................
60
2. Sejarah PT. Bursa Efek Indonesia..................................................................
61
B. Penemuan dan Pembahasan..................................................................................
64
1. Analisis Deskriftif ............................................................................................
64
I) Ana Ii sis Deskriftif Variabel Pemberian Kredit (LOR)..............................
64
2) Analisis DeskriftifVariabel Pendapatan Bunga ........................................
66
3) Analisis DeskriftifVariabel Ukuran Perusahaan.......................................
68
4) Analisis DeskriftifVariabel Return On Asset (ROA)...............................
70
2. Hasil Uji Asumsi Klasik...................................................................................
71
I) Hasil Uji Normalitas Data.........................................................................
71
3) Hasil Uji Heterokedastisitas ....................................... ..............................
73
4) Hasil Uji Autokorelasi ...............................................................................
74
3. Pengujiajn Hipotesa..........................................................................................
75
I) Uji Koefisien Detenninasi .........................................................................
76
2) Uji Signifikansi Simultan ..........................................................................
76
3) Uji Signifikansi Parameter Individual.......................................................
79
BAB V KESIMPULAN DAN IMPLIKASI
A. Kesimpulan...........................................................................................................
8I
B. Saran
81
DAFTAR PUSTAI 110%
nilainya no!, sedangkan jika LDR < 110% nilainya lima. Adapun tujuan
pemerintah memberikan batasan ini agar bank tidak berlebihan dalam
memberikan kredit, karena kredit yang berlebihan akan mengganggu likuiditas
bank dan besar kemungkinan akan terjadi hambatan dalam kewajiban
pembayaran jangka pendek, misalkan suatu pihak ketiga (pihak peminjam)
baik itu simpanan giro, deposito, ataupun tabungan akan menarik dananya,
uang kas tidak mencukupi karena dana telah terealisasi meajadi kredit. Hal ini
bisa berakibat pada masyarakat menjadi enggan berhubungan dengan bank,
sehingga hal tersebut berdampak negatif terhadap bank karena pendapatan
bank akan berkurang.
Pada sisi lain kekhawatiran bahwa tinggi atau besarnya kredit
mengisyaratkan pula bahwa ada kredit macet yang cukup besar. Oleh karena
itu dengan kelemahan LDR yang terlalu tinggi tersebut pada akbirnya akan
akan berakibat terhadap penurunan profitabilitas ROA (Margo Mulyono,
2003:95).
Dalam penelitian yang dilakukan oleh Hesty Werdanigtyas (2002)
mengenai hubungan antara LDR dengan profitabilitas, menyatakan bahwa
peningkatan LDR justru mengurangi profitabilitas. Peningkatan LDR
disebabkan
peningkatan dalam pemberian kredit ataupun dana oleh
masyarakat yang berdampak terhadap makin rendahnya likuiditas bank yang
berpengaruh terhadap tingkat kepercayaan masyarakat yang pada akbirnya
dapat menurunkan profit.
B. PENDAPATAN BUNGA
1. Pengertian Pendapatan
Diakui bahwa tujuan utama perusahaan itu adalah memperoleh laba. Laba
atau profit dapat tercapai bila diperoleh pendapatan. Pendapatan ac\alah hasil
prestasi suatu perusahaan yang memperoleh imbalan yang pada umumnya
disebut penjualan (Hac\iwicljaya clan Rivai, 1989: 139), yang dimaksuc\
penjualan disini adalah semua transaksi penjualan baik penjualan barang atau
penjualan biaya.
Dari pengertian tersebut diatas dapat dikatakan bahwa pendapatan itu
merupakan tukar (imbalan) nilai barang atau jasa. Nilai tukar dalam satuan
uang yang diterima setelah dipotong dengan perhitungan yang menyangkut
transaksinya sehingga dapat dimengerti bahwa pendapatan dari suatu transaksi
adalah nilai nettonya.
Menurut Hadiwijaya (1989:139) Bank seperti bank umum bekerja dalam
bi dang:
a. Penghimpunan dana dari masyarakat yang b1erupa giro, deposito dan
tabungan
b. Pemberian kredit yang berupa k.redit persekot dan atau rekening koran
c. Pemberianjasa lainnya seperti transfer, inkaso serta safe loket danjaminan
bank.
Adapun sebagai imbalan dari kegiatan bidang usaha itu bank umum swasta
memperoleh beberapa macam pendapatan diantaranya dalah pendapatan yang
diperoleh dari usaha pemberian k.redit.
Menurut Baridwan (1999) dalam Rina (2006:20), definisi dari pendapatan
adalah bahwa pendapatan merupakan aliran masuk atau kenaikan lain aktiva
suatu badan usaha atau pelunasan hutang atau kombinasi kedunya selama satu
periode yang berasal dari penyerahan atau pembuatan barang, penyerahan jasa
atau dari kegiatan lain yang merupakan kegiatan utama badan usaha.
Pendapatan adalah arus masuk bruto dari manfaat ekonomi yang timbul
dari aktivitas normal perusahaan selama satu periode bila arus masuk itu
mengakibatkan kenaikan ekuitas yang tidak berasal dari konstribusi penanam:ri
modal (IAI, 2003:232). Pendapatan juga didefinisikan sebagai peningkatan
ekuitas pemilik yang diakibatkan oleh proses penjualan barang atau jasa kepada
pembeli (Niswonger, 1999:45).
Pendapatan merupakan kenaikan jumlah aktiva atau penurunan kewajiban
yang timbul dari penyerahan
PENGARUH PEMBERIAN !CREDIT, PEND AP A TAN RUNG A DAN
UKURAN PERUSAHAAN TERHADAP PROFITABILITAS PADA
INDUSTRI PERBANKAN
(Studi Empiris Pada lndustri Perbankan yang Terdafiar di BE!)
Disusun Olch :
Dcwi Mayr.sari
ｐｴＺｦｾｉｊｓｔａﾷ｜ｎ＠
UTAMA
UIN SYAHID JAKARTA
-·-·-·----
104081002534
FAKULTAS EKONOMI DAN ILMU SOSIAL
VIN SYARIF HIDAYATULL AH
PENGARUH PEMBERIAN KREDIT, PENDAPATAN BUNGA DAN
UKURAN PERUSAHAAN TERHADAP PROFITABILITAS PADA
INDUSTRI PERBANKAN
(Studi Empiris Pada lndustri Perbankan Yang Terdajtar Di BEi)
Skripsi
Diajukan Kepada Fakultas Ekonomi dan llmu Sosial
Untuk Memenuhi Syarat-syarat Untuk Meraih Gelar :Sarjana Ekonomi
Oleh:
Dewi Mayasari
NIM: 104081002534
Di Bawah Bimbingan
Pembimbing I
Prof. Dr. Ahmad Rod6n , MM
Murdiyah H_fil'ati, S.Kom, MM
NIP : 150 317 955
NIP : 150 326 913
JURUSAN MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN ILMU SOSIAL
UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SY ARIF I-IIDAYATULLAH
JAKARTA
1429H/2008M
, PENGARUH PEMBERIAN KREDIT, PENDAPATAN BUNGA DAN
UKURAN PERUSAHAAN TERHADAP PROFITABILIT AS PADA
INDUSTRI PERBANKAN
Skripsi
Diajukan kepada Fakultas Ekonomi dan Ilmu Sosial
Untuk Memenuhi Syarat-syarat Untuk Meraih Gelar Sarjana Ekonomi
Oleh:
Dewi mayasari
NIM: 104081002534
Di Bawah Bimbingan
NIP: 150 317 955
NIP: 150 326 913
Prof. Dr. Abdul Hamid, MS
NIP: 131474891
JURUSAN MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN ILMU SOSIAL
UNIVERSIT AS ISLAM NEGERI SYARIF' IUD AYATULLAH
JAKARTA
Hari ini Rabu tanggal 21 Bulan Mei Tahun Dua Ribu Delapan telah dilakukan
Ujian Komprehensif atas nama Dewi Mayasari NIM : 104081002534 dengan
judul : Pengaruh Pemberian Kredit, Pendapatan Bunga dan Ukuran
Perusahaan
Terhadap
Profitabilitas
Pada
Industri
Perbankan.
Memperhatikan penampilan tersebut selanrn ujian berlangsung, maka skripsi ini
sudah dapat diterima sebagai salah satu syarat imtuk memperoleh gelar Sarjana
Ekonomi pada Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Ilmu Sosial Universitas
Islam Negeri SyarifHidayatullah Jakarta.
Jakarta, 21 Mei 2008
Tim Penguji Ujian Komprehensif
Prof. Dr. Alunad Rodoni,
\,,_ｾＮＯＧ＠
ｾ＠
/
ｾ＠
Ｏｾ＠
4mef--M'ufraini, Lc.Msi
__,/
Ke tu a
Sekretaris
Prof. Dr. Abdul Hamid, MS
Penguji Ahli
DAFTAR RIW AY AT HID UP
Nama
: Dewi Mayasari
Tempat/Tanggal Lahir
: Brebes, 25 Desember 1985
Jenis Kelamin
: Perempuan
Agama
: Islam
Alamat
: Ds. Penggarutan RT. 02/03
Kee. Bumiayau Kab. Brebes
Nomor Telepon
: 081585891803
Pendidikan :
2004-2008
Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta
Fakultas Ekonomi dan Ilmu Sosial, Jurusan Manajemen
2001-2004
SMU Negeri 1 Bumiayu
1998-2001
SLTP Islam Taalumul Huda Bumiayu
1998-2002
SD Negeri Penggarutan II
ABSTRACT
This research has a pw7Jose to provide empirical evidences about the il?fluence of
loans, interest income and size firm to the factor of profitability at sector of
banking in Indonesian Stock Exchange. The sample consist of 15 bank which
listed on Indonesian Stock Exchange (!DX) since 2003-2006. The statistic method
used to test on the research hypothesis is Jvfultiple regression method
This multiple regression test indicated that variable of loans, interest income and
size firm are simultaneously influence to Return on Asset, and the most influential
variable is interest income. This result also shows thot ROA is 36,4% explained by
loans, interest income and size.firm, and 63,6% explained by another variables.
Key word: Loan to Deposit Ratio, Interest !11co111e, Size Firm. Retum On Asset
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk memberikan bukti empins tentang pengaruh
pemberian laedit, pendapatan bunga clan ukuran perusahaan terhadap profitabilitas
pada sektor perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Sampel penelitian
terdiri dari 15 bank yang terclaftar di Bursa Efek Indonesia (BE!) selama tahun
2003-2006. Metode statistik yang digunakan untuk rnenguji hipotesis pene\itian
adalah regresi berganda.
Hasil uji regresi menunjukan bahwa variabel pemberian kreclit, penclapatan bunga
dan ukuran perusahaan secara simultan berpengaruh terhaclap Return On Asset
(ROA), clengan variabel yang paling mempengaruhi penclapatan bunga. Pene!itian
ini juga menunjukan bahwa variabel profitabilitas yaug diukur dengan ROA clapat
clijelaskan oleh variabel pemberian kreclit, pendapatan bunga clan ukuran ·
perusahaan sebesar 36,4%, sedangkan sisanya sebesar 63,6% dijelaskan oleh
variabel Jain.
Kata Kunci: Pemberian Kreclit Yang Diukur Dengan LDR, Pcndapatan Bunga,
ukuran Perusahaan, Profitabilitas Yang Diukur Dengan ROA
KATA PENGANTAR
Alhamdulillah robbil 'alamin, segala puji hanya bagi Allah SWT. Semoga
kita senantiasa mendapatkan hidayah-Nya, sehingga kita termasuk dalam orangorang yang berada pada jalan yang benar. Shalawat clan salam kita haturkan
kepadajunjungan kita sang pembawa kebenaran Nabi Muham1mid SAW.
Skripsi ini beijudul "Pengaruh Pemberian Kreclit, Pendapatan Bunga clan
Ukuran Perusahaan Terhadap Profitabilitas Pacla Inclustri Perbankan". Penulis
menyadari bahwa skripsi ini masih banyak kekurangan clan masih jauh clari
sempurna, mengingat terbatasnya kemampuan, pengetahuan clan pengalaman yang
penulis miliki. Namun clemikian penulis berusaha sesuai clengan kemampuan,
clengan harapan semoga skripsi ini clapat bermanfaat bagi p£ira pembaca.
Skripsi yang telah penulis selesaikan ini merupakan salah satu anugerah clari
banyaknya nikrnat yang telah Dia berikan. Selesainya skripsi ini juga tak lepas
clari bantuan berbagai pihak. Oleh karem1 itu ucapan terima kasih yang tak
terhingga penulis sarnpaikan kepacla orang-orang yang semoga sela!u clikasihi
oleh Allah SWT.
1. !bu clan Bapak tercinta, yang selalu memberikan limpahan kas!h sayang,
perhatian, clan clukungan baik moral, spiritual, maupun material pada penulis.
Kasih sayang mereka yang teruntai begitu inclah clan tulus mcnjadi inspirasi
clan motivasi bagi penulis clalam menjalani hidup. Untuk keluarga ku, kakakkakak ku Mas Edi, Mas Agus, Mas Yanto, Mas Johan, Mba ElL Mba Aeni,
clan ponakan-ponakan ku Syifa, Dila, Dimas clan Mila yang telah memberikan
rnotivasi hingga terselesaikannya skripsi ini.
2. Bapak Drs. Mohammad Faisal Bodroen, selaku Dekan Fakultas Ekonomi clan
Ilmu Sosial Universitas Islam Negeri Syarif Hiclayatullah Jakarta.
3. Bapak Prof. Dr. Abdul Hamid, MS, selaku Pembrntu Dekan Bid. Akademik
Fakultas Ekonomi clan Ilmu Sosial Universitas Islam Negeri Syarif
Hidayatullah Jakarta.
4. Bapak Prof. Dr. Ahmad Rodoni, MM, selaku Ketua Jurusan Manajemen
Fakultas Ekonomi dan Ilnm Sosial Universitas Islam Negeri Syarif
Hidayatullah Jakarta. Sekaligus pembimbing I yang telah banyak memberikan
saran, petunjuk, ilmu pengetahuan, dan meluangkan waktunya hingga
terselesaikannya skripsi ini.
5. Ibu Murdiyah Hayati, S.Kom, MM, selaku pembimbing II yang selalu
memberikan petunjuk dan meluangkan waktu dalam membimbing penu!is
sehingga terselesaikan juga skripsi ini.
6. Seluruh dosen Fakultas Ekonomi clan Ilmu Sosial yang telah memberikan
ilmunya kepacla penulis selama belajar di bangku kuliah. Kepada seluruh staff
bagian Akaclemik clan Keuangan, serta staff Perpustakaan, terima kasih atas
segala bantummya.
7. Special thanks to teman-ternan terbaik clan teman-ternan sepe1juangan yang
bersama-sama be1juang clan saling membantu untuk menyelesa!kan skripsi ini
Ari, Eni, Fera, Hana, Ima, Dira, Ilrn, Umi clan lea thanks for cur JNendship.
Buat semua teman-teman di manajemen D, manqjemen perbankan clan juga
buat temen-temen kosan ku. Terima kasih sudah banyak membantu clan
meluangkan waktu untuk memberikan pelajaran yang paling berharga.
Penulis sangat menyadari, masih banyak kesalahan clan kekurangan dalam
penulisan skripsi ini, oleh karena itu saran clan kritik yang membangun sangat
diharapkan agar bisa lebih baik lagi. Semoga skripsi ini bisa bermanfaat bagi
semua pihak.
Jakarta, Agustus 200 8
Dewi Mayasari
(Penulis)
DAFTARISI
Halaman Pengesahan ................................................................................................. .
Daftar Riwayat Hidup .................................................................................................
iv
Abstract
v
Abstrak
vi
Kata Pengantar .............................................................................................................
vii
Daftar isi
ix
Daftar Tabel ................................................................................................................
xii
Daftar Gambar........... ..................................................................................................
xiii
Daftar Lampi ran..........................................................................................................
xiv
BABIPENDAHULUAN
A. Latar Belakang Penelitian.....................................................................................
1
B. Perumusan Masalah...............................................................................................
11
C. Tujuan dan Manfaat Penelitian............................................... ..............................
11
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
A. Kredit ............... ..................................................................................................
13
I. Pengertian Kredit ...........................................................................................
14
2. Unsur-Unsur Kredit .......................................................................................
15
3. Klasifikasi Kredit ............................................................. ..............................
15
4. Fungsi Dan Tujuan Kredit..............................................................................
19
5. Prinsip-Prinsip Pemberian Kredit ..................................................................
21
6. Hubungan Jurnlah Kredit Yang Disalurkan (LOR)
Dengan Profitabilitas (ROA).........................................................................
24
B. Pendapatan Bunga ................................................................................................
26
26
2. Pengertian Bunga...........................................................................................
30
3. Hubungan Pendapatan Bunga Dengan Profitabilitas .....................................
33
C. Ukuran Perusahaan ...............................................................................................
35
I. Pengertian Ukuran Perusahaan ......................................................................
35
2. Hubungan Ukuran Perusahaan dengan Profitabilitas.....................................
36
D. Profitabilitas .........................................................................................................
37
I. Pengertian Profitabilitas.................................................................................
37
2. Rasio-Rasio Profitabilitas ..............................................................................
39
E. Penelitian Sebelumnya .........................................................................................
41
F. Kerangka Berfikir .................................................................................................
45
G. Hipotesa Penelitian ................................................................................................
49
BAB III METODOLOGI PENELITIAN
A. Ruang Lingkup Penelitian ....................................................... .............................
51
B. Metode Penentuan Sampel ...................................................................................
51
C. Metode Pengumpulan Data..................................................................................
52
D. Metode Analisis....................................................................................................
53
E. Definisi Variabel Penelitian dan Pengukuran......................................................
59
BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN
A. Gambaran Umum Objek Penelitian......................................................................
60
I. Srejarah Lembaga Keuangan Perbankan .......................................................
60
2. Sejarah PT. Bursa Efek Indonesia..................................................................
61
B. Penemuan dan Pembahasan..................................................................................
64
1. Analisis Deskriftif ............................................................................................
64
I) Ana Ii sis Deskriftif Variabel Pemberian Kredit (LOR)..............................
64
2) Analisis DeskriftifVariabel Pendapatan Bunga ........................................
66
3) Analisis DeskriftifVariabel Ukuran Perusahaan.......................................
68
4) Analisis DeskriftifVariabel Return On Asset (ROA)...............................
70
2. Hasil Uji Asumsi Klasik...................................................................................
71
I) Hasil Uji Normalitas Data.........................................................................
71
3) Hasil Uji Heterokedastisitas ....................................... ..............................
73
4) Hasil Uji Autokorelasi ...............................................................................
74
3. Pengujiajn Hipotesa..........................................................................................
75
I) Uji Koefisien Detenninasi .........................................................................
76
2) Uji Signifikansi Simultan ..........................................................................
76
3) Uji Signifikansi Parameter Individual.......................................................
79
BAB V KESIMPULAN DAN IMPLIKASI
A. Kesimpulan...........................................................................................................
8I
B. Saran
81
DAFTAR PUSTAI 110%
nilainya no!, sedangkan jika LDR < 110% nilainya lima. Adapun tujuan
pemerintah memberikan batasan ini agar bank tidak berlebihan dalam
memberikan kredit, karena kredit yang berlebihan akan mengganggu likuiditas
bank dan besar kemungkinan akan terjadi hambatan dalam kewajiban
pembayaran jangka pendek, misalkan suatu pihak ketiga (pihak peminjam)
baik itu simpanan giro, deposito, ataupun tabungan akan menarik dananya,
uang kas tidak mencukupi karena dana telah terealisasi meajadi kredit. Hal ini
bisa berakibat pada masyarakat menjadi enggan berhubungan dengan bank,
sehingga hal tersebut berdampak negatif terhadap bank karena pendapatan
bank akan berkurang.
Pada sisi lain kekhawatiran bahwa tinggi atau besarnya kredit
mengisyaratkan pula bahwa ada kredit macet yang cukup besar. Oleh karena
itu dengan kelemahan LDR yang terlalu tinggi tersebut pada akbirnya akan
akan berakibat terhadap penurunan profitabilitas ROA (Margo Mulyono,
2003:95).
Dalam penelitian yang dilakukan oleh Hesty Werdanigtyas (2002)
mengenai hubungan antara LDR dengan profitabilitas, menyatakan bahwa
peningkatan LDR justru mengurangi profitabilitas. Peningkatan LDR
disebabkan
peningkatan dalam pemberian kredit ataupun dana oleh
masyarakat yang berdampak terhadap makin rendahnya likuiditas bank yang
berpengaruh terhadap tingkat kepercayaan masyarakat yang pada akbirnya
dapat menurunkan profit.
B. PENDAPATAN BUNGA
1. Pengertian Pendapatan
Diakui bahwa tujuan utama perusahaan itu adalah memperoleh laba. Laba
atau profit dapat tercapai bila diperoleh pendapatan. Pendapatan ac\alah hasil
prestasi suatu perusahaan yang memperoleh imbalan yang pada umumnya
disebut penjualan (Hac\iwicljaya clan Rivai, 1989: 139), yang dimaksuc\
penjualan disini adalah semua transaksi penjualan baik penjualan barang atau
penjualan biaya.
Dari pengertian tersebut diatas dapat dikatakan bahwa pendapatan itu
merupakan tukar (imbalan) nilai barang atau jasa. Nilai tukar dalam satuan
uang yang diterima setelah dipotong dengan perhitungan yang menyangkut
transaksinya sehingga dapat dimengerti bahwa pendapatan dari suatu transaksi
adalah nilai nettonya.
Menurut Hadiwijaya (1989:139) Bank seperti bank umum bekerja dalam
bi dang:
a. Penghimpunan dana dari masyarakat yang b1erupa giro, deposito dan
tabungan
b. Pemberian kredit yang berupa k.redit persekot dan atau rekening koran
c. Pemberianjasa lainnya seperti transfer, inkaso serta safe loket danjaminan
bank.
Adapun sebagai imbalan dari kegiatan bidang usaha itu bank umum swasta
memperoleh beberapa macam pendapatan diantaranya dalah pendapatan yang
diperoleh dari usaha pemberian k.redit.
Menurut Baridwan (1999) dalam Rina (2006:20), definisi dari pendapatan
adalah bahwa pendapatan merupakan aliran masuk atau kenaikan lain aktiva
suatu badan usaha atau pelunasan hutang atau kombinasi kedunya selama satu
periode yang berasal dari penyerahan atau pembuatan barang, penyerahan jasa
atau dari kegiatan lain yang merupakan kegiatan utama badan usaha.
Pendapatan adalah arus masuk bruto dari manfaat ekonomi yang timbul
dari aktivitas normal perusahaan selama satu periode bila arus masuk itu
mengakibatkan kenaikan ekuitas yang tidak berasal dari konstribusi penanam:ri
modal (IAI, 2003:232). Pendapatan juga didefinisikan sebagai peningkatan
ekuitas pemilik yang diakibatkan oleh proses penjualan barang atau jasa kepada
pembeli (Niswonger, 1999:45).
Pendapatan merupakan kenaikan jumlah aktiva atau penurunan kewajiban
yang timbul dari penyerahan